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EJEMPLO DE PLANEACION FINANCIERA

INTRODUCCIN
La explotacin avcola constituye, no solo en nuestro medio, sino en la
mayora de los pases que se dedican a esta actividad, un factor de
relevancia por el hecho de que cumple funciones muy importantes dentro
del mbito socioeconmico. Las aves tienen la capacidad de transformar las
cosechas y los residuos de las mismas en alimentos de alto valor biolgico
para el hombre.
Mejorar la productividad avcola implica una buena planificacin,
organizacin y, sobre todo, un estricto control de la adecuada prctica de
manejo. En cualquier explotacin avcola, sin importar que estas sean de
tamao pequeo, mediano o grande, se requiere cuidar todos los factores
relacionados con la nutricin, el manejo y los aspectos sanitario y gentico
para lograr una produccin satisfactoria que permita al productor competir,
en precio y calidad, de tal forma a obtener buenos dividendos al final de
cada ciclo o periodo.

DIAGNOSTICO
RESEA HISTORICA
Avcola del Sur Avcola del Sur, inicia sus actividades en el ao 1997,
constituyndose posteriormente en una empresa con interdependencia
productiva. Los socios principales de AVISUR son los hermanos Castro.
CATEGORIAS DEL PRODUCTO
Pollo entero Braza
Pollo entero Frial
Muslos de pollo
Piernas de pollo
Alas de Pollo
Churiquis de pollo
Corazones
Pechugas de pollo

ANALISIS PEST
TAMAO Y LOCALIZACIN
El presente captulo tiene la finalidad de determinar el tamao del negocio y
la localizacin del mismo, considerando la bsqueda de una ubicacin de
mnimo riesgo para la inversin.

LOCALIZACIN
La decisin correcta acerca de la ubicacin, le permitir al proyecto contar
con ventajas comparativas, que determinen la minimizacin de los costos y
por consiguiente la maximizacin de los beneficios.
La seleccin previa de la macro localizacin, permitir, a travs de un
anlisis preliminar, considerar los medios y costos, la disponibilidad de
mano de obra, la cercana de las fuentes de abastecimiento y el anlisis de
los factores ambientales.
SITUACION ECONOMICA
La economa boliviana se basa principalmente en la minera, la industria del
petrleo y del gas natural, la industria agropecuaria, cementera y la textil.
Entre las riquezas mineras del pas, las mayores se concentran en los
departamentos occidentales como Potos, La Paz y Oruro, en las que se
encuentran el estao (cuarto productor mundial), plata, cobre, tungsteno,
antimonio, zinc, etc. En las regiones orientales tropicales, principalmente en
los departamentos de Santa Cruz y Beni, se encuentran los yacimientos ms
importantes de hierro (Mutn) y oro (cerro San Simn). Importantes tambin
las gemas como la Bolivianita, Ayoreita, Anahita, Amatista y Milenium
procedentes siempre de las tierras bajas tropicales.
La produccin de hidrocarburos est concentrada en la faja pre-andina
correspondientes principalmente a los departamentos de Cochabamba,
Santa Cruz, Chuquisaca y Tarija.
Segn los ltimos datos presentados por el Banco Central de Bolivia, la
actividad econmica sectorial creci de manera consistente con el
comportamiento del consumo y la inversin. Los sectores con mayor
contribucin al crecimiento anual fueron la industria manufacturera y los
servicios. En cambio, la agricultura tuvo una incidencia negativa por el
fenmeno El Nio; se estima que el impacto negativo de este fenmeno
climatolgico en el crecimiento del PIB global fue de aproximadamente 1pp.
Por su parte, el sector extractivo estuvo impulsado por el Sector Econmico
por el repunte de la actividad minera.
La industria manufacturera creci en 6,1%, con una contribucin de 1punto
promedio al PIB. La produccin de alimentos creci 5,2%, mientras que el
sector de bebidas y tabaco increment su actividad en 7,7%. Por su parte, la
refinacin de petrleo aument 9,3%, la produccin de minerales no
metlicos 12,2% y el sector de textiles 2,8%.
El sector de servicios acompa la dinmica del sector industrial. En efecto,
las tasas de crecimiento de este sector superaron el promedio observado en
perodos de mayor crecimiento econmico, en lnea con una dinmica
importante de la actividad interna. En conjunto, la contribucin del sector de
servicios fue mayor en 0,4 punto promedio a la observada en 2006.
La cada en la produccin del sector agrcola fue de 0,5% debido tanto al
impacto del fenmeno El Nio a principios de ao como de La Nia hacia
finales de la gestin. Pese a que las prdidas del primer trimestre fueron
parcialmente revertidas durante la campaa de invierno por una mejor
cosecha a la anticipada, los resultados negativos se repitieron hacia finales
de ao por las restricciones en la provisin de diesel y los cambios
climticos, que afectaron la siembra de la campaa de verano 2007/2008.

En el sector extractivo, la minera, que mostr tasas negativas de


crecimiento a principios de 2007, tuvo mayor dinamismo hacia finales de
ao por la produccin de minerales de zinc, plomo y plata de la empresa
San Cristbal. El sector de hidrocarburos tuvo un crecimiento de 5,2%,
ligado a mayores volmenes de gas natural exportados al mercado
brasileo.
Finalmente, el sector construccin tuvo un repunte asociado a la inversin
pblica y privada. Cabe destacar que el principal impulso se dio en la
construccin pblica (20,9%) y en menor medida en la privada (4,4%)
SITUACION POLITICA
Actualmente Bolivia se encuentra en una situacin de continua inestabilidad
poltica debido a que en menos de 8 aos han asumido el mando
presidencial cuatro presidentes empezando por Gonzalo Snchez de Lozada
que despus del octubre negro present su renuncia y asumi el
Vicepresidente Carlos Mesa quien tambin renunci al mando para dar libre
paso al Presidente de la Corte Suprema de Justicia Eduardo Rodrguez que
estuvo en la presidencia para encaminar a las elecciones generales donde
fue elegido electo el Sr. Evo Morales Ayma con ms del 50% de los votos.
Sin embargo, esta eleccin slo trajo una estabilidad temporaria y poco
duradera ya que a menos de dos aos de su eleccin el presidente ha
realizado varios cambios y establecido polticas que no a todas las regiones
y sectores le ha favorecido, razn por la cual la demanda de autonoma
luego del referndum en el cul el S gan en 4 departamentos llamados
la media luna. El descontento de varias regiones ha generado que los
sectores empresariales se movilicen en paros cvicos, bloqueos, protestas
que de una u otra manera perjudican a las actividades de la empresa y de la
poblacin.
Por otro lado, cuatro de los nueve Prefectos de Bolivia democrticamente
elegidos en enero 2005 por la mayora de los ciudadanos de los
departamentos de Santa Cruz, Cochabamba, Tarija y Beni se reunieron en
diciembre, 2007 con Jos Miguel Insulza Secretario General de la
Organizacin de Estados Americanos (OEA) para denunciar los atropellos
sistemticos a la democracia boliviana por parte del partido en funciones de
Gobierno. Esta situacin, lgicamente deja una mala impresin del pas
frente a los pases vecinos, as como perjudica a toda la poblacin y
sectores aunque unos ms que otros.
IDENTIFICACION DE VENTAJAS COMPETITIVAS

Comercializacin y Distribucin ms directa


Diferenciacin en precio con relacin a la competencia
ANLISIS COMERCIAL DE LA COMPETENCIA
Para el anlisis comercial de la competencia, se tom como referencia los
precios de los lderes en el mercado, como son la empresa SOFA e IMBA,
que cubren en el departamento la mayor cobertura en los canales
formalizados, supermercados y mercados.

Anlisis de comercializacin de la competencia

Como se observa en el siguiente cuadro, existe una oferta similar de


productos en precios, redes de distribucin y su diferencia ms importante
son los medios de comunicacin utilizados, donde la empresa SOFA,
presenta una comercializacin ms intensiva y la ha llevado a alcanzar el
liderazgo en el mercado.

ANALISIS DEL CLIENTE

La mayor parte de la poblacin de Santa Cruz realiza sus compras en los


mercados, porque los precios en general son mucho ms baratos que en los
supermercados y tiendas de barrios.

EVALUACION DE VENTAS POR CLIENTE

El 80% de las ventas que realiza avcola del sur son a los mercados que se
encuentran ubicados en diferentes partes de la ciudad.
El otro 20% est destinado a la venta de los restaurantes de venta rpida,
como ser los pollos chinos y de locales que realizan la venta de pollos a la
broasted.
EVALUACION DE POLITICAS DE COMERCIALIZACION
No cuenta con una poltica de comercializacin

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Gerente General

Funcin general:
Dirigir, analizar la situacin en que se encuentra, planificar, organizar,
controlar y sobre todo tomar las decisiones fundamentales de la empresa.
Tambin se encarga de dirigir las reuniones para tomar las decisiones sobre
qu estrategia de Marketing se llevar a cabo.

Funcin especfica:
Encargado de realizar una evaluacin todos los das de los resultados
obtenidos, pidiendo informe a cada jefe de rea.
Cada fin de mes deber dirigir las reuniones con todo el personal para
analizar las ventas y saber cmo se encuentra el mercado y aceptar
opiniones sobre que piensan que se debe mejorar.
Ejerce el poder de decisin sobre cualquier aspecto que se tomen.
Debe revisar el inventario y realizarlo personalmente una vez al mes.
Dota al jefe de produccin del material necesario para la elaboracin del
producto.

Gerente De Produccin

Funcin general:
Su funcin principal es planificar la crianza y la produccin de los pollos
listos para la comercializacin.
Funcin especfica:
Es el encargado de hacer el inventario de la empresa y presentar al gerente
cada fin de semana su reporte.
Es el responsable de controlar los inventarios, organizar las compras y
salidas de inventario y liquidar el stock no utilizado.
Sacar el material necesario para la elaboracin del siguiente da.
Presentar informes de produccin a la gerencia, administracin para
establecer un mejor sistema de comunicacin en base a metas y resultados.

Gerente De Comercializacin

Funcin general:
Es el encargado de recibir el dinero entrante por las ventas del producto, el
cual deber entregar cada da al gerente. Es quien debe conocer ms
detalladamente cuanta cantidad de pollos enteros y despresados se
vendieron al da.
Funcin especfica:
Se dirige a los distribuidores para saber sus necesidades, especialmente a
los que en forma peridica compran volmenes elevados.
Es quien debe pasar las rdenes de pedidos al jefe de produccin.
Debe dar a conocer al gerente todas las necesidades que identifique en los
consumidores.
Hacer conocer las ventajas que ofrece la Empresa a los compradores que
deseen tener un contrato para la venta directa.
Controlar las ventas, los volmenes de pedidos, las compras de materia
prima e insumos, las cuentas por pagar y cobrar de la comercializacin.
Verificar que los pedidos se hagan de de forma rutinaria e inmediata.

Anlisis De Estados Financieros

En los siguientes cuadros se realizarn los anlisis horizontal y vertical del


balance y estados de resultados de la gestin 2008 y 2009.
Como se puede apreciar en el cuadro anterior la empresa avcola del sur
tiene en el 2009 un 13.24% con respecto a un 8.41% del 2008 en
disponibilidad. En la cuenta deudores por venta tiene un 9.86% en el 2009
con respecto a un 15.53% en el ao 2009.
En la cuenta por pagar comerciales tiene un 12.83% en el ao 2009 con
respecto al 23.23% del 2008, en la cuenta utilidades acumuladas en el 2009
se encuentra con un 7.40% con respecto 2.13% del 2008.
En este anlisis se puede apreciar que la empresa est en crecimiento ya
que tiene un aumento en la disponibilidad y se ha disminuido las cuentas
por cobrar.
Tambin se puede apreciar que las cuentas por pagar a disminuido casi un
50% respecto al ao anterior 2008.
Como se puede apreciar en el siguiente cuadro la empresa est creciendo
en forma lenta tanto los ingresos, como los gastos tienen una varianza
alrededor de 1.15 % del 2009 con respecto a las 2008 en todas sus cuentas
del estados de resultados.

Anlisis DAFO

DEBILIDADES

Falta de adecuada promocin por medios de comunicacin.


Falta de equipos tecnolgicos de punta
Produccin a pequea escala
Limitada infraestructura
Comercializacin informal de pollos

AMENAZAS

Presencia de productos sustitutos con buen desempeo frente a los


consumidores
Presencia de competidores externos
Cada del poder adquisitivo de la poblacin

FORTALEZAS

Personal calificado con experiencia.


Responsable de comercializacin con amplio conocimiento del
mercado

OPORTUNIDADES

Aumento de la demanda de productos diferenciados destinados al


mercado interno y externo
Alto consumo per cpita de pollo
Avances tecnolgicos en plantas de procesamiento

Plan Estratgico

Situacin Actual

Avcola del sur es una empresa que se dedica a la comercializacin de pollos


enteros y despresados. La cual sus principales mercados son los principales
centros de abastecimientos (mercado la ramada. Los pozos, abastos) y
algunos restaurants de comida rpida.

Opciones Estratgicas
La principal estrategia que se implementara es la compra de dos
maquinarias, uno para embalar pollos enteros y otro despresados (en
bandeja), como tambin pacumutos de Chiriqu y de corazn (en bandeja)
La cual sern distribuidos a los principales supermercados de la ciudad. Asi
dar a conocer los productos que brinda la empresa.

VISION
Buscar liderazgo en el mercado nacional e incursionar con xito en
mercados internacionales, produciendo y comercializando productos
alimenticios competitivos.

MISION
Producir alimentos nutritivos, procesados y comercializados con calidad e
inocuidad, para satisfacer a nuestros clientes nacionales.

VALORES
Seriedad y Responsabilidad en la provisin de nuestros productos
tica Profesional
Cumplimiento de nuestros compromisos
Confianza
Honestidad y Transparencia
Lealtad y Respeto
Trabajo en equipo
Solidaridad
Preservamos el Medio Ambiente

OBJETIVOS EMPRESARIALES

Objetivos Estratgicos. -
Alcanzar una produccin de calidad para pequeos segmentos de mercado.
Objetivo comercial. -
Incursionar en nuevos nichos de mercado local
Objetivo operativo. -
Procesos operativos eficientes que minimizan los costos de produccin
Objetivo financiero. -
Incrementar la rotacin de mercadera para tener un flujo de efectivo
eficiente.

Objetivos Financieros
El objetivo principal de la empresa avcola del sur es de maximizar la
riqueza de los propietarios o accionistas.
Otros de los objetivos de la empresa son de obtener una mayor liquidez y
rentabilidad.

Estrategias Financieras
La empresa avcola del sur para llegar alcanzar los objetivos financieros se
ha decidido utilizar las estrategias de inversin y de financiamiento.

Plan De Inversiones
La empresa avcola del sur a optado por la inversin de dos mquinas
embaladoras de pollo, una embaladora de pollo entero y otra para pollos en
bandeja.
Se ha detectado las siguientes necesidades en la empresa avcola del sur
Expansin en nuevo centro de abastecimientos especialmente en
supermercados
Incorporacin de nueva lnea de producto
Mejorar la produccin