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El hotel Cartagena Inn SA tiene 180 habitaciones dobles, el balance a febrero 28/ 2016 es:

BALANCE GENERAL
HOTEL CARTAGENA INN SA
A FEBRERO 28 DE 2016

Inventario de materia prima 260,000,000


Clientes husped 55,000,000
Construccin y edificaciones 80,000,000
Equipos hoteleros 20,000,000
Gastos pagados por anticipados 50,000,000
TOTAL ACTIVOS ###
Obligaciones financieras 215,000,000
Depsitos recibidos 80,000,000
TOTAL PASIVOS ###
Capital suscrito y pagado 170,000,000
TOTAL PATRIMONIO ###
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ###
o 28/ 2016 es:

- U
TOTAL HABITACIONES :
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL MES

PLAN TODO INCLUIDO INGRESOS E IVA GENERADO A 31 DE MARZO


HABITACIN
IVA SOBRE HABITACION
SEGURO HOTELERO
IVA SEGURO
ALIMENTOS Y BEBIDAS
IMPOCONSUMO
TRANSPORTE
CITY TOUR
TOTAL PLAN

MARZO

CONTABILIZACIN : INGRESOS

Codigo Cuenta
13050501 Clientes
41400501 Habitacin
41401501 Alimentos y bebidas
41409501 Seguro
24080102 IVA Generado
24950101 Impuesto al consumo
Sumas iguales

CONTABILIZACIN : DEPOSITO

Codigo Cuenta
11100501 Davivienda
28050501 De clientes
Sumas iguales

CONTABILIZACIN : SEGURO

Codigo Cuenta
61409501 Seguro
17052001 Seguros
Sumas iguales

CALCULO DE LOS COSTOS VARIABLES :

POR CUBIERTO 2750


CONSUMO DIARIO 3
DIAS DEL MES 31
NUMERO DE PERSONAS 2
TOTAL COSTOS VARIABLES ALIMENTOS Y BEBIDAS :

CONTABILIZACION: COSTOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS:

Codigo Cuenta
61401501 Alimentos y bebidas
14059901 inventario
Sumas iguales

CALCULO :HABITACIN

COSTO POR HABITACIN OCUPADA 23500


DIAS DEL MES 31
TOTAL CALCULO :HABITACIN :

CONTABILIZACION: COSTOS DE HABITACIN

Codigo Cuenta
61400501 Habitacin
14059901 inventario
Sumas iguales

NOMINA

La nmina del hotel es de 35.600.000 y se distribuyen por departamento as:

COSTO TOTAL NOMINA

habitacin 55%
Alimentacin y bebida 35%
Administracin 10%

CONTABILIZACION: NOMINA

Codigo Cuenta
61401502 Personal habitacin
61401502 personal alimentacin y bebida
51050601 gastos de personal administrativo
25050501 salarios por pagar
Sumas iguales

DEPRECIACION: Los activos fijos se deprecian por el mtodo de lnea recta vida til - c

Construccin 20 aos
Depreciacin: 80000000 / 240=

Habitacin 55% =
A y B 35% =
Administracin 10 % =

Equipo hotelero 10 aos

Depreciacin: 20,000,000 / 120

Habitacin 55% =
A y B 35% =
Administracin 10 % =

Registro contable:construcciones y edificaciones

Codigo Cuenta Debito


61400503 Costos depreciacin hoteleros habitacin 183,333
64401003 Costo depreciacin hotelero A y B 116,667
51600501 Gastos depreciacin construcciones y edificaciones 33,333
15920501 Depreciacin acumulada construcciones y edificaciones
Sumas iguales 333,333

Registro contable: equipos hoteleros

Codigo Cuenta Debito


61400504 Costos equipos hoteleros 91,667
64401004 Costo equipos hoteleros A y B 58,333
51601001 Gastos depreciacin equipos hoteleros 16,667
15921001 Depreciacin acumulada equipos hoteleros
Sumas iguales 166,667

GASTO ARRIENDO :

Arriendo por 7.600.000 /1,16 6,551,724


IVA 1,048,276
7,600,000
Rete fuente 3,5% 229,310
Rete ICA 8% 524,138
6,846,552
Registro contable:
Codigo Cuenta Debito
51201001 Gastos por arrendamientos 6,551,724.14
24080101 IVA descontable 1,048,275.86
23653001 retencion en la fuente
23689901 Retencin por ICA
23359501 otro costos y gastos
Sumas iguales 7,600,000.00
180 162 HABITACION POR NOCHE
90%
SERURO POR HABITACION
ENERADO A 31 DE MARZO IVA DE SEGURO
406,955,172 HABITACIN
65,112,828 IVA HABITACIN
25,975,862 ALIMENTOS Y BEBIDAS
4,156,138 IMPOCOSUMO
279,000,000
22,320,000

803,520,000

Debito Credito
803,520,000.00
406,955,172.41
279,000,000.00
25,975,862.07
69,268,965.52
22,320,000.00
803,520,000.00 803,520,000.00

Debito Credito
18,500,000.00
18,500,000.00
18,500,000.00 18,500,000.00

Debito Credito
25,975,862.07
25,975,862.07
25,975,862.07 25,975,862.07
82,863,000

Debito Credito
82,863,000.00
82,863,000.00
82,863,000.00 82,863,000.00

118,017,000

Debito Credito
118,017,000.00
118,017,000.00
118,017,000.00 118,017,000.00

35,600,000

19,580,000 Costo por habitacin


12,460,000 costo por A y B
3,560,000 ADMINISTRACIN

Debito Credito
19,580,000.00
12,460,000.00
3,560,000.00
35,600,000.00
35,600,000.00 35,600,000.00

de lnea recta vida til - construcciones 20 aos equipo hotelero 10 aos


333,333

183,333
116,667
33,333

166,667

91,667
58,333
16,667

Credito

333,333.33
333,333

Credito

166,667
166,667
Credito

229,310
524,138
6,846,551.72
7,600,000.00
BITACION POR NOCHE 160,000

URO POR HABITACION 5,172


DE SEGURO 828
81,034
HABITACIN 12,966
MENTOS Y BEBIDAS 55,556
OCOSUMO 4,444
160,000
11100501 BANCO 13050501 CLIENTES
18,500,000 803,520,000
55,000,000
858,520,000

14059901 INVENTARIOS 15920501 DEP. ACUM. CONSTR


260,000,000 82,863,000
118,017,000
260,000,000 200,880,000
59,120,000
15921001 DEP. ACUM. EQUIPOS
HOTELEROS 15160501 CONSTRUCCIONES Y EDI
166,667 80,000,000

15369501 EQUIPOS HOTELEROS 21050501 OBLIGACIONES FINAN


20,000,000

17052001 SEGUROS 23689901 RETENCIN POR


50,000,000 25,975,862
24,024,138

23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS 24950101 IMPUESTO AL CON


6,846,552

23653001 RETENCIN EN LA FUENTE 25050501 SALARIOS POR PA


229,310
24080102 IVA GENERADO 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PA
69,268,966

24080101 IVA DESCONTABLE 41401501 ALIMENTOS Y BEB


1,048,276

28050501 ANTICIPOS Y AVANCES DE CLIENTES 51050601 GASTOS DE PERSON


18,500,000 3,560,000
80,000,000
98,500,000

41400501 HABITACIN 51601001 GASTOS DEP. EQ. HO


406,955,172 16,667

41409501 SEGURO 61400501


25,975,862 118,017,000

51201001 Gastos por arrendamientos 61409501


6,551,724 25,975,862

51600501 GASTOS DEP. CONSTR. Y EDIF. 61401502 PERSONAL ALIMENTACI


33,333 12,460,000

61401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS 64401003 COSTO DEP. HOTELE


82,863,000 116,667

64401004 COSTOS EQ. HOTELE


61401502 PERSONAL HABITACIN B
19,580,000 58,333

61400503 COSTOS DEP. HOTELEROS HAB.


183,333

61400504 COSTOS EQUIPOS HOTELEROS


91,667
3050501 CLIENTES

EP. ACUM. CONSTR. Y EDIF.


333,333

TRUCCIONES Y EDIFICACIONES

BLIGACIONES FINANCIERAS
215,000,000

01 RETENCIN POR ICA


524,138

IMPUESTO AL CONSUMO
22,320,000

1 SALARIOS POR PAGAR


35,600,000
TAL SUSCRITO Y PAGADO
170,000,000

1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
279,000,000

ASTOS DE PERSONAL ADMI

ASTOS DEP. EQ. HOTELERO

HABITACIN

SEGURO

ONAL ALIMENTACIN Y BEBIDAS

OSTO DEP. HOTELERO A Y B


OSTOS EQ. HOTELEROS A Y
B
BALANCE DE PRUEBA
HOTEL CARTAGENA INN SA
A MARZO 31 DE 2016
CODIGO CUENTA DEBE
11100501 BANCO 18,500,000
13050501 CLIENTES 858,520,000
14059901 INVENTARIO 59120000
15160501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80,000,000
15369501 EQUIPOS HOTELEROS 20,000,000
15920501 DEP. ACUM. CONSTR. Y EDIF
15921001 DEP. ACUM. EQUIPOS HOTELEROS
17052001 SEGUROS 24,024,138
21050501 OBLIGACIONES FINANCIERAS
23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS
23653001 RETENCIN EN LA FUENTE
23689901 RETENCIN POR ICA
24080101 IVA DESCONTABLE 1,048,276
24080102 IVA GENERADO
24950101 IMPUESTO AL CONSUMO
25050501 SALARIOS POR PAGAR
28050501 ANTICIPOS Y AVANCES DE CLIENTES
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
41400501 HABITACIN
41401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS
41409501 SEGURO
51050601 GASTOS DE PERSONAL ADMISTRATIVO 3,560,000
51201001 GASTOS POR ARRENDAMIENTOS 6,551,724
51600501 GASTOS DEP. CONSTR. Y EDIF. 33,333
51601001 GASTOS DEP. EQ. HOTELERO 16,667
61400501 HABITACIN 118,017,000
61401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS 82,863,000
61401502 PERSONAL HABITACIN 19,580,000
61401502 PERSONAL ALIMENTOS Y BEBIDAS 12,460,000
61400503 COSTOS DEP. HOTELEROS HAB. 183,333
61400503 COSTO DEP. HOTELERO ALIMENTOS Y BEBIDAS 116,667
61400504 COSTOS EQUIPOS HOTELEROS 91,667
61400504 COSTOS EQ. HOTELEROS A Y B 58,333
61409501 SEGURO 25,975,862
TOTAL 1,330,720,000
HABER

333,333
166,667

215,000,000
6,846,552
229,310
524,138

69,268,966
22,320,000
35,600,000
98,500,000
170,000,000
406,955,172
279,000,000
25,975,862

1,330,720,000