AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

TEMA: Plan de Exportacion de carne de cuy en

empaque al vaco producida en Los Olivos, Lima
El Club Del Cuy S.R.L

Integrantes:

Docente:
LIC Juan Carlo Muoz Fiore

2017
 Dedicado a nuestra casa de estudios Universidad Privada del Norte, institucin que propici
el inicio de una nueva etapa en nuestras vidas.

NDICE
Contenido
JUSTIFICACIN..................................................................................................... 4
CAPTULO I: Resumen Ejecutivo..........................................................................5
1.1 Nombre del negocio................................................................................... 5
1.2 Breve descripcin del negocio...................................................................5
1.3 Oportunidad de negocio............................................................................ 5
1.4 Mision de la empresa................................................................................. 6
1.5 Ventajas Competitivas............................................................................... 6
1.6 Recursos del Proyecto................................................................................ 6
1.6.1 Recursos Humanos................................................................................. 6
1.6.2 Recursos Tcnicos................................................................................. 12
1.6.3 Recursos Financieros............................................................................. 14
1.7 Integrantes del Proyecto..........................................................................14
2. Historia o Presentacion de la Empresa.......................................................16
3. nalisis Externo e Interno..........................................................................17
3.1 nalisis Externo....................................................................................... 17
3.1.1 nalisis de la Competencia...................................................................18
3.1.2 Esquema del Analisis Externo...............................................................19
3.1.3 nalisis de las 5 Fuerzas de Porter........................................................21
3.2 nalisis Interno........................................................................................ 23
3.3 Sintesis del FODA..................................................................................... 28
4. Vision y Mision.......................................................................................... 32
4.1 Vision....................................................................................................... 32
4.2 Mision...................................................................................................... 32
5. Valores...................................................................................................... 33
6. Lineas Estrategicas y Objetivos................................................................33
7. Planes Operativos..................................................................................... 34
7.1 Plan de Marketing................................................................................... 35
7.2 Plan de Operaciones............................................................................... 39
7.3 Plan de Juridico, Fiscal, Laboral...............................................................45
7.4 Plan de Organizacin y de RRHH............................................................46
7.4 Plan Economico Financiero...................................................................47
8. Calendario de Implementacion................................................................47
 9. Conclusiones............................................................................................ 48
Bibliografa........................................................................................................ 48

JUSTIFICACIN

El cuy (Cavia porcellus), roedor nativo de los andes, durante la historia del Per ha
servido como sustento de la poblacin rural de escasos recursos, constituyndose un
producto alimenticio de alto valor nutricional, por ello []tiene un significado simblico
asociado a la familia y a la condicin femenina. Es signo de comida, y es el reforzador de
las relaciones sociales, del prestigio y de las virtudes medicinales (Riego, 2007).
Con la conquista del imperio incaico, se introdujeron especies animales que desplazaron
a las nativas, y la alpaca como la llama; sin embargo, la produccin de cuyes se mantuvo.
Si bien no se desarroll la cra en gran escala, la poblacin andina conserv pequeos
ncleos de animales para el autoconsumo, debido a su gran potencial como productor de
carne.

En la actualidad el mayor consumo de cuy se halla en las ciudades y provincias de la

sierra, sin embargo su aceptacin se ha extendido hacia la costa y selva, por efecto de la
migracin de la poblacin andina que ha llevado sus costumbres y tradiciones. Adems de
ello, en los ltimos aos se ha impulsado y promocionado el consumo de cuy en las
principales ciudades de la costa atendiendo a las bondades saludables de su carne, as
como la exportacin de su carne desde el ao 2000 (carcasas empacadas al vaco) con
destino a Estados Unidos y Japn, cumpliendo con las especificaciones tcnicas y de
calidad exigidas por estos mercados, aunque en pequeas cantidades an.

Cabe resaltar que la carne de cuy es magra, es decir, tiene un porcentaje de grasa menor
al 10%, con alto contenido de protenas (20.3%), baja en contenidos de colesterol
(65mg/100g) y sodio, por lo que es ideal para incluirla en una alimentacin variada y
equilibrada. Es una carne apta para todos los grupos poblacionales (nios, adolescentes,
mujeres, deportistas, personas adultas y de la tercera edad) y en diversas situaciones
fisiolgicas, como por ejemplo el embarazo o la etapa de lactancia. Estos datos
consignados sobre contenidos proteico, colesterol y de grasa, demuestran de que se trata
de una carne saludable y de muy buena calidad. (Santos, 2007)

El presente trabajo tiene como objetivo analizar y evaluar la factibilidad y rentabilidad del
proyecto de negocio de comercializacin de carne de cuy, analizado desde el punto de
vista econmico y el beneficio que puedan obtener las partes involucradas como socios,
intermediarios y consumidores finales.

CAPTULO I: Resumen Ejecutivo

1. Breve descripcion del negocio
El presente plan de exportacin de carne de cuy en empaque al vaco a los Estados
Unidos principalmente en el estado de New York, indica los pasos que se deben realizar
segn lo establecido por el Servicio Nacional de Aduanas, para su salida de nuestro pas.
Esta investigacin se basa en el estudio deductivo, por lo tanto se analiz la cantidad a
exportar a dicho estado, se utiliza el mtodo analtico-sinttico para el desarrollo del
proyecto, lo cual permiti separar el objeto de investigacin en dos partes: el plan de
exportacin con los requisitos que se necesitan, el anlisis financiero y su rentabilidad. Se
enlazarn las dos temticas demostrando as la factibilidad de exportar el producto al pas
de destino. Es complementario dar a conocer las ventajas de consumir este producto y el
gran inters para el sector empresarial, al mismo tiempo, que se le facilitar la informacin
del proceso que se debe realizar en el pas, por tanto se estar fomentando trabajo en los
productores peruanos y a su vez aumentar su nivel econmico, el proyecto tiene como
objetivo satisfacer parte de una necesidad, en virtud de la participacin de una muestra de
la poblacin que consume la carne de cuy beneficiando al estado de Nueva York.

2. DEFINICION DEL NEGOCIO

2.1 Idea del negocio.

En el presente proyecto, se dar a conocer la importancia que tiene la carne de cuy
por ser rica en protenas y pobre en grasa, lo cual es beneficio nutricional para el
consumidor.
Por tanto, es de gran importancia tener conocimiento de los controles establecidos por las
diversas entidades como el servicio nacional de sanidad (SENASA) y Ministerio de
Agricultura, pues el producto a exportar proviene de un mamfero de origen andino,que
tiene una crianza y etapa de reproduccin corta que adems es de fcil manejo.

2.2 Justificacion del plan de negocio

Se eligi este producto, por la demanda insatisfecha que existe en el extranjero, y que se
origina por los compatriotas ecuatorianos que desean degustar de un platillo tpico,
aprovechando el sentimiento de nostalgia de los potenciales consumidores.

2.2 Mision de la empresa

Somos una empresa encargada de comercializar carne de cuy, adquiriendo cuyes sanos y
nutritivos, cumpliendo con las normas de calidad e higiene que exige el mercado, a traves
de un personal calificado buscamos el mejoramiento en la calidad y servicios de nuestros
productos.

1.5 Ventajas Competitivas:

De acuerdo a nuestro profundo analisis elaborado durante varias semanas se llega a la

conclusion que nos diferenciamos en varios factores como por ejemplo:

Servicios: Nos enfocamos en llegar a tiempo y realizar entregas efectivas y

entregar carne de primera.
Presentacion y Empaque: Nuestra presentacion se diferencia por resaltar el valor
proteinico de la carne.
Calidad: la calidad de nuestros productos se basan en la seleccin de ejemplares
premium donde que nuestro proveedor nos abastece.

1.6 Recursos del Proyecto

1.6.1 Recursos Humanos

El factor humano es el activo mas valioso que cuenta una compaa las cuales
se procede a estipular los roles y funciones esto con el fin de seguir los
lineamientos de la compaa.

A continuacion se detallas los roles y funciones de cada puesto:

Funciones a nivel directivo y/o Administrativo

- Definir el marco de actuacin de la organizacin

- Establecer polticas y estrategias que sirvan como marco de referencia para tomar
decisiones en todos los niveles de la organizacin.
- Definir lasprioridades de la organizacin a corto, mediano y largo plazo.
- Prever el financiamiento de la empresa
- Mantener el rumbo de la empresa de acuerdo a los obejtivos y prioridades
establecidas

Cargo: Gerente General

Funciones generales: La Gerencia General es el rgano administrativo, encargado de la

direccin de todas las actividades de la empresa.

Funciones especificas: es el representante legal y principal funcionario administrativo

de la empresa, le corresponde las siguientes facultades, atribuciones y funciones:
 a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades de la empresa ya sea directamente
o mediante sus gerentes de apoyo
b. Proponer a los accionistas, las medidas que juzgue necesarias para el mejor
desarrollo de las actividades de la empresa

Cargo: Gerencia de Operaciones y Produccion

Funciones generales: La Gerencia de Operaciones y Produccion es uno de los niveles

de apoyo administrativo, encargado de la direccin del area de produccion con el fin de
lograr los objetivos trazados con la ayuda de la planeacion estrategica para la entrega del
producto final.

Funciones especificas: Para cumplir con su objetivo, el Gerente de Operaciones deber

realizar las siguientes funciones, las mismas que no son limitativas:

a. Planear, organizar, dirigir y controlar la operacin y la produccion de los servicios

bajo su responsabilidad.
b. Establecer normas y criterios tcnicos para el desarrollo de las actividades.
c. Coordinar con la Gerencia Comercial acerca de la consistencia de su informacin
y los planes de produccion mensual.
d. Aprobar estudios, presupuestos y especificaciones de materiales y servicios.
e. Supervisar el seguimiento, y control de las operaciones, mantenimiento y control
de calidad de los servicios a su cargo.
f. Aprobar, coordinar y controlar la ejecucin de las actividades programadas,
teniendo como fin alcanzar las metas de la Empresa.
g. Elaboracin y evaluacin mediante los Indicadores de Gestin de acuerdo con los
procedimientos establecidos para su rea.
h. Dirigir o aprobar estudios de investigacin para optimizar la operatividad de los
servicios.

Cargo: Gerente Comercial

Funciones generales: Planificar, organizar, dirigir, controlar y coordinar eficientemente el

sistema comercial, diseando estrategias que permitan el logro de los objetivos
empresariales, dirigiendo el desarrollo de las actividades de marketing y las condiciones
de venta de los servicios y afines

Funciones especificas:

a. Definir, proponer, coordinar y ejecutar las polticas de comercializacin orientadas

al logro de una mayor y mejor posicin en el mercado.
b. Definir y proponer los planes de marketing, y venta de la Empresa.
c. Representar a la Empresa en aspectos comerciales ante corresponsales,
organismos nacionales, negociar convenios y administrar los contratos que se
suscriban con stos.
d. Implementar un adecuado sistema de venta de servicios a cargo de la empresa y
de terceros a nivel nacional.
 e. Organizar y supervisar el desarrollo de polticas, procedimientos y objetivos de
promocin y venta de los servicios que ofrece la Empresa.
f. Investigar y prever la evolucin de los mercados y la competencia anticipando
acciones competitivas que garanticen el liderazgo de la Empresa.
g. Consolidar el presupuesto anual de la Gerencia Comercial y controlar su
ejecucin.
h. Evaluar la creacin de nuevos servicios identificando nuevas oportunidades de
negocio.
i. Controlar que los objetivos, planes y programas se cumplan en los plazos y
condiciones establecidos.
j. Establecer ventajas competitivas donde se ofrezcan servicios de la Empresa,
procurando obtener las mejores participaciones en el mercado.
k. Participar en equipos de trabajo que le sean asignados, as como realizar otras
funciones afines al cargo que le sean encargadas por el Gerente General.

Funciones a nivel Operativo

- Brindar soporte tcnico operativo en los aspectos relacionados a la Gestin

econmica financiera y administrativa.
- Elaborar en coordinacin con las reas administrativas el plan estratgico,
operativo y el presupuesto.
- Administrar la marcha de la red de procesos de produccin que se de en el rea
de control del beneficio de los cuyes a elaborar.
- Realizar la gestin de produccin, logstica, recursos humanos.
- Mantenimiento y comunicaciones en la empresa.

Cargo: Supervisor de Produccion

Funciones generales: Formular, dirigir, coordinar, programar las actividades

Operacionales del proceso de la produccion de Cuyes.

Funciones especificas:

a. Formular el Plan Operativo de las actividades operacionales del rea de acuerdo a

las estrategias, polticas y normas establecidas.
b. Dirigir, coordinar y supervisar el proceso de ejecucin de la programacin y control
operacional de la produccion.
c. Programar, dirigir, supervisar y coordinar el control de calidad de los insumos de
produccin.
d. Supervisar y controlar todas las actividades operativas e informar a su Gerencia
inmediata.
e. Elaborar reportes y/o suministrar la informacin requerida por la Gerencia
Operacional y/o por otras Gerencias y/o Jefaturas, relacionadas con su
correspondiente mbito funcional.
f. Determinar y disponer acciones para enfrentar soluciones impuestas o de
emergencias que se presenten en la operacin de la produccion.
g. Velar por el mantenimiento, control y conservacin de los bienes patrimoniales de
su divisin en coordinacin con el Equipo de produccion.
Cargo: Asistente de calidad

Funciones generales: Llevar a cabo el desarrollo del control de calidad de la produccion

en la elaboracion del producto final.

Funciones especificas:

a. Efectuar el plan de trabajo de muestreo a nivel de todos los componentes del

proceso, produccin y distribucin de la carne de cuy.
b. Realizar listas de tipo, cantidad y calidad de equipos y materiales necesarios para
los trabajos (Utencilios, jabas de transporte,equipos de seguridad,mesas de
trabajo etc.)
c. Informar inmediatamente al supervisor de produccion, cualquier ocurrencia
referente a la operatividad de los equipos asignados para el desarrollo de sus
funciones.
d. Realizar la verificacion de los cortes, lavado y esvicerado correcto para el pase a
empacado.

Cargo: Operario de Produccin Fase I

Funciones generales: Llevar a cabo el desarrollo el control de calidad de cada Cuy

entregado y posterior a ello pasar al siguiente nivel del proceso.

Funciones especificas:

a. Efectuar el control de Peso y tamao de cada Cuy bajo tablas de datos estandar.
b. Evaluar la calidad de y correcto estado de cada cuy para la produccion.
c. Informar inmediatamente al supervisor de produccion, cualquier ocurrencia
referente a la operatividad de los cuyes que afecten directamente la produccion.
d. Al final del proceso realizar el retiro de las jabas para el tranporte.

Cargo: Operario de Produccion Fase II

Funciones generales: realizar el sacrificio del animal bajo los estandares establecidos.

Funciones especificas:

a. Efectuar el sacrificio del animal respetando las normas establecidas y de acuerdo

a la experiencia que su puesto exige
b. Realizar el desangrado de forma adecuada las cuales ayuden para el siguiente
proceso a realizar.
c. Realizar el pelado completo del cuy donde se verifique que se pueda obtener el
producto en buen estado.

Cargo: Operario de Produccin Fase III

Funciones generales: Ejecutar el lavado y esvicerado del producto para que ayuden al
siguiente paso de la produccion.

Funciones especificas:

a. Realizar el correcto esvicerado del producto retirando lo inservible .

b. Realizar el correcto lavado del producto para el siguiente paso de la produccion.

Cargo: Operario de Produccion - Fase IV

Funciones generales: Ejecutar el correcto corte de los miembros de acuerdo a lo

especificado al proceso de produccion determinando el tipo de producto a entregar.

Funciones especificas:

a. Realizar el correcto corte de los miembros respetando los lineamientos

establecidos por el asistente de calidad.

Cargo: Operario de Produccion Fase V

Funciones generales: realizar el ultimo proceso de la produccion que es el secado y

empacado las cuales utilizaran un equipo automatizado para el empaque del producto.

Funciones especificas:

a. Realizar el correcto secado del producto utilizando una secadora industrial las
cuales ayuden al siguiente paso de la produccion.
b. Maniobrar la maquina automatizada para el empaque al vacio del producto.
c. Diferenciar el tipo de producto y colocar en jabas para el refrigerado
correspondiente hasta su despacho.

Cargo: Asistente de Ventas

Funciones generales: Gestionar la cartera de clientes asignada, brindando la atencin,

asesora y nivel de servicio necesario a fin de garantizar una ptima gestin comercial.

Funciones especificas:

El vendedor debe conocer y recopilar toda la informacin que pueda sobre

competencia, productos, necesidades del cliente, nuevos usos de sus productos.
El Asistente de ventas debe conocer que pueden necesitar sus clientes, cuando,
qu precio estn dispuestos a pagar por ello y si pueden pagarlo. Se trata de
entender todo el proceso de la venta para vislumbrar cual es el verdadero valor
que ofrece el producto/servicio.
Una vez se ha hecho la venta el asistente de ventas debe controlar la evolucin
del consumo del cliente, avisarlo de las novedades, asesorar sobre la mejor forma
de utilizar los productos pero sobre todo entender cmo y cundo se puede ayudar
al cliente.
Dar soporte en la formulacin y seguimiento de los planes de gerencia
 Proponer y monitorear indicadores de gestin de ventas.
Identificar oportunidades de mejora en los procesos procedimientos vigentes.
Organizar y analizar la informacin de la gerencia referida pronsticos,
presupuestos, indicadores de gestin, entre otros con objetivo de identificar
desviaciones y plantear acciones de mejora.
Elaboracin y gestin de reportes y presentaciones de la gerencia

Cargo: Asistente Administrativo

Funciones generales: Ejecucin de actividades especializadas de asistencia profesional.

Ocasionalmente supervisa la labor de personal tcnico y auxiliar.

Funciones especificas:

a. Analizar expedientes y evaluar informes.

b. Elaborar e interpretar cuadros estadsticos y resmenes variados.
c. Coordinar reuniones y preparar agenda.
d. Coordinar con diversas dependencias o reas segn indicacin del Gerente para
la ejecucin de acciones.
e. Elaborar facturas por la ventas realizadas
f. Realizar las cobranzas de acuerdo a las ventas realizadas
g. Recepcionar los pedidos en coordinacion con los asistente de ventas.

1.6.2 Recursos Tcnicos

UBICACIN GEOGRAFICA LOCAL

El rea geogrfica de nuestro proyecto se ubicara, estratgicamente cerca al mercado de
Huamantanga, en distrito de Puente Piedra.

Esto debido a que nuestro mercado objetivo est focalizados en los distritos de Comas,
Carabayllo y Puente Piedra, tal como se ha definido en el captulo II de este documento.

MAQUINARIA

En nuestra compaa la necesidad de brindar un producto de calidad nos obliga a tener

altos estandares para en maquinaria y utensilios que permitira garantizar la calidad de la
carne de cuy y asi podamos convertirnos en la principal cadena de distribucion de Carne
de Cuy en Lima y el Per

Se utilizar lo siguiente:

EQUIPOS:

Balanza Electronica de 100KG

Cocina Semi industrial
Empacadora al Vacio
Ventilador Industrial
Congeladora Industrial
Mesa de Trabajo de Acero
Balones de Gas

HERRAMIENTAS:

Gorros Industriales
Extintores de 6 KG Polvo Quimico
Mascarillas y Mandil Industrial
Botas Blancas de Goma
Afiches de Seguridad
Baldes 20 Lts.
Tinas 50 Lts.
Ollas
Jaulas de Manejo
Coolers
Cuchillo de Acero Inoxidable
Jabas de Transportes

1.6.3 Recursos Financieros

Este proyecto de negocio considera un importe de S/.XXXXXX que sern invertidos
durante el primer ao del proyecto, detallado en el archivo de Excel (ver Presupuesto
maestro V 1.0)
1.7 Integrantes del Proyecto
En el presente proyecto participan la plana mas calificada y preparada del mercado donde
en la combinacion de todo su conocimientos aportaran a que este proyecto se factible y
rentable.

Nombres Completos: Juan Pablo Castillo Garay

Formacin: Tcnico de Logstica
Experiencia Profesional:
BRITISH AMERICAN TOBACO
Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

Nombres Completos: David Prez Quispe

Formacin: Chef
Experiencia Profesional:
CENCOSUD - WONG
Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

Nombres Completos: Elsi Vernica Reyes Correa

Formacin: Tcnica en Administracin
Experiencia Profesional:
SENASA / Asistente de Gerencia / 15 aos de trabajo
Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

Nombres Completos: Mirla Nicela Glenni Garay

Formacin: Tcnica en Gestin Administrativa y Tcnica en Contabilidad
Experiencia Profesional:
CENTRO HOLISTICO IRINA / Administradora / 1 ao y medio de trabajo
Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

Nombres Completos: Lorena Betzabe Peralta Paz

Formacin: Tcnica en Administracin de Turismo
Experiencia Profesional: Ninguna con el sector
Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

Nombres Completos: Joseph Aguilar Pealoza

Formacin: Ing. Electrnico y Tcnico en comercio Exterior
Experiencia Profesional: Ninguna con el sector
 Conocimiento del Mercado: Ninguno
Relaciones del Sector: Ninguno

2. Historia o Presentacion de la Empresa

El consumo de la carne de cuy en Lima, bsicamente se origina por el movimiento

migratorio de las personas provenientes de Provincia hacia la capital; originndose a
partir de los aos 80 y apuntalndose en los 90s; teniendo como foco de ubicacin las
zonas perifricas de la cuidad de Lima Metropolitana llamadas actualmente Los Conos
de Lima, como lo son: Cono Sur, Cono Este y Cono Norte; el mismo que estamos
focalizando nuestro anlisis del consumo de la carne de cuy puntualmente en las zonas
de: Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres, Carabayllo y Comas.
A pesar que el consumo de carnes en nuestra capital esta bsicamente acaparado por
las de pollo, res y pescado; la carne de cuy se impone frente a un sector de consumo
tradicionalista y est ocupando un lugar importante en la caja negra del pensamiento del
consumidor Neo Limeo, toda vez que este producto se est ofreciendo con mejoras en
cuanto a su Crianza, tamao, raza, etc. Mejorando as su presentacin y facilitando as,
los Comercializadores, su adquisicin. Para entender esta demanda creciente y servir
mejor a los consumidores, se ha construido un centro de beneficio, que cumplen con la
cabalidad las ms rigurosas normas sanitarias internacionales que garantizan la calidad,
beneficio y salubridad; todo esto con la ms alta intencin de dar a conocer que las
carcasas de cuy a ser consumidas, tambin, estn siendo beneficiadas y tcnicamente
manipuladas para un consumo que rena normas higinicas que se trasladen a los
consumidores y estas sean notables y palpables al momento de su adquisicin y que
acompaadas de su buen gusto y olor, definitivamente, logre distinguirse del resto de
carnes.
3. nalisis Externo e Interno

Se realizar estudios de evolucion de mercados y estudios comparativos de productos de

la competencia, etc.

Con el objetivo de determinar amenazas y oportunidades y valorar la importancia de

diferentes ideas innovadoras donde finalmente nos derivan a un plan estrategico para la
empresa

3.1 nalisis Externo

Analisis externo o tambien conocido como analisis del entorno, consistira en realizar la
identificacion y evaluacion de acontecimientos, cambios y tendencias que suceden en el
entorno de una empresa y que esta mas alla de sus controles.
3.1.1 nalisis de la Competencia
Esquematizamos las debilidades y fortalezas de nuestros competidores directos e indirectos con el fin de identificar defectos y
convertirlo en una oportunidad.

ESQUEMA DE ANALISIS DE LA COMPETENCIA

3.1.2 Esquema del Analisis Externo

A. Variables del Entorno

General Descripcin y anlisis A O

No hay ninguna norma que impida la

Variables Jurdicas
comercializacin de la carne de cuy.
Polticamente nos encontramos en un pas
Variables Polticas
estable.
Variables Econmicas El sector agropecuario cuenta con ndices
macroeconmicos positivos y ascendentes. Es el
sector cuyo avance econmico es de mayor
inters para el gobierno actual tambin nos
encontramos con un PBI en crecimiento, con
 mejores opciones de inversin que nos da la
posibilidad que nuestro negocio siga en
crecimiento.

Se cuenta con conocimiento tecnolgico

transferible fcilmente en el Per es pionero en
Variables Tecnolgicas la generacin de tecnologa para la produccin

de carne de cuy. La tecnologa que se requiere
es accesible encontrarla en el extranjero.

La carne de cuy ha sido uno de los alimentos

ms importantes del poblador andino su
consumo se ha extendido a regiones ms
Variables Sociales y
pobladas como la capital. Y en los distritos del
culturales
cono norte. Existe un sector de la poblacin que
rechaza el producto por la forma de presentacin
del producto.

Lima norte concentra al mayor nmero de

Variables Demogrficas
consumidores comparado a las zonas sur y este.

B. Datos del Sector Descripcin y anlisis A O

El mercado propuesto es el cono norte de Lima,

Mercado (tamao,
las tendencias es a consumir ms carne de cuy
tendencias, segmentos,
cada ao segn estadsticas el 2016; Segmentos
caractersticas).
llegan a todos los consumidores.

Clientes compran en mercados zonal y

Clientes (hbitos de
supermercados, con el fin de consumo
compras y de uso, "Perfil
alimenticio entre ellas tenemos las familias
del cliente".
emergentes

Competidores
(posicionamiento, cuotas Posicionamiento AGROCUY del 12%,
de mercado, resultados MACHUPICCHUCUY del 9% y SOMOS CUY

econmicos, estrategias PER del 7%.
de xito)
Canales de Distribucin
(canales existentes, Mayoristas con un margen 15 % y detallistas
mrgenes y ayudas al con un margen 25 %.
canal)

Las granjas comerciales se encuentran en las

periferias de la ciudad y prximas a los valles
Proveedores (datos sobre cercanos a la capital ( Chilln, Rmac y Lurn) y
los principales, niveles de en el sur chico de lima ( caete Manchay,

concentracin) Cieneguilla, Pachacamac) y en las zonas
exteriores de la capital tenemos ( Huaraz ,
Huancayo y Arequipa)

Otras variables a tener en

cuenta. NO APLICA

Variables del entorno Descripcin y anlisis A O

Clientes potenciales: Medianos y conocidos.

Proveedores: Escasos, desconocidos y alejados.

Competidores: Medianos y conocidos, directos.

3.1.3 nalisis de las 5 Fuerzas de Porter

Anlisis Competitivo Descripcin y anlisis A O

Barreras de entrada y Para la comercializacin de carne de cuy no

salida existe ninguna barrera de entrada y salida
Uno de los factores que favorecern a la
industria y la harn fuerte ante los nuevos
ingresantes, son las economas de escala; pues
las empresas ya establecidas tienen muy
Posibles nuevos repartidos sus costes fijos lo cual quien pretenda
competidores incorporarse al mercado deber soportar costes

muy cargantes que dificultarn su competitividad
a corto plazo. Sin embargo los canales de
distribucin es un factor positivo para la
organizacin, pues los nuevos entrantes al
 funcionamiento de un buen sistema de venta en
la zona de influir en el tiempo. Dentro de esta
fuerza se tiene que considerar las barreras de
entradas puesto que es un modelo econmico de
libre mercado se suelen presentar pocas
barreras de entrada, lo cual puede dar la entrada
de nuevas empresas. Para la empresa no es de
gran importancia la entrada de nuevos
competidores porque si uno visita la zona del
Distrito de Puente piedra, donde se ubicar la
empresa, se encontrarn solo granjas y no hay
competidores directos de este rubro, para que
ingrese un nuevo competidor tiene que
desarrollar no solamente tcnicas de alta
tecnologa sino estrategias eficaces y cumplir
con los estndares de calidad.

La empresa el Club de Cuy vender sus

productos que tiene en el almacn donde se
distribuir en los diversos supermercados o
restaurantes de la Ciudad de Lima. Cabe
recalcar, que a la empresa le llevar tiempo
posicionarse en el mercado por factores como el
precio, presentacin de los productos, calidad y
otros; sus clientes ya definidos sern
Poder de negociacin de supermercados como Wong, Hipermercados
los clientes Tottus, Metro y Plaza Vea de la Ciudad de Lima.
En el caso de nuevos compradores no hay un
poder negociacin alta porque el precio de los
diferentes productos de la carne de cuy
permanece. Los nuevos compradores pueden
optar por la competencia sin ningn problema
porque ellos lo que buscan es cotizar precios,
calidad de productos y las diversas
certificaciones que deban cumplir las empresas.

Existen actualmente empresas que se dedican a

la comercializacin de carne de cuy, entre las
Posible estrategias de cuales existen rivalidades en la venta de carne
respuesta de los de cuy Empacado al Vaco. Principales

competidores competidores de la empresa en el mercado
actual son: AGROCUY, MACHU PICCHU CUY,
SOMOS CUY PERU.

Poder de negociacin de En el caso de la carne de cuy el poder de

 negociacin lo tiene en su mayora el proveedor
ya que sern los productores los que pondrn el
precio a la empresa adquiriente. Los
proveedores abastecern la materia prima, es
decir el cuy vivo de acuerdo a la demanda del
mercado donde los precios cambian de acuerdo
los proveedores al peso. Caso contrario ocurrir con los
suministros, donde el poder de negociacin lo
tiene la empresa ya que los proveedores son
muchos y el que adquiere el producto escoge la
alternativa que le conviene. Poder negociador de
los proveedores es alto, con respecto a equipo y
maquinaria.

Se considerar a los siguientes productos

Productos o servicios
sustitutos como posibles amenazas: A la carne
sustitutos
de res, de pollo y de chancho.

3.2 nalisis Interno

Nos permitira identificar fortalezas y debilidades para desarrollar nuestra actividad,

identificando los recursos de la empresa con un conjunto de activos para llevar a cabo
una estrategia competitiva.

Cuadro 2 - Anlisis
Interno

A. Factores Humanos y
Descripcin y anlisis D F
capacidades personales

La empresa cuenta con procesos establecidos

Eficiencia Organizativa
para las diversas reas con las que cuenta
Clima, motivacin, La empresa realizar eventos 2 veces al ao de
integracin camaradera para integrar y motivar al personal
Nivel de formacin La mayora de los trabajadores del rea
administrativa cuentan con estudios superiores
completos pero los trabajadores la parte
 operativa no los tienen.

No todo el personal cuenta con el mismo nivel

Adaptacin a las
de compromiso y exigencia que requiere el
exigencias del proyecto
proyecto

El personal si esta calificado para su puesto ya

Personal calificado sea porque tienen los estudios necesarios o la

experiencia requerida

B. Factores o
Descripcin y anlisis D F
capacidades tcnicas

Nivel tecnolgico
(avanzado, productivo, Los procesos son en sus totalidad manuales,
competitivo, manual, productivos y competitivos
automtico)

La empresa cuenta con el equipo y las

Maquinarias,
instalaciones necesarias para operar sin
instalaciones, equipo
inconvenientes

Ingeniera, procesos, Se cuentan con los procesos necesarios para la

mtodos produccin
Planes de mantenimiento Se cuentan con planes de mantenimiento para
interno cada equipo que se utilice en la empresa
Productividad
(comparada con la media
La compaia muestra un nivel promedio de
del sector, ej. Fact. Por
productividad considerando la demanda

empleado, precio/hora,
actualmente presentada del producto
margen de mano de
obra).

Se cuenta con un alto nivel de calidad en la

Calidad Total (estndares
empresa pero aun no se cuenta con la
de calidad)
certificaciones ISO
Acuerdos, licencias, La empresa cuenta con todas las licencias
patentes. necesarias para su funcionamiento
Sistemas de gestin y Si se cuenta con un sistema de control para las
control. diferentes partes de la produccin
Espacio, distribucin y Si, cada rea en la cadena de produccin
capacidad de las cuenta con un espacio adecuado para su buen

instalaciones. funcionamiento

Seguridad e higiene en el Se cuenta con un plan de seguridad e higiene

trabajo muy rigurosos en la empresa
Gestin de compras,
La empresa si cuenta con los procesos
control de stocks,
necesarios para el control de stock, gestin de
organizacin de
compras y organizacin de almacenes
almacenes

Planificacin de la
Si se cuenta con un planificacin de produccin
produccin
Gestin y control de Si se cuanta con un control de costos en la
costos empresa

C. Factores o
capacidades Descripcin y anlisis D F
comerciales

Definicin del producto o

servicio (existencia y Comercializacin de carne de Cuy, se encuentra

grado de desarrollo) en desarrollo

Estructura de ventas Los clientes son los siguientes:

(grado de concentracin
- Mercados

por productos, clientes o - Restaurantes campestres
mercados). - Detallistas o Minoristas.

Existencia de clientes
fidelidades Si, los restaurantes campestres
Solo se cuentan con 3 presentaciones del
Gama de productos
producto
Nuevos lanzamientos
previstos (existencia o Se esta planteado la idea de vender Nuggets de

grado de desarrollo) cuy
 Los productos estan siendo lanzados al
Ciclo de vida de los
productos o mercados
mercado como productos y presentaciones
nuevas

Marcas y proteccin de La Marca se encuentra debidamente registrada

las mismas y patentada
Nuestros clientes estan segmentados de
Segmentos de clientes acuerdo a los niveles socioeconomicos y socio

cultural

Distribucin geogrfica de
las ventas La empresa se encuentra en Lima Norte
Recursos y estrategia de
ventas (red comercial,

fuerza de ventas) Red Comercial

Poltica de precios diferencia dependiendo el

Nivel y poltica de precios
tipo de cliente
Seria presencial en los mercados para que el
Publicidad y promocin
pblico directo pueda verla
La compaia presenta en sus planes de
Comunicacin de la
Empresa
marketing diveros afiches sobre la organizacion y
creacion de nuestra representada

La imagen de nuestra compaia ser

Imagen de la empresa
representada con un cuy animado

Notoriedad de la empresa NO APLICA

D. Factores o
Descripcin y anlisis D F
capacidades financieras

Rentabilidad Econmica
ROI

Rentabilidad Financiera
ROE

Liquidez de la empresa
(fondo de maniobra.
Tesorera)

Solvencia e
Independencia financiera.
Nivel de endeudamiento

Capacidad Financiera
(capacidad para
conseguir los recursos
financieros necesarios)

Margen Comercial

Riesgo de la inversin

Periodo medio de cobro

Nivel de morosos

E. Factores o capacidad
Descripcin y anlisis D F
de gestin

Estructura jurdica y
accionarial S.R.L
Titularidad de los bienes Bienes dinerarios

Tipo de gestin
(profesional, innovador,

tradicional, etc.) La compaia presenta la gestion profesional

Estilo de direccin (por

objetivos, participativo, La compaia esta diseada la direccion por

autoritario) niveles Objetivos

Toma de decisiones
(planificada, centralizada,

etc.) Planificada

Gestin y control La compaia cuenta con estructuras de Gestion

(existencia, aplicacin) por aplicacion.

Antigedad d la empresa Existente
(de nueva creacin o
existente)

La compaia presenta altos niveles de gestion

Conocimientos de gestin propiamente debido al personal totalmente
calificado

Calidad del equipo El Directorio esta compuesto por profesionales

directivo (actitudes y con capacidades de desarrollo alcanzados por
aptitudes) los aos de experiencia.

Responsabilidades por Las responsabilidades en cada area estan

rea. controladas a traves de los supervisores

Seguros (coberturas de Si se cuentan con los seguros necesarios para
riesgo) este tipo de negocio

3.3 Sintesis del FODA

Desde el punto de vista de los inversionistas

De acuerdo a los resultados obtenidos por nuestro estudio de mercado (Cuali-
Cuantitativo) hemos determinado que la oportunidad de establecer este negocio es muy
accesible ya que en la zona donde se ubicar el proyecto (Puente Piedra) est dentro del
ratio urbano; en donde nuestro proyecto podr desarrollarse con total normalidad.
Desde el punto de vista de la comunidad
Satisfacer las necesidades de nuestro pblico objetivo brindndoles un servicio
mejorado a travs de la identificacin de sus necesidades.
Contribuir al mejoramiento de nuestra comunidad por medio del pago de nuestros
impuestos.
Desarrollarnos como empresarios con esta oportunidad de negocio, posicionarnos
en el rubro brindando lo mejor de nuestros productos.
Fomentar puestos de trabajo dentro de la jurisdiccin.

Desde el punto de vista del estado y de la Municipalidad

La constitucin de este proyecto de manera formal significa que estaramos generando
movimientos financieros registrados y monitoreados por Sunat. Siendo estos, ingresos
 para el estado; ya que estaramos sujetos al pago de todo tipo de impuestos que
correspondan a la actividad al proyecto. Asimismo, desenvolvernos de a nivel comercial
de forma adecuado y contando con los permisos requeridos por entidades estales como lo
son Digesa y Senasa.

Sntesis de FODA de situacin

Anlisis de los factores externos Anlisis de los factores internos

Oportunidades Fortalezas

*No hay ninguna norma jurdica que impida la *Todas las areas de la empresa cuentan con
comercializacin de carne de cuy. su MOF y procesos claros.

*Gran parte de la poblacin de Lima Norte es *La Empresa se preocupa por el personal
procedente de las regiones andina y fomentando la integracin con diversas
consumen carne de cuy actividades en el ao

*El poder adquisitivo en el Cono norte est en *La totalidad de su personal administrativo
aumento por lo que permite que cada vez el cuenta con estudios superiores y la
consumo de esta carne aumente. experiencia necesaria

*L empresa cuenta con las instalaciones

*Poca competencia de empresas que
adecuadas, y los equipos necesarios para que
comercialicen la carne de cuy en Lima Norte.
la produccin marche bien.

*Tenemos procesos y reglas para la seguridad

*Existe demanda insatisfecha
e higiene en el trabajo.

*Existen canales de distribucin a los cuales *Se cuenta con una apoltica de precios
nadie ha ingresado diferencia para los diferentes tipos de clientes
 que tenemos.

*Se tiene planeada la innovacin de otros

tipos de presentaciones de la carne de cuy.

*Todas las areas de la empresa cuentan con

su MOF y procesos claros.

*La Empresa se preocupa por el personal

fomentando la integracin con diversas
actividades en el ao

Amenazas Debilidades

*Los proveedores de los cuyes vivos se

*El Nivel de formacin de los trabajadores en
encuentran alejados del cono norte y son
el rea de produccin no es superior.
pocos

*No todo el personal se ha terminado se

*Permanente competencia del cuy con otras termina de adaptar a las exigencias del
carnes negocio.

*No existen barreras de entrada, es factible

*An no se cuenta con la certificacin ISO
que ingrese nueva competencia o la existente
9000
incremente su oferta

*La Comercializacin de carne de cuy aun

esta en desarrollo.

*Solo contamos con 3 presentaciones bsicas

del producto.

*Solo trabajamos en el rea de Lima Norte

Factores claves de xito en el sector de actividad y su presencia en la empresa

Descripcin de los Importancia Presencia

rea Presente Presente

factores claves
del xito Futura Futura

Personal calificado Nos brinda Ser reconocidos

y capacitado productos de como grandes
constantemente calidad vendedores de
carne de cuy
Personal
 Ser lderes en Ser lderes en el
Ventas mercado

Cumplimiento de Lograr
Altos valores
reglamentos Certificaciones
alineados con los
internos de la sobre calidad y
de la empresa
compaia gestion de
procesos

Entregas y/o
Eficiencia en los
despachos a
Aumento en los despachos
tiempo
niveles de
produccion

Productiva
Disminucion de
tiempo de entregas
de pedidos

Calidad del
producto final

Control
Administrativo
optimo

Administrativa
Cobranzas

Compras optimas
de herramientas

Niveles Optimas de
Ventas
 Comercial

Presencia de la
compaia en mas
sectores de Lima

Identificacin y evaluacin de estrategias y acciones alternativas que es posible

desarrollar

Anlisis de los factores externos Anlisis de los factores internos

Aprovechar las oportunidades Potenciar las fortalezas

Afrontar las amenazas Corregir las debilidades

4. Vision y Mision

4.1 Vision
En el primer ao de operaciones captaremos el 8% del mercado comprendido en los
sectores del cono norte de Lima.

Proyectamos en un periodo de 5 aos la expansin a los conos este y sur de la capital

con la implementacin de 2 locales ubicados estratgicamente en dichas zonas, adems
como de la diversificacin del producto en diferentes presentaciones como lo es la
conserva de carne de cuy.

4.2 Mision
Somos una empresa de capitales peruanos, involucrada en el negocio de
comercializacin de carne de cuyes brindando a nuestros clientes lo mejor de esta
especie en sus diferentes presentaciones; con slidos conocimientos del negocio que nos
permite dar un valor agregado a nuestro productos de cara a la satisfaccin de nuestros
clientes.

5. Valores

Nuestra empresa realiza la comercializacin de la carne del cuy en las siguientes

presentaciones: entero, carcasa (sin cabeza y sin patas) o deshuesado. Estas
presentacones sern empacadas al vaco en bolsas de polietileno, para una buena
imagen de presentacin, adems mantendr de esta manera un nivel de salubridad y
limpieza que da mayor facilidad al consumidor final.
Tambin se implementar un plan comunicacional completo para la llegada hacia el
cliente final, es decir, publicidad mediante volantes, pgina web y redes sociales.

6.
Lineas Estrategicas y Objetivos

a. Lneas Estratgicas

Estrategia de Posicionamiento
o Posicionar el producto como bueno y accesible en la poblacin
de Lima Norte. Mantener el 100% del mercado penetrado A, B y
C, y asimilar al 12% del mercado disponible A, B y C
o Posicionar la marca y slogan de la empresa,
Estrategia de diferenciacin
o Ingresar al mercado de Lima Norte presentando un producto
DIFERENCIADO de otros productos crnicos, en dos aspectos
fundamentales
Del producto:
Sabor
Importancia cultural
Origen natural - ecolgico
En calidad y presentacin

De la empresa
Cumplimiento en el suministro
Calidad
 De esta manera el producto podr ingresar al mercado del cono Norte
por canales de comercializacin formales, rentables y sostenidos.

b. Objetivos empresariales:

Objetivos de ventas
o Penetracin del producto en el mercado de carnes de consumo
masivo. Obtener una utilidad neta superior al 5% "
o Generar una demanda continua de cuyes a nivel de Lima Norte
para obtener una utilidad neta superior al 15%

Objetivos de rentabilidad
o Incrementar la demanda, captando nuevos consumidores a nivel
de Lima Norte para obtener una rentabilidad neta superior al
30%

7. Planes Operativos

En este punto sealaremos los responsables de la organizacin, los objetivos y directrices

que se deben cumplir a corto plazo.

A traves de los siguientes planes podremos seguir lo planeado segn nuestro plan
estrategico asi llegar al objetivo de obtener el incremento en la rentabilidad.

7.1 Plan de Marketing

Descripcin del Mercado

El tamao del mercado propuesto para este proyecto es el cono norte

de Lima.
La tendencia de este mercado es consumir ms carne de cuy cada ao
segn estadsticas del 2016.
 Segmentacin

Criterios de Segmentacin

Geogrficos

Distrito Cono Norte

Demogrficos

Ingreso 2000

Edad 18 65 aos

Poder Adquisitivo A, B y C

Psicolgicos

Estilos de vida Afortunados

Descripcin del producto/servicio

El producto que se ofrecer es la carne de cuy Empacado al Vaco y

congelada para el consumo humano. Se escogern cuyes de 3 a 6
meses de edad, de 0,630 Kg de carcasa, sin cabeza y eviscerado,
presenta menos desarrollo de proteolticos, hongos y levaduras en la
superficie del producto que aquel que se mantiene en congelacin.

Poltica de precios:

o Anlisis de los precios de la competencia

El precio del producto ser de S/.28.00 incluido IGV, se ofrecer
un producto que cumpla con los altos estndares de calidad con
lo que cuenta la empresa.
 o Fijacin de precios en fusin de los costos, de los proveedores o
en el del mercado
Sabiendo la valoracin de la demanda en los restaurantes es
por la calidad de producto (estandarizacin de los pesos,
edades, sabor de la carne) entrega oportuna del producto y el
precio promedio S/. 28.00.

o Rentabilidad esperada
Un nivel de precio estable fijo para todos los aos. Precio que lo
determina el mercado que puede variar hacia arriba o hacia
abajo. - Para eso se est considerando el promedio. - Que todos
los aos vamos a tener el mismo nivel de produccin. Esta
cantidad puede variar por condiciones climatolgicas. - El costo
de los insumos van a tener un precio estable en el mercado. -
No se ha considerado los cambios en la poltica econmica del
pas que incrementen la inflacin.

o Poltica de descuentos y rebajas

Precios segn al volumen de compra, los clientes podrn
acceder a descuentos no mayores del 3% sobre el monto de
venta final.

Precios por pronto pago, se considerar un descuento adicional

por pago adelantado, 2% por pago contra entrega.

o Sistemas de cobro
50% al momento del contrato y 50% final de la venta.

Poltica de comunicacin:
o Promociones previstas
Radial y TV

o Campaas publicitarias
Logotipo con cualidades nutritivas.

Volantes que resaltan las cualidades de la carne.

Avisos en peridicos de Cono norte y pginas amarillas.

Tarjetas de presentacin por clientes

o Relaciones Pblicas
Entrevistas con posibles compradores

o Merchandising
Panel de publicitario en local de venta
 o Imagen de la empresa

Plan de Ventas:
o Gestin de ventas, canales de comercializacin y local o punto
de venta.
o Objetivos de venta
o Ventas por perodo
o Mix de venta
o Planilla comercial necesaria
o Cuota de mercado

Presupuesto y acciones futuras:

o Presupuestos de marketing
o Acciones futuras que se modificaran del plan inicial.

Esquema para el Plan de Marketing

A. Descripcin del producto

Se comercializar Empacado al
Caractersticas bsicas del producto vaco

Atributos funcionales del producto Calidad

Atributos intangibles del producto Control de bioseguridad

B. Poltica de precios

Sistema de determinacin de precios Diferenciado

Listado de precios Precio S/. 28 soles

Elementos que se incluyen en el precio Costos directos e indirectos como

 mano de obra y compra de materia
prima

Sistema de cobro y polticas de descuentos y Si se compra en cantidades hay

rebajas descuentos

C. Polticas de comunicacin

Publicidad:

La publicidad se dar a cabo a traves de afiches y eventos en los principales

mercados de lima norte.

Relaciones pblicas:

ninguno

Promociones:

Dependera de las ventas.

Merchandising:

Muestras gratis de productos en lanzamiento como Nuggets de cuy

Imagen de la empresa:

Lo representar un cuy animado.

D. Plan de Ventas

Esta diseada para incrementar las ventas

mediante procesos de estructuracion de clientes
a travez de ventas mayoristas y a
Gestin de ventas supermercados lo bien llamados canales.

Los principales canales tenemos los mercados

Canales de comercializacin principales de los distritos de lima norte.

Los puntos de venta estarian enfocados en los

Local o punto de venta mercados mayoristas.
E. Objetivos de Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3

Venta por perodo y mix de

ventas

Producto o servicio 1

Venta por segmentos a clientes

Seg. A

Seg. B

Seg. C

Plantilla comercial necesaria

Vendedor 1

Vendedor 2

Vendedor 3

Cuota de mercado

F. Presupuesto de marketing y acciones futuras de

marketing

Ao 1 Ao 2 Ao 3

Acciones futuras de marketing

Acciones

Presupuesto de marketing

Unidades monetarias
7.2 Plan de Operaciones

Desarrollo de productos:

La carcasa del cuy, beneficiado en el centro, estar libre de magulladuras, rasguos,

desprendimiento de piel, presencia de pelos y con los cortes adecuados para
comercializarlo, con las caractersticas necesarias de una carne sana y apta para el
consumo.

Empacado al vaco

El vaco es un sistema de conservacin de los alimentos de diferente tipo, consisten en

extraer el aire de la bolsa del producto. Con esto se evita el efecto oxidante
(envejecimiento) que ejerce el aire sobre los productos alimenticios, especialmente el
oxgeno que es el factor de la oxidacin y putrefaccin de los alimentos.

Utilizando este mtodo se conservan las propiedades nutricionales y aumenta el tiempo

de vida til, permaneciendo jugosa y fresca. No hay deshidratacin por lo que esta no
pierde peso y se evita la contaminacin externa1.

Las especificaciones tcnicas de la carne envasada al vacio se aprecian en la siguiente

tabla:

1 Brody, 1996
Fuente: Tecnologa e industrias crnicas. J. G. Tllez (1992)

Para el envasado al vacio se introducen las carcasas beneficiadas dentro de los film de
empaque y se procede a colocarlos en la maquina de empacado al vacio. Luego del
empacado se introducen los paquetes en agua a 70C por 2 segundos para generar la
termo contraccin y lograr un cierre hermtico del producto final. Con esto se busca
prolongar el tiempo de conservacin de la carne, asegurando la inocuidad de la misma.

Luego se pesan los paquetes para determinar el peso final

El envase al vacio es el mtodo mas frecuente utilizado para el almacenamiento y

distribucin de la carne refrigerada para su posterior venta (Agricultura, 1995).
 Aprovisionamiento

Est determinada por los criadores de cuyes en la modalidad familiar, en la familiar

comercial y en las granjas comerciales, ubicadas en el entorno de Lima Metropolitana,
principalmente en la zona norte de Puente Piedra.

Datos sobre proveedores, sistema que emplear, quienes son, cuantos hay, como
venden, donde estn, como cobran, que productos venden, existen productos sustitutos,
plazo de entrega, tamao de pedidos a efectuar, quien comprar y cuando se han de
efectuar las compras.

Fabricacin o realizacin:

o Recursos materiales
Materia prima e insumos Carne de cuy, envase, etiqueta y bolsas para residuos

Maquinaria y Equipos:

Estufa a gas: hornillo de 2 fuegos, todo en acero inoxidable 18/10, montado con soportes
niveladores, con sujeciones para ollas, cubre quemadores en medidas: cm 58x30 x10 y
pesa 4,82 kg.
Balanza digital electrnica con consulta permanente de totales de venta total, total diario
de ventas acumulados, memoria protegida ante el corte de energa. Informacin de carga
de batera 12 meses de garanta 31 Kg. x 5 gr. Equipo de congelacin. Mantendr
temperaturas entre - 20 /-25C, con capacidad de 310 litros, doble funcin (congela y
conserva), botn de congelamiento rpido con luz indicadora, descongelamiento manual,
panel de control frontal, puerta con llave, ruedas para facilitar el movimiento.
Las ollas a utilizar, sern de distintos tamaos, ya que cumplirn diversas funciones,
debern ser de acero inoxidable, con asas que faciliten el traslado.
Empacadora al vaco, con una bomba de 63 m3 de capacidad, el equipo ser capaz de
hacer empaques al Vaco en una cmara de frente 50 x fondo 52 x 20 cm doble barra de
sellado permitir hacer varios empaques de un ciclo.
Los mesones tendrn las siguientes caractersticas: Planos, con parrilla inferior
desconche, bordes redondeados o Planos con borde perimetral. 75 Equipos de
refrigeracin, los que mantendrn el producto en buen estado ya que el clima no puede
ser favorable para la materia prima.
Mesa degolladora industrial, de acero inoxidable este equipo ser indispensable para el
proceso de degolle de la carne de cuy.
Lavadero industrial de acero inoxidable, es otro equipo donde se colocarn los cuyes para
desinfectarlos y lavarlos. Herramientas Cuchillos de corte. Estos sern indispensables
para elaborar los cortes de la carne.
Bandejas se utilizarn bandejas grandes para el traslado de la carne de cuy de un rea a
otra respectivamente.
Tijeras para carnes, ests sern de aceros inoxidable, especialmente para cortar la carne
de cuy.
Jabas, ests servirn para colocar los cuyes vivos previo antes del sacrificio de este.
 Recipientes de acero inoxidable de alta calidad, estndar o perforados. Se utilizarn para
cocinar, guardar, recalentar, transportar y refrigerar.
Ganchos de aceros se usarn para colgar la carne en el proceso de acero inoxidable.
Botiqun de primeros auxilios: es muy importante, porque tendrn a la mano todas las
herramientas para proporcionar la primera atencin a una persona que pueda sufrir un
accidente.
Extintor es un artefacto que sirve para apagar fuegos
Los Uniformes sern especialmente blancos, tanto pantaln como camisn, estos son
obligatorios cuando se ingresa al rea de procesamiento de la carne de cuy Empacado al
Vaco y se complementar con: 76 Guantes blancos, de tamao estndar, estos son
obligatorios cuando se ingresa al rea de procesamiento de la carne de cuy Empacado al
Vaco.
Botas blancas especialmente para ingresar al rea de Procesamiento de Empacado al
Vaco.

o Recursos humanos
10 Trabajadores (Administrativos y Operativos)

o Procesos
Acopio
Recepcin y Pesaje
Sacrificio
Degolle y desangrado
Escaldado y pelado
Lavado y eviscerado
Secado
Empacado al Vaco
Almacenamiento

o Planes de control de calidad

Producto Empacado al Vaco en cajas laminadas plsticas dentro de cajas de tecnopor, se
almacenar bajo condiciones de refrigeracin, conservando el siguiente rango de
temperatura 0-4 C.
 Determinacin de los costos operativos
Almacenamiento y logstica de distribucin
Servicios post venta
Sistema de planificacin y control de operaciones
 FICHA TCNICA DEL PRODUCTO/SERVICIO
Nombre comercial del producto/ Descripcin del producto/servicio
servicio:

El Club del CUY Distribucin y venta de carne de cuy

con empaque lista para la
preparacin.

Fotografa
Caractersticas Medidas
Cuy Pelado y 18 cm de largo
esvicerado 10 cm de
Listo para la ancho
preparacion Peso de 515
En diferentes GR
presentacion
es, nuestro
producto
estrella es la
presentacion
deshuasada.
Cantidad de produccin o servicios mensual:
5000 Unidades
Precio Referencial: S/28.16
 7.3 Plan de Juridico, Fiscal, Laboral

Nombre de la sociedad : Club del Cuy S.R.L

Objeto social: Comercio
Forma jurdica:
La empresa estar constituida como una S.R.L

Capital social, aportaciones y distribucin de las mismas

Identificacin de los participantes

- Todos los Socios

Aguilar, Joseph
Castillo, Juan Pablo
Glenni, Mirla
Peralta, Lorena
Perez, David
Reyes, Veronica

Sede social
Los Olivos

Lista de contratos a firmar,

o Alquiler de local, maquinaria, equipos:
o Contrato de franquicia: No
o Aprovisionamiento:
o Distribucin: Camin frigorfico
o Formato o contratos con clientes: Contratos
o Facturas o boletas: Facturas
o Condiciones de ventas: 50% Contrato Inicial y 50% al final de la venta.
o Licencias de software: SI

7.4 Plan de Organizacin y de RRHH

Equipo directivo o socios

Aguilar, Joseph
Castillo, Juan Pablo
Glenni, Mirla
Peralta, Lorena
Perez, David
Reyes, Veronica
 Organigrama

Plantillas y perfiles
Todos los trabajadores del Club Cuy E.I.R.L. disfrutarn de los beneficios laborales, lo que
contribuye flexibilidad de horario, un salario justo y adecuado al tipo de trabajo. Los
trabajadores seleccionados para la Empresa contarn con los beneficios de ley salud,
bienestar, CTS., gratificaciones

Sistemas de retribucin

Capacitacin

Infraestructura de hardware
o Equipamiento de ordenadores: 5
o Instalacin de red local: Internet
o Sistemas de seguridad, copias, backup: SI

Infraestructura de hardware
o Sistemas operativos que utilizar:
o Medidas de seguridad: Sistema de Alarma y contra incendios
o Sistemas contables, almacenes, pedidos, facturacin:
o Controles de gestin:

Infraestructura de las comunicaciones

o Intranet: Si
o Presencia en Internet (web): Si
o Transacciones en la red: No

7.4 Plan Economico Financiero

Plan Econmico Financiero

Balance inicial

El balance inicial se especifican cuentas en general, la empresa cuenta con capital de trabajo S/.
206,654.40, activos intangibles para constitucin de la empresa el monto es S/. 8,178.56, asimismo
el terreno, maquinaria, equipo, herramientas asciende a S/. 162,702.00; pasivo no corriente el
prstamo que es un monto S/. 61,996.32 y el capital social que aportan los inversionista S/.
315,538.64.

BALANCE INICIAL

ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente

Caja - -

Activo no corriente Pasivo no corriente

Obligaciones
Intangibles S/. 8,178.56 Financieras S/. 61,996.32

S/.
Maquinaria y equipos 162,702.00 Patrimonio

S/. S/.
Existencias 206,654.40 Capital Social 315,538.64

S/. S/.
TOTAL ACTIVO 377,534.96 TOTAL PASIVO 377,534.96

Plan de inversin

Las inversiones son los desembolsos monetarios necesarios para la adquisicin de los activos. La
estructura de las inversiones la constituyen: La Inversin Fija (o activos Fijos), activos intangibles y
el Capital de Trabajo.

Inversin Fija.

Es aquella que est relacionada con los elementos que no son materia de transaccin durante la
vida del proyecto. Est constituido por bienes tangibles y bienes intangibles.

Inversin Fija Tangible.

Terreno. Se estimar un rea de 220 m para la empresa es de S/.100434.00

Construccin. Costo de obras civiles y construccin ser de S/. 81500.00
Maquinarias, equipos y herramientas. Cuya mejor propuesta de cotizacin fue hecha por nuestra
empresa, la inversin total de S/.19266.00 utensilios indispensables S/.1014.00 y uniformes
S/.700.00
Mobiliario y Equipos de oficina. Indica que este rubro requiere de un monto de S/. 3,740.

Inversin Fija Intangible.

Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre activos
constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del
proyecto. La suma monetaria requerida para esta inversin es de S/.8,178.56.
Costo de activos fijos intangibles en soles

Activos intangibles Importe

S/.
Estudios de factibilidad 2,000.00

S/.
Gastos de capacitacin 1,200.00

Gastos de organizacin S/. 500.00

S/.
Certificacin de BPM 3,598.56

Registro sanitario de la carne

de cuy S/. 360.00

Licencia de obra S/. 160.00

Licencia de funcionamiento S/. 360.00

S/.
TOTAL 8,178.56

Capital de Trabajo

Son los recursos financieros en la forma de activos corrientes de naturaleza circulante, necesarios
para garantizar la operacin normal durante un ciclo productivo. Se considera un capital de trabajo
necesario para tres meses de produccin, debido a la demora del servicio terminado en ser
construido para habitarse y el plazo otorgado a los clientes para la cancelacin de este. El capital
de trabajo es S/. 162,702.00 representado 43.10% de la inversin.

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL DE TRABAJO 3 MESES

Meses Mensual 1 Mensual 2 Mensual 3

S/. S/. S/.

Total de Ingresos 23,868.00 33,385.20 45,944.80

S/. S/.
Ventas de Supermercados S/. 9,360.00 10,296.00 19,936.80

S/. S/.
Ventas Restaurantes S/. 7,020.00 11,232.00 16,648.00

S/.
Ventas de Mercado S/. 7,488.00 11,857.20 S/. 9,360.00

S/. S/. S/.

Egresos 35,290.65 35,290.65 35,290.65

S/. S/. S/.

Costo de Materia Prima 20,800.00 20,800.00 20,800.00

Costos Indirectos de
Fabricacin S/. 1,817.00 S/. 1,817.00 S/. 1,817.00

Mano de Obra S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

Total de costos operativos S/. 8,173.65 S/. 8,173.65 S/. 8,173.65

-S/. -S/. S/.

Flujo de caja de capital 11,422.65 1,905.45 10,654.15

En la tabla muestra el capital de trabajo de 3 meses tenemos en cuenta los Servicios: Comprende
se necesitara S/.350 para el servicio de la luz un porcentaje del 50% considerado y 150 para el
servicio de agua un porcentaje del 70% para la produccin, considerando Gastos operativos:
comprende costos administrativos y costos de comercializacin Ingresos proyectados: segn lo
clientes se proyecta la venta de producto la carne de cuy empacada al vaco.
 Teniendo en cuenta la base de las ventas las proyecciones de pago son las siguientes en caso de
los primer mes los supermercados pagan el 40%, restaurantes 50% y el mercado mayorista 80%,
en el segundo mes se acumula el 60% ms el 20% por adelantado paga el supermercado, los
restaurantes pagan el 50% del mes anterior ms un 20% por adelantado y el mercado paga el 20%
del mes pasado ms el 100% y el tercer mes se da facilidad de pago al supermercado cancela el
80% y el 50% paga por adelantado, asimismo el restaurante paga el 70% acumulado ms el 50%,
el mercado paga el total.

Proyecciones y formas de pago

% de Unidade
Ventas merca s/ Total Mensual Total Mensual Total
/Unidades do mensual mensual 2 mensual 3 mensual

Ventas
S/. S/. S/.
Supermercad 50% 1300 1300 1300
23,400.00 23,400.00 23,400.00
os

Ventas S/. S/. S/.

30% 780 780 780
Restaurantes 14,040.00 14,040.00 14,040.00

Ventas de S/. S/. S/.

20% 520 520 520
Mercado 9,360.00 9,360.00 9,360.00

S/. S/. S/.

TOTAL DE VENTAS 2600 2600 2600
46,800.00 46,800.00 46,800.00

Depreciacin y amortizacin

Depreciacin de la Infraestructura
 DEPRECIACIN DE LA INFRAESTRUCTURA

INFRAESTRUCT COSTO UNITARIO CANTID COSTO DEPRECIAC DEPRECIACIN

URA (S/.) AD TOTAL IN ANUAL

S/.
Terreno S/. 456.52 220 m 100,434.40 0% S/. 0.00

S/.
Construccin S/. 0.00 220 m 81,500.00 10% S/. 8.150.00

S/.
Total S/. 0.00 220 m 181,934.00 0% S/. 0.00

TOTAL S/. 8.150.00

Depreciacin Tangible

DEPRECIACIN TANGIBLE

INVERSI DEPRECIACI
DESCRIPCIN N N% AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Construccin de la S/. S/. S/. S/. S/. S/.

empresa 81,500.00 10% 8,150.00 8,150.00 8,150.00 8,150.00 8,150.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Maquinaria y Equipos 20,280.00 10% 2,028.00 2,028.00 2,028.00 2,028.00 2,028.00

S/.
Equipo de oficina 3,740.00 5% S/. 187.00 S/. 187.00 S/. 187.00 S/. 187.00 S/. 187.00

S/. S/. S/. S/. S/.

TOTAL DEPRECIACIN 10,365.00 10,365.00 10,365.00 10,365.00 10,365.00
 Amortizacin de Intangibles

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

INVERSI Tasa de
DESCRIPCIN N amort. AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

S/. Amort.
Estudios de factibilidad 2,000.00 Lineal S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

S/. Amort.
Gastos de capacitacin 1,200.00 Lineal S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00

S/. Amort.
Gastos de organizacin 500.00 Lineal S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00

S/. Amort.
Registro de salubridad 360.00 Lineal S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00

S/. Amort.
Licencia de obra 160.00 Lineal S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00

Licencia de S/. Amort.

funcionamiento 360.00 Lineal S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00

Certificacin de buenas
S/. Amort.
prcticas de 3,598.56
S/. 719.71 S/. 719.71 S/. 719.71 S/. 719.71 S/. 719.71
Lineal
manufactura

S/. S/. S/. S/. S/.

TOTAL 1,635.71 1,635.71 1,635.71 1,635.71 1,635.71
Costo de produccin

Costo de Materia Prima para la Carne de Cuy Empacado al Vaco

Producci Produccin Producci Producci Produccin

COSTO
n ao 1 ao 2 n ao 3 n ao 4 ao 5
S/. S/. S/. S/.
Materia prima 624,000.00 S/. 652,200.00 681,408.00 708,664.32 737,010.89

Costos Indirectos de Fabricacin

Producci Producci Producci Producci Producci

MESES /AO n ao 1 n ao 2 n ao 3 n ao 4 n ao 5
S/. S/. S/. S/. S/.
Enero 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Febrero 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Marzo 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Abril 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Mayo 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Junio 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Julio 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Agosto 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Septiembre 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

Octubre S/. S/. S/. S/. S/.

 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Noviembre 5,451.60 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

S/. S/. S/. S/. S/.

Diciembre 3,604.00 4,769.63 4,960.41 5,158.83 5,365.20

Costo
Indirectos S/. S/. S/. S/. S/.
de 54,333.60 57,235.56 59,524.92 61,905.96 64,382.40
fabricacin

Costos de Mano de Obra Directa

Trabajarn 1 administrador y 3 operarios, los cuales estarn en Planilla, se considerar un costo

fijo anual de S/. 63,000.00, incluido gratificacin dos veces por ao, no hay aporte tienen
asignacin familiar, estos cuenta con sus beneficios sociales.

Remunerac
in
Puest Mes mensual
Cargo os es unitaria Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Administra S/. S/. S/. S/. S/.

dor 1 12 S/. 1,800.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00

S/. S/. S/. S/. S/.

Operarios 1 1 12 S/. 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

S/. S/. S/. S/. S/.

Operarios 2 1 12 S/. 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

S/. S/. S/. S/. S/.

Operarios 3 1 12 S/. 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

Asignacin Familiar S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. S/.
Gratificacin S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 9,000.00 9,000.00 S/. 9,000.00

S/. S/.
S/. S/. 63,000.0 63,000.0 S/.
TOTAL DE GASTO DE PERSONAL 63,000.00 63,000.00 0 0 63,000.00
Financiamiento

El financiamiento del proyecto estar dado por el Banco de Crdito del Per, este cubrir a los
activos, del 30% de los activos tangibles que son S/.175,154.40

Datos para Financiamiento

S/.
CAPITAL 61,996.32

TNAKM 12.68%

TIEMPO 5 aos

Tasa de Inters
Anual 12%

TEA 13.45%

S/.
RENTA /FRC -17,818.80

Se financiar a una entidad financiera especialmente el BCP, el cual nos otorgar un Capital
S/.52,546.32 con una Tasa de Inters Anual 12% convertida a trimestre ms especficamente.

Aporte Propio y Bancario

 INVERSIN A. A.BANCARI
INICIAL PROPIO O TOTAL

S/. S/.
Activo Tangible 144,658 S/. 61,996.32 206,654

Activo
Intangible S/. 8,179 S/. 0.00 S/. 8,179

Capital de S/. S/.

Trabajo 162,702 S/. 0.00 162,702

TOTAL S/. S/.

INVERSIN 315,539 S/. 61,996 377,535

En la tabla se observa que solo se va financiar un 30% del Activo Tangible y el 70% va a ser aporte
de los accionistas, cabe resaltar que los Activos Intangibles y Capital de Trabajo lo aportarn los
accionistas de la empresa S/.206,654.40, aporte Bancario equivale a 16.42% del Total de la
Inversin y 83.58%, por un Capital Social de la Empresa.

Inversin Fija

Inversin Fija Tangible

S/.
Terreno 181,934

Herramientas S/. 1,014

Maquinaria y S/.
Equipos 19,266

Equipo de oficina S/. 3,740

Uniformes del S/.

personal 700.00

S/.
Total Inv. Tangible 206,654
Financiamiento

PERIOD AMORTIZACI
O SALDO INTERES ON RENTA

S/.
0 61,996.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/. S/. S/.

1 61,996.32 8,336.22 S/. 9,482.58 17,818.80

S/. S/. S/.

2 52,513.74 7,061.16 S/. 10,757.64 17,818.80

S/. S/. S/.

3 41,756.96 5,614.66 S/. 12,204.14 17,818.80

S/. S/. S/.

4 29,551.96 3,973.65 S/. 13,845.15 17,818.80

S/. S/. S/.

5 15,706.81 2,111.99 S/. 15,706.81 17,818.80

S/. S/.
TOTAL 27,097.68 S/. 61,996.32 89,094.00

Pronostico de ventas

La Tasa de Crecimiento de Ventas con las que se programan el primer ao 4% de aumento el

primer ao y los cuatros siguientes aos, donde se establece debido a que la empresa llegar a su
mximo de produccin en ese ao. A continuacin se detalla:
Para las proyecciones se supondr lo siguiente:

- Un nivel de precio estable fijo para todos los aos. Precio que lo determina el mercado que puede
variar hacia arriba o hacia abajo.

- Para eso se est considerando el promedio.

- Que todos los aos vamos a tener el mismo nivel de produccin. Esta cantidad puede variar por
condiciones climatolgicas.

- El costo de los insumos van a tener un precio estable en el mercado.

- No se ha considerado los cambios en la poltica econmica del pas que incrementen la inflacin.

Programacin de ventas en unidades

VENTAS DE CARNE DE CUY EMPACADA AL VACO EN UNIDADES

Producci Producci Producci Producci Producci

Mes
n ao 1 n ao 2 n ao 3 n ao 4 n ao 5

Enero 5200 6825 7098 7382 7677

Febrero 5200 6825 7098 7382 7677

Marzo 5200 6825 7098 7382 7677

Abril 5200 6825 7098 7382 7677

Mayo 5200 6825 7098 7382 7677

Junio 7800 6825 7098 7382 7677

Julio 7800 6825 7098 7382 7677

Agosto 7800 6825 7098 7382 7677

Septiemb
re 7800 6825 7098 7382 7677

Octubre 7800 6825 7098 7382 7677

Noviembr
e 7800 6825 7098 7382 7677

Diciembr 5200 6825 7098 7382 7677

 e

TOTAL 77220 81081 84324 87697 92124

La proyeccin de ventas se basa de acuerdo al cliente, en la tabla observamos las ventas totales,
nos basamos que cada mes se distribuye un 50% para los supermercado, 30% restaurantes y un
20% el mercado mayorista; teniendo en cuenta que los meses de junio, julio, agosto y setiembre la
produccin la venta es la mxima por ocasiones de fiestas festivas la venta de carne de cuy
incrementa en cada ao a diferencia de los primeros meses como enero, febrero y marzo que las
ventas disminuye, en la proceso de manejo de carne de cuy empacado al vaco se tiene 1% de
mermas anuales.

Evaluacin en Escenarios de Riesgo

Anlisis del Punto de Equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio, donde la produccin permita cubrir sus costos fijos y la empresa,
no gane ni pierda. De acuerdo al anlisis de punto de equilibrio podemos interpretar que
produciendo 21753 unidades de cuyes empacado al vaco la empresa no gana ni pierde sus
beneficios son cero, teniendo en cuenta como precio de S/18.00

PUNTO DE EQUILIBRIO

Costo
Marg
varia Preci Costo
en de
Producc Ingreso ble o total
Costos Costo A utilid Costo Gananci
in total unita unita fijo
fijos variables o ad total as
vendida (S/.) rio rio unita
unita
(S/.)/ (S/.) rio
rio
kg

S/. S/. S/. S/. S/.

1,389,960 197,488.7 688,895.0 S/. S/. Ao S/. S/. 886,383.7 503,576.
77220 .00 6 2 8.92 18.00 1 2.56 6.52 8 22

S/. S/. S/. S/. S/.

1,459,458 197,488.7 721,545.4 S/. S/. Ao S/. S/. 919,034.2 540,423.
81081 .00 6 6 8.90 18.00 2 2.44 6.67 2 78

84324 S/. S/. S/. S/. S/. Ao S/. S/. S/. S/.
1,517,832 197,488.7 748,596.3 946,085.1 571,746.
 .00 6 8 8.88 18.00 3 2.34 6.78 4 86

S/. S/. S/. S/. S/.

1,578,546 197,488.7 776,630.0 S/. S/. Ao S/. S/. 974,118.8 604,427.
87697 .00 6 9 8.86 18.00 4 2.25 6.89 5 15

S/. S/. S/. S/. S/.

1,641,690 197,488.7 805,591.2 S/. S/. Ao S/. S/. 1,003,079 638,610.
91205 .00 6 3 8.83 18.00 5 2.17 7.00 .99 01

S/. S/. S/. S/.

391,549. 197,488.7 194,060.5 S/. S/. Ao S/. S/. 391,549.
21753 26 6 0 8.92 18.00 6 9.08 0.00 26 S/. 0.00

Estado de Ganancias y Prdidas

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO

CONCEPTO / AOS 1 2 3 4 5

INGRESOS 4% 4% 4% 4%

S/.
S/. S/. 1,517,832.0 S/. S/.
Ventas 1,389,960 1,459,458 0 1,578,550 1,641,692

S/.
S/. S/. 1,517,832.0 S/. S/.
Total de Ingresos 1,389,960 1,459,458 0 1,578,550 1,641,692

(Costo de Produccin) S/. 741,510 S/. 775,436 S/. 803,933 S/. 833,570 S/. 863,393

Utilidad Bruta S/. 648,450 S/. 684,022 S/. 713,899 S/. 744,980 S/. 778,299

(Gastos
Administrativos) S/. 124,124 S/. 124,124 S/. 124,124 S/. 124,124 S/. 124,124

(Gastos
Administrativos) S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960

S/. S/. S/. S/. S/.

Utilidad Operativa 523,366.00 558,938.00 588,815.00 619,896.00 653,215.00

S/. S/. S/. S/.

Gastos de amortizacin 1,635.71 1,635.71 S/. 1,635.71 1,635.71 1,635.71

(Gastos de S/. S/. S/. S/. S/.

Depreciacin) 10,365.00 10,365.00 10,365.00 10,365.00 10,365.00

Utilidad Antes de S/. S/. S/. S/. S/.

Intereses 511,365.29 546,937.29 576,814.29 607,895.29 641,214.29

S/. S/. S/. S/.

(Gastos Financieros) 8,065.54 7,061.16 S/. 5,614.66 3,397.65 2,111.99

Utilidad Antes de S/. S/. S/. S/. S/.

impuestos 503,299.75 539,876.13 571,199.63 604,497.64 639,102.30

(Impuesto a la Renta S/. S/. S/. S/. S/.

28%) 140,923.93 151,165.32 159,935.90 169,259.34 178,948.64

S/. S/. S/. S/.

362,375.8 388,710.8 S/. 435,238.3 460,153.6
UTILIDAD NETA 2 1 411,263.73 0 6

En el estado de ganancias y prdidas proyectado, teniendo en cuenta los ingresos que son
principalmente ventas de carne de cuy empacada al vaco y los egresos costos totales de
produccin de cada ao para obtener la utilidad bruta, asimismo se disminuye gastos
administrativos y de ventas para obtener la utilidad operativa, siendo ms especficos para hallar la
utilidad neta se disminuye gastos de amortizacin, depreciacin, inters e impuesto a la renta
tomando como base utilidad operativa

Determinacin del costo promedio de capital

Costo de capital promedio ponderado o Trema. La tasa con la cual se evaluarn los flujos
econmicos netos a lo largo del horizonte de Planteamiento, ser la tasa de recuperacin mnima
atractiva de invertir en el proyecto.

Datos de Tasas

TASA LIBRE DE RIESGO 3%

TASA PROMEDIO DEL

MERCADO 13.45%

BETA 1.1
 Costo Promedio Ponderado Global de Capital

INVERSIN %INVERSIN COSTO WACC

S/. 315,538.64 84% 14.45% 12.08%

S/. 61,996..32 16% 9.41% 1.55%

S/. 377,534.96 100% 13.62%

El costo promedio ponderado global de capital ser de 14.45%, hallando el costo promedio de
capital despus del impuesto viene hacer 9.412%, as mismo se hallar la tasa de descuento del
inversionista o tambin llamado capital ponderado esperado 13,624% teniendo en cuenta el capital
y el financiamiento.

Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA

CONCEPTO / AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

INGRESOS

S/.
Ventas S/. 1,389,960 S/. 1,459,458 S/. 1,517,836 S/. 1,578,550 1,641,692

Valor residual del S/.

capital de trabajo 162,702.00

S/.
TOTAL INGRESOS S/. 1,389,960 S/. 1,459,458 S/. 1,517,836 S/. 1,578,550 1,641,692

S/.
NVERSIN: 377,534.96

Intangibles S/. 8,178.56

S/.
Tangibles 206,654.40

S/.
Capital de trabajo 162,702.00

S/. S/. S/. S/. S/.

Total de Costo Directo 582,680.00 639,000.00 651,160.00 771,664.32 800,010.89
 S/.
Total de Costo Indirecto S/. 54,510.00 S/. 91,440.00 S/. 87,274.40 S/. 61,905.92 64,382.15

Total de Costos S/. S/. S/. S/. S/.

Operativos 125,083.76 125,083.76 125,083.76 125,083.76 125,083.76

S/. S/. S/. S/. S/.

Gastos Administrativos 124,123.76 124,123.76 124,123.76 124,123.76 124,123.76

Gastos de Ventas S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00

S/. S/. S/. S/. S/.

IGV 250,192.80 262,702.44 273,210.48 284,139.00 295,504.56

S/. S/. S/. S/. 1,410,065.

Total de egresos 1,137,550.32 1,243,309.96 1,261,812.40 1,367,876.72 08

S/. S/. S/. S/. S/.

FLUJO NETO 252,409.68 216,148.04 256,023.60 210,673.28 231,626.92

S/.
IMPTO. (28%) S/. 70,674.71 S/. 60,521.45 S/. 71,686.61 S/. 58,988.52 64,855.54

S/.
Depreciacin S/. 7,215.00 S/. 7,215.00 S/. 7,215.00 S/. 7,215.00 10,635.00

S/.
Amortizacin S/. 1,435.71 S/. 1,435.71 S/. 1,435.71 S/. 1,435.71 1,435.71

FLUJO DE CAJA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

ECONMICO -371,534.96 173,084.26 146,975.88 175,686.28 143,034.05 154,700.67

S/.
Prstamo 61,996.32

Amortizacin del
prstamo

S/.
(Servicio de Deuda) S/. 1,146.36 S/. 3,133.03 S/. 5,585.06 S/. 8,366.80 11,522.59

S/.
Escudo Fiscal de Inters S/. 343.91 S/. 939.91 S/. 1,675.52 S/. 2,510.04 3,456.78

FLUJO DE CAJA S/. S/. S/. S/. S/. S/.

FINANCIERO -315,538.64 171,593.99 142,902.94 168,425.70 132,157.21 139,721.30

Interpretacin:

En este proyecto utilizamos mtodos de evaluacin para medir el Valor Presente Econmico, el
cual da como resultado S/. 579,280.60 el VAN es mayor que 0 eso quiere decir que la inversin es
aceptable, asimismo obtuvimos la Valor Actual Neto Financiero S/.356,560.32, Tasa Interna de
Retorno Econmica, Valor Actual Financiero Tasa Interna Econmica Financiero es de 17.82% y la
Tasa Interna Econmica 22.62%.

Anlisis de Sensibilidad y Escenarios

En este captulo se incorporarn anlisis de las variables que existen en el mercado y que afectan
a nuestros beneficios futuros. Unas de las variables que se pueden controlar son las siguientes:

Precio

Costo de los insumos

Y las variables que no se pueden controlar son:

Competencia

Consumidores

Tipo de cambio

Entorno econmico, poltico y legal

El flujo de caja considerar una serie de supuestos sobre el comportamiento de las variables. Esto
permitir evaluar el impacto de las modificaciones de los valores de las variables ms importantes
sobre los beneficios y por ende sobre la tasa de retorno.

En el siguiente anlisis de sensibilidad se aplicar flujos de cajas, segn tres escenarios, con una
inversin de S/. 371,594.96; con cuenta variables como: el costo fijo, costo variable unitario,
volumen de ventas y costo promedio ponderado global de capital 14.45% para cada escenario

Escenario Regular

Precio Constante S/. 18.00

Costo Variable
Unitario Constante S/. 9.26

Costo Fijo por S/.

periodo Constante 194,338.36

Volumen de Aumenta 72000

 Ventas 0.02

Perodos (Escenario Regular)

Periodos (escenario
regular) 0 1 2 3 4 5

S/. S/. S/. S/. S

1,287,540. 1,300,410.0 1,313,424.0 1,326,546.0 1,339
Ingreso 00 0 0 0 0

Unidades 71530 72245 72968 73697 744

Precio S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 1

S/. S/. S/. S/.

1,088,463. 1,097,403.6 1,106,436.0 1,115,554.8 1,12
Egreso 36 4 7 5

S/.
Inversin -3,941.50

S/. S/. S/. S/.

Costo fijo 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,

S/. S/. S/. S/.

Costo variable 662,367.80 668,991.48 675,681.39 682,438.21 689,

S/. S/. S/. S/.

IGV 231,757.20 234,073.80 236,416.32 238,778.28 241,

S/. S/. S/. S/. S/.

Flujo neto -371,534.96 199,076.64 203,006.36 206,987.93 210,991.15 215,0

S/.
Prstamo 61,996.32

S/.
Impuesto a la renta 55,741.46 S/. 56,841.78 S/. 57,956.62 S/. 59,077.52 60,

Amortizacin del
prstamo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S

Servicio de deuda) S/. 1,146.36 S/. 3,696.48 S/. 6,589.49 S/. 9,871.50 13,

Escudo fiscal de
inters S/. 343.91 S/. 1,108.94 S/. 1,976.85 S/. 2,961.45 S/. 4,

Flujo de caja S/. S/. S/. S/. S/.

financiero 315,538.64 141,844.91 141,359.16 140,464.97 139,080.68 137,
En el escenario regular se tendr 713,700.45 ventas. Econmico TIR Econmico 46%, VAN
Financiero S/. 514,770.39 y TIR Financiero 34% y por cada sol invertido se ganar S/. 2.26.

Escenario Pesimista

Precio Constante S/. 18.00

Costo Variable aumenta

Unitario 1% S/. 9.26

Costo Fijo por S/.

periodo Constante 194,338.36

Volumen de disminuye
Ventas 5% 71530

Periodos (escenario
Pesimista) 0 1 2 3 4 5

S/. S/. S/. S/. S

1,287,540. 1,300,410.0 1,313,424.0 1,326,546.0 1,339
Ingreso 00 0 0 0 0

Unidades 71530 72245 72968 73697 744

Precio S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 1

Egreso S/. S/. S/. S/.

1,088,463. 1,104,628.1 1,113,732.6 1,122,924.6 1,13
 36 6 8 4

S/.
Inversin -3,941.50

S/. S/. S/. S/.

Costo fijo 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,

S/. S/. S/. S/.

Costo variable 662,367.80 676,216.00 682,978.00 689,808.00 696,

S/. S/. S/. S/.

IGV 231,757.20 234,073.80 236,416.32 238,778.28 241,

S/. S/. S/. S/. S/.

Flujo neto -371,534.96 199,076.64 195,781.84 199,691.32 203,621.36 207,6

S/.
Prstamo 61,996.32

S/.
Impuesto a la renta 55,741.46 S/. 54,818.92 S/. 55,913.57 S/. 57,013.98 58,

Amortizacin del
prstamo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S

Servicio de deuda) S/. 972.00 S/. 3,133.00 S/. 5,585.00 S/. 8,367.00 11,

Escudo fiscal de
inters S/. 291.00 S/. 940.00 S/. 1,676.00 S/. 2,510.00 S/. 3,

Flujo de caja S/. S/. S/. S/. S/.

financiero -315,538.64 142,072.18 136,889.92 136,516.75 135,730.38 134,

En el escenario pesimista se tendr un 38,640.94 econmico TIR econmico 40%, VAN financiero
S/. 287,656.46 y TIR financiero 29% y por cada sol invertido se ganar S/. 2.02.

Escenario Optimista
 Precio Constante S/. 18.00

Costo Variable Disminuye

Unitario 2% S/. 9.26

Costo Fijo por S/.

periodo Constante 194,338.36

Volumen de
Ventas 1% 71530

Periodos (escenario
Optimista) 0 1 2 3 4 5

S/. S/. S/. S/. S/.

1,287,540. 1,223,172.0 1,223,172.0 1,223,172.0 1,223,172.
Ingreso 00 0 0 0 00

Unidades 71530 67,954 67,954 67,954 67,954

Precio S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
 S/. S/. S/. S/.
1,088,463. 1,031,173.7 1,018,840.4 1,006,753.8 S/.
Egreso 36 4 5 3 994,908.94

S/.
Inversin -3,941.50

S/. S/. S/. S/. S/.

Costo fijo 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,338.36 194,338.36

S/. S/. S/. S/. S/.

Costo variable 662,367.80 616,664.42 604,331.13 592,244.51 580,399.62

S/. S/. S/. S/. S/.

IGV 231,757.20 220,170.96 220,170.96 220,170.96 220,170.96

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Flujo neto -371,534.96 199,076.64 191,998.26 204,331.55 216,418.17 228,263.06

S/.
Prstamo 61,996.32

S/. S/.
Impuesto a la renta 59,722.99 S/. 57,599.48 S/. 61,299.47 S/. 64,925.45 68,478.92

Amortizacin del
prstamo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.
Servicio de deuda) S/. 972.00 S/. 3,133.00 S/. 5,585.00 S/. 8,367.00 11,523.00

Escudo fiscal de
inters S/. 291.00 S/. 940.00 S/. 1,676.00 S/. 2,510.00 S/. 3,457.00

Flujo de caja S/. S/. S/. S/. S/. S/.

financiero -315,538.64 138,090.65 130,325.78 135,771.09 140,615.72 144,804.14

En el escenario optimista se tendr un VAN Econmico S/. 1, 283,549.63 y un VAN Financiero de

S/.990,523.39; Econmico TIR Econmico 80%, TIR Financiero 65% y por cada sol invertido se
ganar S/.4.06.

Determinacin de la Tasa de Descuento

Costo de Oportunidad de Capital COK

 Sector Beta

Others 0.84

Rendimiento Libre de
Riesgo (Rf) 2.21%

Rendimiento de Mercado 0.65%

Riesgo Pas 3.00%

Riesgo Implcito 2.7

Participacin Laboral 0.00%

Periodo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/. S/.
S/. S/. S/.
61,996.3 29,551.9
52,513.74 41,756.96 15,706.81
Deuda 2 6

S/. S/. S/. S/.

Capital 315,539 315,539 S/. 315,539 315,539 315,539

Beta Apalancado 1.23 1.13 1 0.84 0.84

Cok para el
Proyecto 8.39% 8.55% 8.75% 9.00% 9.00%
 Balance general

El balance refleja la situacin del patrimonio de una empresa en un momento

determinado con relacin al Activo y Pasivo de la empresa. La empresa
presenta utilidades acumuladas a partir del primer ao de funcionamiento.

Periodo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/.
S/. 342,415.0 S/. S/. S/.
Activo 326,741.00 0 347,094.00 353,822.00 438,431.81

S/. S/. S/. S/. S/.

Caja y Bancos 216,456.00 243,485.00 255,247.00 269,057.00 360,750.81

Total Activo S/. S/. S/. S/. S/.

Corriente 216,456.00 243,485.00 255,247.00 269,057.00 360,750.81

S/. S/. S/. S/. S/.

Activo Fijo 103,073.00 92,943.00 87,082.00 81,221.00 75,359.00

S/.
Intangibles S/. 7,212.00 5,987.00 S/. 4,765.00 S/. 3,544.00 S/. 2,322.00

Total Activo No S/. S/. S/. S/. S/.

Corriente 110,285.00 98,930.00 91,847.00 84,765.00 77,681.00

S/.
Pasivo y S/. 342,415.0 S/. S/. S/.
Patrimonio 326,741.00 0 347,094.00 353,822.00 438,431.81

Pasivo S/. S/. S/. S/. S/.

 130,696.00 112,297.00 69,338.00 121,810.00 32,529.81

Proveedores 51876.68 42960.26 10758.04 75435.04

S/. S/. S/. S/.

Tributos S/. 16,823.00 16,823.00 16,823.00 16,823.00 16,823.00

Total Pasivo S/. S/. S/. S/.

Corriente S/. 68,699.68 59,783.26 27,581.04 92,258.04 16,823.00

Deuda a Largo S/. S/. S/. S/.

Plazo S/. 61,996.32 52,513.74 41,756.96 29,551.96 15,706.81

Total Pasivo No S/. S/. S/. S/. S/.

Corriente 61,996.32 52,513.74 41,756.96 29,551.96 15,706.81

S/.
S/. 230,118.0 S/. S/. S/.
Patrimonio 196,045.00 0 277,756.00 232,012.00 405,902.00

S/. S/. S/. S/. S/.

Capital social 196,045.00 196,045.00 196,045.00 196,045.00 196,045.00

S/. S/. S/. S/.

Reserva Legal 5,875.00 14,088.00 24,302.00 36,182.00

Utilidades S/. S/. S/. S/.

acumuladas 28,198.00 67,623.00 11,665.00 173,675.00

Ratios Financieros

Ratios Liquidez Valor Representa

Liquidez General 3.15 Veces

Prueba Acida 1.55 Veces

Liquidez Absoluta 3.15 Veces

Capital de Trabajo 147756.32 Capital

Ratios Solvencia Valor Representa

Endeudamiento del Activo 40.00 %

Endeudamiento Patrimonial 66.67 %

Ratios Rentabilidad Valor Representa

Rendimiento sobre capital ROE 12.25 %

Margen de Utilidad Neta 26.07 %

Rendimiento sobre Activos ROA 0.08 %

8. Calendario de Implementacion

9. Conclusiones

Las conclusiones de este proyecto son las siguientes:

La propuesta de este negocio es rentable, dada la demanda insatisfecha y teniendo
identificado los proveedores, podemos ofrecer un producto de calidad, a un buen precio,
manteniendo un margen de ganancia deseado.

Las recomendaciones para este proyecto, se basan en poder identificar nuevos puntos de
venta, as como nuevos compradores, que brindaran un sostenimiento an mayor a esta
empresa.

Bibliografa
Agricultura, M. d. (1995). Reglamento Tecnolgico de carnes. Lima.

Riego, M. d. (Junio de 2007). Ministerio de Agricultura y Riego. Recuperado el

Febrero de 2015, de Situacion de las actividades de crianza y
produccion: http://www.minag.gob.pe

Santos, V. G. (2007). XX Reunin ALPA, XXX Reunin APPA-Cusco-Per. XXX

Reunin APPA-Cusco-Per (pg. 2). Cusco: ALPA.