ANEXO N 3

MODELO DE MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
(Para uso de los agentes de aduana y dueos, consignatarios o consignantes autorizados para operar como despachadores de
aduana, supervisados por la SUNAT en materia de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo)

El presente manual para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (en
adelante el manual) tiene por finalidad establecer los mecanismos, polticas y procedimientos bsicos, de
cumplimiento obligatorio por parte de (consignar segn corresponda):
____________________________________________________________________________________
(Consignar nombres y apellidos si el sujeto obligado es persona natural o denominacin/razn social si el sujeto obligado es persona jurdica)

a quien en adelante se le denominar el sujeto obligado, para prevenir y evitar que la funcin que realiza
se vea expuesta a su utilizacin con fines ilcitos vinculados a los delitos de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo (en adelante LA/FT).
El presente manual debe ser aplicado por el sujeto obligado y sus trabajadores, incluido el oficial de
cumplimiento, as como por los accionistas, socios, asociados, directores, gerente general, gerentes,
administradores, apoderados, representantes legales y dems directivos, dependiendo del tipo de
persona jurdica que se trate.
Toda mencin a la Ley y el reglamento, en el presente manual, deber entenderse que se refiere a la Ley
N 27693 y sus normas modificatorias y a su reglamento, aprobado por Decreto Supremo N 018-2006JUS.
I. LEGISLACION APLICABLE EN MATERIA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Decreto Ley N 25475 - Ley que establece la penalidad para los delitos de terrorismo y los
procedimientos para la investigacin, la instruccin y el juicio y sus normas modificatorias.
Ley N 27693 - Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per y sus normas
modificatorias.
Decreto Supremo N 018-2006-JUS - Reglamento de la Ley N 27693.
Ley N 29038 - Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Per a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Decreto Legislativo N 1104 - Decreto Legislativo sobre prdida de dominio.
Decreto Legislativo N 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y
otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado.

II. SISTEMA DE PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
1.

2.

De acuerdo a lo dispuesto en la Ley y su reglamento, el sujeto obligado debe implementar un

sistema de prevencin del LA/FT, conformado por las polticas y los procedimientos
establecidos de conformidad con la Ley, el Reglamento y dems disposiciones sobre la materia,
para prevenir y evitar que el bien o servicio que el sujeto obligado ofrece a sus clientes sea
utilizado con fines ilcitos vinculados al LA/FT. Para ello tendr en consideracin el presente
manual y el cdigo de conducta para la prevencin del LA/FT.
El sistema de prevencin del LA/FT tiene por finalidad permitir al sujeto obligado gestionar sus
riesgos de LA/FT, mediante la identificacin, evaluacin, control, mitigacin y monitoreo de
aquellos riesgos a los que se encuentran expuestos. La gestin de riesgos comprender, entre
otros procedimientos y controles detallados en la presente norma, aquellos vinculados a la
deteccin oportuna y reporte de operaciones sospechosas.

3.

El sistema de prevencin del LA/FT permitir al sujeto obligado y a sus trabajadores, coadyuvar
a la prevencin de los delitos de LA/FT, mediante:
a)
b)
c)
d)
e)

f)
g)
h)
i)

La implementacin de polticas de conocimiento de sus clientes y de sus trabajadores.

La identificacin de operaciones inusuales.
Desarrollar una metodologa de identificacin y evaluacin de riesgos acorde con la
naturaleza y dimensin de su actividad comercial.
La deteccin y comunicacin de operaciones sospechosas a la UIF-Per a travs del
reporte de operaciones sospechosas (ROS).
La implementacin de un registro de operaciones (RO) en el que se registre las
operaciones realizadas o que hayan intentado realizar sus clientes, que sin ser inusuales
ni sospechosas, superan el umbral previsto en la normativa vigente, el que debe
mantenerlo actualizado.
Capacitar anualmente al trabajador del sujeto obligado en temas relativos a la lucha
contra el LA/FT.
Elaborar y comunicar a la UIF-Per los informes anuales previstos en las normas
vigentes.
Identificar seales de alerta.
Otras polticas que determine el sujeto obligado.

III. POLTICAS DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
1.

Sin perjuicio que el sujeto obligado deber elaborar sus propias polticas de prevencin del
LA/FT, de acuerdo a su giro de negocio y/o a la actividad que realiza, constituyen polticas de
prevencin generales y mnimas del sujeto obligado:
a) Colaborar en la lucha contra el LA/FT, propendiendo al adecuado funcionamiento del
sistema de prevencin del LA/FT.
b) Cumplir con las leyes y normas aplicables a la actividad que desarrolla y las relativas a la
prevencin y deteccin del LA/FT, a efectos de reducir su exposicin al riesgo de ser
utilizado en actividades de LA/FT.
c) Cumplir con los lineamientos generales establecidos en el presente manual y en el cdigo
de conducta para la prevencin del LA/FT.
d) Conocer, en los trminos previstos en las normas sobre la materia, a sus trabajadores y a
sus clientes, sean estos ltimos habituales o no habituales.

IV. MECANISMOS DE PREVENCIN DEL LA/FT RESPECTO DEL CLIENTE Y DE SUS

TRABAJADORES
1.

Respecto del cliente

a)

b)

El conocimiento del cliente implica que ste sea identificado por el sujeto obligado,
adecuada y fehacientemente, ya sea que se trate de un cliente habitual u ocasional, sea
persona natural o jurdica. El sujeto obligado establecer los mecanismos internos para
ello.
El sujeto obligado solicitar al cliente la presentacin de su documento de identidad, con
la finalidad de obtener la informacin indicada ms adelante, y segn corresponda
verificarla mediante la consulta en la base de datos de SUNAT y del Registro Nacional de
Identificacin y Estado Civil RENIEC, en el caso de ciudadanos peruanos, y mediante la
consulta en la base de datos de la SUNAT, para el caso de personas jurdicas
constituidas en el pas. Para tal efecto, el cliente deber proporcionar la informacin
mnima siguiente:
Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf. : (511) 6309000 Fax: (511) 6309239

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En el caso de personas naturales

i. Nombres y apellidos.
ii. Tipo y nmero del documento de identidad.
iii. Nmero de Registro nico de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
iv. Lugar y fecha de nacimiento.
v. Nacionalidad.
vi. Domicilio declarado (lugar de residencia).
vii. Domicilio fiscal, de ser el caso.
viii. Nmero de telfono (fijo y celular) y correo electrnico, de ser el caso.
ix. Profesin u ocupacin.
x. Estado civil, incluyendo el nombre del cnyuge en caso el cliente declare ser
casado. En caso el cliente declare tener conviviente, consignar su nombre.
xi. Cargo o funcin pblica que desempea o que haya desempeado en los ltimos
dos (2) aos, en el Per o en el extranjero, indicando el nombre del organismo
pblico u organizacin internacional.
xii. El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha transaccin.
xiii. Indicar si es sujeto obligado a informar a la UIF-Per y si tiene o no oficial de
cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha informacin estar a disposicin de la
SBS.
xiv. Identificacin del tercero, sea persona natural (nombres y apellidos) o persona
jurdica (razn o denominacin social) por cuyo intermedio se realiza la operacin,
de ser el caso.
En el caso de personas jurdicas
i. Denominacin o razn social.
ii. Registro nico de Contribuyentes (RUC), de ser el caso.
iii. Objeto social y actividad econmica principal (comercial, industrial, construccin,
transporte, etc.)
iv. Identificacin de los accionistas, socios o asociados, que tengan un porcentaje igual
o mayor al 5% de la acciones o participaciones de la persona jurdica.
v. Identificacin del representante legal o de quien comparece con facultades de
representacin y/o disposicin de la persona jurdica, considerando la informacin
requerida para las personas naturales, en lo que resulte aplicable. Asimismo,
verificar el otorgamiento de los poderes correspondientes.
vi. Domicilio.
vii. Domicilio fiscal.
viii. Telfonos fijos de la oficina y/o de la persona de contacto, sea que se trate del local
principal, agencia, sucursal u otros locales donde desarrollan las actividades propias
al giro de su negocio.
ix. El origen de los fondos, bienes u otros activos involucrados en dicha transaccin.
x. Indicar si es sujeto obligado a informar a la UIF-Per y si tiene o no oficial de
cumplimiento registrado ante la SBS. Dicha informacin estar a disposicin de la
SBS.
xi. Identificacin del tercero, sea persona natural (nombres y apellidos) o persona
jurdica (razn o denominacin social), por cuyo intermedio se realiza la operacin,
de ser el caso.
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c)

d)

e)

f)

g)

h)

El sujeto obligado deber utilizar adems, los medios electrnicos adicionales que
establezca el organismo supervisor para la verificacin de la identidad.
El sujeto obligado identificar al beneficiario final y adoptar medidas razonables para
verificar su identidad, de modo que est convencido de que conoce quin es el
beneficiario final. Para el caso de personas jurdicas, se determinar a las personas
naturales que, en ltima instancia, detentan el control a travs de la propiedad; en su
defecto, a quien ejerce el control de la persona jurdica por otros medios; y solo cuando
en dichos casos no se identifique a una persona natural, se considerar a la persona
natural que desempee funciones de direccin y/o gestin.
El sujeto obligado sobre la base de la informacin obtenida a travs de sus polticas y
procedimientos para el adecuado conocimiento de sus clientes, deber identificar a
aquellos a los que deber aplicar un rgimen reforzado de debida diligencia en el
procedimiento de conocimiento del cliente, dentro de los cules deber considerar a:
personas naturales y jurdicas no domiciliadas; personas jurdicas cuyos accionistas,
socios o asociados sean personas naturales o jurdicas extranjeras y tengan un
porcentaje mayoritario en el capital social, aporte o participacin; operaciones complejas;
personas expuestas polticamente (PEP); insumos qumicos y productos fiscalizados e
insumos qumicos que pueden ser utilizados en la minera ilegal; exportaciones; cliente
respecto del cual se tenga conocimiento pblico y notorio que est siendo investigado por
lavado de activos, sus delitos precedentes, terrorismo o su financiamiento; riesgo mayor
de LA/FT identificado mediante anlisis propio; u otras que determine el sujeto obligado,
el organismo supervisor o la UIF-Per. Las medidas adicionales a ser aplicadas en estos
casos debern ser proporcionales con los riesgos identificados.
La debida diligencia en el conocimiento del cliente consta de las etapas de identificacin,
verificacin y monitoreo. La realizacin parcial o total de cada una de dichas etapas se
encuentra en funcin de los riesgos que se haya detectado. La etapa de identificacin
permite obtener la informacin principal a efectos de establecer la identidad de un cliente
y beneficiario final, de ser el caso; el proceso de verificacin consiste en asegurarse que
sus clientes fueron debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de
ello; y el monitoreo tiene por propsito el asegurar que las operaciones que ejecutan sus
clientes sean compatibles con lo establecido en el perfil del cliente.
El sujeto obligado deber contar con polticas y procedimientos que le permitan realizar el
adecuado seguimiento de las operaciones de sus clientes, en consideracin a sus
respectivos perfiles. Dichas polticas y procedimientos debern incorporar el desarrollo de
perfiles de clientes segn su nivel de riesgo, lo que conllevar a clasificar el riesgo de
cada cliente.
En el desarrollo del perfil del cliente se deber tener en consideracin, entre otros, las
siguientes variables:
i. Tipo de cliente (persona natural/ persona jurdica u otra estructura jurdica,
nacionalidad, lugar de residencia);
ii. Actividad econmica del cliente/ocupacin;
iii. Monto y procedencia de sus ingresos; y,
iv. Caractersticas y montos de operaciones (moneda, instrumento, mercado, pas o
rea geogrfica de procedencia de los fondos, entre otras).
Dicha informacin deber encontrarse debidamente documentada y formar parte del
legajo individual de cada cliente.
El sujeto obligado mantendr la responsabilidad del proceso de debida diligencia en el
conocimiento del cliente, an cuando ste haya sido encargado a un tercero, vinculado o
no, y deber obtener constancia de que el tercero ha tomado las medidas necesarias
para cumplir con la debida diligencia en el conocimiento del cliente.
El conocimiento del mercado que debe aplicar el sujeto obligado complementa el
conocimiento del cliente.
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2.

Respecto de los trabajadores del sujeto obligado

a)

b)
c)
d)

e)
f)

g)
h)

i)

El sujeto obligado llevar un legajo personal de cada trabajador con la informacin que
cada uno proporcione bajo juramento, sobre sus antecedentes personales, laborales y
patrimoniales, para lo cual podr utilizar formatos que contengan como mnimo la
informacin de los anexos del presente manual.
Es obligacin de cada trabajador comunicar al sujeto obligado algn cambio al respecto,
en forma escrita, en un plazo mximo que no exceder de los quince (15) das calendario
de ocurrido el cambio.
El legajo personal de cada trabajador debe mantenerse actualizado y estar a
disposicin de su organismo supervisor durante las visitas de supervisin del sistema de
prevencin del LA/FT, as como de la SBS, cuando lo solicite a travs de la UIF-Per.
El sujeto obligado, sus trabajadores y directores, de ser el caso, incluyendo al oficial de
cumplimiento, deben recibir por lo menos una (1) capacitacin al ao en materia de
prevencin y/o deteccin del LA/FT, que les permita estar instruidos en las normas
vigentes sobre la materia, las polticas y procedimientos establecidos para el
cumplimiento de sus funciones como parte del sistema de prevencin del LA/FT, las
tipologas del LA/FT, en particular, las que pudieran ser detectadas en las actividades
propias del sujeto obligado las seales de alerta para detectar operaciones inusuales,
metodologas de identificacin, evaluacin, control, mitigacin y monitoreo de riesgos
asociados al LA/FT, entre otros aspectos que el oficial de cumplimiento considere
relevantes.
Las capacitaciones podrn ser dictadas por terceros o entidades especializadas o por el
oficial de cumplimiento, por el medio o modalidad fsica o electrnica que consideren
conveniente.
Los nuevos trabajadores debern ser informados por el oficial de cumplimiento sobre los
alcances del sistema de prevencin del LA/FT del sujeto obligado, dentro de los treinta
(30) das calendario siguientes a su fecha de ingreso, lo que deber constar en su legajo
personal.
El oficial de cumplimiento es responsable de comunicar al sujeto obligado y a todos los
trabajadores y directores, de ser el caso, los cambios realizados en la normativa del
sistema de prevencin del LA/FT.
En el legajo personal de cada trabajador se incluir una copia de la constancia de
capacitacin expedida por la entidad que brind la capacitacin. En caso la capacitacin
haya sido efectuada por el oficial de cumplimiento, este emitir una constancia con
carcter de declaracin jurada en la que indique el da, lugar, tiempo de duracin de la
capacitacin, nombres y apellidos y cargos -de ser el caso- de las personas que fueron
capacitadas y el temario.
Como complemento de la poltica de prevencin del sujeto obligado y la capacitacin de
sus trabajadores, el sujeto obligado establecer mecanismos internos de sancin por el
incumplimiento, trasgresin u omisin del presente manual o el cdigo de conducta para
la prevencin del LA/FT.

V. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO Y COMUNICACIN DE OPERACIONES

1.

Registro de Operaciones (RO)

a)

El sujeto obligado implementar un registro de operaciones (RO), que debe llevar y

mantener actualizado, en el que registrar todas las operaciones individuales o mltiples
que realicen o hayan intentado realizar sus clientes, por los umbrales fijados por la SBS.
Sin perjuicio de ello, el sujeto obligado podr establecer internamente umbrales menores
para el RO, los que se podrn fijar en funcin al anlisis de riesgo de las operaciones que
realiza, del sector econmico, tipo de cliente o algn otro criterio que determine.
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b)
c)

d)
e)
f)
g)

h)
i)
j)
k)
2.

El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el tipo de
cambio venta publicado por la SBS, del da en que se realiz la operacin.
El RO contendr la informacin sealada en la Ley y sus normas modificatorias, el
reglamento y la norma para la prevencin del LA/FT aplicable a los agentes de aduana y
dueos, consignatarios o consignantes autorizados a operar como despachadores de
aduana, supervisados por la SUNAT en materia de prevencin del LA/FT. En todo caso,
son operaciones materia del RO:
i. Importacin definitiva.
ii. Reimportacin en el mismo estado.
iii. Exportacin definitiva.
iv. Exportacin temporal para reimportacin en el mismo estado.
v. Exportacin temporal para perfeccionamiento pasivo.
vi. Admisin temporal para perfeccionamiento activo.
vii. Admisin temporal para reexportacin en el mismo estado.
viii. Restitucin de derechos Drawback.
ix. Reposicin de mercancas con franquicia arancelaria.
x. Depsito aduanero.
xi. Reembarque.
xii. Trnsito aduanero.
xiii. Otra operacin de comercio exterior.
xiv. Otras que determine la SBS.
El registro se realizar mediante sistemas informticos.
El sujeto obligado remitir el RO a la UIF-Per, dentro de los quince (15) das calendario
siguientes al cierre de cada mes, en el medio electrnico y forma que establezca la SBS.
Cuando la SBS a travs de la UIF-Per solicite el envo, parcial o total de la informacin
contenida en el RO, se remitir en la oportunidad, forma y a travs del medio que la SBS
determine.
El RO se lleva en forma cronolgica, precisa y completa, en el da en que haya ocurrido la
operacin y se conservar durante cinco (5) aos, contados a partir de la fecha de
numeracin de la declaracin aduanera de mercancas (DAM), utilizando para tal fin los
medios informticos, de microfilmacin o similares.
El RO se conserva en un medio de fcil recuperacin, debiendo existir una copia de
seguridad, la que estar a disposicin de la UIF-Per y del Ministerio Pblico en los
plazos establecidos en la Ley. El RO tiene carcter de confidencial.
Asimismo, el sujeto obligado deber conservar la documentacin e informacin obtenida
en la aplicacin de la debida diligencia en el conocimiento del cliente.
La sola inclusin de una operacin en el RO no implica necesariamente que el cliente
haya realizado una operacin inusual o sospechosa.
El sujeto obligado no podr excluir a ningn cliente del RO, independientemente de su
habitualidad y conocimiento de ste.

Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

a)
b)

Todo trabajador del sujeto obligado debe comunicar en forma inmediata y suficiente al
oficial de cumplimiento, cualquier operacin inusual que un cliente haya realizado o
intentado realizar.
El oficial de cumplimiento evaluar y analizar las operaciones inusuales detectadas, las
que comunicar a la UIF-Per como operaciones sospechosas en caso pueda presumir
que los fondos o bienes utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que no tengan
un fundamento econmico o legal aparente. En ese supuesto, el oficial de cumplimiento
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c)

d)

e)

3.

elaborar un reporte de operaciones sospechosas (ROS) que contendr la informacin

mnima establecida en la Ley, el reglamento y dems normas aplicables emitidas por la
SBS. En el ROS se indicarn los cdigos secretos asignados al sujeto obligado y a su
oficial de cumplimiento, en salvaguarda de sus identidades.
El oficial de cumplimiento debe dejar constancia documental del anlisis y evaluaciones
realizadas, para la calificacin de una operacin como inusual o sospechosa, as como el
motivo por el cual una operacin inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a
la UIF-Per, de ser el caso. Las operaciones calificadas como inusuales y el sustento
documental del anlisis y evaluaciones se conservarn por el plazo de cinco (5) aos,
conforme al Anexo N 6 Diseo de identificacin de operaciones inusuales que
establece la norma para la prevencin del LA/FT aplicable a los agentes de aduana y
dueos, consignatarios o consignantes autorizados a operar como despachadores de
aduana, supervisados por la SUNAT en materia de prevencin del LA/FT.
El ROS y la documentacin sustentatoria y/o complementaria debe ser comunicado por el
oficial de cumplimiento a la UIF-Per, a travs del sistema ROSEL, en un plazo no mayor
de quince (15) das hbiles de detectadas las operaciones realizadas o que se haya
intentado realizar, sin importar los montos involucrados, que sean consideradas como
sospechosas, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley, el reglamento y dems normas
aplicables.
La comunicacin de operaciones sospechosas a la UIF-Per por parte del sujeto
obligado, a travs del oficial de cumplimiento, tiene carcter confidencial y reservado.
Para todos los efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal.

Atencin de solicitudes de informacin

a)

El sujeto obligado debe atender, en el plazo y forma que se le requiera, las solicitudes de
informacin o de ampliacin de informacin de la SBS a travs de la UIF-Per, o de otra
autoridad competente (Ministerio Pblico o Poder Judicial) de conformidad con las
normas vigentes.

VI. COLABORADORES DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LA/FT

En el ejercicio de la labor de control y supervisin del sistema de prevencin del LA/FT, el organismo
supervisor (SUNAT) utiliza no solo sus propios mecanismos de supervisin sino que, adicionalmente se
apoyar en el oficial de cumplimiento del sujeto obligado y, de ser el caso, en los auditores internos y las
sociedades de auditora externa, siempre que el sujeto obligado cuente con ellos, en coordinacin con la
UIF-Per.
1.

2.

3.

El oficial de cumplimiento es la persona natural responsable de vigilar la adecuada

implementacin y funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT. Es la persona de
contacto del sujeto obligado con la UIF-Per y un agente en el cual se apoya el organismo
supervisor en el ejercicio de la labor de control y supervisin del mencionado sistema. El sujeto
obligado podr ser su propio oficial de cumplimiento, solo cuando este sea persona natural.
La designacin del oficial de cumplimiento le compete al sujeto obligado cuando este es
persona natural y al directorio u rgano equivalente cuando este sea persona jurdica; ser
efectuada por el gerente general, gerente, titular-gerente o administrador, solo cuando la
persona jurdica de acuerdo a su estatuto no est obligada a tener directorio. La designacin del
oficial de cumplimiento no exime al sujeto obligado ni a sus trabajadores, de la obligacin de
aplicar las polticas y los procedimientos del sistema de prevencin del LA/FT.
El sujeto obligado comunicar la designacin del oficial de cumplimiento al organismo
supervisor y al Superintendente Adjunto de la UIF-Per, de manera confidencial y reservada, en
un plazo no mayor de cinco (5) das hbiles de la fecha de designacin, adjuntando la
documentacin que acredite que cumple con los requisitos sealados en la normativa vigente y
sealando como mnimo la informacin siguiente del oficial de cumplimiento: nombres y
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4.
5.

6.

7.
8.
9.

10.

11.

12.
13.

14.

apellidos; tipo y nmero de documento de identidad; nacionalidad; direccin de la oficina,

sucursal o agencia en la que trabaja; datos de contacto [telfonos, facsmil, correo electrnico,
otros]; indicar si se desempear a dedicacin exclusiva o no, as como la fecha de ingreso y
cargo que desempea en la oficina del sujeto obligado. Los cambios en la referida informacin
debern ser comunicados por el sujeto obligado al organismo supervisor y a la UIF Per, en
un plazo no mayor de cinco (5) das hbiles de ocurrido el cambio.
El oficial de cumplimiento podr ser a dedicacin no exclusiva, bastando para ello una
comunicacin expresa del sujeto obligado al organismo supervisor y a la UIF-Per.
El organismo supervisor o la UIF-Per podrn determinar los casos particulares en los que el
oficial de cumplimiento deber ser a dedicacin exclusiva, tomando en consideracin, entre
otros aspectos, las caractersticas de las operaciones que realiza, el nivel de riesgo de LA/FT, el
nivel de riesgos operativos, que incluye el volumen promedio de transacciones u operaciones,
nmero de personal, ubicacin geogrfica y/o nmero de sucursales, el nivel de riesgos
administrativos, que incluye la estructura de capital y/o patrimonio y/o el nivel de riesgos
legales, entre otros aspectos. En estos casos, el sujeto obligado proporcionar la informacin
complementaria requerida.
Para la debida reserva de su identidad, la designacin del oficial de cumplimiento no debe ser
inscrita en los Registros Pblicos. La persona designada como oficial de cumplimiento solo
podr serlo de un sujeto obligado a la vez, salvo que se trate de un oficial de cumplimiento
corporativo.
La UIF-Per asignar cdigos secretos, tanto al sujeto obligado como al oficial de cumplimiento,
luego de verificada la documentacin e informacin a que se refiere el presente artculo.
El Oficial de Cumplimiento que incurra en alguno de los impedimentos mencionados no podr
seguir actuando como tal en el sujeto obligado, sin perjuicio de las responsabilidades de Ley.
Los requisitos para ser designado como oficial de cumplimiento debern mantenerse vigentes
durante el ejercicio del cargo. Si el oficial de cumplimiento deja de cumplir con alguno de dichos
requisitos, deber comunicarlo por escrito al sujeto obligado en un plazo mximo de cinco (5)
das hbiles de ocurrido el hecho. En este caso, el sujeto obligado deber designar a un nuevo
oficial de cumplimiento que cumpla los requisitos establecidos por el marco normativo vigente,
en un plazo mximo de cinco (5) das hbiles contados desde la comunicacin del oficial del
cumplimiento y proceder con comunicar dicha designacin a la UIF-Per, conforme a lo
establecido en el numeral 3.
La remocin del cargo de oficial de cumplimiento o del oficial de cumplimiento corporativo,
deber ser sustentada mediante un informe aprobado por el directorio o el gerente general u
rgano equivalente del sujeto obligado que sea persona jurdica, que fundamente las razones
que justifican tal medida. La remocin as como el informe que la sustente, sern comunicadas
por el sujeto obligado al organismo supervisor y al Superintendente Adjunto de la UIF-Per,
dentro del plazo de cinco (5) das hbiles de adoptada la decisin.
La remocin del oficial de cumplimiento en caso el sujeto obligado sea persona natural, deber
ser comunicada por el titular de la actividad mediante carta dirigida al Superintendente Adjunto
de la UIF-Per u otro medio que determine la SBS, en la que indique expresamente las razones
que justifican tal medida, dentro del plazo de cinco (5) das hbiles de adoptada la decisin.
La situacin de vacancia no podr durar ms de treinta (30) das calendario, desde la fecha de
producida aquella.
En caso de ausencia temporal del oficial de cumplimiento, el sujeto obligado a travs de su
gerente general, gerente, titular-gerente, administrador o cargo similar (de ser persona jurdica)
o por el propio sujeto obligado de ser persona natural, comunicar al organismo supervisor y al
Superintendente Adjunto de la UIF-Per, el nombre de la persona que lo reemplazar,
adjuntando la documentacin sustentatoria respectiva y sustentando las razones que justifican
la medida. La calidad de temporal no podr durar ms de cuatro (04) meses.
El oficial de cumplimiento es el responsable de:

Los Laureles N 214 - Lima 27 - Per Telf. : (511) 6309000 Fax: (511) 6309239

8/14

a)

Vigilar el cumplimiento del sistema de prevencin del LA/FT, incluyendo los

procedimientos de deteccin oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
b) Desarrollar e implementar la metodologa de identificacin y evaluacin de riesgos del
sujeto obligado, as como elaborar el informe tcnico correspondiente.
c) Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el
conocimiento del cliente y del trabajador.
d) Definir estrategias para la prevencin y deteccin del LA/FT.
e) Proponer seales de alerta a ser incorporadas al manual.
f) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de determinar las
operaciones que podran ser calificadas como sospechosas y en su caso, reportarlas a la
UIF-Per a travs de un ROS, llevando control de estas.
g) Identificar y conservar junto con el sustento documental respectivo, por el plazo de cinco
(5) aos las operaciones que han sido calificadas como inusuales y que no han sido
reportadas a la UIF-Per.
h) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitacin, la del sujeto obligado y la
de los trabajadores del sujeto obligado, en materia de prevencin y deteccin del LA/FT.
i) Ser el interlocutor del sujeto obligado ante la SBS, a travs de la UIF-Per.
j) Elaborar y remitir los informes anuales sobre la situacin del sistema de prevencin del
LA/FT y su cumplimiento.
k) Custodiar los registros y dems documentos requeridos para la prevencin del LA/FT.
l) Revisar peridicamente la lista de las personas expuestas polticamente (PEP).
m) Revisar peridicamente en la pgina web del GAFI, la lista de pases y territorios
considerados como no cooperantes (www.fatf-gafi.org), as como la Lista OFAC, las
cuales pueden servirle como una herramienta de consulta para el conocimiento del
cliente.
n) Revisar peridicamente en la pgina web de las Naciones Unidas, las listas de personas
involucradas en actividades terroristas (Resolucin N 1267), a fin de detectar si alguna
de ellas est realizando alguna operacin con el sujeto obligado.
o) Revisar peridicamente en la pgina web de las Naciones Unidas, la lista de pases
involucrados en actividades de proliferacin de armas de destruccin masiva y su
financiamiento.
p) Las dems que sean necesarias o establezca la SBS, para vigilar el funcionamiento y el
nivel de cumplimiento del sistema de prevencin del LA/FT.
VII. DEBER DE RESERVA
1.

El reporte de operaciones sospechosas (ROS), el registro de operaciones (RO), as como la

informacin y documentacin contenida en ellos y toda comunicacin que sobre el particular
enve el sujeto obligado a la UIF-Per a travs de su oficial de cumplimiento, tienen carcter
confidencial conforme a Ley, por lo que bajo responsabilidad el sujeto obligado, sus
trabajadores, accionistas, directores, funcionarios, y en especial el oficial de cumplimiento,
estn impedidos de poner en conocimiento de persona alguna, salvo un rgano jurisdiccional u
otra autoridad competente conforme a las disposiciones legales vigentes, que dicha informacin
ha sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Per.

VIII. SEALES DE ALERTA

1.
2.

Las seales de alerta constituyen para el sujeto obligado y sus trabajadores, y en especial para
el oficial de cumplimiento, una herramienta de apoyo para la prevencin y/o deteccin de
operaciones sospechosas relacionadas al LA/FT.
En caso se identifique alguna de las operaciones o situaciones descritas en dichas seales de
alerta, corresponder al oficial de cumplimiento del sujeto obligado, su anlisis y evaluacin con
la finalidad de determinar si constituyen operaciones sospechosas y, en este ltimo caso,
comunicarlas a la UIF-Per como un Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a travs del
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3.
4.

sistema ROSEL.
La presente relacin de seales de alerta no es taxativa, por lo que cada sujeto obligado deber
considerar otras situaciones que escapen de la normalidad, segn su buen criterio.
A continuacin se identifican de manera no limitativa, seales de alerta sobre operaciones o
conductas inusuales relativas a los clientes y trabajadores del sujeto obligado:
Operaciones o conductas inusuales relativas a los clientes
a) El cliente, para efectos de su identificacin, presenta informacin inconsistente o de difcil
verificacin por parte del sujeto obligado.
b) El cliente declara o registra la misma direccin que la de otras personas con las que no
tiene relacin o vnculo aparente.
c) Existencia de indicios de que el ordenante (propietario/titular del bien o derecho) o el
beneficiario (adquirente o receptor del bien o derecho) no acta por su cuenta y que
intenta ocultar la identidad del ordenante o beneficiario real.
d) El cliente presenta una inusual despreocupacin por los riesgos que asume o los importes
involucrados en el despacho aduanero de mercancas o los costos que implica la
operacin.
e) El cliente realiza operaciones de forma sucesiva y/o reiterada.
f) El cliente realiza constantemente operaciones y de modo inusual usa o pretende utilizar
dinero en efectivo como nico medio de pago.
g) El cliente se rehsa a llenar los formularios o proporcionar la informacin requerida por el
sujeto obligado, o se niega a realizar la operacin tan pronto se le solicita.
h) Las operaciones realizadas por el cliente no corresponden a su actividad econmica.
i) El cliente est siendo investigado o procesado por el delito de lavado de activos, delitos
precedentes, el delito de financiamiento del terrorismo y sus delitos conexos, y se toma
conocimiento de ello por los medios de difusin pblica u otros medios.
j) Clientes entre los cuales no hay ninguna relacin de parentesco, financiera o comercial,
sean personas naturales o jurdicas, sin embargo son representados por una misma
persona. Se debe prestar especial atencin cuando dichos clientes tengan fijado sus
domicilios en el extranjero o en parasos fiscales.
k) El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan
relacin con la ocupacin que declara tener.
l) Solicitud del cliente de realizar despachos aduaneros de mercancas en condiciones o
valores que no guardan relacin con las actividades del dueo o consignatario, o en las
condiciones habituales del mercado.
m) Solicitud del cliente de dividir los pagos por la prestacin del servicio, generalmente, en
efectivo.
n) Personas naturales o jurdicas, incluyendo sus accionistas, socios, asociados, socios
fundadores, gerentes y directores, que figuren en alguna lista internacional de las
Naciones Unidas, OFAC o similar.
o) El cliente presenta una inusual despreocupacin por la presentacin o estado de su
mercanca o carga y/o de las comisiones y costos que implica la operacin.
p) El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones.
q) El cliente asume el pago de comisiones, impuestos y cualquier otro costo o tributo
generado no slo por la realizacin de sus operaciones, sino la de terceros o a las de
otras operaciones aparentemente no relacionadas.
r) El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y declara no realizar o no haber
realizado actividad econmica alguna.
Operaciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores
a) El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable
e inesperado en su situacin econmica.
b) El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentacin
de los clientes del sujeto obligado, sin la autorizacin respectiva.
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c)

El domicilio del trabajador consta en operaciones realizadas en la oficina en la que

trabaja, en forma reiterada y/o por montos significativos, sin vinculacin aparente de aquel
con el cliente.
d) Se presenta un crecimiento inusual o repentino del nmero de operaciones que se
encuentran a cargo del trabajador.
e) Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al oficial de
cumplimiento del sujeto obligado, informacin relativa al cambio de comportamiento de
algn cliente.
f) El trabajador se niega a actualizar la informacin sobre sus antecedentes personales,
laborales y patrimoniales o se verifica que ha falseado informacin.
g) El trabajador est involucrado en organizaciones cuyos objetivos han quedado
debidamente demostrados que se encuentran relacionados con la ideologa, reclamos,
demandas o financiamiento de una organizacin terrorista nacional o extranjera, siempre
que ello sea debidamente demostrado.
.
Operaciones relacionadas con la actividad del sujeto obligado
a) Existencia de indicios de exportaciones o importacin ficticia de bienes y/o uso de
documentos presuntamente falsos o inconsistentes con los cuales se pretenda acreditar
estas operaciones de comercio exterior.
b) Existencia de indicios respecto a que la cantidad de mercanca importada es superior a la
declarada.
c) Existencia de indicios referidos a que la cantidad de mercanca exportada es inferior a la
declarada.
d) Cancelaciones reiteradas de rdenes de embarque.
e) Importaciones / exportaciones de gran volumen y/o valor, realizadas por personas no
residentes en el Per, que no tengan relacin con su actividad econmica.
f) Existencia de indicios de sobrevaloracin y/o subvaluacin de mercaderas importadas
y/o exportadas.
g) Abandono de mercaderas importadas.
h) Importacin de bienes suntuarios (entre otros, obras de arte, piedras preciosas,
antigedades, vehculos lujosos) que no guardan relacin con el giro o actividad del
cliente.
i) Importaciones / exportaciones desde o hacia parasos fiscales, o pases considerados no
cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.
j) Importaciones y/o exportaciones realizadas por extranjeros, sin actividad permanente en
el pas.
k) Importaciones y/o exportaciones realizadas por personas naturales o jurdicas sin
trayectoria en la actividad comercial del producto importado y/o exportado.
l) Importaciones y/o exportaciones realizadas por personas jurdicas que tienen socios
jvenes sin experiencia aparente en el sector.
m) Importacin o almacenamiento de sustancias que se presuma puedan ser utilizadas para
la produccin y/o fabricacin de estupefacientes.
n) Mercancas que ingresan documentalmente al pas, pero no fsicamente sin causa
aparente o razonable.
o) Despachos realizados para una persona jurdica que tiene la misma direccin de otras
personas jurdicas, las que estn vinculadas por contar con el mismo representante, sin
ningn motivo legal o comercial econmico aparente.
p) Bienes dejados en depsito que totalizan sumas importantes y que no corresponden al
perfil de la actividad del cliente.
q) Existen indicios de que el valor de los bienes dejados en depsito no corresponde al valor
razonable del mercado.
r) Clientes cuyas mercancas presentan constantes abandonos legales o diferencias en el
valor y/o cantidad de la mercanca, en las extracciones de muestras o en otros controles
exigidos por la regulacin vigente.
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v)
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x)
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bb)
cc)
dd)
ee)
ff)

gg)

Importaciones y/o exportaciones realizadas de/a principales pases consumidores de

cocana.
El instrumento o la orden de pago, giro o remesa que cancele la importacin figure a favor
una persona natural o jurdica, distinta al proveedor del exterior, sin que exista una
justificacin aparente, en caso el oficial de cumplimiento cuente con esta informacin.
El pago de la importacin se ha destinado a un pas diferente al pas de origen de la
mercanca, sin una justificacin aparente.
Existen indicios referidos a que se habran presentado documentos falsos o
inconsistentes, con los cuales se pretenda acreditar una operacin y/o exportacin.
El pago de la exportacin provenga de persona diferente al comprador/cliente en el
exterior o que figure como tal la persona natural o jurdica que realiz la exportacin, sin
que exista una justificacin aparente, en caso el oficial de cumplimiento cuente con esta
informacin.
Personas naturales o jurdicas que hayan realizado exportacin de bienes, sin embargo
no solicitan la restitucin de derechos arancelarios - drawback, aun cuando cumplen los
requisitos exigidos por la normativa vigente para acogerse a este beneficio.
Solicitud de restitucin de derechos arancelarios - drawback, por exportaciones de
productos cuyos valores, aparentemente y de acuerdo a algunos indicios, se encontraran
por encima del precio del mercado.
Envos habituales de pequeos paquetes de mercancas a nombre de una misma
persona o diferentes personas con el mismo domicilio.
Transferencia de certificados de depsito entre personas naturales o jurdicas cuya
actividad no guarde relacin con los bienes representados en dichos instrumentos.
Solicitud de empleo de almacenes de campo sin justificacin aparente, dado el tipo de
bien sobre el que se pretende realizar el depsito.
El documento de transporte viene a nombre de una persona natural o jurdica reconocida
y luego es endosado a un tercero sin actividad econmica o sin trayectoria en el sector.
El importador dificulta o impide el reconocimiento fsico de la mercanca.
El cliente realiza operaciones de comercio exterior que no guardan relacin con el giro del
negocio.
Existencia de pagos declarados como anticipos de futuras importaciones o exportaciones
por sumas elevadas, en relacin a las operaciones habituales realizadas por el cliente, sin
embargo existen indicios de que posteriormente no se realiz la respectiva importacin o
exportacin.
Importadores o exportadores de bienes inusuales o nuevos que de manera sbita o
espordica efecten operaciones que no guarden relacin por su magnitud con la clase
del negocio o con su nueva actividad comercial, o no tengan la infraestructura suficiente
para ello.

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IX. DE LA APROBACIN DEL PRESENTE MANUAL

- Si el sujeto obligado es persona natural, consigne nicamente la informacin del inciso 1.
- Si el sujeto obligado es persona jurdica, consigne la informacin del inciso 2 slo si la persona
jurdica, de acuerdo a su Estatuto, tiene Directorio; caso contrario, consigne la informacin del
inciso 3.
1.

El
presente
manual
pertenece
______________________________________________________________________

a:

(Nombres y Apellidos)

Quien se identifica con D.N.I. N _____________, con RUC N _____________, con domicilio en:
_____________________________________________________________________________
Jr. Av. Calle / nombre de la va / N / Interior-Oficina / Urb / Distrito / Provincia / Departamento

Y declara que ha sido aprobado por l/ella el da: ______________.

dd/mm/aaaa

FIRMA

2.

El
presente
manual
pertenece
______________________________________________________________________,

a:

(Denominacin o razn social de la persona jurdica)

con RUC N ____________, con domicilio en: ________________________________________,

Jr. Av. Calle / nombre de la va / N / Interior-Oficina

____________________________, y el/la suscrito(a) declara que ste ha sido aprobado

Urb. / Distrito / Provincia / Departamento

por el _______________________, en sesin __________________ de fecha _____________.

Directorio/Consejo Directivo

Ordinaria/extraordinaria

dd/mm/aaaa

Miembros del directorio/consejo directivo que aprobaron el manual:

Nombres y apellidos

Documento de identidad N

Nombre y firma del Gerente General

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El
presente
manual
pertenece
______________________________________________________________________,

a:

(Denominacin o razn social de la persona jurdica)

con RUC N ____________, con domicilio en: ________________________________________,

Jr. Av. Calle / nombre de la va / N / Interior-Oficina

____________________________, y el/la suscrito(a) declara que ste ha sido aprobado por

_____________________________________, con DNI N ________________, en su calidad de:
(Nombres y Apellidos)

___________________________________________________, el da ________________.
Titular-Gerente/Gerente General/Gerente/Administrador/Otro (Especifique)

dd/mm/aaaa

Nombre y firma del Gerente General o cargo

equivalente

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