UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE CIENCIAS POLTICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

TEMA: RBOL DE DECISIONES - CASO PRCTICO

PROBLEMA: MOROSIDAD ALTA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO INTEGRACIN SOLIDARIA

Agencia Riobamba.

semestre: CUARTO A

docente: ing. rodrigo velarde

FECHA DE ENTREGA: 02 de FEBRERO de 2017

INTEGRANTES:

esther duchi
SANDRA TENE
 1. INTRODUCCIN

El presente trabajo es poner en prctica los conocimientos adquiridos en el presente

semestre, especialmente el tema LA TOMA DE DECISIONES la tcnica BOL DE
DECISIONES, en las empresas del medio como es la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Integracin Solidaria que cada uno est realizando su vinculacin.

Para lograr este propsito, se requiere necesariamente de un marco general de referencia

metodolgico que permita identificar claramente los factores bajo estudio y analizar en
forma ordenada y sistemtica sus componentes del modo ms racional posible
utilizando las tcnicas ms adecuadas.

A continuacin, la realizacin de un ejemplo de rbol de decisiones con el problema de

la morosidad alta que es dela empresa antes mencionada.
 2. DESARROLLO

RBOL DE DECISIONES

Esta tcnica de la toma de decisiones nos permite plantear claramente el problema de tal
manera que todas las opciones sean analizadas, hacer un anlisis rpido de todas las
consecuencias de las posibles decisiones.

Ya que utiliza un esquema que cuantifica el costo de los resultados y las probabilidades
de que los diferentes resultados aparezcan, nos ayuda a tomar decisiones
adecuadamente. Dentro de la Gerencia y la Administracin financiera sern de gran
ayuda pues se lograr tener un mapa que pueda medir el riesgo y beneficios de las
decisiones tomadas, claramente ser de mayor precisin en cuanto se pueda contar con
la mayor cantidad de informacin posible que nos permita elegir las opciones que
minimicen el riesgo y maximicen los beneficios. (ANEXO 1)

La tcnica del rbol de Decisiones incluye varias alternativas, de tal manera que es
necesaria la identificacin de todas para optimizar los resultados a obtener.

A continuacin, realizaremos rbol de decisiones de la empresa (COAC

Integracin Solidaria)

1. Identificar el problema
El problema que enfrenta da a da la cooperativa de ahorro y crdito Integracin
Solidaria es la MOROSIDAD ALTA, ya que es una empresa que brinda servicios de
microcrditos, ahorros e inversiones a microempresas cuya actividad sea la produccin
y comercio es decir brinda dichos servicios en especial al sector rural.

2. Realizar una lluvia de ideas

En esta etapa vamos a buscar las posibles alternativas para la solucin del problema
como es la morosidad.

Entonces el ejecutivo de esta empresa es decir el jefe de agencia busaca posibles

alternativas de acuerdo a las polticas de crdito de la misma empresa.

1. Crditos vinculados y empleados

2. Conceder crdito por primera vez de un monto hasta de 1000 dlares
3. Conceder crdito a las personas que tengan deudas mximo en dos entidades
financieras para que con ella sean tres
4. Conceder primer crdito con un garante
5. Crdito a personas de la tercera edad
6. Analizar la situacin geogrfica donde habita el socio
7. Anlisis de activo, pasivo y patrimonio del socio y del garante

3. Priorizar las alternativas

1. crditos vinculados
2. crditos a las personas de la tercera edad
3. Situacin geogrfica del socio
4. Activo pasivo y patrimonio del socio y del garante

4. Identifica la importancia de las alternativas

Crditos vinculados: con ms frecuencia son las que producen la morosidad en la
empresa, porque muchos ejecutivos o colaboradores de la misma facilitan crdito a un
familiar, pero no se percatan de que este no tiene un ingreso suficiente y menos para
poder cancelar el crdito. Para ello deben realizar un anlisis en el comit de crditos
por el consejo de administracin. (VER ANEXO 2.)

Crditos a las personas de tercera edad: no facilitan crditos porque la mayora de estas
personas ya no cuentan con un ingreso, tambin en muchas de las ocasiones son
influenciados por las personas y familiares ms jvenes, es decir hacen el uso de este
servicio no para ellos quiz es para un hijo, hija, etc.

Luego no pagan es ah donde cae la morosidad y es difcil cobrar a estas personas.

Situacin geogrfica del socio: aqu es el deber y la obligacin de los asesores de

crdito, de identificar y dar un visto bueno ya son los que realizan las inspecciones para
conceder o rechazar un crdito.

Mucha gente del sector rural vive en zonas peligrosas donde no hay transporte y algunos
servicios que son necesarios, por esta razn ponen escusa de caer en mora, ya que dicen
que no haba transporte porque las vas estaban en mal estado.

Activo pasivo y patrimonio del socio y del garante: es muy importante analizar estas
variables para conocer la capacidad de pago.

Empezando desde el ingreso que tiene u obtiene tambin el activo este se refiere a
bienes muebles e inmuebles en caso de que no pague poder hacer un embargo, aunque
no suele suceder mucho ya que esta demanda de tiempo y recurso.
El pasivo son las deudas que el socio tenga con otras entidades financiera, con terceras
personas o con la misma empresa en caso que tenga ver la capacidad de pago en ellas y
en nuestra cooperativa.

5. Selecciona alternativas
Para todas estas variables las posibles alternativas sern:

Conceder crdito hasta un monto de 1000 dlares.

Conceder crdito con garante

Conceder el crdito de acuerdo al anlisis realizadas en el comit de crdito, que es

realizado por todo el personal encargado de los crditos e incluido el jefe de la
cooperativa. Es as como realizamos los anlisis a cada una de las variables y
seleccionamos las alternativas.

Dando como mejor resultado la alternativa dos que es conceder crdito con garante, con
un porcentaje de aceptabilidad de un 75 por ciento.

6. Implementa la alternativa

En esta etapa sern implementada las alternativas en este caso el s porque y si es no

porque:

En caso de los crditos vinculados, analizar el tipo de vnculo que existe o tiene cada
uno de los colaboradores con el socio o solicitante.

En caso de las personas de la tercera edad buscar a las personas que en realidad
conozcan y garanticen su capacidad de pago en caso que se le otorgue el crdito.

En caso de la situacin geogrfica, ver el inters del socio al momento que est
solicitando el crdito es decir si esta busca la manera de pagar aun cuando presente
problemas.

En caso de los activos. Pasivos y patrimonio si cubre la deuda o no

7. Evala la efectividad de la decisin

Para evaluar si la decisin fue efectiva yo como ejecutivo pongo metas a los asesores de
crdito para cada mes, y al final de cada mes pido los resultados. Entonces el deber y la
obligacin de los mismos es realizar un anlisis profundo de las variables que se les
presenten en cada uno de las situaciones.
Analizando todas las variables como ejecutivo, la toma de decisiones fue un xito.

Es as que la agencia Riobamba es la ms baja con relacin a la morosidad. Con este

anlisis y gracias a la tcnica de rbol de decisiones puedo decir que se ha logrado la
efectividad en conceder los crditos. (ver anexo 3)

ALTERNATIVAS MONTO BENEFICIO PROBABILIDADES

Crditos vinculados 1000 35%
Crditos a personas de 1000 35%
tercera edad
Activo, pasivo, patrimonio 1000 75%
Ubicacin geogrfica 1000 50%

35
%
65
%
Crditos vinculados
50
Situacin geogrfica %
50
%
MOROSID
AD ALTA
75
Activo, Pasivo, patrimonio
%

25

Crditos a personas de tercera edad

35

65
%

Fuente: Cooperativa de Ahorro y Crdito Integracin Solidaria.

Autores: Esther Duchi y Sandra Tene

Gracias a la tcnica de rbol de decisiones hemos llegado a una solucin para el

problema de morosidad en la cooperativa de ahorro y crdito Integracin Solidaria,
que es conceder crditos a los socios que tengas activos, patrimonio menos pasivo es
 decir no tengan mucha deuda porque estos s podrn solventar las deudas. Y la
institucin no tendr este problema.

Como vemos en el rbol de decisiones tiene el 75% aceptabilidad y un 25% de rechazo.

Entonces la causa de que la cooperativa se encuentre con una morosidad alta ha sido
el conceder crditos vinculados y a personas de la tercera edad.

FACTORES CUALIDADES

Intervienen estos factores ya que tiene mucho que ver con las polticas de crdito
que cuenta esta empresa, es decir para tomar una decisin y hacer uso de la tcnica
de rbol de decisiones re rige a la filosofa y la complejidad de la empresa

FACTORES CUANTITATIVOS

Tambin interviene los factores cuantitativos ya que el problema de la morosidad

tiene que ver mucho con el tiempo, es decir los das de atrasos que tiene cada uno de
los socios. Tambin los montos que estn en la morosidad, esto no dar la liquidez
en la empresa.

3. ANLISIS

Gracias a la tcnica de rbol de decisiones hemos podido resolver un problema

encontrando una solucin para la misma, que enfrenta la cooperativa de ahorro y crdito
Integracin Solidaria como una institucin que brinda servicios de crdito.

El alto grado de competitividad del mercado y sus constantes cambios requiere de

decisiones rpidas y acertadas para el xito de la empresa, la tcnica del rbol de
Decisiones nos facilita la tarea de escoger las estrategias adecuadas a seguir dentro de la
empresa, por lo que se hace de vital importancia el conocer y comprenderlo

El ejecutivo de la empresa tiene una gran responsabilidad como es la toma de decisiones

con respecto a la morosidad ya que esta es el problema que da a da est presente.
Tambin la morosidad depende de los movimientos que realice los asesores de crdito
ya que son quienes hacen el anlisis para poder conceder crdito, si los mismos hacen
movimientos inadecuados entonces tendrn las consecuencias.
Entonces para no tener este problema estos son los ejes muy importantes ya que de ello
inicia este proceso, para ello deben regirse a las polticas de la empresa es decir a la
filosofa con la que cuente la misma, estas pueden ser las polticas de crdito que es lo
ms importante al momento de conceder o rechazar el crdito.

La solucin para que la empresa no caiga en la morosidad como es el problema es

conceder los crditos analizando los activos, pasivos, patrimonio del socio y del garante
en caso de que as fuera.

4. GLOSARIO

Morosidad: Retraso en el cumplimiento de un pago.

Vinculo: Lo que ata, une o relaciona a las personas o las cosas.
Crdito: Prstamo que se pide a una entidad bancaria debiendo garantizar
previamente su devolucin.
Socio: Persona asociada con otra u otras para algn fin.
Garante: Que da garanta.

5. BIBLIOGRAFA

Cooperativa de ahorro crdito Integracin Solidaria, agencia Riobamba ubicado

en las calles Gaspar de Villarroel entre Vicente Rocafuerte y Carabobo.

Vinculo:

Ing. Capuz Jorge, Cooperativa de Ahorro y Crdito Integracin Solidaria, Jefe, Agencia
Riobamba, 2017.