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1.
MARCO TERICO
1.1. Antecedentes.
Por su parte los historiadores del Derecho, se han interesado en mayor forma por
los problemas relativos a la historia de la Contabilidad, no obstante cuando lo han
hecho ha sido para limitarse al estudio de las normas legislativas al respecto y de
las ordenanzas dictadas para organizar las Cuentas Pblicas, sin rozar
prcticamente la problemtica histrico contable y sin percatarse apenas de que
se estaban introduciendo en un campo con entidad propia
Se espera que futuros investigadores, tanto a nivel pre o post grado, realizan
estudios tendientes a definir los orgenes de la contabilidad y dar a conocer la
evolucin histrica que esta disciplina ha tenido en nuestro medio, dndole en
consecuencia, la importancia que la contabilidad se merece, rescatndola de ser
una simple herramienta til para meros fines tributarios o para establecer
utilidades.
de
la
contabilidad,
lo
ofrecen
las
la contabilidad se
Uniformidad.
Los
principios
de
contabilidad
deben
ser
aplicados
Estudiar las fases del negocio y los proyectos especficos. (p. 16).
A mediano plazo, no habr empresa, por pequea que sea, que no disponga de un
sistema de registro contable automtico y sistematizado de sus operaciones, con el
fin de obtener de l informacin oportuna y suficiente para la toma de decisiones.
(Zapata Snchez Pedro, 2003 p. 16).
1.2.7.1.Contabilidad de Servicios.
Es el sistema de informacin que es utilizada por las empresas que se dedican a
ofrecer servicios de cualquier naturaleza. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p.
3).
La Contabilidad de servicios se diferencia de la contabilidad de costos o
comercial, porque observa otros rubros, que difieren de los inventarios de
productos terminados o del control del stock de un producto, pudiendo inclusive
contemplar rubros fiscales y bancarios.
1.2.8.1.Activo.
Activo. Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la empresa.
(Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 4).
La propiedad de una empresa es el conjunto de bienes materiales, valores y
productos inmateriales que se mantienen para el normal desarrollo de las
actividades que requiere una empresa. En contabilidad, esta propiedad se
denomina Activo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 17).
Los activos se clasifican en las siguientes cuentas: Activo Corriente, Activo Fijo y
Activo Diferido. Las cuentas del activo corriente, son: Caja Bancos, Cuentas por
Cobrar, Documentos por Cobrar, Inventarios, Mercaderas o Inventarios. Las
cuentas del activo fijo son: Maquinarias y Equipos, Edificios, Vehculo,
Mobiliario y Equipos de Oficina, Terrenos.
Activo corriente. Todo lo que la empresa tiene en disponible, lo que puede
convertirse en disponible hasta un ao plazo. (Vela Pastor M., 1996. p. 40).
10
Respecto a las citas que se refieren al activo corriente cabe sealar que el activo
corriente est representado por el efectivo, las cuentas, documentos por cobrar y
el inventario, la empresa dispone de todas estas cuentas para poder realizar gasto o
adquisiciones de activos fijos.
EL criterio para las investigadoras sobre la cuenta caja, es el efectivo con que
cuenta la empresa y que es de su propiedad, la cual no solo est representado por
dinero, sino por cheques y tarjetas.
La caja chica o fondo de caja menor es una cuenta de activos corriente destinada
a satisfacer gastos relativamente pequeos que no justifiquen la emisin de
cheques. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 88).
Cuentas por cobrar: En esa cuenta se controla el movimiento de los crditos
personales o simples concedidos por la empresa por la venta de mercaderas o
servicios. Estos crditos no tienen respaldo de documentos (Letras de cambio,
Pagars). (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 34).
11
Las cuentas por cobrar representan efectivo que pertenece a la empresa y que ser
parte de la organizacin en el corto plazo.
Documentos por cobrar: En esta cuenta se controla el movimiento de los
crditos documentados que la empresa concede por la venta de mercadera o
servicios. Estos crditos tienen respaldo de un documento (Letra de Cambio o
Pagar). (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 35).
En estas cuentas se anotarn los movimientos de los crditos y los abonos
realizados por los clientes en la venta mercaderas o la prestacin de servicios,
existiendo un documento de obligacin, como letra de cambio o pagar. (Zapata
Snchez Pedro, 2003. p. 143).
Para las investigadoras los documentos por cobrar tambin son efectivo que
pertenece a la empresa, que formar parte de los ingresos de la empresa, conforme
se cumplan los plazos estipulados en los documentos referidos.
Inventarios: Materias primas utilizadas para su transformacin y venta. Por
ejemplo, las existencias de una fbrica de electrodomsticos seran los aparatos
pendientes de vender, las piezas pendientes de terminar y los aparatos no
acabados. (Vela Pastor M., 1996. p. 43).
Mercaderas o Inventarios: En esta cuenta se controla el movimiento de
mercaderas o artculos destinados para la venta. (Bravo Valdivieso Mercedes,
2002. p. 36).
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El criterio para las investigadoras es que los inventarios son las existencias de
mercadera o materiales (en bodega o en proceso) que permanecen en la empresa,
porque no han sido utilizados en su totalidad o han sido utilizados parcialmente.
Activo fijo. Se refieren a propiedades de la empresa, que no son de alquiler,
cuya vida til es superior a un ao y por tanto, se deprecian, a excepcin de los
terrenos, que son activos fijos que se revalorizan. (Vela Pastor M., 1996. p. 48).
Los activos fijos constituyen aquellos bienes depreciables que la empresa utiliza
sin restricciones en el desarrollo de sus actividades productivas. (Zapata Snchez
Pedro, 2003. p. 153).
De acuerdo a la apreciacin de las investigadoras, los activos fijos son bienes que
se deprecian y que tienen una vida til superior a un ao, pero su principal
caracterstica es que sirven a la empresa como motor fundamental para el
desarrollo de sus actividades productivas.
El anlisis para las investigadoras es que las maquinarias y equipos son bienes que
conservan las mismas caractersticas de los activos fijos, por pertenecer a este
grupo, sin embargo, su funcin principal es su empleo en la transformacin de los
bienes o en la prestacin del servicio, es decir, es el activo fijo sin el cual la
empresa no podra producir ni prestar el servicio a sus clientes, de all su
importancia en la contabilidad y en los negocios.
13
14
Terrenos: Propiedad o tierra que posee la organizacin, por aportacin del dueo
o de los socios o por adquisiciones posteriores.
Activo fijo no depreciable que pertenece a la empresa y que constituye el espacio
fsico donde se asienta el edificio y los alrededores propios de la empresa.
(Rodrguez Estuardo, 1998. p. 71).
Los terrenos se presentan siempre y cuando exista la cuenta edificios en el
activo fijo, porque representa el espacio fsico de territorio que pertenece a la
empresa. No obstante, puede darse el caso, de que la empresa cuente con un
terreno pero que no haya construido ningn edificio, en este caso sera un activo
fijo improductivo, porque no contribuye en nada al desarrollo de las actividades
productivas.
Activo diferido. Son todos los gastos que la empresa realiz antes de que
empiece a funcionar o generar ingresos. (Vela Pastor M., 1996. p. 52).
Los activos diferidos constituyen aquellos permanentes y/o derechos exclusivos
que la empresa utiliza sin restricciones en el desarrollo de sus actividades
productivas. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 153).
15
1.2.8.2. Pasivo.
Pasivo. Son todas las obligaciones o deudas de la empresa con terceras
personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad o activo de la
empresa. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 4).
El derecho que tienen los acreedores sobre los bienes o activos del negocio,
mientras la empresa no cumpla con la promesa de pago convenida. Este derecho
de los acreedores sobre el activo se denomina Pasivo. (Zapata Snchez Pedro,
2003. p. 18).
representado por las obligaciones contradas por la empresa, ya sea con o sin
documentos, que sirvieron en su momento para cubrir gastos o para adquirir
bienes necesarios para la produccin del servicio,.
16
Segn el anlisis para las investigadoras es que las cuentas por pagar representan
obligaciones que debe cancelar la empresa, en el corto plazo.
Documentos por pagar: En esa cuenta se controla el movimiento de los crditos
por la compra de mercadera o servicios, que terceras personas otorgan a la
empresa con respaldo de un documento (Letra de cambio, Pagar) y que deben ser
cancelados en un plazo previamente determinado. (Bravo Valdivieso Mercedes,
2002. p. 36).
Este grupo est constituido por las obligaciones generadas por la adquisicin de
mercaderas u otros objetos de comercio, existiendo de por medio documento
como letra de cambio o pagar por ejemplo. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p.
193).
Los documentos por pagar representan obligaciones que debe cancelar la empresa,
ya sea en el corto plazo, mediano o largo plazo, de acuerdo a lo estipulado en el
documento firmado como prueba de la deuda contrada.
1.2.8.3.Patrimonio.
Patrimonio. Es el derecho del propietario o propietarios sobre el activo de la
empresa. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 4).
El derecho, inters o dominio que tienen los accionistas sobre los bienes
empresariales constituye el Patrimonio. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 17).
17
1.2.8.4.Ecuacin contable.
Ecuacin contable. Es una igualdad que representa los tres elementos
fundamentales en los que se basa toda actividad econmica (Activo A, Pasivo P y
Patrimonio Pt). Luego, la ecuacin contable es: A = P + Pt. (Bravo Valdivieso
Mercedes, 2002. p. 4).
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Figura No 01
DISEO DEL DIARIO GENERAL
Fecha
DIA
MES
Descripcin
AO
Parcial
Debe
xxxxxx
Haber
Figura No 02
ASIENTOS SIMPLES
Fecha
Descripcin
DIA MES AO
XX
XX
XX
Parcial
Debe
xxxxxx
Haber
.- X Caja
xxx
Clientes
xxx
19
Fecha
DIA MES AO
XX
XX
XX
Descripcin
Parcial
.- X Equipo de Computo
Equipo de Oficina
xxxxxx
Debe
Haber
xxx
xxx
Bancos
Documentos por Pagar
P/r compra
xxx
xxx
Figura No 04
ASIENTOS MIXTOS
Fecha
DIA MES AO
XX
XX
XX
Descripcin
Parcial
.- X Clientes
Caja
Debe
xxxxxx
Haber
xxx
xxx
Ventas
xxx
P/r venta
20
Figura No 05
DISEO DEL LIBRO MAYOR EN FOLIO
Cuenta: Bancos
Fecha
En-01
Descripcion
Apertura de cuenta
N
1
Debe
Haber
Saldo
xxxxx
xxxxx
xxxx
La finalidad de este balance es comprobar que las partidas del diario han sido
pasadas al mayor y conocer la situacin de las distintas cuentas en sus
movimientos totales y en sus saldos.
21
Figura No 06
DISEO DEL BALANCE DE COMPROBACIN
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury
DIARIO GENERAL
CODIGO
SUMAS
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDOS
DEBE HABER
DEUDOR
ACREEDOR
Figura No 07
DISEO DE LA HOJA DE TRABAJO
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury
HOJA DE TRABAJO
CODIGO
NOMBRE
DE LA
CUENTA
BALANCE DE
COMPROBACION
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
AJUSTES
DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
22
ACREEDOR
ESTADO DE
RESULTADOS
GASTOS
INGRESOS
ESTADO DE
SITUACION
ACTIVO
PAS. PAT.
23
Figura No 08
DISEO DEL BALANCE GENERAL
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
Activos
Activo corriente
Caja Bancos
Documento por cobrar
XXX
XXX
Activos fijo
Edificio
Terreno
Muebles y equipo de oficina
Depreciacin acumulada
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
Activo diferido
Gastos de constitucin
Gastos de instalacin
Intangibles
Amortizacin
TOTAL ACTIVO
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
$ XXX
Pasivo
Documento por pagar
Proveedores
Obligaciones
Intereses por pagar
TOTAL PASIVO
XXX
XXX
XXX
XXX
$ XXX
Patrimonio
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
XXX
XXX
$ XXX
Presidenta
Tesorera
24
25
Se entiende por ingreso o renta es la suma de los bienes o valores recibida por
una empresa como compensacin de los servicios suministrados o los productos
fabricados y entregados en venta. (Zapata Snchez Pedro, 2003. p. 21).
Segn el anlisis para las investigadortas el rubro gastos, es necesarios para que
una empresa opere y obtenga ingresos.
Utilidad. Denominada tambin ganancia, es lo que toda actividad econmica
persigue, procuran el enriquecimiento y desarrollo de la empresa, incrementan el
patrimonio y permiten que se cumpla uno de los objetivos de la inversin privada
que es el de obtener utilidades. (Bravo Valdivieso Mercedes, 2002. p. 5).
Utilidad es el provecho, conveniencia, inters o fruto que se saca de algo. (Mora
Zambrano Roberto, 1998. p. 78).
Acerca del rubro utilidad, es el fin ltimo de una empresa, obtener utilidades, las
cuales pueden ser apreciadas y comprobadas a travs del proceso contable.
26
$
XXX
XXX
Aportaciones socias
Intereses ganados
Servicios
XXX
XXX
Gastos
Gastos administrativos
Suministros de oficina
Gastos por declaracin de impuestos
Sueldos
Beneficios Sociales
Servicio de Asesora Legal
Gastos por depreciacin
Gastos varios
Servicios pblicos
Alimentacin y refrigerio
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Presidenta
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
$
XXX
Tesorera
Para las investigadoras los sistemas son un conjunto de elementos o cosas, que
guardan un orden y mediante los cuales se puede lograr un determinado propsito.
27
28
CAPTULO II
29
computadora, ubicada
en la oficina de Ayuda a la
Produccin.
Presidenta.
Vicepresidenta.
Secretaria.
Tesorera.
3 Vocales Principales.
3 Vocales Suplentes.
30
Las funciones de cada socia que ocupa los principales cargos en mencin, se
encuentran descritos en el Estatuto, que se presenta en el anexo No. 1.
31
32
Cuadro No 01
PARTICIPACIN DE LAS ASOCIACIONES DE MUJERES POR
CANTIDAD DE SOCIAS.
Asociacin
Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury
Centro de Desarrollo Femenino La Man
Asociacin de Mujeres Campesinas de El Triunfo
Asociacin de Mujeres Trabajadoras en Accin Total Metas
Asociacin de Mujeres Fe, Esperanza, Trabajo y Amor
Metas
Asociacin de Mujeres Manguilita Chico
Asociacin de Mujeres 8 de Marzo
Asociacin de Mujeres Indgenas Migrantes de La Man
uca Nacta
No. de socias
70
55
62
52
85
61
91
60
Grfico No 01
11%
13%
10%
17%
12%
11%
16%
Asociacin de Mujeres
Fe, Esperanza, Trabajo y Amor
Metas
Asociacin de Mujeres Manguilita
Chico
Asociacin de Mujeres 8 de Marzo
10%
Las organizaciones de mayor tamao, que agrupan mayor cantidad de socias, son
la Asociacin de Mujeres 8 de Marzo y la Asociacin de Mujeres Fe, Esperanza,
Trabajo y Amor Metas; la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury ocupa
33
De esta manera, se premia el esfuerzo que realiza cada socia de la Asociacin para
que la organizacin pueda crecer y cumplir las metas para las cuales fue creada.
Gastos. Los gastos de la Asociacin se refieren a los suministros de oficina,
compras de activos, si son requeridos los activos diferidos, sueldos al personal
que labora en los servicios que brinda la organizacin, y otros egresos, que estn
relacionados con las actividades que realiza la Asociacin para obtener utilidades,
34
Los gastos que realizan las socias de la organizacin son tabulados como apoyo a
la produccin, de manera que las socias por una parte obtienen utilidades, y por
otra parte deben repartir un porcentaje de dichas ganancias a la Asociacin y otro
porcentaje queda para ellas por el trabajo desplegado, fortalecindose ellas y la
organizacin, al mismo tiempo.
35
Cuadro No 02
MATRIZ DE OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES.
Hiptesis
Variables
Dimensiones
Indicadores
Independiente: 1. Actividad
1.
Falta de un
que realiza.
Sistema
contable en la
Asociacin de 2. Frecuencia
Mujeres
en
que 2.
Hermana
acude
a
Mnica Fleury
solicitar el
servicio.
La falta de un
adecuado
sistema
contable
del
servicio para la
Asociacin de
Mujeres
Hermana
Mnica Fleury
incide para que
tengan lugar los
atrasos en las
gestiones,
adems
que
tengan lugar los
errores
y
limitaciones en
el control de las
finanzas de la
organizacin.
Si la situacin
no mejora la
Asociacin se
ver afectada
en
la
planificacin de
sus actividades,
afectando a sus
socias.
3.
4.
5.
Dependiente: 1.
Atraso
en
gestiones,
errores
y
limitaciones en
el control de las
finanzas de la
Asociacin
2.
3.
Instrumentos
A qu se dedica actualmente?
a) Solo soy ama de casa.
b) Actividad comercial.
c) Agricultura.
d) Manufactura o servicios.
Con qu frecuencia acude a
solicitar crdito a la Asociacin
a la que pertenece?
a) Siempre. c) Alguna vez.
b) Poco.
d) Nunca.
Calificativo 3. Qu calificativo le otorga al
que otorga
proceso
administrativo
y
Encuesta
al proceso
contable que tiene la Asociacin Cuestionario,
administrati
actualmente?
mediante
vo
y
a) Muy bueno. b) Bueno.
muestreo
contable.
c) Regular.
d) Deficiente.
probabilstico.
4. Con qu frecuencia se han
Existe o no
presentado problemas en el
un sistema
manejo de las finanzas en la
adecuado
Asociacin a la que pertenece?
de
a) Muchas veces.
contabilida
b) A menudo. c) Rara vez.
d
5. Tiene
conocimientos
suficientes para operar un
Existe o no
sistema
contable
en
la
conocimien
Asociacin a la que pertenece?
to
del
a) Mucho. b) Poco. c) Nada.
control
interno.
Existen o no 6. Est de acuerdo que la
errores
y
Asociacin debe mejorar sus
limitaciones
procesos
administrativos
y
en la gestin
operativos para servir mejor a
financiera.
sus socias?
a) Muy de acuerdo.
b) De acuerdo.
c) Poco de acuerdo.
Existen o no 7. Cree Ud. que es importante
Encuesta
acciones
disponer de un sistema contable Cuestionario,
eficaces de
en la Asociacin a la que
mediante
control
pertenece?
muestreo
financiero.
a) Muy importante.
probabilstico.
b) Importante.
c) Poco importante.
Prefiere o no 8. Estara de acuerdo que la
prefiere
Institucin invierta en tecnologa
trabajar con
y recursos para mejorar sus
un control
procesos de contabilidad?
financiero
a) Muy de acuerdo.
sistematizad
b) De acuerdo.
o.
c) Poco de acuerdo.
36
Cuadro No 03
POBLACIN DE LA ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA
FLEURY.
Recurso Humano
Cantidad
Presidenta
Vicepresidenta
Secretaria
Tesorera
Vocales titulares
Vocales suplentes
Dems socias
Total
1
1
1
1
3
3
60
70
Se realiz encuestas a todas las socias, dado que la poblacin es menor de 100
personas, entonces no ser necesario el clculo de una muestra, es decir, que dicha
muestra ser igual al universo.
37
1) A qu se dedica actualmente?
CUADRO No. 1
Descripcin
a) Slo soy ama de casa
b) Actividad comercial
c) Agricultura
d) Manufactura o servicios
Total
Frecuencia
11
32
16
11
70
%
15,71%
45,71%
22,86%
15,71%
100,00%
Grfico No. 1
38
Frecuencia
26
22
18
4
70
%
37,14%
31,43%
25,71%
5,71%
100,00%
Grfico No. 2
Los resultados sealan que el 37,14% de las socias encuestadas solicitan crditos
a la Asociacin con frecuencia, el 31,43% solicita crdito pocas veces, el resto ha
peticionado crditos alguna vez por ende es indispensable tener un control en sus
finanzas que emitan resultados confiables.
39
CUADRO No. 3
Descripcin
a) Muy bueno
b) Bueno
c) Regular
c) Deficiente
Total
Frecuencia
12
22
28
8
70
%
17,14%
31,43%
40,00%
11,43%
100,00%
Grfico No. 3
40
CUADRO No. 4
Descripcin
a) Muchas veces
b) A menudo
c) Rara vez
Total
Frecuencia
35
28
7
70
%
50,00%
40,00%
10,00%
100,00%
Grfico No. 4
Los resultados obtenidos mencionan que el 50% de las socias encuestadas afirma
que con frecuencia se presentan problemas en las finanzas de la Asociacin,
mientras que el 40% indica que a menudo se presentan problemas en las finanzas
de la Asociacin, tan solo el 10% expresa que es raro observar problemas en el
aspecto financiero de la Asociacin que es de vital importancia implementar un
sistema contable de servicio para la Asociacin.
41
CUADRO No. 5
Descripcin
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
Total
Frecuencia
50
18
2
70
%
71,43%
25,71%
2,86%
100,00%
Grfico No. 5
42
CUADRO No. 6
Descripcin
Frecuencia
5
15
50
70
a) Mucho
b) Poco
c) Nada
Total
%
7,14%
21,43%
71,43%
100,00%
Grfico No. 6
43
CUADRO No. 7
Descripcin
a) Muy importante
Frecuencia
50
%
71,43%
18
2
25,71%
2,86%
70
100,00%
b) Importante
c) Poco importante
Total
Grfico No. 7
Los resultados mencionan que el 97,14% de las socias encuestadas, dicen que es
importante y muy interesante que la Asociacin implemente un sistema contable
para servir mejor a sus socias y obtener buenos resultados en la toma de
decisiones en la mencionada Institucin.
44
CUADRO No. 8
Descripcin
a) Muy de acuerdo
b) De acuerdo
c) Poco de acuerdo
Total
Frecuencia
49
19
2
70
%
70,00%
27,14%
2,86%
100,00%
Grfico No. 8
Los resultados arrojan que el 97,14% de las socias encuestadas, estn de acuerdo y
muy de intersadas en que la Asociacin debe invertir en tecnologa y recursos para
mejorar el sistema contable y el servicio que proporciona a sus socias. El resto
manifiesta no estar muy de acuerdo en este sentido debido al costo actual del
sistema.
45
46
CAPTULO III
Recursos humanos.
47
3.1.- Justificacin.
La interpretacin de los resultados obtenidos en la investigacin de campo, indic
que por no tener las socias niveles de estudio tanto Acadmico y secundario en
su mayora, no conocen a profundidad la materia contable, pero obviamente por
ejercer una actividad econmica, principalmente en el rea comercial, saben que
es necesario disponer de un manejo econmico eficiente para obtener rentabilidad
y dinamizar la toma de decisiones hacindola eficaz; motivo por el cual justifican
la implementacin de un sistema contable en sus operaciones financieras, para que
la Asociacin mejore sus procesos administrativos y contables.
Conocida la causa del problema relacionado con las limitaciones del sistema de
control financiero, debido a la ausencia de un Sistema Contable en la Asociacin
de Mujeres Hermana Mnica Fleury, se ha planteado como propuesta
implementar el Sistema Contable, que sirva para que la organizacin pueda
controlar eficientemente sus cuentas, en bienestar de la institucin y de sus socios.
48
4.- Objetivos.
49
Realizar un anlisis financiero sobre los resultados que arrojan los Estados
Financieros.
ndices Financieros
50
Figura No 12
ESTRUCTURA ORGNICA PROPUESTA DE LA ASOCIACIN
HERMANA MNICA FLEURY DEL CANTN LA MAN.
Asamblea
General
Presidenta
Vicepresidenta
Asesora Legal
Secretaria
Tesorera
Administradora
Contadora
Auxiliar
Contable
Asistente
Servicio al
cliente
Servicios varios
51
ndice de solvencia.
Prueba de cido.
Capital de trabajo.
Con respecto a los ndices financieros calculados por un sistema contable deben
efectuarse las siguientes observaciones:
52
Figura No 13
PLAN GENERAL DE CUENTAS.
Cdigo
1.1
Descripcin
Activos
1.1.1
Activo corriente
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
1.1.04
Iva en Compras
1.02
1.2.01
Terreno
1.2.02
Edificio
1.2.03
1.2.04
Muebles y Enceres
1.2.05
1.2.06
1.2.07
1.2.08
Equipo de Computacin
1.2.09
1.03
Activo diferido
1.03.01
Gastos de constitucin
1.03.02
1.03.03
1.03.04
2
2.1
Pasivos
Pasivos Corrientes
2.1.01
2.1.02
Proveedores
2.1.03
Obligaciones
53
2.1.04
Cdigo
Descripcin
Patrimonio
3.1
Capital social
3.2
Supervit de capital
3.3
Resultados
3.3.01
4
4.01
Aportaciones socias
4.02
4.03
Alimentacin y refrigerio
5
5.1
Gastos
Operativos
5.1.01
Sueldos y Salarios
5.1.02
Beneficios Sociales
5.1.03
5.1.04
5.1.05
5.1.06
5.1.07
5.1.08
Gastos varios.
5.1.09
Servicios.
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.2
5.2.01
No Operativos
Agasajos a socios y empleados
54
Transacciones
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobacin
Estados Financieros:
Estado de Resultados
Balance General
Indicadores financieros
Notas Aclaratorias
55
$10.996,50
$5.123,00
$5.873,50
$32.200,00
$22.000,00
$8.000,00
$2.000,00
$200,00
Pasivo
Documento por
pagar
Proveedores
Intereses por pagar
$43.196,50
$9.800,00
$8.500,00
$1.200,00
$100,00
Patrimonio
Capital Social
$33.396,50
$43.196,50
___________
____
Presidenta
Tesorera
56
Fecha
05/01/2009
06/01/2009
07/01/2009
12/01/2009
12/01/2009
12/01/2009
13/01/2009
13/01/2009
15/01/2009
57
Fecha
15/01/2009
15/01/2009
16/01/2009
19/01/2009
19/01/2009
20/01/2009
20/01/2009
23/01/2009
58
Fecha
23/01/2009
27/01/2009
27/01/2009
28/01/2009
28/01/2009
59
Fecha
29/01/2009
29/01/2009
29/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
60
Fecha
61
Fecha
03/02/2009
03/02/2009
04/02/2009
04/02/2009
62
Fecha
05/02/2009
06/02/2009
09/02/2009
10/02/2009
11/02/2009
11/02/2009
12/02/2009
63
Fecha
12/02/2009
13/02/2009
13/02/2009
16/02/2009
18/02/2009
18/02/2009
19/02/2009
19/02/2009
64
Fecha
20/02/2009
20/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
26/02/2009
27/02/2009
27/02/2009
65
66
Fecha
67
Fecha
30/02/2009
30/02/2009
30/02/2009
03/03/2009
03/03/2009
04/03/2009
04/03/2009
68
Fecha
05/03/2009
06/03/2009
06/03/2009
10/03/2009
10/03/2009
11/03/2009
11/03/2009
13/03/2009
69
Fecha
16/03/2009
16/03/2009
16/03/2009
17/03/2009
18/03/2009
18/03/2009
19/03/2009
19/03/2009
70
Fecha
20/03/2009
20/03/2009
23/03/2009
23/03/2009
24/03/2009
24/03/2009
71
Fecha
25/03/2009
25/03/2009
26/03/2009
26/03/2009
27/03/2009
72
Fecha
27/03/2009
30/03/2009
30/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
73
Fecha
74
Fecha
02/04/2009
02/04/2009
03/04/2009
03/04/2009
06/04/2009
75
Fecha
07/04/2009
08/04/2009
08/04/2009
09/04/2009
09/04/2009
13/04/2009
14/04/2009
76
Fecha
14/04/2009
14/04/2009
14/04/2009
15/04/2009
16/04/2009
16/04/2009
17/04/2009
17/04/2009
20/04/2009
77
Fecha
20/04/2009
21/04/2009
21/04/2009
22/04/2009
22/04/2009
23/04/2009
78
Fecha
23/04/2009
24/04/2009
24/04/2009
27/04/2009
27/04/2009
79
Fecha
28/04/2009
29/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
30/04/2009
80
Fecha
81
Fecha
04/05/2009
04/05/2009
05/05/2009
06/05/2009
07/05/2009
07/05/2009
08/05/2009
08/05/2009
11/05/2009
82
Fecha
12/05/2009
13/05/2009
13/05/2009
14/05/2009
83
$280,00
$525,00
$120,00
$120,00
$240,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
Fecha
18/05/2009
19/05/2009
19/05/2009
21/05/2009
21/05/2009
22/05/2009
22/05/2009
84
Fecha
26/05/2009
26/05/2009
28/05/2009
28/05/2009
29/05/2009
85
Fecha
86
Fecha
30/05/2009
30/05/2009
30/05/2009
01/06/2009
01/06/2009
01/06/2009
02/06/2009
02/06/2009
04/06/2009
87
Fecha
05/06/2009
09/06/2009
11/06/2009
11/06/2009
12/06/2009
12/06/2009
15/06/2009
88
Fecha
15/06/2009
15/06/2009
16/06/2009
17/06/2009
17/06/2009
18/06/2009
18/06/2009
19/06/2009
89
Fecha
19/06/2009
22/06/2009
22/06/2009
24/06/2009
24/06/2009
25/06/2009
90
Fecha
25/06/2009
26/06/2009
26/06/2009
29/06/2009
29/06/2009
30/06/2009
30/06/2009
30/06/2009
30/06/2009
91
Fecha
92
Fecha
01/07/2009
02/07/2009
03/07/2009
06/07/2009
06/07/2009
07/07/2009
09/07/2009
93
Fecha
09/07/2009
10/07/2009
10/07/2009
14/07/2009
15/07/2009
16/07/2009
17/07/2009
94
Fecha
17/07/2009
20/07/2009
20/07/2009
22/07/2009
22/07/2009
23/07/2009
95
Fecha
23/07/2009
24/07/2009
24/07/2009
27/07/2009
27/07/2009
29/07/2009
96
Fecha
29/07/2009
30/07/2009
30/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
31/07/2009
97
Fecha
98
Fecha
03/08/2009
04/08/2009
05/08/2009
06/08/2009
11/08/2009
11/08/2009
99
Fecha
12/08/2009
12/08/2009
13/08/2009
13/08/2009
14/08/2009
17/08/2009
18/08/2009
19/08/2009
100
Fecha
19/08/2009
20/08/2009
20/08/2009
24/08/2009
24/08/2009
25/08/2009
101
Fecha
25/08/2009
27/08/2009
27/08/2009
28/08/2009
28/08/2009
31/08/2009
102
Fecha
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
103
104
Fecha
08/09/2009
08/09/2009
11/09/2009
11/09/2009
15/09/2009
17/09/2009
18/09/2009
105
Fecha
21/09/2009
21/09/2009
24/09/2009
24/09/2009
25/09/2009
25/09/2009
106
Fecha
28/09/2009
28/09/2009
29/09/2009
29/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
107
Descripcin
Valores para registra la depreciacin de Ed dificiol mes septiembre
30/09/2009
del 2009.
30/09/2009 Se registraron ingresos por concepto de aporte de las socias:
VIRGEN DE LA ASUNCIN
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Rodrguez Carrera Lorena
Mendoza Zambrano Aracelly
Bravo Reyes Jssica
Campaa Quevedo Leticia
Cevallos Bravo Erika
Cobo Prez Esther
MARA JOS
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Caicedo Junco Brenda
Jcome Moncada Brenda
Jcome Estupin Silvia
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
Moncada Alarcn Miriam
Montoya Aguayo Betty
Mora Pico Zeida
Ordez Mercedes
Orobio Pea Lilian
Plas Sara
Reyes Esther Mariana
Reyes Coral Marisol
Reyes Coral Noemy
Ruiz Snchez Katty
Vaca Snchez Ana
Molina Lidia
Acurio Reyes Elizabeth
Urrutia Rosa
Cedillo Melissa
MARA DEL CARMEN
Acurio Rubio Blanca
Medina Zamora Fanny
Parrales Mero Juana
Pincay Caizares Liliana
Verna Medina Liceth
Solrzano Rodrguez Mara
Barzola Garca Elia
Vera Rendn Pillis
108
Monto
$91,67
$67,00
$10,00
$5,00
$10,00
$10,00
$12,00
$10,00
$5,00
$5,00
$135,00
$10,00
$10,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$6,00
$6,00
$6,00
$12,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$74,00
$10,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
$5,00
Fecha
01/10/2009
02/10/2009
05/10/2009
06/10/2009
07/10/2009
109
Fecha
07/10/2009
12/10/2009
12/10/2009
13/10/2009
13/10/2009
110
Fecha
14/10/2009
14/10/2009
15/10/2009
15/10/2009
15/10/2009
16/10/2009
111
Fecha
20/10/2009
20/10/2009
21/10/2009
21/10/2009
23/10/2009
23/10/2009
26/10/2009
112
Fecha
26/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
113
Fecha
114
Fecha
05/11/2009
06/11/2009
09/11/2009
09/11/2009
10/11/2009
10/11/2009
115
Fecha
11/11/2009
12/11/2009
12/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
13/11/2009
16/11/2009
17/11/2009
116
Fecha
18/11/2009
19/11/2009
19/11/2009
20/11/2009
20/11/2009
20/11/2009
23/11/2009
117
Fecha
23/11/2009
24/11/2009
24/11/2009
25/11/2009
25/11/2009
30/11/2009
118
Fecha
30/11/2009
30/11/2009
30/11/2009
30/11/2009
119
120
08/12/2009
09/12/2009
09/12/2009
10/12/2009
10/12/2009
Descripcin
Se compra suministros de oficina en la Librera Milemio se cancelo
en efectivi segn fac./ 2645:
Las socias cancelan del apoyo a la produccin
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Rodrguez Carrera Lorena
Mendoza Zambrano Aracelly
Bravo Reyes Jssica
Campaa Quevedo Leticia
Total
Las socias realizan donaciones por la siguiente cantidad:
Prez Cobos Sandy
Prez Cobos Lilian
Rodrguez Carrera Lorena
Mendoza Zambrano Aracelly
Bravo Reyes Jssica
Campaa Quevedo Leticia
Total
Las socias cancelan del apoyo a la produccin
Cevallos Bravo Erika
Cobo Prez Esther
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Caicedo Junco Brenda
Jcome Moncada Brenda
Total
Las socias realizan donaciones por la siguiente cantidad:
Cevallos Bravo Erika
Cobo Prez Esther
Acurio Reyes Fanny
Arvalo Noboa Carmen
Caicedo Junco Brenda
Jcome Moncada Brenda
Total
Las socias cancelan del apoyo a la produccin
Jcome Estupin Silvia
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
Moncada Alarcn Miriam
Total
Las socias realizan donaciones por la siguiente cantidad:
Jcome Estupin Silvia
Migles Bravo Carmen
Molina Daz Nuris
Molina Daz Katty
121
Monto
$35,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$300,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$60,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$50,00
$250,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
Fecha
11/12/2009
11/12/2009
14/12/2009
14/12/2009
15/12/2009
16/12/2009
16/12/2009
17/12/2009
122
Fecha
18/12/2009
21/12/2009
21/12/2009
22/12/2009
22/12/2009
23/12/2009
23/12/2009
123
Fecha
24/12/2009
24/12/2009
28/12/2009
28/12/2009
29/12/2009
29/12/2009
124
Fecha
30/12/2009
30/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
31/12/2009
125
Fecha
126
Fecha
127
Descripcin
1
Codigo
31/12/2008 Caja
Documento por cobrar
Terreno
Edificio
Muebles y Enceres
Equipo de Oficina
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
Capital Social
P/r Estado de Situacin Inicial
2
05/01/2009 Gastos Servicios Bsicos
Planilla de agua potable f/.0023267
Planilla de energa elctrica
f/0041232.
Planilla del servicio telefnico
f/0045367
Caja
P/r Los servicios bsicos de agua, luz
y telefono del mes de enero.
3
06/01/2009 Suministros de oficina
Iva en Compra
Caja
P/r Los suministro de oficina en la
Librera Milenio Seg. Fac. / 2332.
4
07/01/2009 Gastos por impuestos prediales
Caja
P/r Los pagos de impuestos prediales
del terreno en el Ilustre Municipio
del Cantn La Man
5
12/01/2009 Gastos por declaracin de impuestos
Caja
P/r Las declaraciones de impuestos
correspondientes al segundo semestre
del 2008.
6
12/01/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
7
12/01/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
PASA
128
Parcial
1.1.01
1.1.03
1.2.01
1.2.02
1.2.04
1.2.06
2.1.01
2.1.02
1.1.03
3.1
Debe
FOLIO N 1
Haber
$5.123,00
$5.873,50
$8.000,00
$22.000,00
$2.000,00
$200,00
$8.500,00
$1.200,00
$100,00
$33.396,50
5.1.06
$45,80
$7,00
$23,50
$15,30
1.1.01
$45,80
5.1.07
1.1.14
1.1.01
$20,54
$2,46
5.1.04
1.1.01
$5,23
5.1.03
1.1.01
$1,50
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$23,00
$5,23
$1,50
$300,00
$60,00
$43.632,03 $43.632,03
VIENE
8
13/01/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
9
13/01/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
10
15/01/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de enero
11
15/01/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compras
Caja
P/r La compra de 350 parrilladas para
realizar actividades en beneficio de la
Asociacin segn fac. 02315
12
15/01/2009 Caja
Servicio
P/r Los de ingresos a caja por la
venta de 350 parrilladas a 2.5 c/u.
13
16/01/2009 Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo
a la produccin de las socias
14
19/01/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
15
19/01/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
PASA
129
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1.09
$375,00
$45,00
FOLIO N 2
$43.632,03
$300,00
$60,00
$240,00
1.1.01
$420,00
1.1.01
4.03
$875,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
$875,00
$1.800,00
$250,00
$50,00
$47.627,03
$47.627,03
VIENE
16
20/01/2009 Caja
20/01/2009
23/01/2009
23/01/2009
27/01/2009
27/01/2009
28/01/2009
28/01/2009
29/01/2009
130
1.1.03
1.1.01
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
FOLIO N 3
$47.627,03
$250,00
$50,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$49.307,03
$49.307,03
PASA
25
29/01/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
26
29/01/2009 Documentos por pagar
Caja
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
30/01/2009
131
1.1.01
4.02
$60,00
2.1.01
1.1.01
$275,00
5.1.09
$312,50
$37,50
FOLIO N 4
$49.307,03
$60,00
$275,00
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.01
$240,00
$700,00
$240,00
5.1,11
$16,67
1.2.05
5.1,10
$16,67
$91,67
1.2.03
5.1.12
$91,67
$1,67
1.2.07
$1,67
$51.042,03
$51.042,03
VIENE
FOLIO N 5
$51.042,03
33
30/01/2009 Caja
1.1.01
VIRGEN DE LA ASUNCIN
$443,00
85,00
MARA JOS
135,00
60,00
CRUZ MARA
83,00
MARIANA DE JESS
50,00
NIO JESS
Aporte de socias
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
30,00
4.01
$443,00
34
03/02/2009 Caja
1.1.03
$250,00
1.1.01
$250,00
35
03/02/2009 Caja
1.1.01
$50,00
4.02
$50,00
1.1.01
$250,00
1.1.03
$250,00
37
04/02/2009 Caja
1.1.01
$50,00
4.02
$50,00
5.1.06
$44,00
6,00
21,00
17,00
Caja
P/r Los servicios Bsicos de agua, luz
y telefono del mes de febrero.
1.1.01
$44,00
$52.129,03
PASA
132
$52.129,03
VIENE
39
06/02/2009 Suministros de oficina
5.1.07
Iva en Compra
$25,89
3,11
Caja
P/r La compra de suministros de
oficina la Librera Milenium.segun
fac.4272
09/02/2009
$52.129,03
40
Documentos por cobrar.
1.1.01
1.1.03
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo
a la produccin de las socias
41
10/02/2009 Documentos por cobrar.
1.1.01
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo
a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$29,00
$1.500,00
$1.500,00
$1.500,00
$1.500,00
42
11/02/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
43
11/02/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
1.1.01
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
45
12/02/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
5.1.09
$60,00
$175,00
1.1.01
$175,00
$56.053,03
PASA
133
$56.053,03
VIENE
FOLIO N 7
$56.053,03
47
13/02/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r Los ingresos de la venta de 350
humas 1.00 c/u. para el progreso mde
la asociacin.
48
16/02/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de febrero.
49
18/02/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
50
18/02/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
51
19/02/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
52
19/02/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$350,00
4.03
$350,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$300,00
$240,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
1.1.01
$60,00
$300,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
4.02
$60,00
$57.723,03
PASA
134
$57.723,03
VIENE
FOLIO N 8
$57.723,03
55
26/02/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
2.1.02
$450,00
$60,00
57
26/02/2009 Proveedores
Caja
P/r.El pago a proveedores de
productos de limpieza INDESA segn
Fac.1231
58
26/02/2009 Alimentacin y servicio
1.1.01
5.1.09
Iva en Compra
$450,00
$234,38
$28,13
Caja
P/r La compra de 350 ceviches a
0.75c/u. para el beneficio de la
asociacin.
59
27/02/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de la venta de
cevichadas a 1.50 c/u. para mejoras
de la institucin.
60
27/02/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
61
27/02/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
62
27/02/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de febrero.
1.1.01
1.1.01
$262,50
$525,00
4.03
1.1.01
$525,00
$300,00
1.1.03
1.1.01
$300,00
$60,00
4.02
5.1.01
$60,00
$240,00
1.1.01
$240,00
$59.920,53
PASA
135
$59.920,53
VIENE
FOLIO N 9
$59.920,53
63
27/02/2009 Caja
1.1.01
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
41,00
114,00
47,00
CRUZ MARA
52,00
MARIANA DE JESS
35,00
NIO JESS
Aporte de las Socias
30/02/2009
30/02/2009
$319,00
66
Gasto por Depreciacin de Equipo de
30/02/2009 Oficina
Depreciacin Acumulada deEquipo
de Oficina.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del febrero.
67
03/03/2009 Caja
30,00
4.01
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
1.1.01
1.1.03
4.02
$319,00
1.1.01
1.1.01
$1,67
$300,00
$300,00
$60,00
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
$61.009,53
PASA
136
$61.009,53
VIENE
70
04/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
$42,00
5,50
20,00
16,50
Caja
P/r Los servicios pblicos de agua,luz
y telefono correspondientes al mes de
marzo.
72
06/03/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compras
1.1.01
Caja
P/ r. La compra de buffet En El Che
Pepe para homenajear en el da de la
mujer seg. Fac. 0456
73
06/03/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compras
1.1.01
$60,00
5.1.06
Caja
P/r La compra de decoraciones en el
Comercial Wilcazo seg. Fac. 003581
74
10/03/2009 Caja
$60,00
5.2.01
5.02.08
$42,00
$187,50
$22,50
$210,00
$40,18
$4,82
1.1.01
1.1.01
$45,00
$300,00
1.1.03
$300,00
75
10/03/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
76
11/03/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$60,00
1.1.03
$300,00
$62.026,53
PASA
137
$62.026,53
VIENE
$62.026,53
77
11/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
1.1.03
Caja
P/r Documemtos por cobrar de apoyo
a la produccin.
79
16/03/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compras
Caja
$60,00
$60,00
$1.800,00
1.1.01
5.1.09
$1.800,00
$250,00
$30,00
1.1.01
$280,00
1.1.01
Servicio
$630,00
4.03
$630,00
5.1.01
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de marzo.
$240,00
1.1.01
82
17/03/2009 Documentos por cobrar.
1.1.03
Caja
$240,00
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
Documentos por cobrar.
$250,00
1.1.03
1.1.01
$250,00
$50,00
4.02
$50,00
$67.136,53
PASA
138
$67.136,53
VIENE
85
19/03/2009 Caja
1.1.01
$67.136,53
$250,00
1.1.03
$250,00
86
19/03/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$50,00
87
20/03/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
88
20/03/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$300,00
$60,00
89
23/03/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$300,00
$60,00
$300,00
139
4.02
$60,00
$68.516,53
$68.516,53
VIENE
93
25/03/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
94
25/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
1.1.01
$60,00
$60,00
$300,00
1.1.03
$300,00
96
26/03/2009 Caja
1.1.01
Ingresos por donaciones
$60,00
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
98
27/03/2009 Caja
1.1.01
4.02
5.1.09
Caja
P/r La compra de 1000 panes a 0.07
centavos c/u.
$60,00
$60,00
$70,00
1.1.01
$70,00
100
30/03/2009 Caja
1.1.01
Servicio
$120,00
4.03
$120,00
PASA
140
$69.786,53
30/03/2009
30/03/2009
30/03/2009
31/03/2009
31/03/2009
VIENE
101
Gasto por Depreciacin de Muebles y
Enceres
Depreciacin Acumulada de Muebles
y Enceres
P/r. Los valores de las depreciaciones
del marzo.
102
Gasto por Depreciacin de Edificio.
Depreciacin Acumulada de Edificio.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del marzo.
103
Gasto por Depreciacin de Equipo de
Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del marzo.
104
Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de marzo
105
Caja
$69.786,53
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
$1,67
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$259,00
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
$240,00
33,00
82,00
42,00
39,00
47,00
16,00
Aportaciones de Socias
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
106
02/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$69.786,53
$259,00
4.01
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
107
02/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$60,00
$70.755,53
PASA
141
$70.755,53
VIENE
108
03/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.06
$44,10
$70.755,53
$300,00
109
03/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
110
06/04/2009 Servicios Bsicos
Planilla de agua potable segn fac.
3941
Planilla de energa elctrica segn
fac./ 005002
Planilla del servicio telefnico segn
fac./ 005543
Caja
P/r Los servicios pblicos de agua,luz
y telefono correspondientes al mes de
abril.
111
07/04/2009 Suministros de oficina
Iva en compras
Caja
P/r La compra de suministros de
oficina en La Librera El Estudiante
seg. Fac. 005478.
$60,00
6,40
20,80
16,90
$44,10
1.1.01
5.1.07
$26,79
$3,21
$30,00
1.1.01
112
08/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
113
08/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
114
09/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$300,00
$71.849,63
PASA
142
$71.849,63
VIENE
115
09/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
116
13/04/2009 Documentos por cobrar.
14/04/2009
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.03
$1.800,00
$60,00
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
117
1.1.01
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
2.1.01
1.1.01
$1.000,00
5.1.09
$250,00
118
14/04/2009 Documentos Por pagar
Caja
P/r.El pago a la Ferreteria El
Machetazo segn fac. 0004529
119
14/04/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compra
$1.800,00
$1.800,00
$1.000,00
$30,00
Caja
P/r La compra de 350 platos de guatita
a 0.80 centavos c/u.
1.1.01
$280,00
120
14/04/2009 Caja
Servicio
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
$240,00
$525,00
1.1.01
1.1.01
1.1.03
$240,00
$250,00
$250,00
$77.804,63 $77.804,63
PASA
143
VIENE
123
16/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
124
17/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$250,00
125
17/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$50,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$79.174,63 $79.174,63
PASA
144
VIENE
131
22/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
$ 312,50
$ 37,50
$60,00
132
23/04/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$300,00
133
23/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$60,00
$300,00
135
24/04/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$60,00
$300,00
1.1.01
$60,00
$350,00
$80.664,63 $80.664,63
PASA
145
VIENE
139
29/04/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r Los ingresos de las ventas de de
350 platos de seco de chivo a 2 c/u.
140
$700,00
4.03
5.1.01
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de abril.
141
Gasto por Depreciacin de Muebles y
30/04/2009 Enceres
Depreciacin Acumulada de Muebles
y Enceres
P/r. Los valores de las depreciaciones
del abril.
1.1.01
$700,00
$240,00
$240,00
5.1,11
$16,67
1.2.05
$16,67
142
30/04/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio.
5.1,10
1.2.03
$91,67
$91,67
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
144
30/04/2009 Caja
1.1.01
VIRGEN DE LA ASUNCIN
$350,00
38,00
MARA JOS
124,00
61,00
CRUZ MARA
37,00
MARIANA DE JESS
56,00
NIO JESS
Aporte de socias.
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
34,00
4.01
$350,00
$82.064,63 $82.064,63
PASA
146
VIENE
145
04/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
146
04/05/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
147
05/05/2009 Servicios Bsicos
Planilla de agua potable segn fac.
5634
Planilla de energa elctrica segn
fac./ 005324
Planilla del servicio telefnico segn
fac./ 005871
Caja
P/r Los servicios publicos de agua,
luz y telefono correcpondiantes al mes
de mayo.
148
06/05/2009 Suministro de oficana
Iva en compra
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
$37,30
5.1.06
4,80
12,90
19,60
$37,30
1.1.01
5.1.07
Caja
P/r. La compra de suministro de
oficina en La Librera El Estudiante
seg. Fac. 007239.
$300,00
$36,61
$4,39
$41,00
1.1.01
149
07/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
150
07/05/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
151
08/05/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compras
Caja
P/r Los gastos por agasajos por el dia
de la madre segn fac. 001324.
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.02.08
$187,50
$22,50
1.1.01
$300,00
$60,00
$210,00
$83.072,93 $83.072,93
PASA
147
$83.072,93 $83.072,93
5.2.01
$40,18
$4,82
1.1.01
$45,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.2.04
$ 1.517,85
$1.800,00
$1.800,00
155
13/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$300,00
$60,00
$ 182,14
2.1.01
1.1.01
5.1.09
1.1.01
$ 850,00
$ 850,00
$ 250,00
$ 30,00
$280,00
PASA
148
VIENE
159
15/05/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos por las ventas de 350
platos de caldo de gallina a 1.50 c/.
160
15/05/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de mayo.
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$250,00
$89.057,92
$525,00
$240,00
161
18/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$250,00
162
18/05/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
163
19/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
164
19/05/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$50,00
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
165
21/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$60,00
$90.782,92
PASA
149
$90.782,92
VIENE
167
22/05/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
168
22/05/2009 Caja
Ingresos por donaciones
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
4.02
$60,00
1.1.01
Documentos por cobrar.
$300,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
5.1.09
$312,50
Iva en compra
$37,50
Caja
P/r Las compras de 350 platos de arroz
con menestra a un costo 1$ c/u.
172
28/05/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de las ventas de 350
platos de arroz con menestra a un
costo 2$ c/u.
173
29/05/2009 Caja
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
PASA
150
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$525,00
$525,00
1.1.01
$375,00
38,00
131,00
69,00
63,00
47,00
27,00
4.01
$375,00
$92.752,92
$92.752,92
$92.752,92
5.1,11
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de junio.
$16,67
1.2.05
$16,67
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
5.1.01
$1,67
$240,00
1.1.01
178
01/06/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compra
Caja
P/r. El consumo de un buffet en el Che
Pepe por el da internacional del nio
seg. Fact 00438
179
01/06/2009 Agasajos a socios y empleados
Iva en compras
Caja
P/r. La compra de materiales para
decorar el local el el Almecen el
Imperial seg. Fac. 004132
5.2.01
$240,00
$562,50
$67,50
1.1.01
5.2.01
$92.752,92
$630,00
$40,16
$4,82
1.1.01
$44,98
180
02/06/2009 Caja
Documentos por cobrar.
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
PASA
151
$94.077,90
VIENE
181
02/06/2009 Caja
Ingresos por donaciones
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.03
1.1.01
$1,50
5.1.06
$26,40
$94.077,90
$60,00
$1,50
6,20
11,90
8,30
1.1.01
$26,40
184
09/06/2009
1.1.03
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
185
11/06/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
186
11/06/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
187
12/06/2009 Caja
Documentos por cobrar.
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
PASA
152
$96.625,80
VIENE
188
12/06/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
189
15/06/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de arroz
con pollo a 1$ c/u.
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
$312,50
$37,50
$96.625,80
$60,00
1.1.01
$350,00
190
15/06/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r L0s ingresos de las venta de 350
platos de arroz con pollo a 2$ c/u.
$700,00
4.03
$700,00
191
15/06/2009 Sueldos y Salarios
5.1.01
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
orrespondientes a la primera quincena
del mes de junio
$240,00
1.1.01
$240,00
192
16/06/2009
1.1.03
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
193
17/06/2009 Caja
1.1.01
$250,00
1.1.03
$250,00
194
17/06/2009 Caja
1.1.01
$50,00
4.02
$50,00
195
18/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$250,00
$250,00
$100.325,80 $100.325,80
PASA
153
VIENE
196
18/06/2009 Caja
1.1.01
$50,00
4.02
$50,00
197
19/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
1.1.01
Ingresos por donaciones
$300,00
$300,00
$60,00
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
200
22/06/2009 Caja
1.1.01
Ingresos por donaciones
$60,00
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
202
24/06/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
203
25/06/2009 Caja
1.1.01
Documentos por cobrar.
1.1.03
$300,00
$300,00
PASA
154
VIENE
203
25/06/2009 Caja
1.1.01
$00,00
1.1.03
$00,00
204
25/06/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
205
26/06/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.09
1.1.01
$175,00
1.1.01
4.03
$350,00
5.1,11
$30,83
$60,00
$175,00
$350,00
1.2.05
5.1,10
$30,83
$91,67
1.2.03
$91,67
$102.823,30
PASA
155
$102.823,30
$102.823,30
211
Gasto por Depreciacin de Equipo de
30/06/2009 Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del junio.
212
30/06/2009 Caja
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
Aporte de Socias
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
213
30/60/2009 Sueldos Y Salarios
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de junio
214
02/07/2009 Alimentacin y servicio
5.1.12
$102.823,30
$1,67
1.2.07
$1,67
1.1.01
$390,00
43,00
137,00
71,00
63,00
48,00
28,00
$390,00
4.01
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1.09
$93,75
$240,00
Iva en compra
$11,25
Caja
1.1.01
156
$105,00
1.1.01
$210,00
4.03
$210,00
$42,10
5.1.06
4,10
24,75
13,25
1.1.01
$42,10
$103.812,07
$103.812,07
$103.812,07
2.1.01
1.1.01
$500,00
5.1.07
$45,54
$5,46
Iva en compra
Caja
P/r La compra el L librera El
Estudiante seg. Fac. 006512
$103.812,07
$500,00
$51,00
1.1.01
219
09/07/2009 Caja
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
10/07/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
$60,00
14/07/2009
223
Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo
a la produccin de las socias
224
15/07/2009 Sueldos y Salarios
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.03
$1.800,00
157
$60,00
1.1.01
5.1.01
Caja
P/r. Los sueldos de los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de julio 2009.
PASA
$300,00
$1.800,00
$240,00
1.1.01
$240,00
$107.423,07
$107.423,07
16/07/2009
$107.423,07 $107.423,07
VIENE
225
Documentos por cobrar.
1.1.03
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
226
17/07/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
227
17/07/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
20/07/2009 Caja
1.1.01
$250,00
1.1.03
$250,00
$50,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
230
22/07/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.03
$300,00
231
22/07/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
232
23/07/2009 Caja
Documentos por cobrar.
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$60,00
$300,00
158
$110.483,07
VIENE
233
23/07/2009 Caja
24/07/2009
24/07/2009
27/07/2009
27/07/2009
29/07/2009
29/07/2009
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
159
FOLIO N 32
$110.483,07
$300,00
$60,00
$300,00
$300,00
$60,00
$60,00
$111.683,07
$111.683,07
VIENE
242
31/07/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
correspondiente a la segunda
quincena del mes de julio
243
Gasto por Depreciacin de Muebles
31/07/2009 y Enceres
Depreciacin Acumulada de
Muebles y Enceres
P/r. Los valores de las
depreciaciones del julio.
244
31/07/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio.
Depreciacin Acumulada
deEdificio.
P/r. Los valores de las
depreciaciones del julio.
245
Gasto por Deprecin de Equipo de
31/07/2009 Oficina.
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1,11
$30,83
$111.683,07
$240,00
1.2.05
$30,83
5.1,10
$91,67
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$1,67
1.1.01
$354,00
41,00
126,00
72,00
55,00
33,00
27,00
4.01
5.1.09
$354,00
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
$112.751,23
PASA
160
$112.751,23
VIENE
248
04/08/2009 Caja
Servicio
P/r Los ingresos de las venta de 350
platos de salchicha a 2 $ c/u.
249
05/08/2009 Servicios Bsicos
Planilla de agua potable segn fac.
6583
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.06
$30,20
$700,00
5,70
Planilla de energa elctrica segn
fac./ 005910
Planilla del servicio telefnico segn
fac./ 006890
Caja
P/r Los servicios publicos de agua,
luz y telefono correcpondiantes al
mes de agosto.
250
06/08/2009 Suministros y Materiales de Oficina
11,40
13,10
1.1.01
5.1.07
$30,20
$25,00
$3,00
Iva en compra
Caja
$28,00
1.1.01
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
252
11/08/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
4.02
$60,00
253
12/08/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
254
12/08/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
$114.229,43
PASA
161
$114.229,43
1.1.01
4.02
$50,00
$50,00
$118.594,43
PASA
162
$118.594,43
VIENE
264
24/08/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias.
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$118.594,43
$300,00
265
24/08/2009 Caja
$60,00
$300,00
$300,00
$60,00
4.02
$60,00
268
27/08/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
260
27/08/2009 Caja
Ingresos por donaciones
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
PASA
163
$120.034,43
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
31/08/2009
VIENE
272
Sueldos y Salarios
5.1.01
Caja
1.1.01
P/r Los sueldos de los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de agosto.
273
Gasto por Depreciacin de Muebles
y Enceres
Depreciacin Acumulada de
Muebles y Enceres
P/r.
Los
valores
de
las
depreciaciones del agosto.
274
Gasto por Depreciacin de Edificio
Depreciacin
Acumulada
de
Edificio.
P/r.
Los
valores
de
las
depreciaciones del agosto.
5.1,11
$120.034,43
$240,00
$240,00
$30,83
1.2.05
5.1,10
$30,83
$91,67
1.2.03
275
Gasto por Depreciacin de Equipo
de Oficina.
5.1.12
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
1.2.07
P/r.
Los
valores
de
las
depreciaciones del agosto.
$120.034,43
$91,67
$1,67
$1,67
276
31/08/2009
01/09/2009
Caja
1.1.01
VIRGEN DE LA ASUNCIN
49,00
MARA JOS
107,00
MARA DEL CARMEN
42,00
CRUZ MARA
58,00
MARIANA DE JESS
54,00
NIO JESS
30,00
aporte de socias.
4.01
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
277
Alimentacin y servicio
5.1.09
Iva en compra
Caja
1.1.01
P/r La compra de 350 ceviches a un
costo de 1.00 c/u. segn fac. 08452.
$340,00
$340,00
$312,50
$37,50
$350,00
$121.088,60
PASA
164
$121.088,60
VIENE
278
02/09/2009 Caja
Servicio
P/r La venta de 350 ceviches a un
costo de 2 c/u.
279
04/09/2009 Servicios Bsicos
Planilla de agua potable seg. fac. 6839
Planilla de energa elctrica segn fac./
006302
Planilla del servicio telefnico segn
fac./ 27188
Caja
P/r Los servicios publicos de agua,
luz y telefono correcpondiantes al mes
de septiembre.
280
08/09/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
4.03
$121.088,60
$700,00
$700,00
5.1.06
$35,00
5,75
12,15
17,10
1.1.01
$35,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$300,00
281
08/09/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
282
11/09/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
283
11/09/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
284
15/09/2009 Sueldos Y Salarios
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
correspondiente a la primera quincena
del mes de septiembre 2009.
285
17/09/2009 Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
$60,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
$240,00
$60,00
1.1.01
1.1.03
1.1.01
$240,00
$1.800,00
$1.800,00
$124.583,60
PASA
165
$124.583,60
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$1.800,00
287
21/09/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$250,00
$50,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$60,00
$300,00
$60,00
293
28/09/2009 Caja
Documentos por cobrar.
1.1.03
$300,00
PASA
166
$127.703,60
Caja
1.1.01
4.02
29/09/2009
$60,00
$60,00
$300,00
$300,00
296
29/09/2009
Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
30/09/2009
297
Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
correspondientes a la segunda
quincena del mes de septiembre 2009.
298
Caja
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos.
299
Gasto por Depreciacin de Muebles y
Enceres
Depreciacin Acumulada de Muebles
y Enceres
P/r. Los valores de las depreciaciones
del septiembre.
300
Gasto por Depreciacin de Edificio.
Depreciacin Acumulada de Edificio.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del septiembre.
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
1.1.01
$424,00
$60,00
$240,00
67,00
135,00
74,00
73,00
48,00
27,00
4.01
5.1,11
$424,00
$30,83
1.2.05
5.1,10
1.2.03
$30,83
$91,67
$91,67
$128.910,10
PASA
167
$128.910,10
30/09/2009
01/10/2009
02/10/2009
05/10/2009
06/10/2009
07/10/2009
07/10/2009
12/10/2009
VIENE
301
Gasto por Depreciacin de Equipo de
Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
P/r. Los valores de las depreciaciones
del septiembre.
302
Alimentacin y servicio
Caja
P/r La compra de 100centavos panes
a 0.07 c/u.
303
Caja
Servicio
P/r Los ingresos por la venta de 1000
304
Servicios Bsicos
Planilla de agua potable seg. fac. 7490
Planilla de energa elctrica segn fac./
006527
Planilla del servicio telefnico segn
fac.4792
Caja
P/r Los servicios publicos de agua,
luz y telefono correspondiente a
octubre.
305
Suministros Y Materiales de oficina
Iva en compras
Caja
P/r La compra de suministros de ficina
en La Librera Milenio segn fac.6328
306
Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
307
Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
308
Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$128.910,10
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
5.1.09
1.1.01
$70,00
1.1.01
4.03
$120,00
5.1.06
$30,00
$70,00
$120,00
6,50
13,00
10,50
1.1.01
5.1.07
$30,00
$28,57
$3,43
1.1.01
$32,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
$300,00
$129.823,77
PASA
168
FOLIO N41
$128.910,10
$129.823,77
VIENE
309
12/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$129.823,77
$60,00
310
13/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$300,00
311
13/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
312
14/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$60,00
$300,00
313
14/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
314
15/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$60,00
$300,00
4.02
$60,00
$240,00
$240,00
$131.203,77
PASA
169
$131.203,77
$131.203,77
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$131.203,77
$1.800,00
318
20/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$250,00
319
20/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
320
21/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
321
21/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$50,00
$250,00
$50,00
322
23/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$300,00
323
23/10/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
324
26/10/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$60,00
$300,00
PASA
170
$134.263,77
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
30/10/2009
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
$240,00
1.1.01
$395,00
40,00
123,00
75,00
64,00
57,00
36,00
4.01
$395,00
5.1,11
$30,83
1.2.05
$30,83
5.1,10
$91,67
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
1.2.07
$1,67
$28,00
5.1.06
5,00
14,00
9,00
1.1.01
$28,00
$135.110,93
PASA
171
$135.110,93
5.1.07
$30,36
$3,64
$34,00
1.1.01
333
09/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
$300,00
334
09/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
335
10/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
336
10/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$60,00
$300,00
4.02
$60,00
$50,00
$50,00
338
12/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
$250,00
339
12/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
$50,00
PASA
172
$136.214,93
VIENE
340
13/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
5.1.09
$250,00
$30,00
$136.214,93
$250,00
341
13/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
342
13/11/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de caldo
de gallina a 0.80 centvos c/u
$50,00
1.1.01
$280,00
343
13/11/2009 Caja
1.1.01
4.03
$525,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
345
Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
346
18/11/2009 Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
Servicio
P/r Los ingresos por la venta de 350
platos de caldo de gallina a 1.50 c/u.
344
16/11/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos de los empleados
correspondientes a la primera quincena
del mes de noviembre.
17/11/2009
$525,00
$240,00
$1.800,00
$1.800,00
347
19/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$300,00
PASA
173
$141.459,93
1.2.08
$1.339,29
$160,71
1.1.01
2.1.01
$375,00
$1.125,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
$300,00
$300,00
351
20/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
352
23/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
$60,00
1.1.03
$300,00
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
354
24/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
355
24/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$60,00
$144.099,94
PASA
174
$144.099,94
VIENE
356
25/11/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
$144.099,94
$300,00
357
25/11/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
358
30/11/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r. Los sueldos y salarios
correspondientes a la segnda
quincena del mes de noviembre.
359
30/11/2009 Caja
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
360
Gasto por Depreciacin de Muebles y
30/11/2009 Enceres
Depreciacin Acumulada de Muebles
y Enceres
P/r. Los valores de las depreciaciones
de noviembre.
361
30/11/2009 Gasto por Depreciacin de Edificio
Depreciacin Acumulada de Edificio.
P/r. Los valores de las depreciaciones
de noviembre.
362
Gasto por Depreciacin de Equipo de
30/11/2009 Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo
de Oficina.
P/r. Los valores de las depreciaciones
de noviembre.
$60,00
$240,00
1.1.01
$378,00
49,00
122,00
65,00
68,00
49,00
25,00
4.01
5.1,11
$378,00
$30,83
1.2.05
$30,83
5.1,10
1.2.03
$91,67
5.1.12
$1,67
$91,67
1.2.07
$1,67
$145.202,11
PASA
175
$145.202,11
$145.202,11
5.1.09
$145.202,11
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
1.1.01
4.03
$700,00
5.1.06
$32,00
$700,00
4,00
17,00
11,00
1.1.01
5.1.07
Iva en compra
$32,00
$31,25
$3,75
Caja
P/r La compra de suministro de
oficina en La Librera Milenio seg.
Fac. 2645
367
08/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias.
368
08/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
369
09/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.01
$35,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
$300,00
$60,00
$300,00
$146.949,11
PASA
176
$146.949,11
VIENE
370
09/12/2009 Caja
1.1.01
4.02
$60,00
10/12/2009 Caja
1.1.01
$250,00
1.1.03
$146.949,11
$60,00
371
$250,00
1.1.01
4.02
$50,00
1.1.01
$300,00
$50,00
373
11/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.03
$300,00
374
11/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
5.1.01
$240,00
$60,00
375
14/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$300,00
376
14/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
377
15/12/2009 Sueldos y Salarios
Caja
P/r Los sueldos a los empleados
correspondientes a la primera
quincena del mes de diciembre.
PASA
$60,00
1.1.01
$240,00
$148.299,11
177
$148.299,11
VIENE
378
16/12/2009 Alimentacin y servicio
Iva en compra
Caja
P/r La compra de 350 platos de arroz
con pollo a 1$ c/u.
5.1.09
$148.299,11
$312,50
$37,50
1.1.01
$350,00
379
16/12/2009 Caja
1.1.01
Servicio
P/r Los ingresos por la venta de 350
platos de arroz con pollo a 2$ c/u.
380
17/12/2009 Documentos por cobrar.
4.03
1.1.03
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
381
18/12/2009 Documentos por cobrar.
Caja
P/r Los valores entregados en apoyo a
la produccin de las socias
$700,00
$700,00
$1.800,00
1.1.01
$1.800,00
1.1.03
1.1.01
$1.800,00
1.1.01
$300,00
$1.800,00
382
21/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
1.1.03
$300,00
383
21/12/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
384
22/12/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
385
22/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
1.1.01
4.02
$60,00
$60,00
$153.669,11
PASA
178
$153.669,11
$153.669,11
5.2.01
$562,50
$67,50
1.1.01
5.02.08
$153.669,11
$630,00
$40,18
$4,82
1.1.01
$45,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
1.1.01
1.1.03
$300,00
1.1.01
4.02
$60,00
$300,00
389
24/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
390
28/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
391
28/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
392
29/12/2009 Caja
Documentos por cobrar.
P/r Los documentos por cobrar por
apoyo a la produccin de las socias
$60,00
$300,00
$60,00
$300,00
393
29/12/2009 Caja
Ingresos por donaciones
P/r Las donacionaciones de la socias
para el adelanto de la asociacin.
$60,00
$155.424,11
PASA
179
$155.424,11
VIENE
$155.424,11
394
30/12/2009 Caja
1.1.01
$300,00
1.1.03
$300,00
395
30/12/2009 Caja
1.1.01
$60,00
4.02
$60,00
5.1.01
1.1.01
$240,00
5.1,11
$30,83
$240,00
1.2.05
$30,83
5.1,10
$1,67
1.2.03
$1,67
5.1.12
1.2.07
$91,67
5.1.13
$41,66
$91,67
1.2.09
$41,66
PASA
180
$156.189,94
VIENE
401
31/12/200
9 Caja
VIRGEN DE LA ASUNCIN
MARA JOS
MARA DEL CARMEN
CRUZ MARA
MARIANA DE JESS
NIO JESS
aporte de socias.
P/r Las aportaciones de las socias de
diferentes grupos
SUMAN
1.1.01
$482,00
48,00
161,00
86,00
80,00
54,00
53,00
4.01
$482,00
$156.671,94
181
FOLIO N 54
$156.189,94
$156.671,94
182
1.1.01
Saldo
$5.123,00
$5.077,20
$5.054,20
$5.048,97
$5.047,47
$5.347,47
$5.407,47
$5.707,47
$5.767,47
$5.527,47
$5.107,47
$5.982,47
$4.182,47
$4.432,47
$4.482,47
$4.732,47
$4.782,47
$5.082,47
$5.142,47
$5.442,47
$5.502,47
$5.802,47
$5.862,47
$6.162,47
$6.222,47
$5.947,47
$5.597,47
$6.297,47
$6.057,47
$6.500,47
$6.750,47
$6.800,47
$7.050,47
$7.100,47
$7.056,47
$7.027,47
$5.527,47
$4.027,47
$4.327,47
$4.387,47
$4.687,47
$4.747,47
$4.572,47
$4.922,47
183
1.1.01
$4.682,47
$4.982,47
$5.042,47
$5.342,47
$5.402,47
$5.702,47
$5.762,47
$6.062,47
$6.122,47
$5.672,47
$5.409,97
$5.934,97
$6.234,97
$6.294,97
$6.054,97
$6.373,97
$6.673,97
$6.733,97
$7.033,97
$7.093,97
$7.051,97
$6.841,97
$6.796,97
$7.096,97
$7.156,97
$7.456,97
$7.516,97
$5.716,97
$5.436,97
$6.066,97
$5.826,97
$4.026,97
$4.276,97
$4.326,97
$4.576,97
$4.626,97
$4.926,97
$4.986,97
$5.286,97
$5.346,97
$5.646,97
$5.706,97
$6.006,97
$6.066,97
$6.366,97
184
1.1.01
$6.426,97
$6.726,97
$6.786,97
$6.716,97
$6.836,97
$6.596,97
$6.855,97
$7.155,97
$7.215,97
$7.515,97
$7.575,97
$7.531,87
$7.501,87
$7.801,87
$7.861,87
$8.161,87
$8.221,87
$6.421,87
$5.421,87
$3.621,87
$3.341,87
$3.866,87
$3.626,87
$3.876,87
$3.926,87
$4.176,87
$4.226,87
$4.526,87
$4.586,87
$4.886,87
$4.946,87
$5.246,87
$5.306,87
$5.606,87
$5.666,87
$5.966,87
$6.026,87
$6.326,87
$6.386,87
$6.036,87
$6.736,87
$6.496,87
$6.846,87
$7.146,87
$7.206,87
$7.169,57
$7.128,57
$7.428,57
185
1.1.01
$7.488,57
$7.443,57
$7.233,57
$5.433,57
$3.633,57
$3.933,57
$3.993,57
$3.143,57
$2.863,57
$3.388,57
$3.148,57
$3.398,57
$3.448,57
$3.698,57
$3.748,57
$4.048,57
$4.108,57
$4.408,57
$4.468,57
$4.768,57
$4.828,57
$4.478,57
$5.003,57
$5.378,57
$5.138,57
$4.508,57
$4.463,59
$4.763,59
$4.823,59
$4.822,09
$4.795,69
$2.995,69
$3.295,69
$3.355,69
$3.655,69
$3.715,69
$3.365,69
$4.065,69
$3.825,69
$2.025,69
$2.275,69
$2.325,69
$2.575,69
$2.625,69
$2.925,69
$2.985,69
186
1.1.01
$3.285,69
$3.345,69
$3.645,69
$3.705,69
$4.005,69
$4.065,69
$4.365,69
$4.425,69
$4.250,69
$4.600,69
$4.990,69
$4.750,69
$4.645,69
$4.855,69
$4.813,59
$4.313,59
$4.262,59
$4.562,59
$4.622,59
$4.922,59
$4.982,59
$3.182,59
$2.942,59
$1.142,59
$1.392,59
$1.442,59
$1.692,59
$1.742,59
$2.042,59
$2.102,59
$2.402,59
$2.462,59
$2.762,59
$2.822,59
$3.122,59
$3.182,59
$3.482,59
$3.542,59
$3.842,59
$3.902,59
$3.662,59
$4.016,59
$3.666,59
$4.366,59
$4.336,39
187
1.1.01
$4.308,39
$4.608,39
$4.668,39
$4.968,39
$5.028,39
$4.853,39
$5.203,39
$3.703,39
$3.463,39
$1.963,39
$2.213,39
$2.263,39
$2.513,39
$2.563,39
$2.863,39
$2.923,39
$3.223,39
$3.283,39
$3.583,39
$3.643,39
$3.943,39
$4.003,39
$3.763,39
$4.103,39
$3.753,39
$4.453,39
$4.418,39
$4.718,39
$4.778,39
$5.078,39
$5.138,39
$4.898,39
$3.098,39
$1.298,39
$1.548,39
$1.598,39
$1.898,39
$1.958,39
$2.258,39
$2.318,39
$2.618,39
$2.678,39
$2.978,39
$3.038,39
$2.798,39
188
189
190
1.1.03
Saldo
$5.873,50
$5.573,50
$5.273,50
$7.073,50
$6.823,50
$6.573,50
$6.273,50
$5.973,50
$5.673,50
$5.373,50
$5.123,50
$4.873,50
$6.373,50
$7.873,50
$7.573,50
$7.273,50
$6.973,50
$6.673,50
$6.373,50
$6.073,50
$5.773,50
$5.473,50
$5.173,50
$4.873,50
$4.573,50
$6.373,50
$8.173,50
$7.923,50
$7.673,50
$7.373,50
$7.073,50
$6.773,50
$6.473,50
$6.173,50
$5.873,50
$5.573,50
$5.273,50
$4.973,50
$4.673,50
$6.473,50
$8.273,50
$8.023,50
$7.773,50
$7.473,50
$7.173,50
191
1.1.03
$6.873,50
$6.573,50
$6.273,50
$5.973,50
$5.673,50
$5.373,50
$7.173,50
$8.973,50
$8.673,50
$8.423,50
$8.173,50
$7.873,50
$7.573,50
$7.273,50
$6.973,50
$8.773,50
$8.473,50
$8.173,50
$9.973,50
$9.723,50
$9.473,50
$9.173,50
$8.873,50
$8.573,50
$8.273,50
$7.973,50
$7.673,50
$7.373,50
$9.173,50
$10.973,50
$10.723,50
$10.473,50
$10.173,50
$9.873,50
$9.573,50
$9.273,50
$8.973,50
$8.673,50
$8.373,50
$8.073,50
$9.573,50
$11.073,50
$10.823,50
$10.573,50
$10.273,50
$9.973,50
$9.673,50
192
CUENTA: TERRENO
No.
Asiento
1
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
Debe
$8.000,00
CODIGO
1.2.01
Haber
Saldo
$8.000,00
CODIGO
1.2.04
Haber
Saldo
$2.000,00
$3.517,85
CODIGO
1.2.06
Haber
$0,00
Saldo
$200,00
CODIGO
2.1.01
Haber
$8.500,00
Saldo
$8.500,00
$8.225,00
$7.225,00
$8.075,00
$7.575,00
$8.700,00
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
14/05/2009 La compra de muebles y enceres
Debe
$2.000,00
$ 1.517,85
$3.517,85
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
Debe
$200,00
Fecha
31-Dic-08
29/01/2009
14/04/2009
14/05/2009
06/07/2009
20/11/2009
Detalle
Estado de situacin inicial
Doc. Por Pagar Muebleria Cedeo
P/r.El pago a la Ferreteria El Mache
La compra de muebles y enceres
La cancelacin a la Muebleria
La compra de una computadora
193
No.
Asiento
1
26
118
157
217
349
Debe
$275,00
$1.000,00
$ 850,00
$ 500,00
$ 1.125,00
$ 1.775,00 $ 10.475,00
CUENTA: PROVEEDORES
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
26/02/2009 El pago a proveedores seg. Fac.1231
No.
Asiento
1
57
Debe
$ 450,00
$ 450,00
CODIGO
2.1.02
Haber
$1.200,00
Saldo
$1.200,00
$ 750,00
$1.200,00
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
11/11/2009 P/r Los intereses pagados.
Debe
CODIGO
1.1.03
Haber
$100,00
Saldo
$100,00
$50,00
CODIGO
3.1
$ 50,00
Fecha
Detalle
31-Dic-08 Estado de situacin inicial
Debe
Haber
Saldo
$33.396,50 $33.396,50
Fecha
05-Ene-09
05-Feb-09
05-Mar-09
06-Abr-09
08-abr-09
05-Jun-09
06-Jul-09
05-Ago-09
04-Sep-09
05-Oct-09
05-Nov-09
04-Dic-09
No.
Asiento
2
38
71
110
147
183
216
249
279
304
331
365
Detalle
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
Los servicios Basicos
194
Debe
$45,80
$44,00
$42,00
$44,10
$37,30
$26,40
$42,10
$30,20
$35,00
$30,00
$28,00
$32,00
$436,90
CODIGO
5.1.06
Haber
Saldo
$45,80
$89,80
$131,80
$175,90
$213,20
$239,60
$281,70
$311,90
$346,90
$376,90
$404,90
$436,90
Fecha
06-Ene-09
06-Feb-09
07-Abr-09
########
07-Jul-09
06-Ago-09
06-Oct-09
06-Nov-09
07-Dic-09
No.
Asiento
3
39
111
148
218
250
305
332
366
Detalle
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Los suministros de oficina
Debe
$20,54
$25,89
$26,79
$36,61
$45,54
$25,00
$28,57
$30,36
$31,25
$270,54
CODIGO
5.1.07
Haber
Saldo
$20,54
$46,43
$73,21
$109,82
$155,36
$180,36
$208,93
$239,29
$270,54
CODIGO
5.1.04
Haber
Saldo
$5,23
CODIGO
5.1.03
Haber
Saldo
$1,50
$3,00
CODIGO
4.02
Haber
$60,00
$60,00
$50,00
$50,00
$60,00
$60,00
$60,00
$60,00
$50,00
$50,00
$60,00
$60,00
Saldo
$60,00
$120,00
$170,00
$220,00
$280,00
$340,00
$400,00
$460,00
$510,00
$560,00
$620,00
$680,00
Fecha
Detalle
07-Ene-09 Los pagos de impuestos prediales
No.
Asiento
4
Debe
$5,23
Fecha
Detalle
12-Ene-09 Las declaraciones de impuestos
04-Jun-09 Las declaraciones de impuestos
Debe
$1,50
$1,50
$3,00
Fecha
12-Ene-09
13-Ene-09
19-Ene-09
20-Ene-09
23-Ene-09
27-Ene-09
28-Ene-09
29-Ene-09
03-Feb-09
04-Feb-09
11-Feb-09
12-Feb-09
No.
Asiento
7
9
15
17
19
21
23
25
35
37
43
45
Detalle
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
Las donacionaciones de la socias
195
Debe
196
4.02
$740,00
$800,00
$860,00
$920,00
$980,00
$1.040,00
$1.100,00
$1.160,00
$1.220,00
$1.270,00
$1.320,00
$1.380,00
$1.440,00
$1.500,00
$1.560,00
$1.620,00
$1.680,00
$1.740,00
$1.800,00
$1.860,00
$1.920,00
$1.970,00
$2.020,00
$2.080,00
$2.140,00
$2.200,00
$2.260,00
$2.320,00
$2.380,00
$2.440,00
$2.500,00
$2.560,00
$2.610,00
$2.660,00
$2.720,00
$2.780,00
$2.840,00
$2.900,00
$2.960,00
$3.020,00
$3.070,00
$3.120,00
$3.180,00
$3.240,00
$3.300,00
$3.360,00
$3.420,00
$3.480,00
4.02
$6.140,00
$6.200,00
$6.260,00
$6.320,00
$6.380,00
$6.440,00
$6.500,00
$6.560,00
Fecha
15-Ene-09
30-Ene-09
16-Feb-09
27-Feb-09
16-Mar-09
31-Mar-09
15-Abr-09
30-Abr-09
15-May-09
30-May-09
15-Jun-09
30-Jun-09
15-Jul-09
31-Jul-09
17-Ago-09
31-Ago-09
15-Sep-09
30-Sep-09
15-Oct-09
30-Oct-09
16-Nov-09
30-Nov-09
15-Dic-09
31-Dic-09
No.
Asiento
10
29
48
62
81
104
121
140
160
177
191
213
224
242
258
272
284
297
316
326
344
358
377
396
Detalle
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
Los sueldos a los empleados
197
Debe
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$240,00
$5.760,00
CODIGO
5.1.01
Haber
Saldo
$240,00
$480,00
$720,00
$960,00
$1.200,00
$1.440,00
$1.680,00
$1.920,00
$2.160,00
$2.400,00
$2.640,00
$2.880,00
$3.120,00
$3.360,00
$3.600,00
$3.840,00
$4.080,00
$4.320,00
$4.560,00
$4.800,00
$5.040,00
$5.280,00
$5.520,00
$5.760,00
5.1.09
Saldo
$375,00
$687,50
$862,50
$1.096,88
$1.346,88
$1.416,88
$1.666,88
$1.979,38
$2.229,38
$2.541,88
$2.854,38
$3.029,38
$3.123,13
$3.435,63
$3.610,63
$3.923,13
$3.993,13
$4.243,13
$4.555,63
$4.868,13
CUENTA: SERVICIOS
CODIGO
Fecha
15-Ene-09
30-Ene-09
13-Feb-09
27-Feb-09
16-Mar-09
30-Mar-09
14-Abr-09
29-Abr-09
15-May-09
28-May-09
15-Jun-09
29-Jun-09
03-Jul-09
04-Ago-09
13-Ago-09
02-Sep-09
02-Oct-09
13-Nov-09
02-Dic-09
16-Dic-09
No.
Asiento
12
28
47
59
80
100
120
139
159
172
190
208
215
248
256
278
303
343
364
379
Detalle
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
P/R. La venta de alimentos
198
Debe
Haber
$875,00
$700,00
$350,00
$525,00
$630,00
$120,00
$525,00
$700,00
$525,00
$525,00
$700,00
$350,00
$210,00
$700,00
$350,00
$700,00
$120,00
$525,00
$700,00
$700,00
4.03
Saldo
$875,00
$1.575,00
$1.925,00
$2.450,00
$3.080,00
$3.200,00
$3.725,00
$4.425,00
$4.950,00
$5.475,00
$6.175,00
$6.525,00
$6.735,00
$7.435,00
$7.785,00
$8.485,00
$8.605,00
$9.130,00
$9.830,00
$10.530,00
No.
Asiento
33
63
105
144
173
212
246
340
298
327
359
401
Detalle
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Los ingresos de las socias
Debe
Haber
$443,00
$319,00
$259,00
$350,00
$375,00
$390,00
$354,00
$340,00
$424,00
$395,00
$378,00
$482,00
$4.509,00
4.01
Saldo
$443,00
$762,00
$1.021,00
$1.371,00
$1.746,00
$2.136,00
$2.490,00
$2.830,00
$3.254,00
$3.649,00
$4.027,00
$4.509,00
Detalle
La compra de buffet En El Che Pepe
La compra de decor. en el Comer .
P/r Los gastos de.l dia de la madre
P/r. La compra de las decoraciones
P/r. El consumo de un buffet seg.
P/r. La compra de las decoraciones
P/r. la compra en El de alimentacin
P/r. La compra de las decoraciones
No.
Asiento
72
73
151
152
178
179
386
387
Debe
$187,50
$40,18
$187,50
$40,18
$562,50
$40,16
$562,50
$40,18
$1.660,70
Haber
5.02.08
Saldo
$187,50
$227,68
$415,18
$455,36
$1.017,86
$1.058,02
$1.620,52
$1.660,70
Fecha
Detalle
20/11/2009 La compra de una computadora
199
Debe
$1.339,29
Haber
1.2.08
Saldo
$1.339,29
Fecha
06/01/2009
15/01/2009
30/01/2009
06/02/2009
26/02/2009
06/03/2009
06/03/2009
16/03/2009
07/04/2009
14/04/2009
28/04/2009
06/05/2009
08/05/2009
08/05/2009
14/05/2009
15/05/2009
28/05/2009
01/06/2009
01/06/2009
15/06/2009
02/07/2009
07/07/2009
03/08/2009
06/08/2009
01/09/2009
06/10/2009
06/11/2009
13/11/2009
20/11/2009
01/12/2009
07/12/2009
16/12/2009
23/12/2009
23/12/2009
Detalle
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de Muebles y Enceres
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de Equipo de Computacin.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de suministros de oficina
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
Compra de alimentos para la venta.
200
No.
Asiento
3
11
27
39
58
72
73
79
111
119
138
148
151
152
156
157
171
178
179
189
214
218
247
250
277
305
332
342
349
363
366
378
386
387
Debe
$2,46
$45,00
$37,50
$3,11
$28,13
$22,50
$4,82
$30,00
$3,21
$30,00
$37,50
$4,39
$22,50
$4,82
$182,14
$30,00
$37,50
$67,50
$4,82
$37,50
$11,25
$5,46
$37,50
$3,00
$37,50
$3,43
$3,64
$30,00
$160,71
$37,50
$3,75
$37,50
$67,50
$4,82
$1.078,98
CODIGO
1.1.04
Haber
Saldo
$2,46
$47,46
$84,96
$88,07
$116,20
$138,70
$143,52
$173,52
$176,73
$206,73
$244,23
$248,63
$271,13
$275,95
$458,09
$488,09
$525,59
$593,09
$597,91
$635,41
$646,66
$652,12
$689,62
$692,62
$730,12
$733,55
$737,19
$767,19
$927,91
$965,41
$969,16
$1.006,66
$1.074,16
$1.078,98
5.1.12
Saldo
$1,67
$3,33
$5,00
$6,67
$8,33
$10,00
$11,67
$13,33
$15,00
$16,67
$18,33
$20,00
Detalle
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
Los valores de las depreciaciones
No. Asiento
31
64
101
142
174
208
242
271
296
324
355
391
Debe
CODIGO
Haber
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
201
1.2.07
Saldo
$1,67
$3,33
$5,00
$6,67
$8,33
$10,00
$11,67
$13,33
$15,00
$16,67
$18,33
$20,00
5.1.11
Saldo
$16,67
$33,33
$50,00
$66,67
$83,33
$114,17
$145,00
$175,83
$206,67
$237,50
$268,33
$299,17
1.2.05
Saldo
$16,67
$33,33
$50,00
$66,67
$83,33
$114,17
$145,00
$175,83
$206,67
$237,50
$268,33
$299,17
Detalle
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
No. Asiento
30
63
99
141
174
207
241
270
295
323
354
390
Debe
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
$91,67
CODIGO
Haber
5.1.10
Saldo
$91,67
$183,33
$275,00
$366,67
$458,33
$550,00
$641,67
$733,33
$825,00
$916,67
$1.008,33
$1.100,00
Detalle
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
Los valores de las depreciaciones.
202
No. Asiento
30
63
99
141
174
207
241
270
295
323
354
390
Debe
1.2.03
CODIGO
Haber
Saldo
$ 91,67
$91,67
$ 91,67 $183,33
$ 91,67 $275,00
$ 91,67 $366,67
$ 91,67 $458,33
$ 91,67 $550,00
$ 91,67 $641,67
$ 91,67 $733,33
$ 91,67 $825,00
$ 91,67 $916,67
$ 91,67 $1.008,33
$ 91,67 $1.100,00
$ 1.100,00
Fecha
Detalle
31/12/2009 Los valores de las depreciaciones.
No. Asiento
390
Debe
$41,66
CODIGO
Haber
5.1.13
Saldo
$41,66
203
6.3.
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
CUENTA
DEBE
Caja
Documento por cobrar
Edificio
Terreno
Equipo de Computacin
Equipo de oficina
Iva en Compras
Muebles y Enceres
Depreciacin Acumulada de Edificio
Depreciacin Acumulada de Muebles y
Enceres
Depreciacin Acumulada de Equipo de
Oficina.
Depreciacin Acumulada de Equipo de
Computacin.
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
Capital Social
Aportaciones socias
Ingresos por donaciones
Otros ingresos
Otros gastos
Suministros y muebles de oficina
Gastos por Impuesto Prediales
Gastos por Declaracin de Impuesto
Sueldos y Salarios
Gastos de Servicios Bsicos
Agasajo a Socias y Empleados
Gasto depreciacin Edificio
Gasto depreciacin de Muebles y Enceres
Gasto depreciacin de Equipo de Oficina
Gasto depreciacin Equipo de
Computacin.
Total Suma
$59.522,00
$44.273,50
$22.000,00
$8.000,00
$1.339,29
$200,00
$1.078,98
$3.517,85
$1.775,00
$450,00
$50,00
HABER
$55.640,61
$32.800,00
Presidenta
$1.100,00
$299,17
$299,17
$20,00
$20,00
$41,66
$10.475,00
$1.200,00
$100,00
$33.396,50
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$41,66
$8.700,00
$750,00
$50,00
$33.396,50
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$4.868,13
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
$156.671,94
$41,66
$65.956,33
Tesorera
204
ACREEDOR
$3.881,39
$11.473,50
$22.000,00
$8.000,00
$1.339,29
$200,00
$1.078,98
$3.517,85
$1.100,00
$4.868,13
$270,54
5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
$41,66
$156.671,94
SALDOS
DEUDOR
$65.956,33
Ingresos
Aportaciones socias
Ingresos por donaciones
Servicios
$21.599,00
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
Gastos
Gastos operacionales
Gasto depreciacin Edificio
Gasto depreciacin de Muebles y Enceres
Gasto depreciacin de Equipo de Oficina
Gasto depreciacin Equipo de Computacin.
Alimentacin y refrigerio
Suministros de oficina
Gastos por Impuesto Prediales
Gastos por Declaracin de Impuesto
Sueldos y Salarios
Gastos de Servicios Bsicos
Gastos no operacionales
Agasajo a Socias y Empleados
$14.465,32
$12.804,62
$1.100,00
$299,17
$20,00
$41,66
$4.868,13
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$1.660,70
$1.660,70
Presidenta
$7.133,68
Tesorera
205
Activos
$15.354,89
Corriente
Caja
Documento por cobrar
$3.881,39
$11.473,50
$34.675,29
8000,00
$22.000,00 $20.900,00
$1.100,00
$3.517,85 $3.218,68
$299,17
$200,00
$180,00
$20,00
$1.339,29 $1.297,63
$41,66
$1.078,98
$50.030,18
Pasivo
$9.500,00
Pasivos Corrientes
Documento por pagar
Proveedores
Intereses por pagar
TOTAL PASIVOS
$8.700,00
$750,00
$50,00
$9.500,00
Patrimonio
$33.396,50
$33.396,50
Capital
Capital Social
$7.133,68
$7.133,68
$40.530,18
$50.030,18
Presidenta
Tesorera
206
Activo corriente
Pasivo corriente
2009
$15.354,89
$9.500,00
Liquidez
1,62
Significa, que por cada dlar que la empresa adeuda, dispone de $1,62 para
pagar dicha deuda a corto plazo; generalmente en base a este ndice los Bancos e
instituciones financieras suelen evaluar la capacidad de pago para otorgar un
crdito a dicha Asociacin.
Liquidez Inmediata
Activo disponible
Pasivo corriente
2009
$3.881,39
$9.500,00
Liquidez Inmediata
0,41
Resulta, que por cada dlar que la empresa adeuda, disponemos 0,41 centavos de
dlarpara dicha deuda; en este ndice se observa la capacidad de los fondos ms
lquidos (caja y bancos) que dispone la Asociacin para pagar las deudas
corrientes
Capital de Trabajo
Capital de trabajo
2009
Activo Corriente - Pasivo Corriente
$15.354,89
9.500,00
$5.854,89
207
Patrimonio
Activo Total
40530,18
50030,18
0,81
Apalancamiento Total
Pasivos
Patrimonio
$9.500,00
23,44%
$40.530,18
Con esta cantidad cuenta la asociacin para hacer frente a sus obligaciones que adeuda la
empresa
Pasivos corrientes
Patrimonio
$9.500,00
23,44%
$40.530,18
Esta cantida de patrimonio que cuenta para hacer frente a las obligaciones que
adeuda la Asociacin a corto plazo.
208
NOTA 1.
NOTA 3.
209
NOTA 3.
ACTIVOS FIJOS
NOTA 4.
ACTIVOS DIFERIDOS
NOTA 6.
PROVEEDORES
CAPITAL
210
Cualitativamente:
a)
c)
e)
Cuantitativamente:
f)
211
a)
El
Departamento
de
Contabilidad
permitir
mantener
el
control
c)
e)
f)
212
2.
Conclusiones y Recomendaciones.
2.1. Conclusiones.
213
2.2. Recomendaciones.
Se sugiere a la Asociacin lo siguiente:
b) Implementar el sistema contable, con base en los pilares del recurso humano,
infraestructura
y equipos
tecnolgicos
para
la
automatizacin
del
procedimiento contable.
214
3.
Referencias y Bibliografa.
CITADAS:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
215
CONSULTA:
8.
9.
10.
11.
VIRTUAL:
12.
http://html.rincondelvago.com/indicadores-financieros.html 01/06/2010.
216
4.
Anexos y Grficos.
ANEXO. 1
ESTATUTOS DE LA ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA
MONICA FLEURY
CAPITULO I
CONSTITUCIN, DENOMINACIN, DOMICILIO Y NATURALEZA
217
ANEXO. 2
Cantidad
Presidenta
Vicepresidenta
Secretaria
Tesorera
Vocales titulares
Vocales suplentes
Dems socias
Total
1
1
1
1
3
3
60
70
218
ANEXO. 3
6.1.
OBJETIVOS:
Investigar las actividades y necesidades de las socias, y cmo realiza el proceso
contable actualmente la Asociacin de Mujeres Hermana Mnica Fleury.
INSTRUCTIVO:
1) Lea cada pregunta y srvase responder con el nmero de su eleccin en el
casillero correspondiente.
2) La encuesta es annima, por lo tanto no se sugiere su identificacin.
1. A qu se dedica actualmente?
a)
b)
c)
d)
Siempre
Poco
Alguna vez
Nunca
219
b) Bueno
c) Regular
d) Deficiente
4. Con qu frecuencia se han presentado problemas en el manejo de las
finanzas en la Asociacin a la que pertenece?
a) Muchas veces
b) A menudo
c) Rara vez
220
ANEXO. 4
221
$4.509,00
$6.560,00
$10.530,00
$21.599,00
ANEXO.5
ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA FLEURY
G A S T O S
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
Suministros de oficina
Gastos por Impuesto Prediales
Gastos por Declaracin de Impuesto
Sueldos y S alarios
Gastos Servicios Bsicos
Alimentacin y servicio (mercadera)
Agasajo a Socias y Empleados
Gasto depreciacin Edificio
$270,54
$5,23
$3,00
$5.760,00
$436,90
$4.868,13
$1.660,70
$1.100,00
$299,17
$20,00
$41,66
TOTAL
$14.465,32
222
ANEXO. 6
ASOCIACIN DE MUJERES HERMANA MNICA FLEURY
RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
$21.599,00
$14.465,32
$7.133,68
INGRESOS
GASTOS
UTILIDAD
223
CRONOGRAMA
224
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
14/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Compra
$ 2.000,00
$ 1.699,99
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 16,67
$ 16,67
$ 16,67
$ 33,34
$ 16,67
$ 50,00
$ 16,67
$ 66,67
$ 16,67
$ 83,34
$ 30,83
$ 114,17
$ 30,83
$ 145,00
$ 30,83
$ 175,84
$ 30,83
$ 206,67
$ 30,83
$ 237,50
$ 30,83
$ 268,34
$ 30,83
$ 215,83
$ 299,17
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
Factura #
Activo Fijo
Balance
Inicial
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
225
Depreciaci
Depreciacin
n
Compra
mensual
Acumulada
$ 200,00
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 1,67
$ 20,00
Fecha de
Adquisicin
20/11/2009
Fecha
Depreciacin
Factura #
31/12/2009 888745.
Activo Fijo
Equipo de
Computacin
Compra
$ 1.500,00
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 41,66
$ 41,66
Fecha de
Adquisicin
Fecha
Depreciacin
Ao Anterior
30/01/2009
30/02/2009
30/03/2009
30/04/2009
30/05/2009
30/06/2009
31/07/2009
31/08/2009
30/09/2009
30/10/2009
30/11/2009
31/12/2009
226
Compra
$ 22.000,00
Depreciaci
Depreciacin
n
mensual
Acumulada
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 91,67
$ 1.100,00
227
228