Realizado: Mamani Arrosquipa Caleb Moiss

Empresa minera CERRO ROJO SAC. RUC. 20568790123; Dedicado a la comercializacin de productos mineros inicia sus ope
Cuenta corriente banco azteca N 100-01-215896 S/42014.12
Caja S/ 18000
Depreciacin S/ 2000
Amortizacin S/1600
Facturas por cobrar S/28100
Capital S/25000
Artculos minerales (4000 kilos) S/90000
Largo plazo letras por pagar a 1ao y 1 meses S/8900
Suministros S/ 6000
Letras por cobrar S/ 19000
Estimacin de cobranza dudosa S/ 4000
Facturas por pagar S/ 20000
Letras por cobrar a un ao y dos meses Largo plazo S/12500
Muebles y enseres S/12000
Un camin Toyota DH 1458 S/ 68485
Provisiones por litigio judicial S/ 6000
Patente S/ 9100
Cuenta por cobrar al conserje S/ 16200
Desvalorizacin de existencias S/ 2900
Cuentas por cobrar comerciales diversas S/8000
La empresa minera desarrolla las siguientes operaciones:
a. Con fecha 08/06, se realiza la compra con factura 001-402, minera COLLAS SAC, con RUC 204581
b. Con fecha 16-06, se vende a minera CHAPI SRL. Con RUC 201504014, la cantidad de 600kilos del m
c. Con Fecha 27/06 depositamos S/ 6500 en efectivo en la cuenta corriente en el banco continental.
d. Se cancela los recibos de agua y luz; por un monto de S/1200, se cancela en efectivo.
e. Compramos una camioneta 4x4 TOYOTA HI-LUX, serie EH 45214545, motor 2800 c.c S/22000 seg
n de productos mineros inicia sus operaciones el 01 de julio del 2016 con los siguientes bienes y valores:

era COLLAS SAC, con RUC 20458147851. Mercaderas, 500 kilos producto mineral a S/. 26.40 por unidad (Valor de compra), se cancela
01504014, la cantidad de 600kilos del mineral, cada kilo a S/38.60 (precio de compra) ,nos cancelan con cheque del banco de crdito, N 23
corriente en el banco continental.
se cancela en efectivo.
5214545, motor 2800 c.c S/22000 segn Factura N 001-560. (el precio incluye IGV)
or unidad (Valor de compra), se cancela al contado con cheque del Banco Azteca, N 2145847.
con cheque del banco de crdito, N 230145
10

12
16
18
23
24
25

33
39
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:JULIO DEL 2016

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO DE EQUIVALENTE DE EFECTIVO
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR VINCULADAS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO ( NETO DE AMORTIZACION)
DEPRECIACION AMORT ACUMULADA
ACTIVOS INTANGIBLES

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
ANCE GENERAL" (1)

20568790123

CERRO ROJO SAC

EJERCICIO O
PERIODO

60014.12

47100.00

20200.00
93100.00

220414.12
40
41
12500.00
78485.00 42
7500.00 46

98485.00

318899.12

trar la informacin mnima requerida para este Formato.

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
PARTES CORRIENTES DE CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
DE

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital
Excedentes de Revaluacin
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O
PERIODO

20000.00

6000.00

26000.00

8900.00

8900.00

34900.00

25000.00

258999.12
283999.12

318899.12
N FECHA GLOSA O DESCRPCION DEL ASIENTO COD
1 7/1/2016 ASIENTO DE APERTURA 101
104
121
1231
1232
14
16
19
20
25
29
33
34
39
42
48
50
59
2 7/8/2016 COMPRA DE MERCADERIA 60
40
42
20
61
3 7/8/2016 PO EL PAGO 42
10
4 8/16/2016 VENTA 12
40
70
5 8/27/2016 COBRO 10
12
6 8/27/2016 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 104
101
7 8/28/2016 PAGO DE SERVICIOS 636
40
42
90
94
95
96
79
8 12/3/2016 PAGO 42
10
9 12/3/2016 COMPRA DE CAMIONETA 33
4011
 46
10 12/3/2016 PAGO 46
10
 DESCRIPCION DE LA CUENTA
CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRANZA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECT
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
PROVISIONES
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
MERCADERAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CAJA
SERVICIOS BSICOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
COSTOS DE PRODUCCIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEBE HABER
18,000.00
42,014.12
28,100.00
19,000.00
12,500.00
16,200.00
8,000.00
4,000.00
90,000.00
6,000.00
2,900.00
80,485.00
9,100.00
3,600.00
28,900.00
6,000.00
25,000.00
258,999.12
13,200.00
2,376.00
15,576.00
13,200.00
13,200.00
15,576.00
15,576.00
23,160.00
3,532.88
19,627.12
23,160.00
23,160.00
6,500.00
6,500.00
1,016.95
183.05
1,200.00
0
0
1,016.95
0
1,016.95
1,200.00
1,200.00
18,644.07
3,355.93
 22,000.00
22,000.00
22,000.00
COD. DENOMINACIN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1231 EN CARTERA
1232 EN COBRANZA
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIR
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
48 PROVISIONES
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
636 SERVICIOS BSICOS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
90 COSTOS DE PRODUCCIN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
96 #N/A
T - O - T - A - L - E - S
 HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
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- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- -
 E.R. FUNCION E.R. NATURALEZA
DEBE HABER DEBE HABER
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
 ESTADO DE SIT
10
101
104
121
1231
1232
14
16
19
20
25
29
33
34
39
 ESTADO DE SITUACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRANZA
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

TOTALES

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS Y COSTOS OPERATIVOS
COSTOS DE PRODUCCIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y EGRESOS

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

DE SITUACION FINANCIERA
-15,616.00 40
11,500.00 4011
48,514.12 42
28,100.00 48
19,000.00 50
12,500.00 59
16,200.00
8,000.00
-4,000.00
103,200.00
6,000.00
-2,900.00
99,129.07
9,100.00
-3,600.00

335,127.19

LTADOS
Err:509
19,627.12

Err:509
Err:509
Err:509
18,610.17

Err:509
18,610.17
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y 973.83
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS -3,355.93
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 28,900.00
PROVISIONES 6,000.00
CAPITAL 25,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 258,999.12
RESULTADO DEL EJERCICIO Err:509

TOTALES 316,517.02