Indice de Cuentas Contables 0

INDICE
INDICE DE CUENTAS CONTABLES
1
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INDICE
38
39
40
41
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INDICE
INDICE DE CUENTAS CONTABLES
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INVERSIONES
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
ACTIVO INTANGIBLE
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
PASIVO LABORAL
PROVISIONES
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
FONDOS Y RESERVAS
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
INGRESOS OPERACIONALES
RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN L
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PERSONAL
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
GASTO OPERACIONALES
GASTO DE PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS
TRIBUTOS
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INDICE
OTROS GASTOS
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA
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INDICE
ACIN ISLR
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INDICE
Pgina 6
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
EFECTIVO EN CAJA
Principal Produccin Venta
Caja
Caja Chica
TOTAL
Saldo ND no Depsitos
EFECTIVO EN BANCOS segn contabilizadas en
Bancos Errores/Db Trnsito
Banco 1
Banco 2
Banco n
TOTAL
INVERSIONES Entidad
Bancaria Condiciones
Inversin 1
Inversin 2
Inversin n
TOTAL
OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Saldo segn
segn
Administracin Otras Contabilidad
NC no Cheques Saldo segn

contabilizadas en segn
Errores/Cr Trnsito Contabilidad
Saldo segn
Costo de Valorizacin segn
Adquisicin (Desvalorizacin) Contabilidad
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR Nmero de

Condiciones Contrato
CUENTAS POR COBRAR SEGN CONTRATO
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOS
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n
ESTIMACIN PARA Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas

CUENTAS DE COBRO por cobrar por cobrar por cobrar
DUDOSO de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias
Cliente 1
Cliente 2
Cliente n

Saldo segn
% de Plazo del segn
Avance Contrato Contabilidad
TOTAL
Saldos cuentas % Saldo segn

por cobrar % segn
mas de 90 das Estimacin Contabilidad
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Trabajadores
Origen Fecha
Trabajador 1
Trabajador 2
Trabajador n
Directores
Administradores
Origen Fecha
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Origen Fecha
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas relacionadas
Origen Fecha
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Origen Fecha
Otros 1
Otros 2
Otros n
Saldo segn Saldo segn
Contabilidad Contabilidad
Garanta Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL
INVENTARIOS
Tcnica de Frmula de
INVENTARIOS Medicin clculo del
del Costo Costo
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL

Costo de Ajuste Reverso Saldo segn
Adquisicin o por del deterioro segn
Produccin Inflacin (Deterioro) Contabilidad
ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
Saldo del Importe
ISRL, pagado por anticipado Perodo Pagado en el
Anterior el perodo
ISLR, Declaracin estimada
ISLR, Retenido por clientes
ISLR, Otros crditos fiscales
TOTAL
Importe Importe Saldo segn
Cedido en Aplicado en segn
el perodo el perodo Contabilidad
OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del
Perodo
Anterior
IVA, Excedente de crdito fiscal
IVA, Retenido por clientes
IVA, Otros Crditos fiscales
Otros tributos pagados por anticipado
R ANTICIPADO
Importe Importe Importe Saldo segn
Pagado en el Cedido en Utilizado en segn
el perodo el perodo el perodo Contabilidad
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Referencia o Saldo del
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Proveedor Perodo
Principal Anterior
Intereses
Arrendamiento de bienes inmuebles
Arrendamiento de bienes muebles
Plizas de seguro
FianzafFiel cumplimiento
Fianza garanta laboral
Otros pagos anticipado (Especificar)
Existencia artculos de oficina
Existencia artculos de limpieza
Otras existencias (Especificar)
TOTAL
Importe Reinitegro Saldo segn
Contratado en Aplicacin o segn
el perodo Amortizacin Contabilidad
INVERSIONES
INVERSIONES
RIF Instrumento
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CO
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otras inversiones
TOTAL
INVERSIONES
RIF Instrumento
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
TOTAL

Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento
Prdida por Ajuste
Costo de Deterioro del por
Condiciones Adquisicin Valor Inflacin
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE
CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE
Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

Ajuste
Porcentaje de Costo de por
Condiciones Participacin Adquisicin Inflacin
s hasta vencimiento
Saldo segn
segn
Contabilidad
onjuntos y asociadas
Saldo segn
segn
Contabilidad
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL VALOR RAZ
TERRENOS
PROPIEDADES DE INVERSIN Costo de Cambios en
(VALORES ACTUALIZADOS)
Adquisicin Valor Razonable
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde PP&E
Adquisiciones del perodo
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde PP&E
Transferidas a PP&E
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN
Ubicacin
TERRENOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL
EDIFICIOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL

AL VALOR RAZONABLE
NOS EDIFICIOS
Saldo S/ Costo de Cambios en Saldo S/
Contabilidad Adquisicin Valor Razonable Contabilidad
RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Costo Cambios Saldo
De Valor Segn
cin Adquisicin Razonable Contabilidad
TERRENOS
EDIFICIOS
PROPIEDADES DE INVERSIN MEDIDAS AL COSTO
TERRENOS
PROPIEDADES DE INVERSIN Costo de Ajuste por
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
Adquisicin Inflacin
SALDO Al 31/12/20X0
Transferidas desde P/Inversin VR
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X1
Transferidas desde P/Inversin VR
Transferidas a P/Inversin VR
SALDO al 31/12/20X2
PROPIEDADES DE INVERSIN TERRENOS

(CIFRAS ACTUALIZADAS) Valor Ajuste por
DEPRECIACIN ACUMULADA Nominal Inflacin
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del ejercicio
Prdida por deterioro
Reverso prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del ejercicio
SALDO al 31/12/20X2
Costo Ajuste
PROPIEDADES DE INVERSIN De Por
Adquisicin Inflacin
TERRENOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL
EDIFICIOS
Propiedad 1
Propiedad 2
Propiedad 3
Propiedad n
TOTAL

AS AL COSTO
RENOS EDIFICIO
Saldo S/ Costo de Ajuste por Saldo S/
Contabilidad Adquisicin Inflacin Contabilidad
RENOS EDIFICIO
Saldo S/ Valor Ajuste por Saldo S/
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad
RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

Saldo Depreciacin Ajuste Saldo
Segn Acumulada Por Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad
TERRENOS
EDIFICIOS
(VALORES ACTUALIZADO) Edificio e
COSTO DE ADQUISICIN Terrenos Instalaciones
SALDO Al 31/12/20X0
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2

(VALORES ACTUALIZADO) Edificio e
DEPRECIACIN ACUMULADA Terrenos Instalaciones
SALDO Al 31/12/20X0
Depreciacin del perodo
SALDO al 31/12/20X1
Depreciacin del perodo
SALDO al 31/12/20X2
Costo Ajuste
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS De Por
Adquisicin Inflacin
CATEGORA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES
TOTAL

NOTA: Preparar un cuadro por cada categra de elementos de propiedades, pla
Vehculos y Mobiliario y Sistemas y Otros
Maquinarias y Equipos de Equipos de Equipos de Activos
Equipos Transporte Oficina Computacin Fijos
Vehculos y Mobiliario y Sistemas y Otros

Maquinarias y Equipos de Equipos de Equipos de Activos
Equipos Transporte Oficina Computacin Fijos
Saldo Depreciacin Ajuste Saldo Saldo Neto

Segn Acumulada Por Segn Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad Contabilidad
ENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
os de propiedades, planta y equipos

Construcciones
en Proceso TOTAL
Construcciones
en Proceso TOTAL
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste Saldo

(CIFRAS ACTUALIZADAS) de Por Segn
Adquisicin Inflacin Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X1
Revaluaciones
SALDO al 31/12/20X2
ACTIVO INTANGIBLE Del Costo Ajuste Saldo
(CIFRAS ACTUALIZADAS)
de Por Segn
Amortizacin Acumulada
Adquisicin Inflacin Contabilidad
SALDO Al 31/12/20X0
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X1
Amortizacin del perodo
Prdida por deterioro del valor
Reverso de prdida por deterioro
SALDO al 31/12/20X2
ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste

(VALORES ACTUALIZADOS) De Por
Adquisicin Inflacin
Activo Intangible 1
Activo Intangible 2
Activo Intangible 3
Activo Intangible n
TOTAL

Amortizacin
Saldo Depreciacin Ajuste Saldo Saldo Neto
Segn Acumulada Por Segn Segn
Contabilidad Nominal Inflacin Contabilidad Contabilidad
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES Proveedor Perodo
Principal Anterior
TOTAL

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Proveedor Perodo
Principal Anterior
TOTAL

OBLIGACIONES BANCARIAS
OBLIGACIN Entidad
Bancaria Tasa de inters
CORRIENTE
NO CORRIENTE

Intereses Intereses por
Garanta Vencimiento del perodo pagar
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Importe de la
deuda
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2
CUENTAS POR PAGAR

Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n
CUENTAS POR PAGAR

Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL 0.00
NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Trabajadores
Tipo de Prstamo Fecha
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n
Directores
Administradores
Origen Fecha
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Origen Fecha
Accionista 1
Accionista 2
Accionista n
Empresas relacionadas
Origen Fecha
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Origen Fecha
Otros 1
Otros 2
Otros n
TOTAL 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

0.00
TOTAL 0.00 0.00

TOTAL

TOTAL 0.00 0.00
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Depreciacin y amortizacin
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
Impuesto determinado despus de acredita miento
Impuestos proporcional
TOTAL IMPUESTO
Impuestos retenidos en el ejercicio
Impuesto por enajenacin de inmuebles
Declaracin estimada
Declaracin sustituida
TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO
CRDITO DEL EJERCICIO
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIN
Compensaciones
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUS DE COMPENSACIN
IMPUESTOS PAGADO EN EXCESO
20X2 20X1
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
BASE
Activos y pasivos con efectos tributarios FINANCIERA
TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIA

TOTAL ACTIVO POR PRDIDAS TRASLADABLES
TOTAL ACTIVO POR OTROS CRDITOS FISCALES NO COMPENSADOS
TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO

BASE DIFERENCIA TARIFA
FISCAL TEMPORARIA
AID/(PID)
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
Saldo
Tributo Perodo
Anterior
Otro Tributo 1
Otro Tributo 2
Otro Tributo n
Gasto Pago segn
del perodo del perodo Contabilidad
OTROS PASIVOS
Referencia o
OTROS PASIVOS CORRIENTES Proveedor
Principal
TOTAL
Referencia o
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES Proveedor
Principal
TOTAL
Saldo del Importe Reinitegro Saldo segn
Perodo Contratado en Aplicacin o segn
Anterior el perodo Amortizacin Contabilidad
Saldo del Importe Reinitegro Saldo segn

Perodo Contratado en Aplicacin o segn
Anterior el perodo Amortizacin Contabilidad
PASIVO LABORAL
Saldo
CONCEPTO Perodo
Anterior
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Gasto Pago segn
del perodo del perodo Contabilidad
PROVISIONES
CONCEPTO
CORRIENTE
NO CORRIENTE
Saldo Aplicacin Importe Saldo segn
Perodo o Amortizacin Provisionado segn
Anterior del perodo del perodo Contabilidad
CAPITAL SOCIAL
Aportes
Fechas
Concepto de los
Aporte Origen Accionistas
Constitucin de la empresa
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Incremento Ajuste Total
correccin por Capital Social Primas o
monetaria Inflacin Actualizado Descuentos
Acciones en
Tesorera
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados
Concepto Valor
Nominal
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
Resultados Acumulados
Valor
Constante
FONDOS Y RESERVAS
FONDOS Y RESERVAS
Fechas
Concepto Valor
Aporte Origen Nominal
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
FONDOS Y RESERVAS
Valor
Constante
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
OTROS COMPONENTES DEL
Fechas PATRIMONIO
Concepto
Valor
Aporte Origen Nominal
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
ROS COMPONENTES DEL
PATRIMONIO
Ajuste por
Inflacin
27
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
N Contrato % de
Venta Servicios Obras
Avance
FACTURACIN CON CONTRATO
Contrato 1
Contrato 2
Contrato n
TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C
TOTAL D (A+B+C)
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27
X2
PRIVADO PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO
Otras % de Otras
Venta Servicios Obras
Operaciones Avance Operaciones
NTRATOS
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28
RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA
INGRESOS INGRESOS INGRESOS

CERTIFICADO
PERODO SUJETOS NO SUJETOS TOTALES
ELECTRNICO
A IVA A IVA S/LIBRO VTA
20X2
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA
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28
CLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN
INGRESOS INGRESOS INGRESOS

CERTIFICADO
PERODO SUJETOS NO SUJETOS TOTALES
ELECTRNICO
A IVA A IVA S/LIBRO VTA
20X1
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
DIFERENCIA
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28
RESOS SEGN LA DECLARACIN ISLR
Pgina 77
29
Pgina 78
29
Pgina 79
29
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
Inventario inicial de materias primas y materiales
Costo de adquisicicn de materias primas y materiales
Otros costos de materias primas y materiales
Inventario final de materias primas y materiales
Costo de materias primas y materiales
Mano de obra directa de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos directos de produccin
Otros costos directos de produccin
Costo directo de produccin
Mano de obra indirecta de produccin
Depreciacin y amortizacin de activos indirectos de produccin
Otros costos indirectos de produccin
Costo indirecto de produccIn
Costo de la produccin
Inventario inicial de productos en proceso
Inventario final de productos en proceso
Variacin de inventario de productos en proceso
Costo de la produccin teminada en el perodo
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Variacin de inventario de productos en terminados
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y VENTA
COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
TOTAL COSTO DE VENTAS
COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

Costo de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS
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29
COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS
Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Cost de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS
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29
20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
(XXX,XX) (XXX,XX)
XXX,XX XXX,XX
20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
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29
20X2 20X1
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
XXX,XX XXX,XX
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30
COSTO DE PERSONAL
Produccin
Concepto MDO MDO
Directa Indirecta
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:
OTROS COSTOS DE PESONAL:
TOTAL COSTO DE PERSONAL
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30
Produccin
Concepto MDO MDO
Directa Indirecta
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
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30
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00
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30
Servicos Obras Total

MDO MDO MDO MDO Costo de
Directa Indirecta Directa Indirecta Personal
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30
Servicios Obras Otros Total

Personal Personal Personal Gasto de
Asignado Directo Asignado Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 88
30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Pgina 89
31
Produccin
Concepto
Directo
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
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31
Produccin Servicio Obras Otros
Indirecto Directo Indirecto Directo Indirecto Directo
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31
Otros Total
Depreciacin
Indirecto
Amortizacin
Pgina 92
32
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Arrendamiento
Regalas Dividendos
B/Inmuebles B/Muebles
FACTURACIN CON CONTRATO
TOTAL A 0.00 0.00 0.00 0.00
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B 0.00 0.00 0.00 0.00
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL D (A+B+C) 0.00 0.00 0.00 0.00
Pgina 93
32
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

OS
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Pgina 94
33
GASTO OPERACIONALES
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Tributos
Otros gastos
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
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33
Total
Administracin Gastos
Pgina 96
34
GASTO DE PERSONAL
Personal de
Personal
Distribucin y
Administrativo
Venta
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:
OTROS COSTOS DE PESONAL:
TOTAL COSTO DE PERSONAL
Pgina 97
34
Otros
Concepto Personal
Asignado
Salario
Remuneraciones a productores y productoras
Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras
Bonificacin especial
Nmina contratados
Vacaciones
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34
Bono vacacional
Participacin en las utilidades o bonificacin fin de ao
Compensaciones
Primas
Complementos de salarios
Trabajos especiales
Suplencias
Transporte al Personal
Fiestas y agasajos
Alimentos y bebidas
Mdicos y medicinas
Cesta Ticket
Capacitacin y adiestramiento
Dotacin uniformes
Ayudas socio-econmicas
Prestaciones sociales
Intereses sobre prestaciones sociales
Aporte patronal IVSS
Aporte patronal FAOV
Aporte patronal INCES
Aporte patronal Vivienda y Hbitat
Otros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00
Pgina 99
34
Total
Gasto de
Personal
Pgina 100
34
Total
Gasto de
Personal
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 101
34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 102
35
BIENES Y SERVICIOS
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:
SERVICIOS PROFESIONALES:
REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:
SEGUROS Y FIANZAS
GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS POR ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS
Pgina 103
35
Gastos Operacionales Total

Bienes y
Administracin
Servicios
Pgina 104
36
Concepto
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 105
36
Total
Distribucin y Depreciacin
Administracin
ventas Amortizacin
Pgina 106
37
TRIBUTOS
Concepto
AMORTIZACIN:
DEPRECIACIN:
Pgina 107
37
Total
Distribucin y Otros
Administracin
ventas Tributos
Pgina 108
38
OTROS GASTOS
Gastos Operacionales Total
Concepto Otros
Ventas Administracin
Gastos
TOTAL OTROS GASTOS
Pgina 109
39
OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
Venta de Venta de Venta de

Concepto
Activo Fijo Inversiones Otros activos
PRECIO DE LA VENTA DEL ACTIVO

Costo de adquisicin
Depreciacin acumulada
Deterioro acumulado
Otros elementos de incrementos
Otros elementos de diminucin
VALOR NETO DEL ACTIVO 0.00 0.00 0.00
GANANCIA O (PERDIDA) 0.00 0.00 0.00
Concepto Activo Fijo inversiones Inventarios
IMPORTE RECUPERABLE
IMPORTE REGISTRADO,NETO
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es NEGATIVA
PRDIDA POR DETERIORO 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es POSITIVA
COSTO QUE HUBIERA TENIDO
REVERSO DEL PERODO 0.00 0.00 0.00
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Prdida
TOTAL 0.00 0.00
Pgina 110
39
Retiro de Venta de Venta de Venta de Retiro de

Activo Activo Fijo Inversiones Otros activos Activo
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Si la diferencia es NEGATIVA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es POSITIVA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Prdida
TOTAL 0.00 0.00
Pgina 111
40
BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
Intereses Bancarios Comerciales
Ganados
Pagados
BENEFICIO O (COSTO)
Cambio en moneda extranjera Efectivo Por cobrar
Dlares norteamericanos
Bolvares por dlar norteamericano
Conversin en bolvares
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Euros
Bolvares por Euro
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Otro (especificar)
Bolvares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)
Importe registrado
BENEFICIO O (COSTO)
Pgina 112
40
IENTO
Otros TOTAL Bancarios Comerciales Otros
Por pagar TOTAL Efectivo Por cobrar Por pagar
Pgina 113
40
TOTAL
TOTAL
Pgina 114
41
DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA P
20X0
CIFRAS
CUENTAS S/EDOS
Efectivo y sus equivalentes
Cuentas por cobrar total
Pagos anticipados
Activo por impuesto diferido
Otros activos
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar total
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivo laboral
Provisiones
Otros pasivos
Pasivo por impuesto diferido
POSICIN MONETARIA NETA 0.00
Inventarios
Inversiones
Costo de las propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada propiedades, planta y equipos
Csoto del activo intangible
Amortizacin acumulada del activo intangible
Otros activos
Capital social
Fondos y reservas
Resultados acumulados al inicio
Otros componentes de patrimonio
Ingresos operacionales
Inventario inicial
Inventario final
Compras
Depreciacin y amortizacin (Compras)
Depreciacin y amortizacin (Produccin)
Otros costos de produccin
Inventario inicial en proceso
Inventario final en proceso
Inventario inicial terminado
Pgina 115
41
Inventario final terminado
Depreciacin y amortizacin (Distribucin)
Otros gasos de distribucin
Depreciacin y amortizacin (Ventas)
Otros gasos de venta
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
otros gastos de administracin
Ganancia o (prdida) en desincorporacin de activos
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Otro resultado integral
Intereses (ganados) o pagados
(Ganancia) o prdida en cambio
(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio
Totales
Pgina 116
41
RDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA NETA

20X2-20X1
20X1 20X2 VARIACIN ELIMINACIONES
CIFRAS CIFRAS DE LAS
S/EDOS S/EDOS CUENTAS DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pgina 117
41
0.00 0.00 0.00
Pgina 118
41
20X2-20X0
ESTADO VARIACIN ELIMINACIONES ESTADO
DEMOS. DE LAS DEMOS.
PMN CUENTAS DEBE HABER PMN
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pgina 119
41
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pgina 120

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INDICE

INDICE DE CUENTAS CONTABLES

INDICE DE CUENTAS CONTABLES

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

NC no Cheques Saldo segn

CUENTAS POR COBRAR Nmero de

ESTIMACIN PARA Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Saldos cuentas % Saldo segn

Saldo segn Saldo segn

Saldo segn Saldo segn

Saldo segn Saldo segn

Saldo segn Saldo segn

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE

Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

PROPIEDADES DE INVERSIN TERRENOS

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

RELACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Vehculos y Mobiliario y Sistemas y Otros

Saldo Depreciacin Ajuste Saldo Saldo Neto

os de propiedades, planta y equipos

ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste Saldo

ACTIVO INTANGIBLE Costo Ajuste

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Referencia o Saldo del

Importe Reinitegro Saldo segn

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn

TOTAL 0.00 0.00

Saldo segn Saldo segn

Saldo segn Saldo segn

TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIA

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Saldo del Importe Reinitegro Saldo segn

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA

INGRESOS INGRESOS INGRESOS

CLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN

INGRESOS INGRESOS INGRESOS

RESOS SEGN LA DECLARACIN ISLR

COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:

OTROS COSTOS DE PESONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00

Servicos Obras Total

Servicios Obras Otros Total

TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN