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INDICE

INDICE DE CUENTAS CONTABLES

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INDICE
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INDICE

INDICE DE CUENTAS CONTABLES

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES


CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INVERSIONES
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
ACTIVO INTANGIBLE
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
PASIVO LABORAL
PROVISIONES
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
FONDOS Y RESERVAS
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
INGRESOS OPERACIONALES
RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN L
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PERSONAL
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
GASTO OPERACIONALES
GASTO DE PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
TRIBUTOS

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INDICE
OTROS GASTOS
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA

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INDICE

ACIN ISLR

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INDICE

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EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

EFECTIVO EN CAJA
Principal Produccin Venta
Caja
Caja Chica
TOTAL

Saldo ND no Depsitos
EFECTIVO EN BANCOS segn contabilizadas en
Bancos Errores/Db Trnsito
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL

INVERSIONES Entidad
Bancaria Condiciones
Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Saldo segn
segn
Administracin Otras Contabilidad

NC no Cheques Saldo segn


contabilizadas en segn
Errores/Cr Trnsito Contabilidad

Saldo segn
Costo de Valorizacin segn
Adquisicin (Desvalorizacin) Contabilidad
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

CUENTAS POR COBRAR Nmero de


Condiciones Contrato
CUENTAS POR COBRAR SEGN CONTRATO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOS
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

ESTIMACIN PARA Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas


CUENTAS DE COBRO por cobrar por cobrar por cobrar
DUDOSO de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Saldo segn
% de Plazo del segn
Avance Contrato Contabilidad

TOTAL

Saldos cuentas % Saldo segn


por cobrar % segn
mas de 90 das Estimacin Contabilidad
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Trabajadores
Origen Fecha
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n

Directores
Administradores
Origen Fecha
Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Origen Fecha
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas relacionadas
Origen Fecha
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

Otros deudores
Origen Fecha
Otros 1
Otros 2
Otros n
OBSERVACIN: Igual para el ao anterior
Saldo segn Saldo segn
Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL
INVENTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Tcnica de Frmula de
INVENTARIOS Medicin clculo del
del Costo Costo
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Costo de Ajuste Reverso Saldo segn
Adquisicin o por del deterioro segn
Produccin Inflacin (Deterioro) Contabilidad
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
Saldo del Importe
ISRL, pagado por anticipado Perodo Pagado en el
Anterior el perodo
ISLR, Declaracin estimada
ISLR, Retenido por clientes
ISLR, Otros crditos fiscales
TOTAL
Importe Importe Saldo segn
Cedido en Aplicado en segn
el perodo el perodo Contabilidad
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del
Perodo
Anterior
IVA, Excedente de crdito fiscal
IVA, Retenido por clientes
IVA, Otros Crditos fiscales
Otros tributos pagados por anticipado
R ANTICIPADO
Importe Importe Importe Saldo segn
Pagado en el Cedido en Utilizado en segn
el perodo el perodo el perodo Contabilidad
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Referencia o Saldo del
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Proveedor Perodo
Principal Anterior
Intereses
Arrendamiento de bienes inmuebles
Arrendamiento de bienes muebles
Plizas de seguro
FianzafFiel cumplimiento
Fianza garanta laboral
Otros pagos anticipado (Especificar)
Existencia artculos de oficina
Existencia artculos de limpieza
Otras existencias (Especificar)
TOTAL
Importe Reinitegro Saldo segn
Contratado en Aplicacin o segn
el perodo Amortizacin Contabilidad
INVERSIONES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

INVERSIONES
RIF Instrumento
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CO
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL

INVERSIONES
RIF Instrumento
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento
Prdida por Ajuste
Costo de Deterioro del por
Condiciones Adquisicin Valor Inflacin
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE

CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE

Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas


Ajuste
Porcentaje de Costo de por
Condiciones Participacin Adquisicin Inflacin
s hasta vencimiento
Saldo segn
segn
Contabilidad

onjuntos y asociadas
Saldo segn
segn
Contabilidad
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RAZ
TERRENOS
PROPIEDADES DE INVERSIN Costo de Cambios en
(VALORES ACTUALIZADOS)
Adquisicin Valor Razonable
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
(VALORES ACTUALIZADOS)
Ubicacin
TERRENOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL
EDIFICIOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


AL VALOR RAZONABLE
NOS EDIFICIOS
Saldo S/ Costo de Cambios en Saldo S/
Contabilidad Adquisicin Valor Razonable Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN


Costo Cambios Saldo
De Valor Segn
cin Adquisicin Razonable Contabilidad
TERRENOS

EDIFICIOS
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
TERRENOS
PROPIEDADES DE INVERSIN Costo de Ajuste por
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Adquisicin Inflacin
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Adquisiciones del perodo
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2

PROPIEDADES DE INVERSIN TERRENOS


(CIFRAS ACTUALIZADAS) Valor Ajuste por
DEPRECIACIN ACUMULADA Nominal Inflacin
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Costo Ajuste
PROPIEDADES DE INVERSIN De Por
(VALORES ACTUALIZADOS)
Adquisicin Inflacin
TERRENOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL
EDIFICIOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


AS AL COSTO
RENOS EDIFICIO
Saldo S/ Costo de Ajuste por Saldo S/
Contabilidad Adquisicin Inflacin Contabilidad

RENOS EDIFICIO
Saldo S/ Valor Ajuste por Saldo S/
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN


Saldo Depreciacin Ajuste Saldo
Segn Acumulada Por Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad
TERRENOS

EDIFICIOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
(VALORES ACTUALIZADO) Edificio e
COSTO DE ADQUISICIN Terrenos Instalaciones
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS


(VALORES ACTUALIZADO) Edificio e
DEPRECIACIN ACUMULADA Terrenos Instalaciones
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Costo Ajuste
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS De Por
(VALORES ACTUALIZADOS)
Adquisicin Inflacin
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES

TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


NOTA: Preparar un cuadro por cada categra de elementos de propiedades, pla
Vehculos y Mobiliario y Sistemas y Otros
Maquinarias y Equipos de Equipos de Equipos de Activos
Equipos Transporte Oficina Computacin Fijos

Vehculos y Mobiliario y Sistemas y Otros


Maquinarias y Equipos de Equipos de Equipos de Activos
Equipos Transporte Oficina Computacin Fijos

Saldo Depreciacin Ajuste Saldo Saldo Neto


Segn Acumulada Por Segn Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad Contabilidad
ENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

os de propiedades, planta y equipos


Construcciones
en Proceso TOTAL

Construcciones
en Proceso TOTAL
ACTIVO INTANGIBLE

ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste Saldo


(CIFRAS ACTUALIZADAS) de Por Segn
Adquisicin Inflacin Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones

SALDO al 31/12/20X1
Adquisiciones del perodo
Revaluaciones

SALDO al 31/12/20X2
ACTIVO INTANGIBLE Del Costo Ajuste Saldo
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
de Por Segn
Amortizacin Acumulada
Adquisicin Inflacin Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste


(VALORES ACTUALIZADOS) De Por
Adquisicin Inflacin
Activo Intangible 1
Activo Intangible 2
Activo Intangible 3
Activo Intangible n
TOTAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Amortizacin
Saldo Depreciacin Ajuste Saldo Saldo Neto
Segn Acumulada Por Segn Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad Contabilidad
OTROS ACTIVOS
Referencia o Saldo del
OTROS ACTIVOS CORRIENTES Proveedor Perodo
Principal Anterior

TOTAL

Referencia o Saldo del


OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Proveedor Perodo
Principal Anterior

TOTAL
Importe Reinitegro Saldo segn
Contratado en Aplicacin o segn
el perodo Amortizacin Contabilidad

Importe Reinitegro Saldo segn


Contratado en Aplicacin o segn
el perodo Amortizacin Contabilidad
OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OBLIGACIN Entidad
Bancaria Tasa de inters
CORRIENTE

NO CORRIENTE

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


Intereses Intereses por
Garanta Vencimiento del perodo pagar
CORRIENTE

NO CORRIENTE
Importe de la
deuda
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2

CUENTAS POR PAGAR


Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

CUENTAS POR PAGAR


Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL 0.00

NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad

TOTAL 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Trabajadores
Tipo de Prstamo Fecha
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n

Directores
Administradores
Origen Fecha
Director 1
Director 2
Director n

Accionistas
Origen Fecha
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n

Empresas relacionadas
Origen Fecha
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n

Otros deudores
Origen Fecha
Otros 1
Otros 2
Otros n
OBSERVACIN: Igual para el ao anterior
Saldo segn Saldo segn
Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

0.00

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE

TOTAL

Saldo segn Saldo segn


Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL 0.00 0.00
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Depreciacin y amortizacin
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Depreciacin y amortizacin
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
Impuesto determinado despus de acredita miento
Impuestos proporcional
TOTAL IMPUESTO
Impuestos retenidos en el ejercicio
Impuesto por enajenacin de inmuebles
Declaracin estimada
Declaracin sustituida
TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO
CRDITO DEL EJERCICIO
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIN
Compensaciones
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUS DE COMPENSACIN
IMPUESTOS PAGADO EN EXCESO
20X2 20X1
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
BASE
Activos y pasivos con efectos tributarios FINANCIERA

TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIA


TOTAL ACTIVO POR PRDIDAS TRASLADABLES
TOTAL ACTIVO POR OTROS CRDITOS FISCALES NO COMPENSADOS
TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior


BASE DIFERENCIA TARIFA
FISCAL TEMPORARIA
AID/(PID)
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Saldo
Tributo Perodo
Anterior
Otro Tributo 1
Otro Tributo 2
Otro Tributo n
Importe Importe Saldo segn
Gasto Pago segn
del perodo del perodo Contabilidad
OTROS PASIVOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Referencia o
OTROS PASIVOS CORRIENTES Proveedor
Principal

TOTAL

Referencia o
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES Proveedor
Principal

TOTAL
Saldo del Importe Reinitegro Saldo segn
Perodo Contratado en Aplicacin o segn
Anterior el perodo Amortizacin Contabilidad

Saldo del Importe Reinitegro Saldo segn


Perodo Contratado en Aplicacin o segn
Anterior el perodo Amortizacin Contabilidad
PASIVO LABORAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Saldo
CONCEPTO Perodo
Anterior

CORRIENTE

NO CORRIENTE
Importe Importe Saldo segn
Gasto Pago segn
del perodo del perodo Contabilidad
PROVISIONES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

CONCEPTO

CORRIENTE

NO CORRIENTE
Saldo Aplicacin Importe Saldo segn
Perodo o Amortizacin Provisionado segn
Anterior del perodo del perodo Contabilidad
CAPITAL SOCIAL
Aportes
Fechas
Concepto de los
Aporte Origen Accionistas
Constitucin de la empresa

Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2
Incremento Ajuste Total
correccin por Capital Social Primas o
monetaria Inflacin Actualizado Descuentos
Acciones en
Tesorera
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados
Concepto Valor
Nominal
Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2
Resultados Acumulados
Valor
Constante
FONDOS Y RESERVAS
FONDOS Y RESERVAS
Fechas
Concepto Valor
Aporte Origen Nominal
Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2
FONDOS Y RESERVAS
Valor
Constante
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
OTROS COMPONENTES DEL
Fechas PATRIMONIO
Concepto
Valor
Aporte Origen Nominal
Saldo al 31/12/20X0

Saldo al 31/12/20X1

Saldo al 31/12/20X2
ROS COMPONENTES DEL
PATRIMONIO
Ajuste por
Inflacin
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INGRESOS OPERACIONALES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2


PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato % de
Venta Servicios Obras
Avance
FACTURACIN CON CONTRATO
Contrato 1
Contrato 2
Contrato n
TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C
TOTAL D (A+B+C)

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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27

X2
PRIVADO PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO
Otras % de Otras
Venta Servicios Obras
Operaciones Avance Operaciones

NTRATOS

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28

RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA

INGRESOS INGRESOS INGRESOS


CERTIFICADO
PERODO SUJETOS NO SUJETOS TOTALES
ELECTRNICO
A IVA A IVA S/LIBRO VTA

20X2
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA

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28

CLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN

INGRESOS INGRESOS INGRESOS


CERTIFICADO
PERODO SUJETOS NO SUJETOS TOTALES
ELECTRNICO
A IVA A IVA S/LIBRO VTA

20X1
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA

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28

RESOS SEGN LA DECLARACIN ISLR

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29

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29

Pgina 79
29

COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA

COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS

COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS


Costo de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS

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29
COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS
Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Cost de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS

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29

20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX

(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX

20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX

20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX

Pgina 82
29
20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX

Pgina 83
30

COSTO DE PERSONAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto MDO MDO
Directa Indirecta
SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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30

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Produccin
Concepto MDO MDO
Directa Indirecta
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones

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30
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00

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30

Servicos Obras Total


MDO MDO MDO MDO Costo de
Directa Indirecta Directa Indirecta Personal

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30

Servicios Obras Otros Total


Personal Personal Personal Gasto de
Asignado Directo Asignado Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 88
30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

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31

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Produccin
Concepto
Directo

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 90
31

Produccin Servicio Obras Otros

Indirecto Directo Indirecto Directo Indirecto Directo

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31

Otros Total
Depreciacin
Indirecto
Amortizacin

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32

OTROS INGRESOS EN OPERACIONES


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Arrendamiento
Regalas Dividendos
B/Inmuebles B/Muebles
FACTURACIN CON CONTRATO
TOTAL A 0.00 0.00 0.00 0.00
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B 0.00 0.00 0.00 0.00
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL D (A+B+C) 0.00 0.00 0.00 0.00

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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32

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00


OS
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

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33

GASTO OPERACIONALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Depreciacin y amortizacin
Tributos
Otros gastos

TOTAL GASTOS DE PERSONAL

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33

Total
Administracin Gastos

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34

GASTO DE PERSONAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Personal de
Personal
Distribucin y
Administrativo
Venta
SALARIO:

OTROS BENEFICIOS:

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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34

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Otros
Concepto Personal
Asignado
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones

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34
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00

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34

Total
Gasto de
Personal

Pgina 100
34

Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Pgina 101
34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

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35

BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas

BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:

SERVICIOS PROFESIONALES:

REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:

SEGUROS Y FIANZAS

GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS

OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS POR ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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35

Gastos Operacionales Total


Bienes y
Administracin
Servicios

Pgina 104
36

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

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36

Total
Distribucin y Depreciacin
Administracin
ventas Amortizacin

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37

TRIBUTOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto

AMORTIZACIN:

DEPRECIACIN:

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Pgina 107
37

Total
Distribucin y Otros
Administracin
ventas Tributos

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38

OTROS GASTOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Gastos Operacionales Total
Concepto Otros
Ventas Administracin
Gastos

TOTAL OTROS GASTOS

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39

OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Venta de Venta de Venta de


Concepto
Activo Fijo Inversiones Otros activos

PRECIO DE LA VENTA DEL ACTIVO


Costo de adquisicin
Depreciacin acumulada
Deterioro acumulado
Otros elementos de incrementos
Otros elementos de diminucin
VALOR NETO DEL ACTIVO 0.00 0.00 0.00
GANANCIA O (PERDIDA) 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Concepto Activo Fijo inversiones Inventarios

IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
PRDIDA POR DETERIORO 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es POSITIVA
COSTO QUE HUBIERA TENIDO
REVERSO DEL PERODO 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Prdida

TOTAL 0.00 0.00

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39

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

Retiro de Venta de Venta de Venta de Retiro de


Activo Activo Fijo Inversiones Otros activos Activo

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

Otros Activos Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Si la diferencia es NEGATIVA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es POSITIVA

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Prdida

TOTAL 0.00 0.00

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40

BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

Intereses Bancarios Comerciales

Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)

Cambio en moneda extranjera Efectivo Por cobrar

Dlares norteamericanos
Bolvares por dlar norteamericano
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

Euros
Bolvares por Euro
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)

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40

IENTO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1

Otros TOTAL Bancarios Comerciales Otros

Por pagar TOTAL Efectivo Por cobrar Por pagar

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40

TOTAL

TOTAL

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41

DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA P

20X0
CIFRAS
CUENTAS S/EDOS
Efectivo y sus equivalentes
Cuentas por cobrar total
Pagos anticipados
Activo por impuesto diferido
Otros activos
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar total
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivo laboral
Provisiones
Otros pasivos
Pasivo por impuesto diferido
POSICIN MONETARIA NETA 0.00
Inventarios
Inversiones
Costo de las propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada propiedades, planta y equipos
Csoto del activo intangible
Amortizacin acumulada del activo intangible
Otros activos
Capital social
Fondos y reservas
Resultados acumulados al inicio
Otros componentes de patrimonio
Ingresos operacionales
Inventario inicial
Inventario final
Compras
Depreciacin y amortizacin (Compras)
Depreciacin y amortizacin (Produccin)
Otros costos de produccin
Inventario inicial en proceso
Inventario final en proceso
Inventario inicial terminado

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41
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales

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41

RDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA


20X2-20X1
20X1 20X2 VARIACIN ELIMINACIONES
CIFRAS CIFRAS DE LAS
S/EDOS S/EDOS CUENTAS DEBE HABER

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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41

0.00 0.00 0.00

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41

20X2-20X0
ESTADO VARIACIN ELIMINACIONES ESTADO
DEMOS. DE LAS DEMOS.
PMN CUENTAS DEBE HABER PMN

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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41

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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