Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Completar:
ENFOQUE TRADICIONAL DEL TESORO: Por enfoque tradicional del tesoro podemos comprender a las
tres funciones inherentes al mismo y a continuacin descriptas:
De Caja: Competencia para la gestin de pagos y de ingresos lquidos
Financieras: Actividades que se vinculan con la imposicin a corto plazo de fondos lquidos
ociosos con mejores rentabilidades
Conexas: Referidas a la custodia de ttulos, garantas y otros valores bajo su resguardo.
ENFOQUE MODERNO DEL TESORO: Hace referencia a la relacin existente con el sistema tributario
adems de la inclusin de las funciones anteriormente enumeradas. Un sistema de tesorera eficaz debe tener
una ptima relacin y conocimiento de:
El resto de los sistemas de administracin financiera
El entorno macroeconmico y financiero nacional
TEMPORAL: ya que dicho sistema administra los recursos desde que ingresan a las bocas recaudadoras o
colectoras del subsistema de cobranzas bajo el criterio de que los fondos lquidos son de pertenencia del Estado
desde dicho momento, y no solo desde cuando estn bajo directa gestin del organismo institucional
responsable.
INSTITUCIONAL: Por el hecho de que analiza los recursos en sus expresiones lquidas y endeudamiento de
corto plazo en funcin de las responsabilidades de los rganos de recaudacin fiscal.
4. Comparacin de los sistemas en el marco de la Ley Nacional y Provincial.
Ley nacional N24156
Cmo est
compuesto el
Sistema de
Tesorera ?
Sealar el rgano
Rector del Sistema
Sealar la
Competencia del
Organismo
La Tesorera General de la
Provincia (Art.71)
Indicar
responsable del
organismo
Indicar requisitos
para el
cargo
Ubicacin fsica de
Tesorera
Depsito de los
fondos
Fondo unificado
Deficiencias
estacionales de
Caja. Autorizacin
a Tesorera para
cubrirlas.
Fondos ociosos
Ministerio de
hacienda y
finanzas pblicas
Secretaria de
hacienda
Subsecretaria de
presupuesto
Oficina nacional
de presupuesto
Contaduria
general de la
nacin
Tesoreria general
de la nacin
Direccin nacional
de ocupacin y
salarios del sector
pblico
Direccin general
de sistemas
informaticos de
administracin
financiera
c) Describir en qu consisten las funciones bsicas vinculadas con la Cuenta nica que
realiza
la TGN.
La Tesorera General de la Nacin (TGN) se encarga de coordinar el funcionamiento de todas las unidades o
servicios de tesorera que operen en el sector pblico nacional, dictando las normas y procedimientos
conducentes a ello.
iv. Cmo funcionan las cuentas recaudadoras que los SAF deben mantener en el Bco.
Nacin?
Las cuentas recaudadoras se relacionan con el mdulo de ingresos del Sistema de Cuenta nica; siendo el
objetivo de aquel permitir la identificacin de los recursos de distinto origen, y registrarlos convenientemente,
en funcin de las fuentes de financiamiento. Para ello, se abren y mantienen cuentas recaudadoras por cada
Servicio Administrativo Financiero (SAF) y Fuente en el Banco de la Nacin Argentina, en las que se
acreditan los ingresos recaudados y se debitan diariamente, en forma automtica, transfiriendo sus
saldos a la CUT, no pudiendo recibir dbitos de otra naturaleza.
vi. Cules son los cuatro mdulos bsicos del Sistema de Cuenta nica
Los cuatro mdulos bsicos del Sistema de Cuenta nica son:
1) Mdulo de Ingresos
2) Modulo de Programacin Financiera
3) Mdulo de Pagos
4) Mdulo de Conciliacin Bancaria