Iniciativa

Global para la Transparencia Fiscal - 28 de octubre de 2014

Participacin pblica en la poltica fiscal: Principios y prcticas

1. Introduccin

Es cada vez ms aceptado que la participacin pblica directa puede fortalecer la eficiencia, la
equidad, la efectividad, la previsibilidad, la legitimidad y la sustentabilidad de la poltica fiscal del
gobierno y la elaboracin del presupuesto y, en consecuencia, mejorar el rendimiento fiscal y
mejorar las posibilidades de obtener resultados positivos a nivel econmico, social y ambiental. La
participacin pblica se refiere a la variedad de formas en las cuales el pblico en general, incluso los
ciudadanos, las organizaciones de la sociedad civil y otros actores no estatales interactan de
manera directa con las autoridades pblicas mediante la comunicacin cara a cara, la deliberacin o
la toma de decisiones o mediante formas de comunicacin escrita, incluso medios electrnicos o
papel.

Los procesos de participacin pblica abiertos e inclusivos se contraponen con el lobby privado,
generalmente turbio, de los funcionarios pblicos por parte de grupos de inters estrechos y bien
dotados: pueden dar mayor difusin de manera ms transparente a una mayor cantidad de
ciudadanos y organizaciones de la sociedad civil que tengan intereses en los recursos pblicos y
deberan beneficiarse de los mismos. Los desarrollos en tecnologa de la informacin y
comunicaciones han reducido drsticamente el costo de interaccin directa entre los ciudadanos y
actores no estatales y gobiernos y, a la vez, generan espacios totalmente nuevos para que los
ciudadanos brinden su opinin y deliberen en la elaboracin de polticas del gobierno.

La participacin pblica directa en la poltica fiscal del gobierno y la elaboracin del presupuesto ha
sido establecida como un derecho de los ciudadanos en los Principios de Alto Nivel de Transparencia
Fiscal, Participacin y Rendicin de Cuentas promulgados por la Iniciativa Global para la
Transparencia Fiscal, aprobada por la Asamblea General de las Naciones Unidas en el 2012.
Actualmente, el reconocimiento de la importancia de la participacin pblica tambin se ve reflejado
en la mayor incorporacin de la participacin pblica en los principales estndares y normas
internacionales de apertura fiscal, incluso el Cdigo de Transparencia Fiscal del FMI, los Principios de
Gobernanza Presupuestaria de la OCDE y la Encuesta de Presupuesto Abierto del International
Budget Partnership.

Los principios y las prcticas de participacin pblica en la poltica fiscal que se establecen aqu son
aplicables a todas las autoridades pblicas, es decir, a los funcionarios del Poder Ejecutivo de todos
los niveles de gobierno y, de manera ms general, a las Legislaturas y a las Instituciones Superiores
de Auditora. La intencin es que sean aplicables a todos los contextos polticos, sin importar las
instituciones constitucionales y polticas especficas o el sistema de administracin financiera pblica
en un pas determinado, si bien las instituciones, procesos y programas de participacin pblica
especficos deben ser adaptados a los diferentes contextos de cada pas. El enfoque busca garantizar
que las autoridades oficiales fomentan y facilitan a los actores no estatales, las organizaciones de la
sociedad civil, los ciudadanos, los individuos y al pblico en general la participacin abierta,
responsable y constructiva en la poltica fiscal del gobierno y en la elaboracin del presupuesto.

2. El alcance de la participacin pblica en la poltica fiscal

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Existen al menos cuatro mbitos principales en los cuales se debe tener en cuenta la participacin
pblica en el diseo y la implementacin de la poltica fiscal:

i. En el ciclo presupuestario anual: desde la estrategia fiscal y la preparacin de la propuesta

de presupuesto anual, hasta la presentacin del presupuesto y su adopcin por parte de la
legislatura, los informes entregados durante el ao sobre presupuesto y enmiendas y los
informes de fin de ao, auditora y revisin.
ii. En las revisiones de polticas fuera del ciclo presupuestario: revisiones de las polticas y su
implementacin con respecto a los ingresos e impuestos, gastos, financiacin y gestin de
activos y pasivos.
iii. En el diseo, la produccin y el suministro de bienes y servicios pblicos: desde la
planificacin del suministro de servicios y el establecimiento de estndares de servicio hasta
comentarios de los receptores del servicio, mecanismos de revisin independiente y el
monitoreo y la evaluacin de los ciudadanos.
iv. En el diseo y la provisin de proyectos de inversin pblica: desde la planificacin
nacional y sectorial hasta la evaluacin y seleccin de proyectos, la implementacin de
proyectos y la auditora a ciudadanos.

3. Principios de participacin pblica

Las autoridades pblicas deben esforzarse por reflejar los siguientes principios de participacin
pblica en el diseo y la implementacin de la poltica fiscal y la elaboracin del presupuesto:

Garantizar la apertura en relacin a los fines, los procesos y las oportunidades de

participacin pblica.
Garantizarla participacin informada mediante el suministro de antecedentes suficientes y
otra informacin de manera oportuna y accesible antes de la participacin.
Garantizar la participacin significativa mediante la participacin temprana en el proceso,
mientras existan diversas opciones disponibles, y cuando sea posible permitir ms de una
ronda de participacin, participando en consultas continuas para aumentar el intercambio
de conocimientos y la confianza mutua con el tiempo, realizando comentarios sobre las
opiniones pblicas recibidas y sobre cmo se han incorporado en la poltica oficial o el
asesoramiento y considerando las opiniones del pblico de manera rigurosa sin importar su
fuente.
Dejar tiempo suficiente en el ciclo de la poltica para que el pblico realice comentarios en
cada fase, incluso la evaluacin, el control y la evaluacin de la poltica.
Garantizar la inclusin y la no discriminacin mediante el uso proactivo de diversos
mecanismos para lograr y facilitar la participacin de los ciudadanos sin discriminacin por
creencia poltica o de otro tipo, sexo, etnia, religin, casta, ciudadana, nacionalidad o
domicilio.
Alentar al pblico a hablar por s mismo: si bien pueden existir grupos y mecanismos con
derecho a hablar en nombre de otros, los individuos y las comunidades deben tener la
posibilidad de articular sus necesidades e intereses a su manera y deben ser alentados a
hacerlo.

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Evitar sistemas paralelos: garantizar que los nuevos mecanismos de participacin
complementen y respalden las estructuras de rendicin de cuentas existentes y no
establecer sistemas paralelos.

4. Buenas prcticas

Las autoridades pblicas deben respetar las siguientes prcticas en sus actividades de
participacin pblica:

La participacin pblica debe ser facilitada y respaldada mediante la divulgacin completa

de la informacin fiscal en virtud de los estndares de internacionales de apertura fiscal.
Todos los informes fiscales y publicaciones deben estar accesibles para el pblico en general,
por ejemplo, a travs de la inclusin de los resmenes no tcnicos y la publicacin de las
guas para ciudadanos de documentos claves. La informacin fiscal debe estar disponible en
formatos de datos abiertos.
Las autoridades pblicas deben promover la conciencia pblica general de la poltica fiscal y
los desafos y cuestiones presupuestarios.
Los gobiernos deben brindarle a las autoridades y a los funcionarios pblicos un entorno
autorizado y pautas para que puedan hacer participar al pblico de maneras adecuadas.
Las autoridades pblicas deben fomentar el conocimiento pblico de oportunidades claves
para la participacin pblica, por ejemplo, mediante la publicacin calendario
presupuestario anual y una descripcin de las principales oportunidades de opinin pblica,
las revisiones de polticas planificadas y los planes de auditora, el tiempo de consideracin
programado de los proyectos de ley de poltica fiscal en la Legislatura.
Las autoridades fiscales o presupuestarias centrales deben desarrollar e implementar una
estrategia de participacin ciudadana en la formulacin e implementacin de la poltica
fiscal. Esto debe cubrir un amplio rango de potenciales oportunidades y mecanismos de
participacin pblica.
Las Legislaturas y las Instituciones Superiores de Auditora deben designar a una unidad o a
un funcionario con responsabilidad de liderazgo para la gestin de la participacin pblica en
la poltica fiscal.
Cuando soliciten la opinin del pblico, las autoridades pblicas deben indicar el posible
alcance y los posibles lmites de los cambios en la poltica fiscal o la administracin que estn
siendo evaluados.
Las autoridades pblicas deben explicar pblicamente la base sobre la cual han invitado a
individuos y grupos a participar en un ejercicio de participacin especfico, as como sus
decisiones de excluir a un individuo o grupo especfico que desee participar. Debe existir un
mecanismo de revisin independiente disponible para aquellos que consideran que han sido
excluidos sin justificacin de la participacin.
Aquellos directamente afectados por la implementacin de la poltica fiscal, por ejemplo, el
pblico en la localidad de un proyecto de infraestructura pblica o los contribuyentes que
traten con autoridades de administracin de ingresos, deben tener acceso a una revisin
administrativa de bajo costo de las decisiones de planificacin e implementacin y deben
tener la posibilidad de solicitar una revisin judicial del proceso.

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Las autoridades pblicas deben publicar un resumen de opiniones pblicas recibidas e
indicar, en lneas generales, cmo se abordaron estas cuestiones. La lgica del criterio
utilizado para determinar qu opiniones se deben reflejar en los consejos o decisiones de
polticas y en la medida en la cual se vern reflejados y deben ser divulgados. Una autoridad
pblica suele recibir visiones encontradas sobre la poltica fiscal y debe tener la capacidad de
explicar cmo equilibra esas visiones para tomar sus decisiones.
El proceso de cada ejercicio de participacin debe ser documentado y se deben mantener
registros adecuados.
Cada autoridad pblica debe poder establecer su enfoque general con respecto a la
participacin pblica, incluso el alcance de las formas de participacin ms profundas e
institucionalizadas. Deben definir los conocimientos, las habilidades, los comportamientos y
las actitudes que debe tener el personal relevante para cumplir con los objetivos de la
autoridad con respecto a la participacin pblica y tomar medidas que garanticen que el
personal tenga los atributos necesarios. Deben definir y documentar los procesos parar
aprender efectivamente de los ejercicios de participacin pblica.
Los gobiernos deben publicar una estrategia para reducir las barreras y los costos que
enfrentan los actores no estatales al participar con el gobierno y otros actores oficiales en la
poltica fiscal, incluso una poltica para respaldar el desarrollo de capacidades de la sociedad
civil para la participacin pblica en la poltica fiscal.