Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Verso 01
05-03-2017
Portugus
SAP Portugal
ndice
1. Introduo 3
2. Generalidades 4
Requisitos 4
Descrio 4
Anexo 4
3. A transaco YMFC 5
Preliminares 5
Acesso s tabelas de parametrizao 5
5. Anexo 17
1. Introduo
Existem dois mtodos de elaborao da Demonstrao dos fluxos de caixa: o mtodo directo e o
mtodo indirecto.
A soluo de Demonstrao dos fluxos de caixa aqui apresentada obtida atravs da
Demonstrao de Resultados Lquidos de um perodo e pela variao do balano entre perodos
homlogos. O mtodo indicado para obteno do mapa genrico havendo no entanto vrias
situaes em que este processo se revela insuficiente. Assim algumas rubricas do mapa so
consideradas como excepes sendo tratadas numa tabela separada de valores manuais.
Este documento pretende dar esclarecimentos sobre a parametrizao e a execuo da
Demonstrao dos fluxos de caixa .
Esta soluo para a Demonstrao dos fluxos de caixa no uma soluo integrada no
Standard R/3 mas sim uma soluo local com suporte pela SAP Portugal.
Smbolos
cone Significado
Nota
Exemplo
Ateno
2. Generalidades
Requisitos
Esta soluo da Demonstrao dos fluxos de caixa baseia-se numa soluo local desenvolvida
para a release 3.1. Deste modo, se este desenvolvimento j tiver sido utilizado nessa release a
parametrizao das tabelas idntica e no tem de ser efectuada de novo. Devem ser
consideradas as notas 373342 (Cash Flow Statement (Portugal) Rel. 4.5) ou 375374 (Cash Flow
Statement (Portugal) Rel. 4.6) conforme o release do sistema do cliente.
Descrio
Esta soluo da Demonstrao dos fluxos de caixa est includa na classe de desenvolvimento
YFMC e consiste nos seguintes objectos:
transaco YMFC
programa YFCFALST
Anexo
Esta documentao inclui um anexo que descreve de forma mais pormenorizada a atribuio das
contas aos itens assim como as operaes a aplicar em cada caso. Este anexo pode ser uma
ajuda valiosa na parametrizao da tabela ZCBAL.
3. A transaco YMFC
Preliminares
A parametrizao e a execuo do programa da Demonstrao dos fluxos de caixa efectua-se
atravs da alimentao das tabelas de parametrizao e seguidamente da execuo do
programa YFCFALST. Ambos podem ser acedidos com a transaco YMFC:
Se ainda no existirem entradas na tabela com a chave indicada no ecran de entrada o sistema
pergunta se deseja criar entradas. Se j existirem entradas com a mesma chave o sistema
entrar na tabela e a ter a opo de criar novas entradas, modificar entradas j existentes ou
simplesmente visualizar. Para modificar ou visualizar entradas existentes deve-se marcar a
entrada em questo e seguidamente clicar no boto "Detalhes". Depois de criar todas as
entradas pretendidas necessrio gravar. Para criar novas entradas clique no boto "novas
entradas".
Para a alimentao correcta das tabelas preciso ter em conta o significado e a funo de cada
um dos campos destas (ver Estrutura da tabela de cada uma das tabelas).
Exemplo:
Estrutura da tabela
Estrutura da tabela
Exemplo:
Estrutura da tabela
Exemplo:
Estrutura da tabela
Exemplo:
Execuo do Programa
Depois de completada a parametrizao deve ser corrido o programa YFCFALST para obter o
mapa com os respectivos valores. O programa pode ser acedido pela transaco YMFC ou pela
transaco SE38.
Ecran de seleco
Exemplo:
Execuo e output
Exemplo:
5. Anexo
Introduo
Este documento pretende auxiliar as empresas a melhor agrupar as contas, de acordo com a
lgica de apresentao da Demonstrao dos fluxos de caixa .
Este documento deve ser completado com a leitura das instrues de parametrizao da
Demonstrao dos fluxos de caixa .
Tabela de apoio
Rubricas Exerccio N
ACTIVIDADES OPERACIONAIS
2 Recebimentos de clientes Abs(SL71) + Abs(SL72) - (SD21) + (SC21) +
(SC269) - (LETRAS) SD692
3 Pagamentos a fornecedores Abs(SL31) + SD62 - (SC22) + (SD22) + (SD37)
- (SC267) + (SD267) - (SC2422) - (SC2423) -
(SC2424) - (SC2429) + (SD2721) + (SD2722) -
(SC2731) - (SC2734) - (SC2739)
4 Pagamento ao Pessoal SD64 - (SC2421) - (SC245) - (SC262) +
(SD262) - (SC263) - (SC2732)
5 Fluxo gerado pelas operaes 234
6 Pagamento/Recebimento do IRC SC241(em n-1) SD241(em n-1) + SC2413(em n-
1) + SD2411 + SD2412 + SD6981 SC7981
SC791
7 Outros pag./rec. actv operacional * Valor apurado por diferena
5 + 9 + 23 + 37 + 39 + 40 41 6 10
8 Fluxo gerado antes rubricas extra. * 567
9 Receb. de rubricas extraordinrias SC79 SC791 SC794 SC796 SC797
SC7981 SC7982 SC7983 VAL_38_79 SD38
+ SC38 SD693 SD654
10 Pag. de rubricas extraordinrias SD69 SD692 SD694 - SD696 SD697
SD6981 SD6982 SD693 VAL_38_69
11 Fluxo das actividades operacionais * 8 + 9 - 10
ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
Recebimentos provenientes de:
12 Investimentos financeiros INV_FIN_VV
13 Imobilizaes corpreas IMOB_CORP_VV
14 Imobilizaes incorpreas IMOB_INCORP_VV
15 Subsdios de investimento (SC2745) + SC7983
16 Juros e proveitos similares SC782 + SC783 + SC781 SC7811 SC7815
SC7818
17 Dividendos SC784
18 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17
Pagamentos respeitantes a:
SAP Portugal, Product Management Page 17 of 20
Documentao Demonstrao de Fluxos de Caixa - Portugal
Rubricas Exerccio N
19 Investimentos financeiros (SD41) + (SD447) - (SC265) AJUST_41
AJUST_443 AJUST_447 SC75 + INV_FIN_VA
20 Imobilizaes corpreas (SD42) + (SD448) + (SD441) - (SC261) +
(SD261) AJUST_42 AJUST_441 AJUST_448
SC752 + IMOB_CORP_VA AMORT_REND
21 Imobilizaes incorpreas (SD43) + (SD449) + (SD442) AJUST_43
AJUST_442 AJUST_449 SC753 +
IMOB_INCORP_VA
22 19 + 20 + 21
23 Fluxo das activ. de investimento 18 22
ACTIVIDADES FINANCIAMENTO
Recebimentos provenientes de:
24 Emprstimos obtidos (SC23 > 0,0) + (SC2746) + (SC2747) -
(SD2726) - (SD2727) - (SD266) + (SC12 > 0,
0) + (SC2511 > 0, 0) + (SC2521 > 0, 0) +
(SC2531 > 0, 0) + (SC2541 > 0, 0) + (SC2551 >
0, 0)
25 Aumentos capital, prestaes supl., AUM_CAP + + (SC53 > 0, 0) + (SC54 > 0, 0) -
prmios emisso (SD264)
26 Subsdios e doaes SUBS
27 Venda de aces (quotas) prprias Abs((SD52 < 0, 0))
28 Cobertura de prejuzos COV_PREJ
29 24 + 25 + 26 + 27 + 28
Pagamentos respeitantes a:
30 Emprstimos obtidos Abs((SC23 < 0, 0)) + Abs((SC2511 < 0, 0)) +
Abs((SC2521 < 0, 0)) + Abs((SC2531 < 0, 0)) +
Abs((SC2541 < 0, 0)) + Abs((SC2551 < 0, 0)) +
(SC12 < 0, 0)
31 Amort. contratos locao financ. AMORT_REND
32 Juros e custos similares SD68 SD683 SD684 SD685 SC7811
SC7815 SC7818 SC786
33 Dividendos DIV_DIST + (SD2512) - (SC2513) - (SC2514) +
(SD2522) - (SC2523) - (SD2524) + (SD2532) -
(SC2533) - (SC2534) + (SD2542) - (SC2543) -
(SC2544) + (SD2552) - (SC2553) + (SC2554)
34 Redues de capital e prest. Supl. RED_CAP + Abs((SC53 < 0, 0)) + Abs((SC54< 0,
0))
35 Aquisio de aces (quotas) prprias) (SD52>0, 0)
36 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35
37 Fluxo actividades de financiamento 29 36
38 Variao da caixa e seus equivalentes * 11 + 23 +37
Legenda:
SL Saldo Lquido
SD Saldo Devedor
SC Saldo Credor
Abs Valor Absoluto
No sendo possvel obter todos os valores necessrios, por via do balancete, dever-se- apurar
antecipadamente os seguintes valores:
ACTIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimentos de clientes
ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
investimentos financeiros
INV_FIN_VV - Valor de venda de investimentos financeiros
imobilizaes corpreas
IMOB_CORP_VV - Valor de venda de imobilizaes corpreas
imobilizaes incorpreas
IMOB_INCORP_VV - Valor de venda de imobilizaes incorpreas
Pagamentos respeitantes a:
investimentos financeiros
AJUST_41 - Ajustamentos ao saldo da 41
AJUST_443 - Ajustamentos ao saldo da 443
imobilizaes corpreas
AJUST_42 - Ajustamentos ao saldo da 42
AJUST_441 - Ajustamentos ao saldo da 441
AJUST_448 - Ajustamentos ao saldo da 448
IMOB_CORP_VA - Valor de aquisio de imobilizado corpreo
AMORT_REND - Amortizao de rendas de locao financeira
imobilizaes incorpreas
AJUST_43 - Ajustamentos ao saldo da 43
ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Subsdios e doaes
SUBS - Subsdios para capitais prprios (doaes)
Cobertura de prejuzos
COB_PREJ - Cobertura de prejuzos (entradas de dinheiro)
Pagamentos respeitantes a:
Dividendos
DIV_DIST - Dividendos distribudos