Programa de Trabajo Arqueos

pwc
BANCO GANADERO S.A.

Auditora al 31 de diciembre de 2016
Arqueo de bveda al 31 de diciembre de 2016
PROGRAMA DE TRABAJO: ARQUEO DE FIN DE AO
Fecha:
Sbado, 31 de diciembre de 2016
Hora:
___________________________________________
Sucursal:
_______________________________
Agencia: ___________________________________________
Responsables por PwC:

_______________________________________________________________________________
Responsables por BANCO GANADERO S.A.:
_____________________________________________________________________
Contacto de PwC para asuntos surgidos en el arqueo:
Pamela Suxo Cel.: 70565417
A. Consideraciones previas
1. Leer este programa de trabajo con anterioridad a la realizacin de los arqueos.
2. Para los arqueos de caja y bvedas en el Banco Ganadero S.A. es IMPRESCINDIBLE y
absolutamente NECESARIO que porten su cdula de identidad vigente.
3. Para el inicio del arqueo presentarse en la agencia asignada a la hora sealada y contactarse
con la persona responsable de los arqueos por parte del Banco Ganadero S.A.
4. Una vez en contacto con los responsables de los arqueos por parte del Banco, explicarle
brevemente que nuestros procedimientos de arqueo consisten en:
-
Arqueo del material monetario de todas las cajas de atencin al pblico, una vez que hayan
realizado todos los pases a bveda y solamente queden los importes menores (monedas) en
las latas de los cajeros.
Arqueo del 100% del material monetario disponible en bvedas, todos los cortes y monedas.
Arqueo de todos los cajeros automticos (ATMs) que se encuentra bajo la responsabilidad de
la agencia.
En coordinacin con el responsable por parte del Banco y en funcin a los tiempos estimados
para el cierre, definir conjuntamente el orden en el cual realizaremos los recuentos: ATMs, cajas
y bveda.
5. Al tratarse del arqueo de material monetario, considerar en todo momento que nosotros no
realizamos el recuento del material monetario (no tocamos el material monetario),
solamente observamos el recuento realizado por parte del cajero procesador del Banco
Ganadero S.A. y responsable de bveda.
B. Evaluacin de la agencia
Efectuaremos una evaluacin de la agencia visitada en cuanto a temas de seguridad, para lo cual se
debe llenar el Checklist adjunto en el Anexo I 3. Checklist Seguridad Fsica.
C. Arqueo de todos los Cajeros Automticos (ATM s) a cargo de la agencia
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En coordinacin con el responsable del arqueo del Banco Ganadero S.A., proceder a realizar el arqueo
de todos los cajeros automticos.
Procedimientos
1. Coordinamos con el responsable de la agencia
Respuesta y referencia
la realizacin del arqueo de todos los ATMs

que estn a cargo de la agencia.
2. Solicitamos al responsable por parte del
Banco
Ganadero
S.A.,
se
restrinja
el
movimiento de material monetario de un ATM

para que no exista movimiento de efectivo
durante
nuestro
recuento
la
recarga
efectuada.
Banco Ganadero S.A., se genere el voucher
del
cajero
automtico
con
los
saldos
(remanentes) del material monetario en el

cajero por corte monetario.
4. Procedemos a presenciar el recuento del
remanente monetario por parte del personal
del Banco, en ningn momento tocamos el
material monetario.
5. Cotejamos las cantidades e importes por
corte del voucher emitido por el ATM con los
importes
recontados
del
remanente,
asimismo solicitamos el reporte de ingreso del

remanente monetario a Bveda.
6. Procedemos a presenciar el abastecimiento
del material monetario por parte del personal
del Banco, en ningn momento tocamos el
material monetario.
7. Cotejamos las cantidades e importes por
corte del voucher emitido por el ATM con los
importes
recontados
del
abastecimiento,
asimismo solicitamos el reporte de salida de

efectivo
de
Bveda
para
efectuar
el
abastecimiento.
Banco que firme y selle el voucher de
remanentes y nuevo abastecimiento, emitido
por
el
cajero
automtico,
as
como
los
reportes de ingreso y salida de Bveda y

nuestra planilla de recuento.
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Procedimientos
Banco el acta de cierre de la conciliacin y
cuadre de los movimientos del ATM.

D. Arqueo de cajas
Una vez que ha finalizado la atencin al pblico, los cajeros han terminado todas las transacciones
pendientes y han realizado los respectivos pases a bveda, coordinamos con el supervisor de cajas
para realizar el arqueo de todas las latas de los cajeros, de tal manera que podamos recontar todo el
material monetario que no terminar en la bveda del Banco (porque se quedar en las latas).
Procedimientos
1. Solicitamos al responsable de cajas nos
proporcione el reporte de cierre de cajas

(saldos en cada lata) para proceder a la
verificacin
del
recuento
de
material
monetario que quedar en cada lata de los

cajeros al cierre de la agencia.
2. Procedemos a presenciar el recuento de
efectivo existente mediante "lomeo" (fajos
de
billetes)
recuento
de
monedas
existentes en la latas de cada cajero.

En ningn momento tocar o abrir el material
monetario.
3. En base al
recuento
efectuado
por
el
responsable de cajas llenar el formulario de

arqueo de existencias de material monetario
en caja y bveda" en todos los espacios
disponibles. El recuento puede ser efectuado
sobre el mismo reporte emitido por el
sistema del Banco Ganadero S.A.
4. Solicitamos al responsable de caja firme y
selle el formulario de arqueo de existencias
de material monetario en caja y bveda" y el
reporte emitido por el sistema del Banco en
seal de su conformidad sobre el recuento
de material monetario y sobre el saldo
identificado al cierre.
E. Arqueo de bveda
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Una vez que se hayan realizado todas las transferencias pendientes a la bveda y que solamente quede
material monetario en las latas y en la bveda del Banco, en coordinacin con el responsable del
arqueo del Banco Ganadero S.A., acceder a bveda y proceder a realizar el arqueo del material
monetario, tal como se describe a continuacin:
Procedimientos
1. Una vez que todos los cajeros han depositado
su efectivo en cajas centralizadoras y los

mismos posteriormente son depositados en
Bveda y el supervisor de cajas ha concluido
con el cierre de cajas, coordinamos con el
responsable
de
bveda
para
solicitar
el
reporte de cierre de bveda firmado y

sellado por el responsable de bveda; que
consigne la fecha del arqueo.
2. Solicitamos al responsable de bveda realice
el
recuento
fsico
del
total
del
efectivo
existente en bveda.
3. Procedemos a presenciar el recuento de
efectivo existente mediante "lomeo" y en
caso de existir paquetes "termo sellados"
observamos que efectivamente se encuentren
sellados y que el importe incluido en la
etiqueta sea el importe indicado en el reporte
de bveda.
En ningn momento tocar o abrir los paquetes
termo sellados.
Si algn paquete termo sellado est abierto o
muestra alguna particularidad, hacerla notar
de manera escrita en el presente programa.
4. Seleccionar casos al azar de termosellados y
fajos y pedir al responsable del arqueo que
realice el recuento de los fajos y asegurarse
que contengan la cantidad y el valor descrito
en la etiqueta del fajo.
5. En base al recuento
efectuado
por
el
responsable de bveda llenar el formulario de

arqueo de existencias de material monetario
en caja y bveda" en todos los espacios
disponibles.
6. Solicitamos al responsable de bveda firme y
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selle el formulario de arqueo de existencias
de material monetario en caja y bveda " en
seal de su conformidad y el reporte de
cuadre de bvedas emitido por el Banco, as
como los reportes sintticos en Bolivianos y
Dlares emitidos por el sistema del Banco. Es
importante obtener una copia del cuadre del
Banco (entre el efectivo en bvedas, en las
latas
de
los
cajeros)
firmado
por
los
responsables del Banco y por el auditor de

PwC.
F. Procedimientos de finalizacin del arqueo
Procedimientos
1. Una vez concluido el arqueo de cajas, bveda
y ATM; asegurarse de que se cuentan con

todas las firmas y sellos en los respaldos
requeridos de acuerdo al siguiente detalle:
a) Recuento de ATMs
-
Voucher
del
saldos
antes
cajero
del
automtico
con
abastecimiento
(remanentes).
-
Voucher del cajero automtico con los

saldos despus del abastecimiento.
Acta de cierre de la conciliacin y

cuadre de los movimientos del ATM.
Reportes de ingreso y salida de efetivo

de Bveda para la carga y descarga de
ATMs (remanente).
El formulario de arqueo de existencias

de material monetario
b) Recuento de latas por cada cajero

-
Reporte de cierre de cajas (saldos en

cada lata emitidos por el sistema del
Banco).

c) Bveda
-
Reporte de cuadre de bvedas emitido

por el Banco.
Reportes sintticos
en Bolivianos
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Dlares u otra moneda emitidos por el
sistema del Banco.
-

d) Armar el legajo de arqueos de ATMs, cajas y

bveda mediante el llenado del presente
programa
la
inclusin
de
referencias
cruzadas a los papeles de trabajo del arqueo

de ATMs, cajas y bveda.
e) Con
los
legajos
preparados,
referencias
cruzadas
con
con
toda
la
documentacin de respaldo, que cuenten

con
un
ndice
explicativo
tapa
debidamente identificada y firmada por

el
responsable
del
arqueo
por
PwC,
remitirlos a Pamela Suxo a la oficina de PwC

en La Paz; de manera urgente a ms tardar
hasta el da 4 de enero de 2016.

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Responsables por PwC:

Pamela Suxo Cel.: 70565417

la realizacin del arqueo de todos los ATMs

movimiento de material monetario de un ATM

(remanentes) del material monetario en el

asimismo solicitamos el reporte de ingreso del

asimismo solicitamos el reporte de salida de

reportes de ingreso y salida de Bveda y

cuadre de los movimientos del ATM.

proporcione el reporte de cierre de cajas

monetario que quedar en cada lata de los

existentes en la latas de cada cajero.

responsable de cajas llenar el formulario de

su efectivo en cajas centralizadoras y los

reporte de cierre de bveda firmado y

responsable de bveda llenar el formulario de

responsables del Banco y por el auditor de

y ATM; asegurarse de que se cuentan con

Voucher del cajero automtico con los

Acta de cierre de la conciliacin y

Reportes de ingreso y salida de efetivo

El formulario de arqueo de existencias

b) Recuento de latas por cada cajero

Reporte de cierre de cajas (saldos en

El formulario de arqueo de existencias

Reporte de cuadre de bvedas emitido

El formulario de arqueo de existencias

d) Armar el legajo de arqueos de ATMs, cajas y

cruzadas a los papeles de trabajo del arqueo

documentacin de respaldo, que cuenten

debidamente identificada y firmada por

remitirlos a Pamela Suxo a la oficina de PwC

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