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BALANCE DE SALDOS

"LOS MANANTIALES"
31 DE NOVIEMBRE DE 2014
Vehculos
Caja Chica
Caja y Bancos
Documentos por cobrar
Clientes
Provisin para cuentas incobrables
Mercaderas
Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Gastos de Organizacin e Instalacin
Gastos Pagados por Anticipado
Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Compras
Devoluciones/Reb/Desc en Compras
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Productos Financieros
Alejandro Contreras Cuenta Personal
Ventas
Devoluciones/Reb/Desc en Ventas
Prestamos Bancarios
IVA por Cobrar
Edificio
Capital
ALDOS
ALES"
E DE 2014
Q 5,000.00
Q 100.00
Q 5,000.00
Q 20,000.00
Q 15,000.00
Q 600.00
Q 10,500.00
Q 5,500.00
Q 825.00
Q 1,200.00
Q 680.00
Q 25,000.00
Q 17,000.00
Q 35,000.00
Q 1,200.00
Q 6,600.00
Q 8,800.00
Q 1,500.00
Q 560.00
Q 3,300.00
Q 55,000.00
Q 2,500.00
Q 20,000.00
Q 1,050.00
Q 98,000.00
Q 99,545.00
Q 219,730.00 Q 219,730.00
LIBRO DIARIO DEL MES DE DICIEMBRE, "LOS M
Pda#1 12/1/2014
Seguros pagados por anticipado
a: Caja y Bancos
Por compra de seguro de riesgos con vigencia de un ao.
Pda#2 12/2/2014
Compras
IVA por cobrar
a: Caja y Bancos
Proveedores
Por compra de mercaderia.
Pda#3 12/3/2014
Proveedores
a: Devoluciones/Reb/Des sobre compras
IVA por cobrar
Por devolucin de mercadera.
Pda#4 12/7/2014
Caja y Bancos
Clientes
a: Ventas
IVA por pagar
Por venta de mercadera
Pda#5 12/8/2014
Caja y Bancos
Descuentos concedidos
IVA por pagar
a: Clientes
Por pago de deuda de nuestros clientes
Pda#6 12/14/2014
Gastos generales(telfono/luz/agua)
Publicidad
IVA por cobrar
a: Caja y Bancos
Por pago de telfono y publicidad
Pda#7 12/15/2014
Caja Chica
a: Caja y Bancos
Por aumento de caja chica
Pda#8 12/21/2014
Proveedores
a: Caja y Bancos
Por pago de mercadera a los proveedores
Pda#9 12/28/2014
Gastos generales(telfono/luz/agua)
Gastos generales(telfono/luz/agua)
a: Caja y Bancos
Por pago de luz y agua
Pda#10 12/31/2014
Sueldos Administracin
Sueldos Ventas
Bonificacin Administracin
Bonificacin Ventas
Prestaciones Laborales Admon.
Prestaciones Laborales Ventas
Retencin laboral IGSS
Provisin para prestaciones laborales
Caja y Bancos
Por pago de sueldos a Admon. Y Ventas
MBRE, "LOS MANANTIALES".
Q 1,200.00
Q 1,200.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00

Q 9,285.71
Q 1,114.29
Q 4,000.00
Q 6,400.00
Q 10,400.00 Q 10,400.00

Q 500.00
Q 446.43
Q 53.57
Q 500.00 Q 500.00

Q 22,000.00
Q 22,300.00
Q 39,553.57
Q 4,746.43
Q 44,300.00 Q 44,300.00

Q 8,395.20
Q 540.00
Q 64.80
Q 9,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00

Q 178.57
Q 357.14
Q 64.29
Q 600.00
Q 600.00 Q 600.00

Q 900.00
Q 900.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 110.00
Q 60.00
Q 170.00
Q 170.00 Q 170.00

Q 1,300.00
Q 2,100.00
Q 250.00
Q 500.00
Q 379.08
Q 612.36
Q 164.22
Q 991.44
Q 3,985.78
Q 5,141.44 Q 5,141.44
LIBRO MAYOR AL MES DE DICIEMBRE, "LOS MANAN
Vehculos
Q 5,000.00

Caja Chica
Q 100.00
PDA # 7 Q 900.00
Q 1,000.00

Caja y Bancos
Q 5,000.00 Q 1,200.00 PDA # 1
PDA # 4 Q 22,000.00 Q 4,000.00 PDA # 2
PDA # 5 Q 8,395.20 Q 600.00 PDA # 6
Q 900.00 PDA # 7
Q 3,000.00 PDA # 8
Q 170.00 PDA # 9
Q 3,985.78 PDA #10
Q 35,395.20 Q 13,855.78
Q 21,539.42

Documentos por cobrar


Q 20,000.00

Clientes
Q 15,000.00 Q 9,000.00 PDA # 5
PDA # 4 Q 22,300.00
Q 37,300.00 Q 9,000.00
Q 28,300.00

Provisin para cuentas incobrables


Q 600.00

Mercaderas
Q 10,500.00

Mobiliario y Equipo
Q 5,500.00

Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo


Q 825.00

Gastos de Organizacin e Instalacin


Q 1,200.00

Gastos Pagados por Anticipado


Q 680.00

Documentos por Pagar


Q 25,000.00

Cuentas por Pagar


Q 17,000.00

Compras
Q 35,000.00
PDA # 2 Q 9,285.71
Q 44,285.71

Devoluciones/Reb/Desc en Compras
Q 1,200.00
Q 446.43 PDA # 3
Q 1,646.43

Gastos de Administracin
Q 6,600.00

Gastos de Ventas
Q 8,800.00

Gastos Financieros
Q 1,500.00

Productos Financieros
Q 560.00

Alejandro Contreras Cuenta Personal


Q 3,300.00

Ventas
Q 55,000.00
Q 39,553.57 PDA # 4
Q 94,553.57

Devoluciones/Reb/Desc en Ventas
Q 2,500.00
Q 540.00
Q 3,040.00

Prestamos Bancarios
Q 20,000.00

IVA por Cobrar


Q 1,050.00 Q 53.57 PDA # 3
PDA # 2 Q 1,114.29
PDA # 6 Q 64.29
Q 2,228.58 Q 53.57
Q 2,175.01

Edificio
Q 98,000.00

Capital
Q 99,545.00

Seguros pagados por anticipado


Q 1,200.00

Proveedores
PDA # 3 Q 500.00 Q 6,400.00 PDA # 2
PDA # 8 Q 3,000.00
Q 3,500.00 Q 6,400.00
Q 2,900.00

IVA por pagar


PDA # 5 Q 64.80 Q 4,746.43 PDA # 4
Q 4,681.63

Gastos generales(telfono/luz/agua)
PDA # 6 Q 178.57
PDA # 9 Q 110.00
PDA # 9 Q 60.00
Q 348.57

Publicidad
PDA # 6 Q 357.14

Sueldos Administracin
PDA # 10 Q 1,300.00

Sueldos Ventas
PDA # 10 Q 2,100.00

Bonificacin Administracin
PDA # 10 Q 250.00

Bonificacin Ventas
PDA # 10 Q 500.00

Prestaciones Laborales Admon.


PDA # 10 Q 379.08

Prestaciones Laborales Ventas


PDA # 10 Q 612.36

Retencin laboral IGSS


Q 164.22 PDA # 10

Provisin para prestaciones laborales


Q 991.44 PDA # 10
E, "LOS MANANTIALES".
BALANCE DE SALDOS
"LOS MANANTIALES"
31 DE DICIEMBRE DE 2014
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Seguros pagados por anticipado
Proveedores
IVA por pagar
Gastos generales(telfono/luz/agua)
Publicidad
Sueldos Administracin
Sueldos Ventas
Bonificacin Administracin
Bonificacin Ventas
Prestaciones Laborales Admon.
Prestaciones Laborales Ventas
Retencin laboral IGSS
Provisin para prestaciones laborales
Capital
ALDOS
ALES"
DE 2014
Q 5,000.00
Q 1,000.00
Q 21,539.42
Q 20,000.00
Q 28,300.00
Q 600.00
Q 10,500.00
Q 5,500.00
Q 825.00
Q 1,200.00
Q 680.00
Q 25,000.00
Q 17,000.00
Q 44,285.71
Q 1,646.43
Q 6,600.00
Q 8,800.00
Q 1,500.00
Q 560.00
Q 3,300.00
Q 94,553.57
Q 3,040.00
Q 20,000.00
Q 2,175.01
Q 98,000.00
Q 1,200.00
Q 2,900.00
Q 4,681.63
Q 348.57
Q 357.14
Q 1,300.00
Q 2,100.00
Q 250.00
Q 500.00
Q 379.08
Q 612.36
Q 164.22
Q 991.44
Q 99,545.00
Q 268,467.29 Q 268,467.29
PARTIDAS DE AJUSTES, "LOS MANANT
Pda#11

Pda#12

Pda#13

Pda#14

Pda#14

Pda#15

Pda#16
PARTIDAS DE AJUSTES, "LOS MANANTIALES
12/31/2014
Papelera y tiles
Mantenimiento
IVA por Cobrar
Caja Chica
Por compra de tiles y pago de mantenimiento
12/31/2014
Cuentas Incobrables
Provisin para cuentas incobrables
Para aumentar la provisin para cts. Incobrables
12/31/2014
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Depreciacin Edificios
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada Edificios
Depreciacin Acumulada Vehculos
Para depreciacin de activos fijos.
12/31/2014
Comisiones Ventas
Comisiones por pagar
Para amortizar gastos de organizacin e inst.
12/31/2014
Amortizacin Gastos de Organizacin e Instalacin
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin e Instalacin
Para amortizar gastos de organizacin e inst.
12/31/2014
IVA por pagar
Err:509
Por regularizacin del IVA
12/31/2014
Seguros Vencidos
Seguros pagados por anticipado
Por registro del gasto del seguro
NANTIALES".
Q 223.21
Q 150.00
Q 26.79
Q 400.00
Q 400.00 Q 400.00

Q 1,449.00
Q 1,449.00
Q 1,449.00 Q 1,449.00

Q 1,100.00
Q 4,900.00
Q 500.00
Q 1,100.00
Q 4,900.00
Q 500.00
Q 6,500.00 Q 6,500.00

Q 700.00
Q 700.00
Q 700.00 Q 700.00

Q 240.00
Q 240.00
Q 240.00 Q 240.00

Q 2,201.80
Q 2,201.80
Q 2,201.80 Q 2,201.80

Q 100.00
Q 100.00
Q 100.00 Q 100.00
HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: "LOS MANANTIALES"
PERIODO: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

BALANCE DE SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL


CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PAS. Y CAP.
Vehculos Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Caja Chica Q 1,000.00 Q 400.00 Q 600.00 Q 600.00
Caja y Bancos Q 21,539.42 Q 21,539.42 Q 21,539.42
Documentos por cobrar Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Clientes Q 28,300.00 Q 28,300.00 Q 28,300.00
Provisin para cuentas incobrables Q 600.00 Q 1,449.00 Q 2,049.00 Q 2,049.00
Mercaderas Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Mobiliario y Equipo Q 5,500.00 Q 5,500.00 Q 5,500.00
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo Q 825.00 Q 1,100.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
Gastos de Organizacin e Instalacin Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00
Gastos Pagados por Anticipado Q 680.00 Q 680.00 Q 680.00
Documentos por Pagar Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Cuentas por Pagar Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q 17,000.00
Compras Q 44,285.71 Q 44,285.71 Q 44,285.71
Devoluciones/Reb/Desc en Compras Q 1,646.43 Q 1,646.43 Q 1,646.43
Gastos de Administracin Q 6,600.00 Q 6,600.00 Q 6,600.00
Gastos de Ventas Q 8,800.00 Q 8,800.00 Q 8,800.00
Gastos Financieros Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Productos Financieros Q 560.00 Q 560.00 Q 560.00
Alejandro Contreras Cuenta Personal Q 3,300.00 Q 3,300.00 Q 3,300.00
Ventas Q 94,553.57 Q 94,553.57 Q 94,553.57
Devoluciones/Reb/Desc en Ventas Q 3,040.00 Q 3,040.00 Q 3,040.00
Prestamos Bancarios Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
IVA por Cobrar Q 2,175.01 Q 26.79 Q 2,201.80Q - Q - Q -
Edificio Q 98,000.00 Q 98,000.00 Q 98,000.00
Seguros pagados por anticipado Q 1,200.00 Q 100.00 Q 1,100.00 Q 1,100.00
Proveedores Q 2,900.00 Q 2,900.00 Q 2,900.00
IVA por pagar Q 4,681.63 Q 2,201.80 Q 2,479.83 Q 2,479.83
Gastos generales(telfono/luz/agua) Q 348.57 Q 348.57 Q 348.57
Publicidad Q 357.14 Q 357.14 Q 357.14
Sueldos Administracin Q 1,300.00 Q 1,300.00 Q 1,300.00
Sueldos Ventas Q 2,100.00 Q 2,100.00 Q 2,100.00
Bonificacin Administracin Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00
Bonificacin Ventas Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Prestaciones Laborales Admon. Q 379.08 Q 379.08 Q 379.08
Prestaciones Laborales Ventas Q 612.36 Q 612.36 Q 612.36
Retencin laboral IGSS Q 164.22 Q 164.22 Q 164.22
Provisin para prestaciones laborales Q 991.44 Q 991.44 Q 991.44
Capital Q 99,545.00 Q 99,545.00 Q 99,545.00
Papelera y tiles Q 223.21 Q 223.21 Q 223.21
Mantenimiento Q 150.00 Q 150.00 Q 150.00
Cuentas Incobrables Q 1,449.00 Q 1,449.00 Q 1,449.00
Depreciacin Mobiliario y Equipo Q 1,100.00 Q 1,100.00 Q 1,100.00
Depreciacin Edificios Q 4,900.00 Q 4,900.00 Q 4,900.00
Depreciacin Vehculos Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Depreciacin Acumulada Edificios Q 4,900.00 Q 4,900.00 Q 4,900.00
Depreciacin Acumulada Vehculos Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Comisiones Ventas Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
Comisiones por pagar Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
Amortizacin Gastos de Organizacin e Instalacin Q 240.00 Q 240.00 Q 240.00
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin e Instalacin Q 240.00 Q 240.00 Q 240.00
Seguros Vencidos Q 100.00 Q 100.00 Q 100.00
SUMA PARCIAL Q 89,711.86 Q 116,760.00
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 27,048.14 Q 27,048.14
Q 268,467.29 Q 268,467.29 Q 11,590.80 Q 11,590.80 Q 275,154.49 Q 275,154.49 Q 116,760.00 Q 116,760.00 Q 205,442.63 Q 205,442.63
ESTADO DE RESULTADOS
"LOS MANANTIALES"
Periodo del 01/01/2014 al 31/12/2014
Ventas Q 94,553.57
(-) Devoluciones/Reb/Desc en Ventas Q 3,040.00
VENTAS NETAS Q 91,513.57
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial Q 10,500.00
( + ) Compras Q 44,285.71
(-) Devoluciones/Reb/Desc en Compras Q 1,646.43 Q 42,639.28
Mercadera Disponible Q 53,139.28
(-) Inventario Final Q 20,000.00 Q 33,139.28
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA Q 58,374.29
(-) GASTOS DE OPERACIONES
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas Q 8,800.00
Sueldos Ventas Q 2,100.00
Publicidad Q 357.14
Bonificacin Ventas Q 500.00
Prestaciones Laborales Ventas Q 612.36
Comisiones Ventas Q 700.00 Q 13,069.50
Gastos de Administracin
Gastos de Administracin Q 6,600.00
Gastos generales(telfono/luz/agua) Q 348.57
Sueldos Administracin Q 1,300.00
Bonificacin Administracin Q 250.00
Prestaciones Laborales Admon. Q 379.08
Mantenimiento Q 150.00
Cuentas Incobrables Q 1,449.00
Depreciacin Mobiliario y Equipo Q 1,100.00
Depreciacin Edificios Q 4,900.00
Depreciacin Vehculos Q 500.00
Amortizacin Gastos de Organizacin e Instalacin Q 240.00
Seguros Vencidos Q 100.00 Q 17,316.65 Q 30,386.15
UTILIDAD O PERDIDA EN OPERACIONES Q 27,988.14
( + - ) PRODUCTOS FINANCIEROS
( + ) Productos Financieros Q 560.00
(-) Gastos Financieros Q 1,500.00 Q 940.00
UTILIDAD O PERDIDA Q 27,048.14
BALANCE GENERAL
"LOS MANANTIALES"
Periodo del 01/01/2014 al 31/12/2014
ACTIVO
Corriente
Caja Chica Q 600.00
Caja y Bancos Q 21,539.42
Documentos por cobrar Q 20,000.00
Clientes Q 28,300.00
(-) Provisin para cuentas incobrables Q 2,049.00 Q 46,251.00
Mercaderas Q 20,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Q 680.00
Seguros pagados por anticipado Q 1,100.00
Papelera y tiles Q 223.21 Q 90,393.63
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 5,500.00
(-) Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo Q 1,925.00 Q 3,575.00
Gastos de Organizacin e Instalacin Q 1,200.00
(-) Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin e Instalacin Q 240.00 Q 960.00
Edificio Q 98,000.00
(-) Depreciacin Acumulada Edificios Q 4,900.00 Q 93,100.00
Vehculos Q 5,000.00
(-) Depreciacin Acumulada Vehculos Q 500.00 Q 4,500.00 Q 102,135.00
TOTAL ACTIVO Q 192,528.63
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 2,900.00
IVA por pagar Q 2,479.83
Retencin laboral IGSS Q 164.22
Provisin para prestaciones laborales Q 991.44
Comisiones por pagar Q 700.00 Q 7,235.49
No Corriente
Documentos por Pagar Q 25,000.00
Cuentas por Pagar Q 17,000.00
Prestamos Bancarios Q 20,000.00 Q 62,000.00
Capital Q 99,545.00
(-) Alejandro Contreras Cuenta Personal Q 3,300.00 Q 96,245.00
( + ) GANANCIA DEL EJERCICIO Q 27,048.14 Q 123,293.14
TOTAL PASIVO + CAPITAL Q 192,528.63