LEROMEEDKA S.A.

C
Jr. PERU N 150

SOCIEDAD AUDITORA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC.
EJERCICIO: COMPRENDIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CUESTIONARIO DE LA EVALUACIN DE CONTROL INETRNO DE

LOS TRIBUTOS DE IGV E IR.
N
1

PREGUNTAS

SI

N/

Cul es la principal actividad

econmica
que
realiza
la
empresa?

2
3

brindar
servicios
de
consultora en las siguientes
reas:
Consultora
en
proyectos
hidrulicos,
Consultora en proyectos de
edificaciones, Consultora en
proyectos
agropecuarios,
Consultora en proyectos de
infraestructura vial.

x
Tiene sucursales,
salas de ventas?

bodegas

o
x

La
entidad
departamento
interna?

tiene
un
de
auditoria
x

Los auditores internos son

razonablemente independientes
de las personas o departamentos
sujetos a sus auditoras?

Rinden reportes escritos los

auditores internos sobre todo el
trabajo desarrollado?

7
X
8

Se documentan los objetivos y

metas que se persiguen por cada
rea?

los objetivos planteados por la

9
empresa van de acuerdo a los X
recursos y la capacidad que
10 poseen?

OBSERVACIONES

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X
Est la administracin de la
11 empresa
preparada
para X
cambios inesperados? Tienen
un plan para administrar el
12 cambio?
X
Se realiza el anlisis oportuno
13 de la informacin para la toma
de decisiones?
14
X
Las
personas
autorizadas
rinden cuenta de los tributos
pagados as como tambin la
documentacin?
Los controles descritos en los
manuales
polticas
de
procedimiento son aplicados de
manera debida?
Cuenta la entidad con registros
confiables,
oportunos
y
debidamente soportados con la
documentacin de respaldo en
todas las operaciones?
La informacin es actualizada,
exacta, oportuna y accesible?
Se aplican las recomendaciones
establecidas por los auditores
para fortalecer los controles
internos?

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

1
8

PREGUNTAS
La empresa se
exonerada al IGV?

SI

La

empresa

realiza

N/
A

OBSERVACIONE
S

encuentra
X

N
O

Se
utiliza
monto

un

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9

detracciones?

considerable
para el pago de
impuesto.
Se
utiliza
un
considerable
cuanta.

X
2
0

2
1

2
2

2
3

2
4

La empresa
retenciones?

es

agente de
X

La empresa es
percepciones?

agente

de
X

Es
de
frecuente.

El encargado de revisar los

clculos de los tributos es
independiente del que maneja X
las cuentas por pagar?

uso

El encargado de registrar las x

operaciones en el registro de
compras y ventas, contrasta
los montos de IGV con las
facturas emitidas?
La empresa declara y paga
sus
tributos
segn
el
cronograma de vencimiento?

IMPUESTO A LA RENTA
N

PREGUNTAS

S
I

la empresa se encuentra
exonerada del impuesto a la
renta?

El responsable de hacer las X

declaraciones juradas
lo
realiza
en
el
momento
X
oportuno?

6
2
7

NO

Los pagos a cuenta lo realizan X

en el plazo establecido?
El
quien
declaraciones

realiza
ejecuta

las
de

N/
A

OBSERVACIONES

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2
8

acuerdo a las normas vigentes?