Derecho Penal Economico (Modulo 2)

Defraudaciones
e insolvencias
punibles
Gonzalo Quintero Olivares
PID_00188276
CC-BY-NC-ND PID_00188276
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Defraudaciones e insolvencias punibles
ndice
Introduccin...............................................................................................
Objetivos.......................................................................................................
1.
Defraudaciones...................................................................................
1.1.
Estafas ..........................................................................................
1.1.1.
Concepto bsico de estafa .............................................
1.1.2.
Las modalidades de estafa del artculo 248-2 ................
11
1.1.3.
La penalidad en el delito de estafa ................................
12
1.1.4.
Las cualificaciones de la estafa ......................................
13
1.1.5.
La estafa procesal ...........................................................
18
1.1.6.
Las estafas especficas del artculo 251 del Cdigo

penal ..............................................................................
20
Responsabilidad de las personas jurdicas .....................
22
La apropiacin indebida: elementos del delito ..........................
22
1.1.7.
1.2.
1.2.1.
El alcance del objeto del delito: los valores y activos

patrimoniales .................................................................
1.2.2.
Apropiacin indebida y la administracin

fraudulenta del artculo 295 CP ....................................
24
1.2.3.
La pena de la apropiacin indebida ..............................
26
1.2.4.
La apropiacin de cosa perdida .....................................
27
1.2.5.
La apropiacin de cosa indebidamente recibida ...........
28
Las defraudaciones del fluido elctrico y otras anlogas ............
28
Insolvencias punibles........................................................................
31
2.1.
31
1.3.
2.
El problema penal de la insolvencia ...........................................

2.1.1.
Caractersticas de la regulacin penal de los delitos

de insolvencia ................................................................
31
El alzamiento de bienes ..............................................................
32
2.2.1.
La accin de alzarse .......................................................
32
2.2.2.
El alzamiento posconcursal ...........................................
33
2.2.3.
Obligaciones protegidas .................................................
34
2.2.4.
Consumacin .................................................................
35
2.2.5.
Las cualificaciones del alzamiento de bienes ................
35
2.3.
Alzamiento posconcursal y favorecimiento de acreedores .........
36
2.4.
El delito de concurso fraudulento ..............................................
37
2.5.
La presentacin de datos falsos en un procedimiento
2.2.
concursal ......................................................................................
3.
23
39
La exencin de responsabilidad criminal en los delitos

patrimoniales......................................................................................
41
4.
La relevancia penal de los actos preparatorios punibles en

los delitos patrimoniales.................................................................
42
Resumen.......................................................................................................
43
Ejercicios de autoevaluacin..................................................................
45
Solucionario................................................................................................
47
Glosario........................................................................................................
48
Bibliografa.................................................................................................
49
Introduccin
En este mdulo didctico, emprendemos el estudio de los delitos patrimoniales en los que interviene el fraude o engao.
El captulo VI del ttulo XIII, dedicado a las defraudaciones, castiga los delitos
de estafa, apropiacin indebida y defraudacin de fluido elctrico (y defraudaciones anlogas). Posteriormente, se regulan las insolvencias punibles (quizs
porque la manipulacin se produce sobre el propio patrimonio y no sobre el
ajeno), y los relativos a la propiedad intelectual e industrial (regulados en el
captulo XI, ms cercanos, quizs, a lo econmico que a lo estrictamente patrimonial). La regulacin de las estafas que vena ofreciendo el Cdigo desde
1995 y antes desde el sistema establecido por la Reforma parcial y urgente de
1983 se haba mantenido con pocas variaciones hasta la actualidad. La Reforma 5/2010 ha roto esa lnea continuista, introduciendo significativas modificaciones que despus se analizarn.
El sistema legal parte de un concepto general de estafa, que debiera operar a
modo de regla definitoria de lo que en todo caso ha de ser una estafa, sobre
el que tericamente se configuran diferentes infracciones por la va de la cualificacin del tipo bsico. No obstante, no es exactamente eso lo que sucede,
sino que se tipifican tambin defraudaciones que difcilmente cabran en el
tipo del artculo 248 (las estafas impropias o las especiales). Su razn de ser ha de
buscarse en que el Cdigo, por la fuerza de la evolucin tecnolgica, ha tenido
que acoger en este mbito a conductas patrimonialmente lesivas cometidas
por medio de manipulaciones informticas, que no encajan en el concepto
esencial de estafa aunque le siguen en el mismo artculo 248, a las que se
suman las modalidades especiales previstas en el artculo 251 del CP, continuando una larga tradicin de los Cdigos espaoles (como son el estelionato,
la doble venta o la ocultacin de gravamen).
A las estafas les sigue la apropiacin indebida, delito que viene manteniendo
una descripcin parecida desde hace casi un siglo. La mayor conmocin que
ha experimentado este delito ha sido determinada por la necesidad de cohonestarse con el mbito tpico del delito de administracin fraudulenta (art. 295
del CP), pese a lo cual subsiste la denunciada laguna de la ausencia de un tipo
general de administracin desleal del patrimonio ajeno que pudiera acoger a
los patrimonios que no tienen cabida en el marco de los delitos societarios.
El CP de 1995 incorpor la apropiacin de dinero u otra cosa mueble recibida
indebidamente, esto es, por error del transmitente (art. 254).
Las defraudaciones de este grupo terminan con las de fluido elctrico y anlogas que cometa el consumidor, pues si l es la vctima el hecho se traslada a
los delitos relativos al mercado y los consumidores (art. 283).
Por lo que se refiere a las antiguas defraudaciones de fluido elctrico y anlogas,
Ved tambin
En el glosario, encontraris los
contenidos de todas las siglas y
abreviaciones de este mdulo
didctico.
que siempre han tenido un tratamiento penal separado, hay que introducir
algunas matizaciones importantes:
Las manipulaciones o alteraciones que tienen como vctima al consumidor

del servicio o del producto se tratan, como es lgico, como delitos contra
el mercado y los consumidores en el artculo 283 del CP, pues esa no sera
la naturaleza que les corresponde.
Las que permanecen en el campo de las defraudaciones patrimoniales tienen un mbito tpico mucho ms amplio que el fluido elctrico, y el tipo
se extiende a todos los posibles objetos materiales del delito, incluyendo
las telecomunicaciones. Se aade, por ltimo, el uso de cualquier equipo
terminal de telecomunicacin sin el consentimiento del titular.
El captulo VII, dedicado a las insolvencias punibles, recoge diferentes infracciones presididas por un aspecto comn: las actuaciones orientadas a frustrar
intencionadamente los derechos de crdito. Se trata de un grupo de delitos
doblemente importante, tanto por su propia trascendencia poltico-criminal
como porque, de algn modo, constituyen la bisagra entre los delitos patrimoniales y los que se consideran delitos econmicos, a pesar de que la condicin patrimonial todava prevalece.
Junto con estos aspectos, hay que tener en cuenta tambin el captulo X del ttulo XIII, que introduce las disposiciones comunes aplicables a los delitos previstos en el ttulo. Entre estas disposiciones, se encuentra la excusa absolutoria
para los delitos patrimoniales cometidos entre determinados parientes y la incriminacin especfica de los actos preparatorios de los delitos patrimoniales.
Patrimoniales
Art. 268 del CP.
Objetivos
En este mdulo didctico, se encuentran los contenidos y las herramientas

procedimentales indispensables para que alcancis los objetivos siguientes:
1. Analizar la configuracin de las defraudaciones y las insolvencias punibles

que establece el Cdigo penal.
2. Estudiar los elementos esenciales que configuran el concepto legal de estafa.
3. Abordar el tratamiento penal y captar el sentido jurdico de los supuestos
agravados de estafa.
4. Conocer las diferentes figuras de estafas especficas que recoge el Cdigo
penal.
5. Diferenciar, por medio de los elementos que los configuran, los dos tipos
de defraudacin: la estafa y la apropiacin indebida.
6. Estudiar el delito de uso indebido de un equipo informtico y su sentido.
7. Abordar el tratamiento penal de las insolvencias punibles.
8. Diferenciar, por medio de sus elementos tpicos, el delito de alzamiento
de bienes y el concurso fraudulento.
1. Defraudaciones
1.1. Estafas
El artculo 248 del CP dispone que:
"1. Cometen estafa los que, con nimo de lucro, utilizaren engao bastante para producir
error en otro, inducindolo a realizar un acto de disposicin en perjuicio propio o ajeno.
2. Tambin se consideran reos de estafa:
a) Los que, con nimo de lucro y valindose de alguna manipulacin informtica o artificio semejante, consigan una transferencia no consentida de cualquier activo patrimonial en perjuicio de otro.
b) Los que fabricaren, introdujeren, poseyeren o facilitaren programas informticos especficamente destinados a la comisin de las estafas previstas en este artculo.
c) Los que utilizando tarjetas de crdito o dbito, o cheques de viaje, o los datos obrantes
en cualquiera de ellos, realicen operaciones de cualquier clase en perjuicio de su titular
o de un tercero".
1.1.1. Concepto bsico de estafa
El artculo 248-1 del CP contiene el concepto general de estafa, en el

que se sealan como elementos esenciales:
Engao idneo (suficiente)
Error de la vctima
Acto de disposicin patrimonial
Perjuicio econmico
Adems, el tipo subjetivo est integrado por el dolo de defraudar y por el nimo de lucro como elemento subjetivo del injusto. A estos elementos se ha de
sumar, como en cualquier otro tipo de delito, la relevancia tpica del comportamiento, la relacin de causalidad y la imputacin objetiva del resultado. En
teora, la definicin bsica de la estafa debiera de cumplirse en relacin con
cualquiera de las submodalidades de la misma, aunque no siempre ser as.
Un punto central es el de la capacidad de la conducta del autor para producir
engao en la vctima; pero esa capacidad de engao, que ha de ser la razn determinante de la respuesta de la vctima, puede ser medida en abstracto o bien
en funcin de las capacidadesconcretas de la vctima, que es la que realizar
un acto de disposicin en perjuicio suyo. Los lmites del delito dependern
del criterio que se elija.
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Con frecuencia, se ha rechazado doctrinalmente la admisibilidad de la estafa

en situaciones en las que ninguna persona normal poda creer razonablemente
en la verosimilitud del negocio que le ofrecan, pues en esos casos el motor
de la decisin ha sido antes la codicia que la capacidad de engao. Cierto
que se han de tener en cuenta las reales y concretas circunstancias del sujeto
pasivo conocidas o reconocibles por el autor; pero eso, a su vez, se diluye en
Ejemplo
Sera difcil que alguien creyera que, con un negocio concreto, podra haber un inters
desproporcionadamente superior a lo econmicamente posible.
los casos de estafas masivas en las que las vctimas han tenido una relacin
lejana con los idelogos del plan. Tambin es cierto que sera injusto ceirse
exclusivamente a mdulos objetivos, pues como seala la jurisprudencia es
preciso tomar a la vez baremos objetivos y subjetivos.
El engao es idneo si realmente ha producido un error; quiere ello decir que
han de tener una vinculacin causal clara, y por lo tanto habr que negar el
error a quien saba que lo que le prometan era poco creble pero prob suerte,
o bien, lo que es ms frecuente, cuando la evitacin del error hubiera sido
fcil con solo acudir a comprobaciones elementales. En esos casos, el acto de
disposicin no es fruto de un error, sino de una negligencia.
La cadena de efectos culmina con el acto de disposicin, que por ser algo que
realiza el engaado exige la identidad personal entre disponente y engaado.
Se abren ah diferentes posibilidades: que se trate de un acto activo, omisivo,
de permisividad o tolerancia, del sujeto inducido a error, pero que determinar
de manera directa la produccin de un dao patrimonial en s mismo o en
un tercero, pues en eso consiste el nexo causal entre el engao y el perjuicio,
el cual sin dicha disposicin no podr ser imputado a la conducta engaosa.
No importa cul sea la naturaleza jurdica del acto, pues lo importante es que
provoque un desplazamiento patrimonial desde el engaado al autor.
Problemas particulares, que han de resolverse, en su caso, con los criterios propios de la llamada estafa-masa, se producirn cuando el engao es transmitido
desde un engaado a otro, aunque todos realicen actos de disposicin a favor
del mismo o de los mismos.
La estafa es un delito de resultado material que exige la lesin del bien jurdico protegido que es el patrimonio ajeno, en el que ha de provocar una mengua. Esto quiere decir que la frustracin de expectativas o el incumplimiento de promesas, aunque quien las creyera hubiera realizado desembolsos por
su cuenta, no son menoscabos patrimoniales. En cuanto a la posibilidad de
la tentativa, muy poco visible en la jurisprudencia, hay que comprender que
los casos de inidoneidad del engao fracasan por s solos y no pueden llegar a
integrar una tentativa, precisamente porque, por falta de condiciones para la
imputacin objetiva, no han podido servir ni siquiera para el inicio de ejecucin. La tentativa solo cabra en casos de engao idneo, pero en los que la
vctima no llega a realizar el acto de disposicin por causas sobrevenidas.
Ejemplo
Una muestra de comprobacin
elemental sera la consulta en
el Registro de la Propiedad, o
la verificacin de la cualidad
profesional invocada por el autor.
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Finalmente, el tipo subjetivo del delito de estafa exige la presencia de dolo y

de nimodelucro.
1.1.2. Las modalidades de estafa del artculo 248-2
En el mismo artculo 248, se describen tres modalidades delictivas relacionadas con la estafa pero diferentes de la bsica. Son estas:
La de manipulacin informtica.
La fabricacin, introduccin, posesin o suministro de programas

informticos especficamente destinados a la comisin de estafas.
La estafa a travs de tarjetas de crdito o dbito, o cheques de viaje,

o los datos obrantes en cualquiera de ellos en perjuicio de su titular
o de un tercero.
Vemoslas por separado:

1)Manipulacionesinformticas. Esta conducta no cabe en la definicin bsica de la estafa que ofrece el nmero 1 del artculo, sino que requiere una
configuracinlegalespecfica si se desea dar la debida tutela penal del patrimonio frente a ataques ejecutados aprovechando la tecnologa de nuestro
tiempo.
El objeto de la accin lo constituye, al igual que en la estafa comn, cualquier
activo patrimonial que el autor logre sea transferido a su dominio. Dentro del
concepto de activo patrimonial, hay que incluir todo aquello que tiene valor
de mercado medible en dinero y que puede ser tanto el dinero contable o documental: el crdito y la obtencin de servicios (siempre y cuando no se trate
de objetos que ya tengan su propio tratamiento penal). Es un delito de resultado material y se ha de producir la traslacin a la esfera de poder de disposicin del manipulador. Es un delito doloso que, adems, exige la concurrencia
del nimo de lucro. No se castiga aqu la sustraccin de dinero conseguida
mediante el uso de tarjetas en cajeros, conducta que a partir de la Reforma
5/2010 ir a parar al ltimo prrafo de este artculo.
2)Fabricacin,introduccin,posesinofacilitacindeprogramasinformticos especficamente destinados a la comisin de las estafas previstasenesteartculo. Esta tipicidad fue incorporada al artculo 248 por la LO
15/2003. Aun cuando las acciones punibles van referidas a la comisin de las
estafas descritas en todo el artculo, parece fcil deducir que tan solo se podrn
vincular a las llamadas "estafas informticas". Un ltimo punto ha sido acertadamente destacado en doctrina (Valle): la mencin a programas de ordenador especficamente destinados a la comisin de las estafas descritas obliga a
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exigir que la aptitud para producir el perjuicio resida en el programa, y no en

la pericia de quien lo utilice, pues de no entenderlo as habra que calificar
como programas tipificables muchos que, en manos de usuarios comunes, no
sirven para esos fines delictivos.
3)Lautilizacindetarjetasdecrditoodbito,ochequesdeviaje,olos
datosobrantesencualquieradeellos,pararealizaroperacionesenperjuiciodesutitularodeuntercero. Se trata del uso de tarjetas autnticas (o de
sus datos), pues el tema de la falsificacin o clonacin tiene su tratamiento
en otro lugar. El uso, en perjuicio de otro, de tarjetas de crdito y dbito y
de cheques de viaje falsificados, as como la utilizacin fraudulenta de datos
de tarjetas ajenas para operar con cargo a las mismas, es claramente una conducta defraudadora. Este carcter prima sobre cualquier otro y debe arrastrar
su descripcin legal y su ubicacin, con mucho mayor sentido que la dimensin falsaria, a pesar de que tiene claros puntos de contacto con las falsedades
documentales (uso de documentos falsos) en las que muchos han sealado,
cuando se trata de falsedades cometidas por particulares, que tiene que haber
un fin de lucro, o que es tan coherente que en ello se apoyara la absorcin de
la falsedad medio por el apoderamiento fin.
1.1.3. La penalidad en el delito de estafa
Las figuras delictivas descritas en el artculo 248 tienen regulada la pena que
les puede corresponder en los artculos 249 y 250 (que tambin sern de aplicacin al delito de apropiacin indebida).
Artculo 249
"Los reos de estafa sern castigados con la pena de prisin de seis meses a tres aos, si
la cuanta de lo defraudado excediere de 400 euros. Para la fijacin de la pena se tendr
en cuenta el importe de lo defraudado, el quebranto econmico causado al perjudicado,
las relaciones entre este y el defraudador, los medios empleados por este y cuantas otras
circunstancias sirvan para valorar la gravedad de la infraccin".
Lo primero que destaca es que se establece la diferenciaentreeldelitoyla

falta (prevista en el artculo 623.4 del CP) en razn de la cuanta de lo defraudado, fijando la frontera en 400 euros. Ms all de eso, se fija un marco genrico de pena amplio (de seis meses a tres aos) y se dota al juez de la discrecionalidad suficiente para acomodar la determinacin concreta de la misma a
la gravedad de lo injusto del hecho; para lo cual se impone, de forma ineludible, la necesidad de considerar el importe de lo defraudado, el quebranto econmico causado al perjudicado, las relaciones entre este y el defraudador, los
medios empleados por este y cuantas otras circunstancias sirvan para valorar
la gravedad de la infraccin.
No obstante, con un marco de pena como el actual (de seis meses a tres aos),
tan solo aquellas defraudaciones extremadamente graves por razn de la cuanta presentarn un merecimiento de pena superior (de uno a seis aos y multa
de seis a doce meses, art. 250.1). En otros trminos, la apreciacin de la cir-
Ejemplo
Una conducta defraudadora
que ni siquiera supone el uso
fsico de la tarjeta la constituyen los fraudes cometidos sin
utilizar fsicamente la tarjeta
(13% de los casos), lo que se
hace por quienes obtienen el
nmero y la fecha de caducidad de la tarjeta, para luego
comprar cosas utilizando estos
datos.
13
cunstancia agravante por razn del valor de lo defraudado (art. 250.6. del CP)
deber ser sometida a una extrema cautela, so pena de violentar claramente
el principio de proporcionalidad.
Por ltimo, es preciso realizar algunas precisiones conceptuales sobre las circunstancias determinantes para la fijacin de la pena. El precepto se refiere a
la cuanta o importe de lo defraudado y al quebranto econmico causado al
perjudicado. Pues bien, lo defraudado se debe identificar con el perjuicio patrimonial (econmicamente evaluable) como elemento esencial del tipo consumado de estafa.
El dao patrimonial como resultado tpico debe ceirse a aquel que se

deriva de forma inmediata y directa de la disposicin patrimonial ilcita
o de la transferencia no consentida del activo patrimonial.
En cuanto a la limitacinobjetiva, el perjuicio en la estafa tan solo abarca

el dao ocasionado por la operacin fraudulenta en s, esto es, el derivado directamente del ataque al concreto elemento del patrimonio elegido (al objeto material). Disminuciones derivadas solo indirectamente de la disposicin
ilcita o de la transferencia no consentida v. gr., prdida de expectativas econmicas y lucros cesantes, siempre que no tuvieran un asiento (proteccin y
reconocimiento) jurdico material y efectivo, no forman parte del perjuicio
tpico de la estafa, lo que no impide que tales consecuencias perjudiciales posteriores e indirectas sean tenidas en cuenta, no solo a efectos de responsabilidad civil, sino tambin, en algn caso extremo, como criterio para la determinacin de la pena.
El resto de circunstancias de obligada apreciacin se refieren a la mayor o menor gravedad del desvalor de la accin (relaciones entre perjudicado y defraudador, los medios empleados), para acabar con una indicacin de que sea tomada en consideracin cualquier otra circunstancia que pudiera servir para
valorar la gravedad de la infraccin.
1.1.4. Las cualificaciones de la estafa
Son estas una serie de circunstancias cuya concurrencia provoca una especial
agravacin de la pena, y que enumera el artculo 250.
14
Artculo 250
"1. El delito de estafa ser castigado con las penas de prisin de un ao a seis aos y multa
de seis a doce meses, cuando:
1.- Recaiga sobre cosas de primera necesidad, viviendas u otros bienes de reconocida
utilidad social.
2.- Se perpetre abusando de firma de otro, o sustrayendo, ocultando o inutilizando, en
todo o en parte, algn proceso, expediente, protocolo o documento pblico u oficial de
cualquier clase.
3.- Recaiga sobre bienes que integren el patrimonio artstico, histrico, cultural o cientfico.
4.- Revista especial gravedad, atendiendo a la entidad del perjuicio y a la situacin econmica en que deje a la vctima o a su familia.
5.- Cuando el valor de la defraudacin supere los 50.000 euros.
6.- Se cometa abuso de las relaciones personales existentes entre vctima y defraudador,
o aproveche este su credibilidad empresarial o profesional.
7.- Se cometa estafa procesal. Incurren en ella los que, en un procedimiento judicial de
cualquier clase, manipularen las pruebas en que pretendieran fundar sus alegaciones o
emplearen otro fraude procesal anlogo, provocando error en el juez o tribunal y llevndole a dictar una resolucin que perjudique los intereses econmicos de la otra parte o
de un tercero.
2. Si concurrieran las circunstancias 4., 5. o 6. con la 1. del nmero anterior, se impondrn las penas de prisin de cuatro a ocho aos y multa de doce a veinticuatro meses".
La utilizacin del sistema de tipo bsico y cualificaciones tiene consecuencias;

la primera es elemental: si el tipo es bsico, quiere decir que rene los elementos del delito que en todo caso han de concurrir. Las cualificaciones sern entonces elementos aadidos y diferentes, que por ser solo eso no podrn ni repetir, ni modificar ni sustituir el tipo bsico, y no solo porque eso supondra
un desprecio hacia lo que significa usar esa tcnica, sino porque en ese caso
(el de la repeticin) resultarn indescifrables, y su aplicacin acabar siendo
libre en cuanto a criterios.
Veamos, pues:
1)Recaigasobrecosasdeprimeranecesidad,viviendasuotrosbienesde
reconocidautilidadsocial. Esta agravacin persigue una mayor intensidad
de la tutela del consumidor frente a ataques fraudulentos a bienes esenciales o
primarios (STS de 4 de junio del 2004). La experiencia de graves estafas inmobiliarias masivas, que constituyeron en su momento algunos de los escndalos
ms sobresalientes, marc la decisin legislativa de agravar la estafa cuando
se tratara de algo tan esencial como la vivienda. La extensin, en cambio, a
las cosas de primera necesidad u otros bienes de utilidad social, no es tan fcilmente explicable. El Tribunal Supremo ha admitido como cosa de primera
necesidad aquellas que son imprescindibles para la salud o la subsistencia sealada en los medicamentos, pero con reservas (STS de 22 de diciembre del
2006).
15
Tambin ha ensanchado el concepto de cosa de primera necesidad y lo ha otorgado tambin a los documentos que los extranjeros necesitan para regularizar
su estancia o su trabajo en Espaa (STS de 26 de diciembre del 2003); ha llegado tambin a estimar que, en circunstancias de precariedad de empleo, el
trabajo tambin ha de ser considerado como cosa de primera necesidad (STS
de 21 de marzo del 2006), lo que debe entenderse con la salvedad de que los
hechos no puedan ser subsumidos en alguna de las tipicidades del ttulo XV.
En cuanto a las cosas de utilidad social, que el TS entiende como aquellas
destinadas a fines colectivos (STS de 30 de mayo del 2001), hay que indicar que
se trata de un concepto tambin empleado en el artculo 289 del CP, y all tiene
un sentido ms coherente (se trata de la sustraccin de cosas de esa clase), pero
en la estafa resulta algo ms complicado imaginar negocios entre particulares
que tengan como objeto un bien cuya funcin haya de redundar en toda la
comunidad, por lo tanto, de dimensin supraindividual. Ms comprensible es
la mencin que hace el artculo 235, dentro del hurto, a las cosas "destinadas
a un servicio pblico", o 263-2-4. del CP, que, dentro de los daos, se refiere
a los que recaigan en bienes de uso pblico o comunal.
2)Seperpetreabusandodefirmadeotro,osustrayendo,ocultandooinutilizando,entodooenparte,algnproceso,expediente,protocoloodocumentopblicouoficialdecualquierclase. El primer inciso recoge la estafa falsaria de abuso de firma en blanco, de larga tradicin en el derecho espaol. El criterio jurisprudencial viene establecido claramente en la STS de 30
septiembre de 1986 (RJ 1986, 4864), que a su vez sigue la opinin en su da
expuesta por Antn Oneca:
"La figura jurdico-penal de la estafa falsaria [...] requiere para la sustantividad del tipo
la condicin de que el documento en blanco 'haya sido confiado al infractor', tesis esta
basada en una interpretacin histrico-dogmtica del precepto citado sostenida por la
doctrina y la jurisprudencia de esta Sala en SS de 5 marzo 1957 (RJ 1957, 614) y 23 abril
1983 (RJ 1983, 2201), en la primera de las cuales se sienta la determinacin fundamental
de que se reserva la calificacin de estafa falsaria para los casos de previa entrega voluntaria del documento y la de falsedad, en eventual concurso con estafa, en los de apoderamiento del documento, afirmando tambin la segunda de ellas que los supuestos en
que un sujeto puede usar de una firma en blanco con fines defraudatorios se circunscribe
a aquellos en que ha sido autorizado por el firmante para extender el documento, aunque no en los trminos en que lo hace [...], bien confeccionando ntegramente el texto
documental, bien intercalando lneas en texto ya existente".
Partiendo de esa interpretacin, quedaran fuera de la cualificacin los casos

en que el documento estuviera en poder del autor por voluntad de otra persona pero sin que se le hubiese indicado o autorizado para cumplimentarlo,
ni tampoco cuando el documento hubiera sido sustrado o encontrado por el
autor, exclusiones que pueden ser coherentes con la ideologa del engao pero
que no se derivan necesariamente de la letra de la ley. Lo cierto es que, si se
ha producido el actodeconfianza consistente en la entrega por el firmante
(y perjudicado) del documento firmado, no tiene que haber obstculo para la
cualificacin, medie o no permiso para rellenarlo.
16
Si se trata de un documento en blanco encontrado o sustrado se podr causar,

sin duda, un perjuicio patrimonial al firmante, mas no mediante una dinmica
engaosa o fraudulenta (nica imputable a ttulo de estafa al que firm el
documento y lo confi a otro), sino que se tendr que acudir a la calificacin de
falsedad, con independencia de que con esa falsedad se perjudique al firmante
del documento o a otra persona, a quien, por ejemplo, se engaa exhibiendo
una supuesta autorizacin para vender. En supuestos as, el documento falso
habr sido utilizado para cometer una estafa sobre esa persona, y entraremos
en el problema del concurso de delitos entre esas dos figuras, pero lejos ya del
mbito de aplicacin de la agravante del artculo 250.
La cualificacin se extiende a la sustraccin, ocultacin o inutilizacin, en
todo o en parte, de algn proceso, expediente, protocolo o documento pblico
u oficial de cualquier clase, agravacin tambin de larga tradicin en nuestro
derecho, tan larga como incomprensible, pues, si de lo que se trata es de que
el perjudicado ha cado en el engao a causa de la ausencia de un documento
o expediente que le hubiera podido librar del error estaremos, sin ms, en un
medio comisivo de los muchos que caben en la idea de "engao bastante".
3)Recaigasobrebienesqueintegrenelpatrimonioartstico,histrico,culturalocientfico. Esta figura se halla tambin en el nmero 1 del artculo 235.
Se trata de elementosnormativos pero que no han de vincularse y limitarse a
las prescripciones de la legislacin sobre patrimonio histrico (que limitara el
objeto a los bienes inventariados o declarados de inters cultural), sino que ha
de seguirse un criterio ms abierto y desvinculado de la legislacin administrativa, pues un bien puede tener ese rango constitucional aunque todava no
haya sido as etiquetado, sin perjuicio, por supuesto, de la fuerza determinante que ha de reconocerse a esas declaraciones administrativas. No obstante,
la agravacin tendr que surtir efecto tambin cuando el objeto material del
delito pueda ser reconducido directamente al patrimonio artstico, histrico,
cultural o cientfico, entendido en sus ms amplios trminos.
4)Revistaespecialgravedad,atendiendoalaentidaddelperjuicioyala
situacineconmicaenquedejealavctimaoasufamilia. Como decamos anteriormente, la gravedad del perjuicio es uno de los criterios de medicin de la pena que ya indica el artculo 249. Por lo tanto, esta cualificacin
ha de ser interpretada restrictivamente. La cualificacin fundada en la entidad
del perjuicio no puede ceirse a la cuantificacin en dinero, pues eso pertenece a otra cualificacin. Es preciso que ese efecto para la vctima o su familia haya podido ser contemplado por el autor en trminos, por lo menos, de
dolo eventual. Se ha dicho que hay que contemplar a la vez todo el abanico
de efectos (la entidad del perjuicio y la situacin econmica en que quedan
vctima o familia), pero tambin se ha dicho (antes de la Reforma 5/2010) que
la agravacin puede fundarse en uno solo de esos dos aspectos del problema
(STS de 4 de octubre del 2004). Pero lo ms prudente parece, actualmente, una
valoracin del perjuicio que no se apoye en la cuantificacin, sino en las con-
17
secuenciaseconmicas, que no se corresponden exactamente con la cuanta

del perjuicio. Las consecuencias de otra naturaleza, tanto en este como en todos los delitos, tienen que ir al captulo de la responsabilidad civil.
5)Cuandoelvalordeladefraudacinsuperelos50.000euros. Esta cualificacin ha sido incorporada a travs de la Reforma 5/2010, aunque en verdad no es una novedad, sino una escisin de la cualificacin anterior con la
que estaba mezclada, dando lugar a complicar an ms la interpretacin. La
imprecisin de lo que caba incluir bajo el concepto de gravedad por el valor
de la defraudacin, que tena que ser tenido en cuenta tanto para apreciar la
cualificacin como para aplicar lo preceptuado en el artculo 249, haba producido oscilaciones de criterio que el TS intent resolver, declarando incluso
que el tipo agravado poda ser aplicado si se llegaba a 2 millones de pesetas,
mientras que a partir de 6 millones proceda aplicar el tipo cualificado (STS de
10 de julio del 2004). Ese criterio se mantuvo, hasta el punto de que alguna
sentencia tradujo esas cantidades a euros (STS 17 de mayo del 2006).
6)Abusodelasrelacionespersonalesoaprovechamientodelacredibilidadpersonaloempresarial. Esta cualificacin es la que, de modo ms flagrante, se superpone sobre los elementos bsicos del delito de estafa, elementos de los cuales no es sino una repeticin que, como tal, no permite extraer
otra conclusin que la de que se trata de valorar y penar dos veces un mismo
hecho: haber engaado a otro. Claro que se dir que en esta modalidad el estafador se aprovecha de unos precedentes de relacin entre l y su vctima o
explota su credibilidad. Pero qu es un engao?
Un engao puede residir en el instrumento (un documento, por ejemplo) o en
las palabras y estas, a su vez, se vinculan a la persona que se relaciona con otras.
Su capacidad de ser verosmil, capacidad que es consubstancial a su validez
como tal engao tpico, est ligada por lo tanto a la persona que lo pone en
prctica.
En sentencia de 1 de marzo de 1999 (RJ 1999/980), en la que un socio engaaba a los
otros socios, se dice: "Imposible resulta precisar en qu ha de consistir el engao. Solo
podemos decir que ha de haber una actitud falsaria que sea la causa del error del disponente. Cualquier conducta contraria a la verdad, ya sea por disimular lo que existe,
o por simular lo que no existe, con tal de que sea la adecuada para generar el error de
quien realiza el perjudicial acto de disposicin, puede calificarse como engao"; pero esa
dificultad no puede llevarnos al extremo de entender que el engao propiciado por las
relaciones personales es algo diferente del engao "genrico", puesto que ciertos ardides
solo pueden resultar efectivos partiendo de esa confianza o amparndose en la profesin
o empresa que se ejerce o se tiene, y que de no concurrir esos componentes no tendran
posibilidad de embaucar a nadie. La situacin que contempla la presente circunstancia,
por lo tanto, no es sino una de las maneras o vas posibles para engaar, pero nada substancialmente diverso y ms grave. Por ello, muchas de las veces en las que esa circunstancia se aprecie tendremos una doble valoracin penal de un mismo elemento, lo cual
repugna al principio ne bis in idem. Por lo tanto, nada se perdera con su desaparicin.
18
1.1.5. La estafa procesal

El nmero 7 del artculo 250-1 frl del CP describe como cualificacin lo que
mejor estara como un delitoespecfico, como las estafas impropias o especiales. Se trata de la estafaprocesal, que por fin la Reforma 5/2010 ha definido.
Incurren en estafa procesal "los que, en un procedimiento judicial de

cualquier clase, manipularen las pruebas en que pretendieran fundar
sus alegaciones o emplearen otro fraude procesal anlogo, provocando
error en el juez o tribunal y llevndole a dictar una resolucin que perjudique los intereses econmicos de la otra parte o de un tercero".
Segn constantemente repite la jurisprudencia, la estafa procesal participa a

la vez de dos caracteres:
1) ataque patrimonial y
2) ofensa a la Administracin de Justicia.
Esta segunda dimensin trae a primer plano la concurrencia de las normas que
castigan los falsos testimonios, acusaciones falsas, obstrucciones a la justicia,
y si se sostiene como se hace que la estafa procesal contiene una parte de
injusto ataque a la Administracin de Justicia quedar abierto el interrogante
acerca de si se tratar de concursos de normas o de delitos, problema que,
como es fcil comprender, es de gran importancia.
La sentencia de 22 de abril de 1999 (RJ 1999/3220) defina el significado de la
estafa procesal indicando a la vez que est tipificada en el artculo 250.1.2. del
CP, pese a lo cual el juzgador tiene que explicar cules son sus componentes,
que no puede derivar de las palabras de la ley con nitidez, y deca:
"... tiene declarado esta Sala, como es exponente la Sentencia 794/1997, de 30 de septiembre (RJ1997\6842), que la modalidad agravada de estafa conocida como estafa procesal, tipificada en el artculo 250.1.2. del vigente Cdigo penal, se justifica en cuanto
con tales conductas se perjudica, no solo el patrimonio privado ajeno sino tambin el
buen funcionamiento de la Administracin de Justicia, al utilizar como mecanismo de la
estafa el engao al juez, que debe tener entidad suficiente para superar la profesionalidad
del juzgador y las garantas del procedimiento [...] se produce cuando una de las partes
engaa al juez y le induce con la presentacin de falsas alegaciones a dictar una determinada resolucin que perjudica los intereses econmicos de la otra parte, debiendo reconocerse que 'las posibilidades de inducir a engao a un juez aparecen ms realizables en
el proceso civil en el que tiene que permanecer inactivo y neutral ante las aportaciones
de las partes y dejar que ellas decidan sobre el objeto del litigio'".
Ya antes STS de 9 de marzo de 1992 (RJ1992\1946) y STS de 4 de marzo de

1997 (RJ1997\1830) se deca que
19
"la peculiaridad de estas estafas radica en que el sujeto engaado es el titular del rgano
jurisdiccional a quien por la maniobra procesal correspondiente se le induce a seguir un
procedimiento y a dictar resoluciones que de otro modo no hubiera dictado, no coincidiendo la persona del engaado, que por el error inducido realiza el acto de disposicin
(el juez) con quien en definitiva ha de sufrir el perjuicio (el particular afectado), dualidad
personal que aparece expresamente prevista en el propio texto del artculo 248.1 del Cdigo penal cuando nos habla de 'perjuicio propio o ajeno'".
Pero despus, la misma sentencia advierte que tiene que ser respetado plenamente el concepto bsico de estafa y aadirle, en su caso, la cualificacin.
En cualquier caso, era preciso describir la estafa procesal especficamente, como figura concreta de infraccin patrimonial. Hubiera sido conveniente una
frmula que absorbiera tambin la utilizacin de documentos falsos acompaando a la demanda o a la querella, y que adems dejara fuera del derecho
punitivo los casos en los que la mentira sea visible fcilmente por el juzgador,
pues no tiene sentido dejar en la penumbra las formas de tentativa inidnea.
La frmula finalmente decidida merece una valoracin positiva, en trminos
generales, y con la salvedad ya hecha sobre la ubicacin.
En cuanto al proceso, la cuestin se resuelve diciendo que cabe en "un procedimiento judicial de cualquier clase", lo que excluye a los expedientesadministrativos y tambin a los arbitrajes, pero deja abierta la tipicidad a toda
clase de procedimientos, que normalmente no sern penales, ya que aunque
estos no se excluyan en ellos, el juez no est constreido por la iniciativa de las
partes. Se exige tambin que el autor haya manipulado las pruebas en que pretendieran fundar sus alegaciones o emplee otro fraude procesal anlogo, con
lo cual se circunscribe la accin a los que presentan una pretensin, y no a los
que son demandados (salvo, claro est, que se produzca una reconvencin).
Manipular las pruebas supone una suerte de falsificacin que lgicamente deber dar lugar a que resulten capaces e idneas para engaar al juzgador. Eso
trae a escena la posible comisin del delito de presentacin en juicio de documentos falsos (arts. 393 y 396 del CP), sin excluir el de presentacin de testigos
falsos (art. 461.1 del CP). Esos delitos debieran ser consumidos por la estafa
procesal, sin perjuicio de la responsabilidad del falsificador, si fuera otro, o
del testigo falso; pero si no prosperara el intento de estafar sera preferente la
apreciacin de esos delitos frente a la tentativa de estafa, si la pena resultara
ms severa que la correspondiente a la tentativa.
La consumacin del delito vendr dada por la decisin judicial objetivamente
injusta o, ms concretamente, por la ejecucin de esa resolucin, aunque formalmente la consumacinporvoluntadlegal se produce cuando se dicta la
resolucin que perjudica los intereses econmicos de la otra parte.
20
1.1.6. Las estafas especficas del artculo 251 del Cdigo penal
En el artculo 251, se ubican algunas de las modalidades ms antiguas de estafa;
algunas proceden del CP de 1848.
Artculo 251
"Ser castigado con la pena de prisin de uno a cuatro aos:
1. Quien, atribuyndose falsamente sobre una cosa mueble o inmueble facultad de disposicin de la que carece, bien por no haberla tenido nunca, bien por haberla ya ejercitado, la enajenare, gravare o arrendare a otro, en perjuicio de ste o de tercero.
2. El que dispusiere de una cosa mueble o inmueble ocultando la existencia de cualquier
carga sobre la misma, o el que, habindola enajenado como libre, la gravare o enajenare
nuevamente antes de la definitiva transmisin al adquirente, en perjuicio de este, o de
un tercero.
3. El que otorgare en perjuicio de otro un contrato simulado".
Estas modalidades se explican, principalmente, como modos de proteccin del

patrimonio inmobiliario o de las relaciones jurdicas sobre bienes inmuebles.
Es posible que alguna de ellas, con cierto esfuerzo interpretativo, pudieran tener cabida en el artculo 248; pero, por una parte, se ha impuesto la fuerza
de la tradicin, sin que el resultado sea especialmente perturbador, y por otra
hay que resaltar que en algunas de estas modalidades especiales el perjudicado
puede ser un tercero ajeno al negocio, y esa persona ni es engaada ni realiza
una acto de disposicin patrimonial. El tercero est presente como perjudicado, pero no como parte de la relacin.
Hay que recordar tambin lo dispuesto en el artculo 1473 del Cdigo civil,
pues el fraude lo puede protagonizar una sola persona, ya que el comprador
de buena fe puede no sufrir perjuicio alguno, y en cambio el perjudicado (que
haba comprado antes pero que no fue diligente en ocupar la cosa o en la inscripcin registral) sufre el detrimento patrimonial por una maniobra posterior
del vendedor (la segunda venta), pero no como consecuencia de un engao.
Una importante consecuencia derivada de la "especialidad" es que no

sern de aplicacin las cualificaciones del artculo 250, con la lgica
excepcin de que quepa una estafa procesal cuando el objeto de la accin sea alcanzar, injustamente, la propiedad o la posesin de un bien
inmueble.
En las diferentes tipicidades que se renen en el artculo, deben destacarse los

aspectos siguientes:
En el artculo 251-1. la accin tpica presupone que alguien se ha atribuido "capacidad de disposicin" de la que carece, y ese es el engao, sin que
Ejemplo
Entre el tipo de estafas del artculo 251, se cuentan fingirse dueo de un bien inmueble
y enajenarlo, gravarlo o arrendarlo, as como la disposicin
de una cosa como libre sabiendo que estaba gravada.
21
eso signifique que ha aparentado ser el dueo, sobre cosas muebles o inmuebles.
Por "cualquier clase de carga" hay que entender comprendido cualquier

hecho que limite la libre disposicin, sea por la presencia de derechos de
terceros, hipotecarios o de cualquier clase, sea por la afectacin por un
expediente judicial o administrativo.
La adquisicin como libre de un bien inmueble cuyas cargas se podan

conocer, con una mnima diligencia, habra de quedar fuera del tipo por
un problema de contribucin de la vctima a su propio perjuicio, aunque
no es prudente tomar eso como regla, pues hay que tener en cuenta las
circunstancias personales y culturales que pueden concurrir.
La estafa de dobleventa tiene acotado el tiempo apto para su comisin

entre el momento de la enajenacin y el de la inscripcin de esa venta; es
en ese espacio cuando se realiza la accin de enajenarla o gravarla despus
de haberla vendido como libre. Hay que interpretar el trmino enajenar,
que se usa en los nmeros 1 y 2 del artculo 251 como equivalente a venta
sin inscripcin o sin transmisin de la cosa (en este sentido, STS de 30 de
mayo del 2002).
En los casos de doble venta, la consumacin se produce cuando la cosa es

entregada a uno de los compradores (sea el primero o el segundo); si se
trata de la ocultacin de gravmenes, la consumacin se producir en el
momento de la transmisin de la cosa; si es creacin de un gravamen (por
ejemplo, hipoteca o aportacin como garanta de un crdito), la accin se
situar en ese momento, pero la prescripcin no podr empezar a correr
hasta que el perjudicado conozca ese hecho.
El otorgamientodecontratosimulado, aunque no incluya mencin a la

idea de defraudar, ha de participar de los elementos de las defraudaciones.
Se trata de una modalidad delictiva en la que no concurren ni el error
ni la disposicin patrimonial a favor de otro, pues su comisin pasa por
la creacin de un documento que expresa un negocio jurdico ficticio o
inexistente, orientado a esconder la intencin ltima de los otorgantes,
que ser causar conscientemente un perjuicio injusto a otros (STS de 16 de
febrero del 2006 y STS de 11 de abril del 2005).
22
1.1.7. Responsabilidad de las personas jurdicas

Artculo 251 bis
"Cuando de acuerdo con lo establecido en el artculo 31 bis una persona jurdica sea
responsable de los delitos comprendidos en esta seccin, se le impondrn las siguientes
penas:
a) Multa del triple al quntuple de la cantidad defraudada, si el delito cometido por la
persona fsica tiene prevista una pena de prisin de ms de cinco aos.
b) Multa del doble al cudruple de la cantidad defraudada, en el resto de los casos. Atendidas las reglas establecidas en el artculo 66 bis, los jueces y tribunales podrn asimismo
imponer las penas recogidas en las letras b) a g) del apartado 7 del artculo 33".
Se trata de una consecuencia obligada del rgimen de incriminacin especifica que se sigue en los delitos en los que se prev que su comisin puede ser
imputada a una persona jurdica.
1.2. La apropiacin indebida: elementos del delito
El artculo 252 del CP describe as el delito de apropiacin indebida.
Artculo 252 del CP
"Sern castigados con las penas del artculo 249 o 250, en su caso, los que en perjuicio
de otro se apropiaren o distrajeren dinero, efectos, valores o cualquier otra cosa mueble
o activo patrimonial que hayan recibido en depsito, comisin o administracin, o por
otro ttulo que produzca obligacin de entregarlos o devolverlos, o negaren haberlos
recibido, cuando la cuanta de lo apropiado exceda de cuatrocientos euros. Dicha pena
se impondr en su mitad superior en el caso de depsito necesario o miserable".
La esencia de este delito de apropiacin indebida es un acto apropiatorio de lo que, jurdicamente, se ha de devolver o rendir cuenta o su
uso dominical ilegtimo, en detrimento definitivo del patrimonio del
propietario.
Alrededor de esa idea se sitan sus elementos esenciales, que son los siguientes:
a) El autor del delito ha de ser quien ostente una condicin jurdica especfica
(la de haber recibido el bien por un ttulo jurdico que genera unas determinadas obligaciones y limitaciones de disponer), y as se cita al poseedor, al tenedor o al administrador por cualquier ttulo jurdico que produce la obligacin
de devolver o entregar al propietario.
b) Con carcter previo a la comisin del delito, se debe verificar una traslacin o transmisindelaposesindelacosa (que no de la transmisin y
adquisicin de la propiedad); se trata, por tanto, de una posesin inicial de la
cosa mueble o el dinero de carcter lcito.
23
c) El perjudicado ser quien haya establecido con el autor esa mencionada

relacin jurdica (no "personal") de confianza, lo cual deja en principio fuera
del mbito de perjudicados a todos los que se siten fuera de esa rbita de
relaciones.
d) El objeto de la accin deber tener valor econmico propio. La descripcin
legal alude a "dinero, efectos, valores o cualquier otra cosa mueble o activo
patrimonial"; en suma, valores o activos patrimoniales sern los bienes susceptibles de apropiacin. Se exceptan los casos en que el bien objeto de la
accin sea ya el objeto jurdico de tutela de otro precepto, como la propiedad
intelectual o industrial o las cuotas de la seguridad social.
e) Se ha de producir un resultado: un detrimento patrimonial en el perjudicado, sin que sea preciso que aumenteelpatrimoniodelautor, pues el acto
de disposicin ha de suponer no tanto la incorporacin al patrimonio propio
(lo cual no es preciso, pues tambin cabe la desviacin a otros fines), cuanto
la definitiva desaparicin del patrimonio de su propietario. Esa condicin de
irreversibilidad de la desaparicin es precisamente el criterio que separa el delito analizado de otros usos dominicales (por ejemplo: utilizacin temporal en
beneficio propio pero sin autorizacin) que noseanapropiatorios; sobre ello,
cfr., en el mismo sentido STS de 14 de marzo del 2001 (RJ 2001, 1295).
f) En el plano subjetivo el autor debe obrar dolosamente, esto es, con conciencia y voluntad de disponer, como propia (cual dominus), de la cosa o el dinero,
a sabiendas de que concurre la obligacin de devolver al legtimo propietario.
Esta configuracin del tipo subjetivo es identificada por la jurisprudencia con
el animus rem sibi habiendi, que no sera otra que la expresin del dolo que
exige la apropiacin indebida.
En cuanto a la hipottica justificacin en nombre de los derechos de retencin
Consulta recomendada
En relacin con estos delitos pueden verse las SSTS de
28 de diciembre de 1998 (RJ
1998, 10063), 21 de julio del
2000 (RJ 2000, 6917); 5 de diciembre del 2000 (RJ 2000,
10659); 28 de diciembre de
1998 (RJ 1998, 10063); y 5 de
diciembre del 2000 (RJ 2000,
10659).
ydecompensacin, hay que destacar la opinin contraria de la jurisprudencia a admitir sin ms la atipicidad o la eximente de ejercicio del derecho, salvo
que esos derechos hubieran sido ejercitados conforme a las exigencias del C-
digo civil. La compensacin de una deuda es ms imaginable que la retencin,
Ved al respecto, entre otras,

STS 19 de enero de 1981 (RJ
1981, 148); STS 29 de marzo de 1984 (RJ 1984, 2300);
STS 2 de febrero de 1989 (RJ
1989, 1412); STS 28 de enero
de 1991 (RJ 1991, 410); STS
25 de febrero de 1991 (RJ
1991, 1424).
la cual tiene una naturaleza excepcional dentro de la prohibicin general de

la solucin autnoma de los conflictos.
1.2.1. El alcance del objeto del delito: los valores y activos
patrimoniales
Se denomina activo patrimonial al derecho de disposicin sobre un

inmueble, derecho que evidentemente puede estar en manos de un administrador con poderes suficientes para enajenarlo, arrendarlo o gravarlo como si fuera de l y en perjuicio de su propietario.
24
La presencia de la tutela registral dar lugar a importantes limitaciones en relacin con la posibilidad de prdida definitiva del bien inmueble. Tambin
puede calificarse como activo patrimonial cualquier otro derecho que sea susceptible de tener un valor medible en dinero, y por ello, a su vez, transmisible;
ello abre la puerta a toda clase de derechos de crdito o incluso opciones de
futuro que puedan ser transferidas, siempre que se cumpla la condicin de
que el autor las haya recibido bajo las condiciones que limitan la autora en el
delito de apropiacin indebida, as como otros elementos que tienen valor en
el mercado y no pueden clasificarse en alguna de esa cerrada relacin, como
por ejemplo el logotipo o el nombre comercial; supuesto contemplado en la
STS de 31 de enero del 2002 (RJ 2002, 1584).
1.2.2. Apropiacin indebida y la administracin fraudulenta del
artculo 295 CP
La separacin entre los campos que corresponden a cada uno de estos delitos
es una de las cuestiones ms complejas que plantea la regulacin de la apropiacin indebida. La precisin de los contornos mutuos entre los delitos de
apropiacin indebida y el de administracin fraudulenta introducido por el
CP/1995, se estudia en la importante Sentencia de 26 febrero de 1998 (RJ 1998,
1196).
Segn el TS, el delito de apropiacin indebida tiene dos formas fundamentales:
a) La clsica de incorporacin al patrimonio propio de los bienes confiados en
virtud de un ttulo jurdico que obliga a devolver, y
b) la de desviacin de su funcin o destino.
Esta segunda forma no requiere la demostracin de que la cantidad de dinero o
bienes que desaparece del patrimonio del perjudicado ingrese en el del autor o
autores del hecho. Basta con la primera parte, esto es, el acto de disposicin en
perjuicio del propietario y apartndose de los deberes de administrar, cuidar
y conservar lo recibido. Por lo tanto, es un delito que exige desplazamiento
patrimonial pero no necesariamente correlativo enriquecimiento, y eso tanto
en la versin del anterior Cdigo como en la del actual. La doble mencin
legal a las modalidades de conducta (apropiarse o distraer) permite, segn la
jurisprudencia, esa interpretacin.
Los delitos contemplados en los artculos 252 y 295, respectivamente, cumplen funciones de incriminacin diversas, tienen un mbito de vigencia diverso, y su gravedad (a la vista de las penas previstas) tambin es cualitativamente diversa. En STS 16 de febrero del 2001 (RJ 2001, 472), se insiste en que
en el delito de apropiacin indebida del artculo 252 del CP residen dos tipos
distintos de apropiacin indebida:
25
a) el clsico de apropiacinindebidadecosasmueblesajenas que comete

el poseedor legtimo que las incorpora a su patrimonio con nimo de lucro, y
b) el de gestindeslealquecometeeladministrador cuando perjudica patrimonialmente a su principal, distrayendo el dinero cuya disposicin tiene
a su alcance.
Para esta segunda clase de apropiacin, es irrelevante que el dinero o cosas se
hayan incorporado al patrimonio del autor, pues lo importante es que hayan
desaparecido del patrimonio del propietario, bastando el dolo genrico que
consiste en el conocimiento y consentimiento del perjuicio que se ocasiona
al administrado.
Por lo tanto, y ese ser uno de los puntos cruciales para el TS, la administracin fraudulenta o desleal no est castigada solamente a travs del artculo
295 del CP, sino tambin en el artculo 252 del CP; en ningn caso se debe
entender que el artculo 295 del CP incorpora un rgimen sancionador ms
benvolo, para hechos que se puedan calificar como delitos de apropiacin
indebida por el solo hecho de que se cometan en un contexto societario. La
relacin y separacin entre los delitos de apropiacin indebida (art. 252 del
CP) y de administracin fraudulenta de sociedades (art. 295 del CP) debe efectuarse a partir de un dato legislativo irrefutable: a la vista de las penas consignadas para cada uno de los referidos delitos, debe concluirse que el delito de
apropiacin indebida es de mayor gravedad que el delito de administracin
ilcita de sociedades. Lo anterior comporta que el artculo 252 del CP incorpore un tipo de injusto ms intenso y con un contenido de lesividad mayor
que el que ofrece el tipo de injusto del artculo 295 del CP. Dada la diferencia
cuantitativa y, eventualmente, cualitativa de penas (no debe olvidarse que el
artculo 295 contempla la facultad alternativa para el juzgador de imponer
exclusivamente pena de multa), debe concluirse que estamos frente a figuras
delictivas que presentan tipos de injusto diversos. Se trata de tipos delictivos
que contemplan conductas diversas y, en particular, el artculo 252 del CP incrimina conductas que comportan la apropiacin o distraccindominical
definitivadeloajeno frente a las conductas de mera administracin desleal
de sociedad que incrimina el artculo 295 del CP.
26
Pese a ello, la jurisprudencia estima que la solucin se encuentra en las normas

de concurso aparente de leyes penales, principalmente a travs del artculo 8.4
del CP (principio de alternatividad), concluyendo que el delito de preferente
aplicacin es el que contempla pena ms grave (principio de ntegra desvaloracin del hecho en el tipo preferentemente aplicado), esto es, el de apropiacin indebida (art. 252 del CP), en detrimento del tipo desplazado (art. 295
del CP); en ocasiones la jurisprudencia ha llegado a la misma conclusin apelando al principio de especialidad (art. 8.1 del CP).
Pero se pueden encontrar o trazar claras lneas divisorias entre ambos delitos.
La apropiacin indebida versa sobre unos concretos objetos que pertenecen
a una persona fsica o jurdica, y con la accin punible se ataca, de manera
definitiva, el derecho de propiedad de esa persona. En cambio, en el delito
societario de administracin fraudulenta (art. 295 del CP) se protege, no directamente el patrimonio de socios o accionistas, sino sus intereses puestos en
la gestin de la sociedad, de la que esperan se deriven beneficios para todos y
no solo para el administrador o gestor.
Tambin se ha sealado en doctrina que, mientras que en la apropiacin indebida estn excluidos los usos dominicales no apropiatorios, no sucede lo
mismo si se trata de una utilizacin de esa clase realizada por el administrador
social ex artculo 295 del CP, siempre y cuando resulte dao, segn el mismo
autor citado, en el patrimonio de los sujetos pasivos enumerados en el tipo,
aunque parece que sera mejor referirse a frustracin de una legtima expectativa de ganancia, cosa que no tendra cabida como apropiacin indebida, pero
s como administracin desleal.
Es el caso, por ejemplo, del administrador de una empresa de transportes que utiliza los
camiones para realizar tambin transportes en inters de un tercero ajeno a la empresa
lucrndose con ello, cuando ese lucro hubiera podido ir a la sociedad y, en consecuencia,
a los socios.
Por lo tanto, mientras que el ataque patrimonial supone una disposicin de

la cosa mueble que comporta un detrimento en el patrimonio atacado, el perjuicio econmico (que no es necesariamente patrimonial) a la sociedad o bien
a los socios podr producirse por disposicin de bienes sociales que no supongan actos dominicales apropiatorios definitivos.
1.2.3. La pena de la apropiacin indebida
El delito de apropiacin indebida tiene asignada la misma pena y la misma
tcnicapunitiva que el delito de estafa, al cual se remite. Ello da lugar a que
no todas las circunstancias cualificadoras puedan ser apreciadas con la misma
facilidad como, por ejemplo, sucede con la de abuso de las relaciones personales entre autor y vctima, puesto que una relacin previa de confianza puede ser frecuente como presupuesto esencial de la relacin jurdica en la que
En esta direccin jurisprudencial pueden verse las siguientes sentencias del Tribunal Supremo, adems de
la STS de 26 de febrero de
1998: STS 17 de octubre de
1998 (RJ 1998, 6680); STS 12
de mayo del 2000 (RJ 2000,
3462); STS 12 de julio del
2000 (RJ 2000, 6575); STS 31
de enero del 2002 (RJ 2002,
1584); STS 29 de julio del
2002 referente al denominado "caso Banesto" (RJ 2002,
6357), entre otras.
27
surge la apropiacin indebida. En tal supuesto, la apreciacin del referido tipo

cualificado supondra un bis in idem, a la vista de los requisitos esenciales del
tipo bsico de apropiacin indebida.
1.2.4. La apropiacin de cosa perdida
Art. 253 del CP
"Sern castigados con la pena de multa de tres a seis meses los que, con nimo de lucro, se
apropiaren de cosa perdida o de dueo desconocido, siempre que en ambos casos el valor
de lo apropiado exceda de 400 euros. Si se tratara de cosas de valor artstico, histrico,
cultural o cientfico, la pena ser de prisin de seis meses a dos aos".
Esa accin era tradicionalmente castigada expresamente como hurto en el Cdigo penal espaol, hasta que la Reforma penal de 1983 decidi trasladarla a
la figura de apropiacin indebida anterior, como un subtipo (art. 514.2). Desde el punto de vista tcnico-legislativo, la decisin de dotar al Cdigo de una
figura expresamente dedicada a la apropiacin de cosas perdida es correcta.
Ahora bien, puede tropezar con problemas en su aplicacin:
Tesoros artsticos
El artculo 46 de la CE promete proteccin penal frente a cualquier atentado al patrimonio histrico, cultural y artstico de los pueblos de Espaa. Imaginemos el hallazgo de
un objeto destinado a integrarse en ese patrimonio: si se puede sostener la calificacin
de hurto operar la cualificacin prevista en el nmero 1. del artculo 235 del CP, pero,
como esta calificacin parece forzada, dado que se trata de cosas que no tienen dueo
imaginable a no ser que se recuerde que constitucionalmente pertenecen al pueblo espaol, resultar que el trato penal es ms benigno (pena mxima de dos aos frente a la
de tres aos imponible si se tratara de hurto). Por lo tanto, y en relacin con el delicado
problema de los hallazgos de tesoros artsticos, destinados a integrarse en el patrimonio
histrico, la cuestin se centra en decidir si, en el caso de que el descubridor haga suyos
esos hallazgos, estaremos ante una "apropiacin de algo perdido", o de "dueo desconocido", o de algo que tiene un "dueo", que sera el pueblo en cuanto unidad constitucional. Considerando que los profesionales de esas bsquedas saben eso perfectamente, no
creemos que haya obstculo en estimar que se trata de la apropiacin de una cosa que
"su dueo no sabe que la tiene", pero que en modo alguno est ni perdida ni sin dueo
y, por lo tanto, debiera ser de aplicacin la disciplina del hurto. Ahora bien, frente a esta
interpretacin se alza, tal vez, la que simplemente aducira que tras la aparicin expresa
de una tipo dedicado a cosas sin dueo conocido tratar estos hechos como hurtos resulta
un tanto forzado. As y todo, parece que es lo correcto.
En orden al dolo, se requiere la demostracin de que el autor del delito no

pudocreerquesetrataradeunacosaabandonada, sino que de forma necesaria (con dolo directo o con dolo eventual) pudo comprender que se trataba
de cosa perdida, pero con dueo que no haba renunciado a ella.
Al respecto, la STS de 8 de octubre de 1984 (RJ 1984, 4806) declaraba que "la cosa debe
reputarse perdida cuando por su propia naturaleza u ostensible valor no sea creble que
hubiese sido abandonada por su dueo, como acontece cuando se trate de cantidades
de dinero".
A ello se aade "la naturaleza del apoderamiento, o sea, si a la accin de tomar la cosa se
uni el dolo de apropiacin, que en el aspecto intelectivo comporta el conocimiento de
la ajenidad de la cosa y en el volitivo el propsito de hacerla propia".
Ved, adems, las SSTS 13 julio de 1985 (RJ 1985, 4098);
8 de febrero y 15 de noviembre de 1989 (RJ 1989, 2323 y
8646); 12 de julio de 1991 (RJ
1991, 5820) y 13 de marzo de
1992 (RJ 1992, 2090).
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1.2.5. La apropiacin de cosa indebidamente recibida

Se describe y pena la apropiacin de cosa indebidamente recibida en el artculo
254.
Artculo 254 CP
"Ser castigado con la pena de multa de tres a seis meses el que, habiendo recibido indebidamente, por error del transmitente, dinero o alguna otra cosa mueble, niegue haberla
recibido o, comprobado el error, no proceda a su devolucin, siempre que la cuanta de
lo recibido exceda de 400 euros".
En principio, la apropiacin de aquello que se ha recibido por error tendra

una naturaleza jurdica clara: cobro de lo indebido, correlativo enriquecimiento sin causa y, por lo tanto, ilcito, dando lugar a la obligacin de devolver
(art. 1885 del Cdigo civil). Pareciera que esa ya era suficiente calificacin y
respuesta jurdica; pero el legislador de 1995 entendi que la conducta presentaba aspectos tan "insoportables" que era preciso elevarla a la categora de
delito, lo cual no parece lo ms compatible con el principio de intervencin
mnima, ni tampoco se apreciaba una demanda social de actuacin punitiva
ante tan reiterada accin.
Por lo tanto, la expresa tipificacin de esta conducta es un ejemplo de olvido
del principio de intervencin mnima, y en el pasado un amplio sector de la
doctrina penal consideraba que esta conducta era atpica porque era muy difcil incluirla en el mbito del hurto o de la apropiacin indebida. Actualmente,
contamos con una incriminacin expresa, pero que produce graves problemas
de deslinde con el ilcito civil, del cual tan solo la puede separar esa barrera
subjetiva, y por lo tanto llena de dificultades probatorias, que es el nimo de
lucro o de apoderamiento definitivo.
1.3. Las defraudaciones del fluido elctrico y otras anlogas
La seccin 3. del captulo VI se dedica a las defraudaciones de fluido elctrico
y anlogas, figuras tradicionales en nuestro derecho. Se trata de conductas que
reciben el nombre de defraudaciones por voluntad del legislador, con la misma
lgica con que hubiera podido calificarlas como especiales. En todo caso, esa
es una cuestin sin importancia. Lo ms sobresaliente de estos especializados
tipos delictivos es que de ellos solo pueden ser autores los consumidores, y,
segn opinin muy extendida, solo pueden ser perjudicados los suministradores, lo cual ni es cierto ni lo dice la ley: tambin pueden ser perjudicados otros
consumidores, si las acciones tpicas se realizan sobre la parte del suministro
que ya ser facturada a otros. Eso sucede con los fluidos; en cambio, para el
uso de terminales de comunicacin ajenas se formula un tipo independiente.
Los abusos que puedan cometer los suministradores no entran en estos tipos y
han de reconducirse al campo de los delitos contra el mercado y los consumidores (seccin 3. del captulo XI de este mismo ttulo XIII), salvo que pudieran
llegar a calificarse como estafas. Los abusos de facturacin, sin engaos, irn
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al artculo 283 CP (facturar en perjuicio del consumidor cantidades superiores

por productos o servicios cuyo costo o precio se mida por aparatos automticos, mediante la alteracin o manipulacin de estos).
Artculo 255 CP
"Ser castigado con la pena de multa de tres a 12 meses el que cometiere defraudacin por
valor superior a 400 euros, utilizando energa elctrica, gas, agua, telecomunicaciones u
otro elemento, energa o fluido ajenos, por alguno de los medios siguientes:
1. Valindose de mecanismos instalados para realizar la defraudacin.
2. Alterando maliciosamente las indicaciones o aparatos contadores.
3. Empleando cualesquiera otros medios clandestinos".
Los objetos del delito son, adems de la energa elctrica, el gas, agua u
otro elemento, energa o fluido ajenos. Se incluyen tambin, sin ser un
fluido, las telecomunicaciones, que en principio se refieren solamente
al servicio telefnico, pues los servicios de televisin de pago no podran
ser calificados de telecomunicacin sin utilizar la prohibida analoga.
El tipo fija cules han de ser los medios comisivos:

1) valerse de mecanismos instalados para realizar la defraudacin, lo cual alcanza tanto a los ingeniados por el autor cuanto a aprovechar los que estn
ya instalados;
2) el segundo medio es alterar maliciosamente las indicaciones o aparatos contadores, y
3) el ltimo, clusula genrica: emplear "cualesquiera otros medios clandestinos".
En todo caso, el valor de la cantidad defraudada ha de ser superior a 400 euros,
cantidad que habr que referir al valor de facturacin y no al valor econmico.
Por debajo de esa cantidad, ser aplicable la falta del artculo 623-4 del CP.
Por su parte, el artculo 256 tipifica la conducta del que "hiciere uso de cualquier equipo
terminal de telecomunicacin, sin consentimiento de su titular, ocasionando a este un
perjuicio superior a 400 euros, ser castigado con la pena de multa de 3 a 12 meses".
Es una tipificacin que describe conductas que, con pequeos retoques, hubiera tenido cabida en el artculo anterior. La conducta que se describe no parece tener entidad suficiente como para merecer un precepto penal propio. El
uso abusivo de "equipos terminales de telecomunicacin", sean telfonos, fijos
o mviles, u otros sistemas de intercomunicacin (fax, correo electrnico...)
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cuyo uso tenga un precio de mercado, no parece ser un problema de entidad

suficiente como para compatibilizarlo con el principio de intervencin mnima, ni aun en el caso de que se hayan rebasado los 400 euros de coste.
Posiblemente, bastara con acciones civiles, prescindiendo de la posible insolvencia del autor, cuestin que tambin se planteara en la imposicin de la
multa, lo cual dara paso a la responsabilidad subsidiaria por impago, que como consecuencia del uso abusivo de un telfono ajeno parece desmesurado.
Tal vez hubiera sido ms prudente situar la barrera de intervencin del derecho penal en una cantidad bastante ms elevada.
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2. Insolvencias punibles
2.1. El problema penal de la insolvencia

La insolvencia del deudor constituye, histricamente, uno de los problemas
cruciales del derecho de obligaciones. Es fcil comprender que la evolucin de
las ideas acerca de cmo deba reaccionar el sistema jurdico ha sido lenta.
No obstante, se pueden delimitar unas etapas relativamente sencillas:
1) Una primera etapa, larga y antigua, en la que no se diferenciaban consecuencias civiles y penales, y en la que apenas se dejaba espacio para admitir
la imposibilidad real, o el infortunio, como causa de incumplimiento de las
obligaciones.
2) Una segunda etapa, que se inicia en el siglo XIX, diferenciar entre el incumplimiento de obligaciones al que haba de dar respuesta el derecho privado y
aquel otro que tendra que ser delictivo.
3) Por ltimo, una tercera etapa, la presente, en la que se diferenciar entre:
la insolvencia del deudor como problema del derecho de obligaciones,
la insolvencia del deudor concursado,
los delitos del deudor y
los delitos del deudor con ocasin del concurso de acreedores.
2.1.1. Caractersticas de la regulacin penal de los delitos de

insolvencia
El sistema del CP espaol, que ha experimentado una notable aunque indirecta modificacin a partir del 1 de septiembre del 2004 (con la entrada en
vigor de la Ley Concursal), se puede resumir, en cuanto a su estructuracin,
como sigue:
el alzamientodebienes es la primera figura del grupo, y la que ms se

ha aplicado histricamente;
la insolvenciafraudulenta se describe sin acudir al Cdigo de comercio,

aunque en realidad la vinculacin a la regulacin contenida en el derecho
concursal es inevitable. Las modalidades antiguas de insolvencia (quiebra,
concurso y suspensin de pagos) se resumen en una sola modalidad, el
concurso, acorde con la terminologa de la Ley Concursal;
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se incriminan insolvenciasespeciales, como la posdelictiva o el alzamiento posconcursal;
no se contemplan modalidadesculposas.
Art. 257
"1. Ser castigado con las penas de prisin de uno a cuatro aos y multa de doce a veinticuatro meses:
1. El que se alce con sus bienes en perjuicio de sus acreedores.
2. Quien con el mismo fin, realice cualquier acto de disposicin patrimonial o generador
de obligaciones que dilate, dificulte o impida la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio, judicial, extrajudicial o administrativo, iniciado o de
previsible iniciacin.
2. Lo dispuesto en el presente artculo ser de aplicacin cualquiera que sea la naturaleza
u origen de la obligacin o deuda cuya satisfaccin o pago se intente eludir, incluidos los
derechos econmicos de los trabajadores, y con independencia de que el acreedor sea un
particular o cualquier persona jurdica, pblica o privada.
3. En el caso de que la deuda u obligacin que se trate de eludir sea de derecho pblico y
la acreedora sea una persona jurdico pblica, la pena a imponer ser de uno a seis aos
y multa de doce a veinticuatro meses.
4. Las penas previstas en el presente artculo se impondrn en su mitad superior en los
supuestos previstos en los ordinales 1., 4. y 5. del apartado primero del artculo 250.
5. Este delito ser perseguido aun cuando tras su comisin se iniciara una ejecucin concursal".
2.2. El alzamiento de bienes
El alzamientodebienes es, esencialmente, la accin de disposicin del

deudor que determina la frustracin de la esperanza de cobro depositada por un acreedor en los bienes, muebles o inmuebles o derechos
de contenido econmico, que pertenecieran al deudor, sobre los cuales confiaba llegar a travs de un procedimiento ejecutivo, que por el
momento pues la situacin de insolvencia puede ser transitoria se ve
condenado al fracaso.
2.2.1. La accin de alzarse

Alzarse es una primera acepcin, la desaparicin fsica del deudor con sus bienes, pero en una interpretacin ms acorde con la funcin del precepto, es
tambin un simple acto de disposicin sobre los propios bienes, para alejarlos
del alcance de los acreedores o con desprecio de los derechos de estos, en virtud del cual el deudor queda total o parcialmente en estado de insolvencia.
Es difcil elaborar una relacin de lo que pueden ser actos de disposicin en el
sentido del delito de alzamiento. Tendr que tratarse de un acto inter vivos y
podr ser una transmisin real o ficticia a otra persona fsica o jurdica, en la
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creacin de un crdito ficticio o real, pero injustamente preferente a los dems

acreedores, o en la pura y simple ocultacin fsica de los bienes, cosa posible
solo en relacin con bienes muebles.
En realidad, lo importante no es el acto, sino su efecto, esto es, que el deudor
se muestre insolvente ante la obligacin de cumplimiento de sus obligaciones,
cumplimiento del que precisamente responda con aquellos bienes, que o ya
no estn en su poder o han sido ejecutados injustamente por otro acreedor,
real o falso. A propsito de la mencin a otros acreedores, advirtamos que, en
todo caso, se ha de descartar la punibilidad de la postergacin injusta de un
acreedor a favor de otro, si ese otro es un acreedor legtimo.
La concrecin del acto tpico en la frustracin de la ejecucin, que aparece
como una de las orientaciones de la frmula introducida en 1995, quiere dar
satisfaccin a lo que constitua una de las ms severas crticas contra la imprecisin de la regulacin anterior a 1995. El delito de alzamiento de bienes se
orienta al castigo de las actuaciones del deudor tendentes a la frustracin del
juicio ejecutivo; por esa misma razn, es comprensible que la accin tpica no
deba situarse en la ejecucin ya iniciada, aunque tambin pueda producirse
en ese momento, sino en la inminencia de la ejecucin. El Cdigo espaol
indica que el alzamiento de bienes puede cometerse en el designio de frustrar
el embargo, que no deja de ser una medida cautelar previa.
El concepto de inminencia adolece de cierta indefinicin que acaba afectando
a la deseada certeza del derecho. Para hacerlo todo ms difcil, la conciencia
de ser deudor, elemento subjetivo necesario, est siendo dada por supuesta
incluso en los casos en que coexiste un procedimiento civil que debe declarar
ese extremo, lo cual abre la puerta a otro problema: el de las cuestiones prejudiciales devolutivas o no. Los problemas de imprecisin, posiblemente, en el
alzamiento de bienes habr que resolverlos optando por un criterio objetivable, sea el de la ejecucin ya iniciada o sea estableciendo un trmino temporal
entre el hecho y el momento del vencimiento de la obligacin.
2.2.2. El alzamiento posconcursal
El denominado alzamientoposconcursal plantea importantes problemas. En
teora, la persecucin del alzamiento se declara desvinculada del ulterior inicio
de una ejecucin concursal. Pero la realidad de lo que sucede es otra: si un
deudor se alza con sus bienes y los acreedores se querellan por alzamiento a la
vez que el deudor (o antes, o despus) presenta la solicitud de la declaracin
de concurso, la situacin es confusa: o la querella por alzamiento es preferente
y por s sola cierra o entorpece gravemente el paso al proceso concursal, bien
se desactiva el proceso penal por el inters prioritario de llevar adelante el
expediente concursal.
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Represe tambin en que no puede despreciarse la necesidad de preservar la

justicia equitativa entre acreedores, y sta saldra afectada si el sistema jurdico
primara la astucia o la rapidez en la accin penal individual, y, visto de otro
modo, el deudor tambin tiene derecho a poder enfrentarse con todos sus
acreedores a la vez, y no en la manera y tiempo que ellos le marquen.
Efectivamente, todos estos problemas son muy diferentes entre s:
1) unos son vistos desde la ptica del acreedor y
2) otros desde la del deudor.
Pero lo que es seguro es que la declaracin del ltimo prrafo del artculo 257
del CP debe ser tomada en su justo alcance: que la persecucin del alzamiento
no se va a interrumpir porque el deudor se coloque en quiebra, concurso o
suspensin de pagos. El legislador de 1995 incorpora esa advertencia, precisamente, para romper con una costumbre carente de sustento legal y propia del
sistema anterior, en cuya virtud eso era precisamente lo que siempre suceda.
Pretender derivar ms consecuencias de ese ltimo prrafo del artculo 257
es intil y gratuito. Cuestin diferente es la que produce la declaracin del
artculo 260-3 del CP, de acuerdo con la cual el proceso penal por alzamiento
de bienes no se interrumpir, pero, si paralelamente discurre un expediente
concursal, ser ah y no en el proceso penal donde el acreedor-querellante deber intentar satisfacer su crdito.
2.2.3. Obligaciones protegidas
Por lo que se refiere a las obligaciones protegidas, parece necesario reconocer
que no existe razn legal alguna para excluir obligaciones del mbito de proteccin penal. Si el Cdigo se refiere a acreedores, no habr en principio fundamento alguno para discriminar a unos de otros. El Cdigo civil considera
fuentes de las obligaciones a:
1) la ley,
2) los contratos y cuasicontratos,
3) los actos y omisiones ilcitos en los que intervenga culpa o negligencia, y
4) los delitos y faltas.
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Lo nico realmente importante es el contenidodelaobligacin, que

siempre debe ser el de dar una prestacin econmicamente evaluable,
pues no debemos olvidar que se trata de un delito contra el patrimonio,
y que el derecho de crdito tiene un valor econmico integrado en el
patrimonio del acreedor. Pero habr que excluir aquellas obligaciones
que reciben ya un tratamiento penal separado (como las tributarias o de
Seguridad Social, o el impago de pensiones). No obstante, las obligaciones de derecho pblico pueden tener cabida en el alzamiento de bienes,
ya que este es posible en la fase de recaudacin por va ejecutiva.
2.2.4. Consumacin
En cuanto a la consumacin del delito, es comn sostener que se produce
en cuanto el deudor realiza el acto de disposicin destinado a dejarlo en insolvencia real o aparente, y con independencia de que ese acto pudiera ser
inmediatamente anulado y de que los acreedores puedan a la postre cobrar.
Pero si llevamos hasta el extremo esta manera de entender la consumacin del
delito, tendremos que aceptar que el deudor sorprendido en el momento de
salir de su casa para emprender viaje portando consigo su dinero (modalidad
primitiva de alzamiento) ya habra consumado el delito, con la misma plenitud que si ya hubiera llegado a un pas distante en miles de kilmetros. Por lo
tanto, para evitar que el momento de la consumacin se anticipe en exceso,
es preciso que lo realizado por el deudor sea en trminos de imputacinobjetiva, apto en principio para alcanzar el objetivo de burlar las expectativas de
los acreedores, sin que, por supuesto, sea necesario que lo logre.
2.2.5. Las cualificaciones del alzamiento de bienes
Han sido introducidas por la Reforma del 2010. En caso de concurrencia de
esas circunstancias, los tribunales impondrn la pena en su mitad superior.
1) La primera cualificacin (recaiga o no sobre cosas de primera necesidad,
viviendas u otros bienes de reconocida utilidad) es difcil de imaginar, puesto
que no parece razonable que el legislador est contemplando la posibilidad de
que el alzado oculte o aleje del alcance de los acreedores "cosas de primera necesidad, viviendas, etc."; pero la cualificacin tambin sometida al principio
de legalidad depende de que la accin se "realice sobre...". Se puede llegar a
la conclusin de que el legislador, al introducir esta posible cualificacin de
alzamiento, est pensando en los perjuicios especficos que el alzamiento causa a unos determinados acreedores, que pierden el dinero con el que proyectaban adquirir o conservar su vivienda u otros bienes de primera necesidad.
Pero esa interpretacin es librrima y excede de la letra de la ley, con lo que
puede augurarse una difcil viabilidad.
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2) La segunda cualificacin se funda en la especial gravedad, atendiendo a la

entidad del perjuicio y a la situacin econmica en que deje a la vctima o a
su familia. Al igual que dije a propsito de la estafa, se vuelven a mezclar conceptos que debieran pertenecer a la responsabilidad civil, pues no se trata de
un perjuicio patrimonial configurado como especial resultado del delito, dado
que eso es objeto de la siguiente cualificacin (la cuanta superior a 50.000
euros), sino que apunta al efecto de ruina o crisis econmica grave, lo que debiera ser llevado al captulo reparador de los perjuicios materiales y morales.
3) La tercera nueva cualificacin remite al nmero 5 del artculo 250: que el
valor de lo defraudado supere los 50.000 euros. Al igual que en la estafa, pero
aqu con mayor probabilidad (el alzamiento de bienes frente a muchos acreedores, sin relacin entre ellos, es ms frecuente que la estafa a mltiples perjudicados) se tendr que decidir si la cualificacin opera cuando el valor de los
bienes alzados supere los 50.000 euros interpretacin rechazable de plano o
si la cualificacin nacer cuando las deudas impagadas superen esa cantidad.
En la lgica del delito, ha de prevalecer esta segunda interpretacin. Una segunda cuestin es la manera de computar esa cantidad: sumando todas las
deudas vencidas o inminentes del deudor o tan solo las que tenga frente a cada
acreedor concreto. Si recordamos que el alzamiento de bienes, aunque pueda
ser preludio de un concurso, no es un delito en el que haya necesariamente
un sujeto pasivo plural, pues puede cometerse alzamiento frente a uno solo
de los acreedores, habr que concluir que la cualificacin aparecer cuando el
valor de las deudas frente a un determinado acreedor supere los 50.000 euros.
La suma de deudas pequeas sera contraria al sentido de la cualificacin, claramente inspirada en dar transcendencia al perjuicio de gran entidad sufrido
por el sujeto pasivo.
2.3. Alzamiento posconcursal y favorecimiento de acreedores
En el artculo 259 del CP, encontramos una figura delictiva relativamente nueva en nuestro derecho, pero no hasta el punto de estimar que la conducta que
describe (privilegiar ilcitamente a algunos acreedores en perjuicio de otros)
sea de hecho, aunque en la prctica pueda suceder as, atpica.
La conducta tpica en este delito descansa sobre tres presupuestos:
a) En primer lugar, que haya sido admitida la solicitud de concurso.
b) En segundo lugar, que no tenga autorizacin judicial o de los rganos del
estado concursal de que se trate para llevar a cabo actos de disposicin.
c) En tercer y ltimo lugar, que el acto de disposicin en cuestin no est
legalmente permitido.
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A partir de estas condiciones, el autor de este delito efecta actos de disposicin

patrimonial o generadores de obligaciones.
El acto de disposicin patrimonial debe referirse a bienes incluidos en

el concurso, o bienes que, sin encontrarse en estos captulos de la ejecucin concursal, hubieran tenido que estar.
Los actos de disposicin no solo no deben tener autorizacin sino que, adems,
tienen que ser ilcitos, lo cual significa que la falta de autorizacin por s sola
no produce el delito, sino que este depende tambin de la ilicitud intrnseca
del acto, que debe ser contrario a lo que establece el derecho concursal.
En resumen, los actos sin autorizacin, pero que son posibles, nicamente presentan un defecto formal que los hace impugnables y anulables, pero nodelictivos. Nos encontramos ante un delito especial cuyos autores solo pueden ser los deudores que estn en una situacin
concursal declarada.
En lo que respecta a la responsabilidad que pueda corresponder al acreedor

que resulta beneficiado en detrimento de los otros, parece que su conducta no
constituye insolvencia punible, tanto si esta conducta ha tenido lugar antes
de la declaracin del estado concursal como si lo tiene cuando ste ya se ha
producido.
La conducta tpica incorpora, como elemento bsico, la falta de autorizacin
judicial o de los rganos del concurso.
Cuando el rgano judicial legitimado haya concedido el permiso ilcitamente,
puede acudirse, segn los casos, a los delitos de prevaricacin judicial, soborno
o apropiacin indebida.
2.4. El delito de concurso fraudulento
En el artculo 260 del CP, que describe el delito de concurso fraudulento, es
necesario destacar, en primer lugar, la superacin de un defecto constante en
la regulacin establecida en el Cdigo penal de 1973, y que era la absoluta
sumisin de este delito al rgimen de ley penal en blanco.
El vigente artculo 260 del CP establece que "el que fuera declarado en concurso ser castigado con la pena de prisin de dos a seis aos y multa de ocho a veinticuatro meses,
cuando la situacin de crisis econmica o la insolvencia sea causada o agravada dolosamente por el deudor o persona que acte en su nombre".
Configuracin de los actos

de disposicin patrimonial
Los actos de disposicin patrimonial, como en el alzamiento
de bienes propios, pueden ser
reales y pactados con un tercero de buena fe: situacin en
la cual el autor se limita a efectuar un negocio de espaldas a
la situacin concursal. Sin embargo, tambin pueden ser actos simulados, tanto si se trata
de una disposicin patrimonial
en sentido material, como de
una contraccin de supuestas
obligaciones y, lgicamente,
posterior a la admisin a trmite de la solicitud de quiebra,
concurso o suspensin de pagos.
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La conducta tpica se plasma en la produccinoelagravamientodolosode

unestadodeinsolvencia o de crisis econmica. Sin embargo, la apreciacin
del delito depende de que se haya presentado y declarado la situacin de concurso.
La declaracin del concurso es necesaria para la comisin del delito, ya que se
ha producido por peticin del deudor o a solicitud de los acreedores.
En consecuencia, no puede emprenderse ninguna accin penal por este delito a diferencia de lo que ocurre con el delito de alzamiento de bienes si
el deudor no ha sido declarado en concurso. Por lo tanto, debe reconocerse
por fuerza que contina habiendo una condicin objetiva de procedibilidad.
Adems, es lgico que sea as, ya que para otras conductas ya se encuentra el
delito de alzamiento de bienes.
En cambio, una vez ha tenido lugar esta declaracin, la accin penal no debe
esperar ningn pronunciamiento, sino que tiene que demostrar que la situacin que se ha producido ha sido consecuencia de una actuacin dolosa del
deudor.
El legislador, con el uso del adverbio dolosamente en este delito que tiene el
origen en la antigua distincin entre quiebras fraudulentas, culpables y fortuitas solo ha querido incluir el concurso fraudulento, que es el que se da porque
el deudor as lo ha querido.
El concurso fraudulento, a diferencia del delito de alzamiento de bienes, constituye un tipoderesultado, como lo demuestra el artculo 260.2 del CP, que
indica la cuanta del perjuicio inferido a los acreedores adems de su nmero
y condicin econmica como criterio para graduar la pena.
Finalmente, el Cdigo penal de 1995 termina con la imposibilidad de perseguir los delitos singularizables relacionados con el delito de insolvencia fraudulenta. De todos modos, es necesario matizar el alcance de la declaracin del
artculo 260.3 del nuevo Cdigo penal:
En primer lugar, el precepto remueve un obstculo que la anterior regulacin y la fuerza de atraccin de la quiebra provocaban, ya que en esta
modalidad, y con vista a la calificacin de quiebra fraudulenta, quedaban
absorbidos todos los hechos tipificables de manera individualizada. Ahora se elimina este obstculo de procedibilidad y estos delitos ya pueden
perseguirse.
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En segundo lugar, la posibilidaddepersecucin alcanza los delitos que

tienen una relacin medial o material con la creacin o el aumento de
la insolvencia (falsedades, alzamientos, apropiaciones indebidas). Sin embargo, no debe extenderse a otros delitos que el deudor haya podido cometer, cuya persecucin no tiene que mezclarse en ningn momento con
la insolvencia fraudulenta.
En tercer lugar, la posibilidad de perseguir estos hechos no significa que

tengan que dar lugar necesariamente a una condena. No debe descartarse,
por lo tanto, la concurrencia de concursodenormas que se resuelva con
los criterios ordinarios.
En cuarto lugar, es lgico que la responsabilidad civil, teniendo en cuenta

lo que hemos dicho, se funda con la masadelconcurso, lo cual no significa que la accin civil no deba ejercerse conjuntamente con la penal ya
que, si no se hiciese as, sera imposible determinar el importe que la ley
menciona y que, a su vez, debe incorporarse a la masa.
En quinto lugar, la mencinaldeudor o persona que haya actuado en su

nombre es totalmente superflua, ya que se repite parcialmente algo que el
artculo 31 del CP ya regula.
El artculo 260.4 del CP hace una declaracin que no es consecuencia del texto
anterior, sino el presupuesto de todo el sistema creado por el Cdigo de 1995:
que la tipificacin del delito de insolvencia fraudulenta, as como la persecucin de los otros delitos relacionados, es totalmente independiente de la calificacin civil del concurso.
2.5. La presentacin de datos falsos en un procedimiento
concursal
El artculo 261 del CP castiga la presentacin de datosfalsos relativos al estado
contable en un procedimiento concursal. Hay que distinguir entre la realizacin de una contabilidad falseada, porque las partidas del activo y del pasivo
no son ciertas, y otros dos casos:
La creacin de una contabilidadfalsa por parte del deudor, que no sera

en si misma una falsedad en documento mercantil de acuerdo con los artculos 390 y 392 del CP. Por tanto, si no existiese este artculo, la conducta
de la que parte el precepto sera atpica en cuanto a falsedad.
Por otro lado, la presentacindelacontabilidadenelexpedienteconcursal, que tendra dificultades para ser incluida en el concepto general
de presentacin en juicio al cual aluden los artculos 393 y 461.2 del CP,
a causa de la condicin muy dudosa de juicio que tiene el procedimiento
concursal.
Ejemplo
Un hurto o una estafa que el
deudor haya cometido no seran delitos cometidos para
provocar u ocultar una insolvencia, ya que, en el peor de
los casos, se trata de incorporaciones materiales al patrimonio del deudor.
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Los procedimientos y los expedientes concursales disponen de un tiempo obligado para la presentacin de los datos contables. As lo recoge el mismo tipo
cuando advierte que se trata de datos contables falseados para conseguir de
forma indebida la declaracin del concurso.
Para el tipo es independiente quin haya sido concretamente el creador de la
contabilidad engaosa. Esta falacia no tiene que vincularse a la conducta que
describe el artculo 261 del CP, sino que tiene su interpretacin propia como
plasmacin de datos que, conscientemente, no recogen la verdad.
La comisin del delito, en lo que respecta a la autora, corresponde a la persona
que pretende conseguir la declaracin de concurso.
Este es un delito de mera actividad, cuya comisin concluye con la presentacin de los datos falsos efectuada con el propsito de conseguir esta declaracin de concurso. Sin embargo, no es necesario que esta declaracin se produzca efectivamente.
Por ltimo, la presentacin de contabilidad falsa no debe considerarse automticamente absorbida por el delito bsico de insolvencia fraudulenta, el cual
puede cometerse sin necesidad de falsificar la contabilidad. Si la falsedad contable es la forma de ocultar el carcter fraudulento de la insolvencia, ser necesario estimar el concurso ideal de delitos.
41
3. La exencin de responsabilidad criminal en los

delitos patrimoniales
A pesar de que la disposicin comn del artculo 268 del CP no es aplicable

solo a las defraudaciones y a las insolvencias punibles, sino tambin a otros
delitos de carcter ms estrictamente patrimonial como por ejemplo el robo
con fuerza en las cosas o el hurto, no podemos acabar con un anlisis breve
de estos delitos sin mencionar este precepto.
El mencionado artculo 268 exime de responsabilidad criminal pero no de
responsabilidad civil a determinados parientes por los delitos que se causen
entre si cuando no concurra violencia ni intimidacin. El artculo 268.2 del
CP advierte, sin embargo, y como es lgico, que sta excusa absolutoria no es
aplicable a los extraos que participen en el delito.
Concretamente, la excusa afecta a los cnyuges que no estn separados legalmente o de hecho, o en proceso judicial de separacin, divorcio o nulidad, a
los ascendientes, los descendientes y los hermanos por naturaleza o adopcin,
y a los afines en primer grado si viven juntos.
42
4. La relevancia penal de los actos preparatorios

punibles en los delitos patrimoniales
El rgimen de incriminacin cerrada de los actos preparatorios establecido en

los artculos 17.3 y 18.2 del CP obliga al legislador a pronunciarse, expresamente, en aquellos supuestos en los que se quieran adelantar las barreras de
proteccin penal en determinados delitos hasta la preparacin. El artculo 269
del CP se dirige al cumplimiento de esta finalidad.
Por razn del artculo 269 del CP, se establece una pena inferior en uno o dos
grados a la del delito consumado cuando se produce conspiracin, proposicin o provocacin para cometer los delitos de estafa o apropiacin indebida
adems de los de robo o extorsin.
43
Resumen
En este mdulo didctico, se han estudiado esencialmente los delitos contra

el patrimonio producidos por medio de engao:
1) Dentro del grupo de las defraudaciones, donde el engao es el elemento
configurador tradicional, destaca el delito de estafa.
El concepto penal de estafa, establecido en el artculo 248 del CP, se compone
de estos cuatro elementos: engao suficiente, error, acto de disposicin patrimonial y perjuicio econmico, ligados entre si por la relacin de causalidad.
Junto con la estafa bsica, que se diferencia de la falta correspondiente en el
hecho de que la cuanta del perjuicio irrogado no debe sobrepasar los cuatrocientos euros (400 ), el artculo 250 del CP establece una serie de estafas agravadas por motivos como, por ejemplo, el valor econmico o vital del objeto
entregado, o la insidiosidad especial del medio utilizado para el engao, entre
otras razones.
a) Adems de estas formas, el CP incrimina formasespecficasdeestafa en
las cuales los elementos no estn configurados de la misma forma que en el
concepto general de estafa. Es lo que ocurre en los casos siguientes:
La estafa informtica.
La tenencia, fabricacin, etc. de programas de ordenador destinados a la

comisin de estafas.
La enajenacin, gravamen o arrendamiento de un bien mueble o inmueble

sin tener su facultad de disposicin.
La estafa por ocultacin de gravamen y la doble venta.
El otorgamiento de contrato simulado en perjuicio de otro.
b) La segunda de las formas esenciales de la defraudacin est constituida por

la apropiacinindebida, caracterizada por la apropiacin de algunos objetos
que el sujeto activo tenga por razn del algn ttulo jurdico que produzca la
obligacin de entregarlos o devolverlos.
Adems de la forma tradicional de apropiacin, el Cdigo incorpora las apropiaciones especficas de cosas perdidas o de propietario desconocido, y la apropiacin de cosas recibidas indebidamente por error del transmitente.
Desconocido
Art. 253 del CP.
Transmitente
Art. 254 del CP.
44
c) En el tercer grupo de defraudaciones, las defraudacionesdefluidoelctrico y otrasformasdefraudatoriasanlogas, el Cdigo penal contempla, adems de la defraudacin en telecomunicaciones operada por uno de los modos
titular
Art. 256 del CP.
previstos en el artculo 255, el uso de un equipo terminal de telecomunicacin

sin el consentimiento del titular.
2) El segundo de los grandes grupos de supuestos ilcitos analizados en este
mdulo est integrado por las denominadas insolvencias punibles, que fueron
objeto de una modificacin profunda en el Cdigo penal de 1995.
El delitodealzamientodebienes, que, como en el anterior Cdigo penal,
es independiente de la declaracin previa de una situacin concursal, conserva su autonoma a pesar de la iniciacin posterior de la ejecucin concursal.
Delito
Art. 258 del CP.
Junto con el alzamiento de bienes que podramos considerar bsico, el Cdigo penal tambin incrimina algunos supuestos especficos de alzamiento en
obligaciones derivadas de la comisin anterior de un delito, o el alzamiento
posconcursal y el favorecimiento de acreedores.
Frente al alzamiento, el Cdigo penal incrimina la provocacin dolosa de
unasituacindecrisiseconmicaoinsolvencia despus de la declaracin
de una situacin concursal.
Acreedores
Art. 259 del CP.
45
Ejercicios de autoevaluacin
1. Cules son los elementos del concepto general de estafa?
a)Intimidacin, engao, violencia y error.
b)Engao, error, violencia y acto de disposicin patrimonial.
c)Engao, error, acto de disposicin patrimonial y perjuicio econmico.
2. El tipo subjetivo de estafa...
a)solo requiere el conocimiento y la volicin de los elementos de tipo objetivo.
b)requiere, adems del dolo, el nimo de lucro.
c)no requiere nimo de lucro, ya que puede haber una comisin imprudente.
3. A la estafa informtica...
a)no pueden aplicarse las modalidades de estafa agravadas del artculo 250 del CP.
b)solo se pueden aplicar las modalidades previstas en los nmeros 1 y 3 del artculo 250
del CP.
c)pueden aplicarse, en abstracto, todos los agravamientos incluidos en este precepto.
4. La conducta que, adems de integrar una falsedad documental tpica (art. 390), cumple
los elementos de la estafa agravada de la cuarta circunstancia del artculo 250.1 del CP debe
calificarse como...
a)concurso de delitos entre estafa bsica (art. 248 del CP) y falsedad documental (art. 392
del CP).
b)estafa agravada de la cuarta circunstancia del artculo 250.1 del CP, que consume el desvalor propio de la falsedad.
c)concurso de delitos entre estafa agravada de la cuarta circunstancia del artculo 250.1 del
CP y falsedad documental (art. 392 del CP).
5. Las estafas especficas previstas en el artculo 251 del CP...
a)constituyen supuestos especiales que cumplen todos los requisitos tradicionalmente integradores del concepto general de estafa.
b)son solo aquellas en las que se produce el otorgamiento de contrato simulado en perjuicio
de un tercero.
c)son todas las estafas especficas que escapan a la configuracin dogmtica del concepto
de estafa.
6. El tipo de la apropiacin indebida (art. 252 del CP)...
a)incrimina las conductas de apropiacin definitiva que implican el incumplimiento de las
obligaciones de entregar o devolver.
b)incrimina las conductas de apreciacin eventual del bien custodiado.
c)incrimina solo los supuestos de administracin desleal del bien custodiado.
7. En el delito de alzamiento de bienes...
a)la penalidad se establece segn si el sujeto pasivo es comerciante o no.
b)el tipo no establece una penalidad distinta, solo exige la condicin de deudor del sujeto
activo.
c)el tipo establece una penalidad distinta segn si el sujeto activo es deudor o no.
8. El alzamiento que prev el artculo 258 del CP y que tutela obligaciones ex delicto...
a)constituye un supuesto de alzamiento en el que el sujeto pasivo puede no ser deudor.
b)constituye un supuesto de alzamiento en el cual solo es posible la insolvencia total.
c) constituye un supuesto de alzamiento caracterizado por el origen de la obligacin del
deudor.
9. El delito de concurso fraudulento (art. 260 del CP) se diferencia esencialmente del alzamiento de bienes por el hecho de que...
a)constituye un delito en el que previamente el deudor se ha tenido que declarar en estado
de concurso, a pesar de que no vincula la calificacin civil del juez penal.
b)solo es aplicable a las insolvencias parciales.

c)puede cometerse imprudentemente.
46
Solucionario
Ejercicios de autoevaluacin
1.c
2.b
3.c
4.b
5.c
6.a
7.b
8.c
9.a
47
48
Glosario
ADCP m Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales.
CC m Cdigo civil.
cheque en descubierto m Cheque emitido sin contar con capital para hacerlo efectivo
en el depsito bancario correspondiente.
encabalgamiento de letras m Giro sucesivo de letras de favor para cubrir vencimientos
sucesivos.
ex delicto loc Proveniente o derivado del delito.
insolvencia f Situacin en la que se encuentra quien no cuenta ni con el activo ni con el
patrimonio para afrontar sus obligaciones.
letra de cambio en blanco f Letra de cambio que, pese a tener la firma del librado o
aceptante, no contiene todos o algunos de los otros elementos que, en virtud de la ley, debe
incorporar.
letra de cambio vaca (no comercial) f Letra de cambio a la que le falta la firma del
aceptante.
letra de complacencia f Sinnimo de letra de favor.
letra de favor f Letra en la que el aceptante no ha recibido ninguna provisin de fondos
del librador, y que acepta para beneficiarlo, ya que este podr conseguir un crdito al llevarla
al descuento. Es sinnimo de letra de complacencia.
letras de conclusin f pl Giro de letras de favor en el que hay una connivencia para
defraudar.
LPHE f Ley de 25 de junio de 1985 del Patrimonio Histrico Espaol.
negocio cambiario ficticio m Concepto que engloba una multiplicidad de supuestos
caracterizados por el descuento de letras de cambio que no responden a operaciones comerciales reales.
RD m Real decreto.
RJ m Repertorio de jurisprudencia Aranzadi.
res delicta loc Cosa abandonada.
STS f Sentencia o sentencias del Tribunal Supremo.
49
Bibliografa
Bibliografa bsica
Corcoy Bidasolo, M.; Mir Puig, S. (2011). Comentarios al cdigo penal. Valencia: Tirant
lo Blanch.
Martnez-Bujn Prez, C. (2011). Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial
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Martnez-Bujn Prez, C. (2011). Derecho penal econmico y de la empresa. Parte general (3.
ed.). Valencia: Tirant lo Blanch.
Muoz Conde, F. (2010). Derecho penal. Parte especial (18. ed.). Valencia: Tirant lo Blanch.
Muoz Conde, F. (2010). Derecho penal. Parte general (8. ed.). Valencia: Tirant lo Blanch.
Quintero Olivares, G.; Morales Prats, F.; Tamarit Sumalla, J. M.; Garca Albero, R.
(2011). Comentarios a la parte especial del Derecho penal (6. edicin). Cizur Menor (Navarra):
Thomson-Aranzadi.
Tiedemann, K. (2010). Manual de Derecho penal econmico. Parte general y especial. Valencia:
Tirant lo Blanch.
Vives Antn, T. S.; Orts Berenguer, E.; Carbonell Mateu, J. C.; Gonzlez Cussac, J.
L.; Martnez-Bujn Prez, C. (2010). Derecho penal. Parte especial (3. ed.). Valencia: Tirant
lo Blanch.
Bibliografa complementaria
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Bajo Fernndez, M. (2001). "Administracin desleal y apropiacin indebida". La Ley (nm.
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Beltrn Ballester, E. (1979). El hurto de hallazgo. Valencia: Universidad de Valencia.
Cerezo, M. J. (1966). "La estafa procesal". ADPCP.
Corcoy Bidasolo, M. L.; Joshi Jubert, U. (1988). "Delitos contra el patrimonio cometidos
por medios informticos". RJC (nm. 3).
Cugat Mauri, M. (2004, 14 de enero). "El impacto de la nueva ley concursal en el delito
de quiebra". La Ley (nm. 5.932).
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apropiacin indebida. Anlisis crtico". La Ley (nm. 5.177).
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Ferrer Sama, A. (1996). "Estafa procesal". ADPCP.
Gmez Bentez, J. M. (1997). "El delito de administracin desleal: criterios diferenciadores
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Menor: Aranzadi.
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Derecho Penal Econmico. San Sebastin: CENDOJ / Publicaciones del CGPJ.
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Rodrguez Ramos, L. (1982). "Aspectos penales de los apoderamientos de dinero indebido
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el Cdigo Penal de 1995". Act. Penal (nm. 4).
Valle Muiz, J. M. (1999). Comentarios al nuevo cdigo Penal (2. ed., con Quinterio y otros,
cap. VI del tt. XIII). Cizur Menor (Navarra): Aranzadi.
Vives Antn, T. S.; Boix Reig, V.; Orts Berenguer, E.; Carbonell Mateu, J. C.; Gonzlez Cussac, J. L. (1996). Comentarios al Cdigo penal de 1995. Valencia: Tirant lo Blanch.
Zugalda Espinar, J. M. (1986). "Hurto y apropiacin indebida, criterios de demarcacin".
CPC.

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Defraudaciones

Defraudaciones e insolvencias punibles

Defraudaciones e insolvencias punibles

Concepto bsico de estafa .............................................

Las modalidades de estafa del artculo 248-2 ................

La penalidad en el delito de estafa ................................

Las cualificaciones de la estafa ......................................

La estafa procesal ...........................................................

Las estafas especficas del artculo 251 del Cdigo

Responsabilidad de las personas jurdicas .....................

La apropiacin indebida: elementos del delito ..........................

El alcance del objeto del delito: los valores y activos

Apropiacin indebida y la administracin

La pena de la apropiacin indebida ..............................

La apropiacin de cosa perdida .....................................

La apropiacin de cosa indebidamente recibida ...........

Las defraudaciones del fluido elctrico y otras anlogas ............

El problema penal de la insolvencia ...........................................

Caractersticas de la regulacin penal de los delitos

El alzamiento de bienes ..............................................................

La accin de alzarse .......................................................

El alzamiento posconcursal ...........................................

Obligaciones protegidas .................................................

Las cualificaciones del alzamiento de bienes ................

Alzamiento posconcursal y favorecimiento de acreedores .........

El delito de concurso fraudulento ..............................................

La presentacin de datos falsos en un procedimiento

La exencin de responsabilidad criminal en los delitos

Defraudaciones e insolvencias punibles

La relevancia penal de los actos preparatorios punibles en

Defraudaciones e insolvencias punibles

Defraudaciones e insolvencias punibles

Las manipulaciones o alteraciones que tienen como vctima al consumidor

En este mdulo didctico, se encuentran los contenidos y las herramientas

1. Analizar la configuracin de las defraudaciones y las insolvencias punibles

Defraudaciones e insolvencias punibles

1.1.1. Concepto bsico de estafa

El artculo 248-1 del CP contiene el concepto general de estafa, en el

Engao idneo (suficiente)

Acto de disposicin patrimonial

Defraudaciones e insolvencias punibles

Con frecuencia, se ha rechazado doctrinalmente la admisibilidad de la estafa

Defraudaciones e insolvencias punibles

Finalmente, el tipo subjetivo del delito de estafa exige la presencia de dolo y

La fabricacin, introduccin, posesin o suministro de programas

La estafa a travs de tarjetas de crdito o dbito, o cheques de viaje,

Vemoslas por separado:

Defraudaciones e insolvencias punibles

Defraudaciones e insolvencias punibles

exigir que la aptitud para producir el perjuicio resida en el programa, y no en

Lo primero que destaca es que se establece la diferenciaentreeldelitoyla

El dao patrimonial como resultado tpico debe ceirse a aquel que se

En cuanto a la limitacinobjetiva, el perjuicio en la estafa tan solo abarca

Defraudaciones e insolvencias punibles

La utilizacin del sistema de tipo bsico y cualificaciones tiene consecuencias;

Defraudaciones e insolvencias punibles

Partiendo de esa interpretacin, quedaran fuera de la cualificacin los casos

Defraudaciones e insolvencias punibles

Si se trata de un documento en blanco encontrado o sustrado se podr causar,

Defraudaciones e insolvencias punibles

secuenciaseconmicas, que no se corresponden exactamente con la cuanta

Defraudaciones e insolvencias punibles

1.1.5. La estafa procesal

Incurren en estafa procesal "los que, en un procedimiento judicial de