Anexo2RS286 2009

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuacin:
Libros y Registros Estructura del nombre del archivo (1)
1 Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032200CCOIM1.TXT
4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5A Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
7 Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT
9 Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10 Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre
Posicin Nemotcnico Descripcin
01-02 LE Identificador fijo 'LE'
03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario

14-17 AAAA Ao, aplica a todos los libros
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21 DD Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'
22-27 LLLLLL Identificador del libro
28-29 CC Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificacin del porcentaje
04 Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente
05 Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica
06 A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario
30-30 O Indicador de operaciones
1 Empresa o entidad operativa
2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo
0 Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC
31-31 I Indicador del contenido del libro o registro
1 Con informacin
0 Sin informacin
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
1 Nuevos soles
2 US dlares
33-33 G Indicador de libro electrnico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
Ejemplos: 1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con informacin, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos soles LE2022222222320101000140100001111.TXT
2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con informacin, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dlares LE2011111111220110100060100001121.TXT
3. Libro de Inventarios y Balances - Balance General al 30 de junio de 2011, por modificacin del porcentaje, con informacin, empresa operativa y en nuevos soles LE2033333333420110630030100031111.TXT
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
N Aspecto solicitado Regla

1 Monto negativo Consignar el formato "- #.##"
2 Texto No debe contener el carcter "|"
3 Fecha Debe ser menor o igual al periodo informado
4 Default de Texto De NO haber informacin, consignar el caracter guin "-"
5 Default de Monto De NO haber informacin, consignar "0.00"
6 Default de Cantidad De NO haber informacin, consignar "0"
7 Default de Fecha De NO haber informacin, consignar "01/01/0001"
Reglas de tipo y nmero de documento

Nro. Descripcion LO T L M
0 OTROS 15 A V -
1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -
4 CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 11 N F M
7 PASAPORTE 12 A V -
A CEDULA DIPLOMATICA 15 N F -
Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros)
N: Numrico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Mdulo 11
M: Aplica
- : No aplica
1 Estructura del Libro Caja y Bancos
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la
2 Hasta 20 Si Si operacin Alfanumrico operacin que se est informando
3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que

corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 7 es igual a '9', consignar el correlativo de la
operacin original que se modifica
1. Obligatorio
3 10 Si No Fecha de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Descripcin de la operacin. 1. Obligatorio
4 Hasta 100 Si No Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. Positivo o 0.00
sin comas 3. Excluyente con campo 6
5 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Positivo o 0.00
6 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
7 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual
a '1'
1. Obligatorio
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 2. Si el campo 14 es igual a '1', consignar el correlativo de la

Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su 1. Obligatorio
3 2 Si No cuenta bancaria Numrico 2. Validar con parmetro tabla 3
1. Obligatorio
4 Hasta 30 Si No Cdigo de la cuenta corriente del contribuyente Alfanumrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
6 3 Si No Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Numrico 2. Validar con parmetro tabla 1
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Descripcin de la operacin bancaria. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones
8 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumrico mltiples, registrar '-'
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Nmero de Documento de Identidad del girador o 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones
9 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumrico mltiples, registrar '-'
1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del "varios"
10 Hasta 60 Si No girador o beneficiario. Alfanumrico
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento
sustentatorio o nmero de control interno de la operacin 1. Obligatorio
11 Hasta 20 Si No bancaria Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
1. Obligatorio
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
1 8 Si Si Periodo Numrico 4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 4 es igual a '1'.

6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 4 es
diferente a '1'
1. Obligatorio
2. La primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida
debe comenzar con el digito 1, segn CONASEV.
Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida, segn CONASEV 3. Si el campo 4 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta
2 6 Si Si (1) Alfanumrico Contable y/o Partida del periodo que se est informando
4. Si el campo 4 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta

Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Cdigo asociado a su periodo
Contable y/o Partida que corresponda al periodo que se modifica
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del
2 Hasta 24 Si Si nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico periodo que se est informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que

modificaciones posteriores se har referencia a esta cuenta
asociada a su periodo
4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que
corresponda al periodo que se modifica
Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos"

1. Obligatorio
Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la 2. Validar con parmetro tabla 3
3 2 Si No cuenta Numrico 3. Consignar '99' en caso de efectivo
1. Obligatorio
2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -
4 Hasta 30 Si No Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumrico 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> -
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"

1. Obligatorio
5 1 Si No Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Numrico 2. Validar con parmetro tabla 4
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Positivo o '0.00'
6 de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numrico 3. Excluyente con el campo 7
Hasta 12
enteros y
hasta 2
7 de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numrico 3. Excluyente con el campo 6
1. Obligatorio
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la
operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato 1. Obligatorio
Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la

1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del 1. Obligatorio
5 Hasta 60 Si No cliente Alfanumrico
1. Obligatorio
6 10 Si No Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del cliente Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o 1. Obligatorio

3 1 Si No personal Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o 1. Obligatorio

4 Hasta 15 Si No personal Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

5 Hasta 60 Si No accionista, socio o personal Alfanumrico
1. Obligatorio
6 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o 1. Obligatorio
7 de miles Si No personal Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de 1. Obligatorio
5 Hasta 60 Si No terceros Alfanumrico
1. Obligatorio
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de 2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si No inicio de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del tercero Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'


1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 60 Si No deudor Alfanumrico
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar 2. Validar con parmetro tabla 10
6 2 Si No provisionada, en caso sea aplicable Numrico 3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 6 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto
longitud hasta 20
Nmero serie del comprobante de pago o documento o 4. Si campo 6 = '00' => registrar '-'
nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por 5. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-'
7 Hasta 20 Si No cobrar provisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar 3. Si campo 6 = '00' => registrar '-'
8 Hasta 20 Si No provisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico 4. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-'
1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
10 de miles Si No Monto de cada provisin del deudor Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'.
diferente a '1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 13
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 5
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 2. Segn catlogo utilizado (campo 2)
1. Obligatorio, solo cuando campo 2 = '3 9', en caso contrario
registrar '-'
5 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
6 2 Si No Cdigo de la Unidad de medida de la existencia Numrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
7 1 Si No Cdigo del mtodo de evaluacin utilizado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 14
1. Obligatorio
8 Hasta 12 Si No Cantidad de la existencia Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
9 de miles Si No Costo unitario de la existencia Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico 3. En caso de no existir registrar '0'
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico 3. En caso de no existir registrar '-'
5 Hasta 60 Si No emisor Alfanumrico
1. Obligatorio
6 2 Si No Cdigo del Ttulo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 15
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Valor nominal unitario del Ttulo Numrico 1. Obligatorio
8 Hasta 12 Si No Cantidad de Ttulos Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
9 de miles Si No Valor en libros - Costo total de los Ttulos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
10 de miles Si No Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
3 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
4 2 Si No Tipo de intangible Numrico 2. Validar con parmetro Tabla 7
1. Obligatorio
5 Hasta 40 Si No Descripcin del intangible Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
6 de miles Si No Valor contable del intangible Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Amortizacin contable acumulada Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la 1. Obligatorio
operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
2 Hasta 20 Si Si Simplificado Alfanumrico operacin que se est informando
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al 1. Obligatorio

3 Hasta 24 Si No nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico
1. Obligatorio
4 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 Hasta 11 Si No Cdigo del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
7 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
8 de miles Si No Saldo Final Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 Hasta 60 Si No proveedor Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por pagar al proveedor Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
6 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres de terceros Alfanumrico
Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y
desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos 1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si No utilizado, segn la estructura 3.21 Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
8 de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

1. Obligatorio
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
5 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
1. Obligatorio
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea 2. Validar con parmetro tabla 10
3 2 Si No aplicable Numrico 3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
3. Si campo 3 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto
longitud hasta 20
Nmero serie del comprobante de pago o documento o
4. Si campo 3 = '00' => registrar '-'
nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en
5. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-'
4 Hasta 20 Si No caso sea aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea 3. Si campo 3 = '00' => registrar '-'
5 Hasta 20 Si No aplicable Alfanumrico 4. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-'
6 Hasta 40 Si No Concepto o descripcin de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
1. Obligatorio
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)
3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre 1. Obligatorio
2 de miles Si No del ejercicio o periodo que corresponda Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Valor nominal por accin o participacin social Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
4 de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
5 de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas Numrico 2. Positivo
1. Obligatorio
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
2 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
3 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
4 3 Si No Cdigo de los tipos de acciones o participaciones Numrico 2. Validar con parmetro tabla 16
5 Hasta 60 Si No accionista o socio, segn corresponda Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 12 Si No Nmero de acciones o de participaciones sociales Numrico 2. Positivo
Hasta 3
enteros y 1. Obligatorio
hasta 8 Porcentaje Total de participacin de acciones o 2. ###.########
7 decimales, Si No participaciones sociales Numrico 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'

2 Hasta 24 Si Si nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
sin comas 3. Excluyente con el campo 4
3 de miles Si No Saldo deudor inicial del ejercicio Numrico 4. Campo 3 y 4 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
4 de miles Si No Saldo acreedor inicial del ejercicio Numrico 4. Campo 3 y 4 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
5 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Debe Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
6 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Haber Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'.
diferente a '1'
1. Obligatorio


Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Capital Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Acciones de Inversin Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Capital Adicional Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Resultados no Realizados Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Reservas Legales Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si Otras Reservas Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Resultados Acumulados Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Diferencias de Conversin Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Ajustes al Patrimonio Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Resultado Neto del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Excedente de Revaluacin Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Resultado del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
2 6 Si Si (1) Alfanumrico 4. Si el campo
Contable 4 es igual
y/o Partida a '8', consignar
del periodo el Cdigo
que se est de la Cuenta
informando

Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo 1. Obligatorio
2 Hasta 24 Si Si de dgitos utilizado Alfanumrico
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No mximo de dgitos utilizado Alfanumrico
1. Obligatorio
4 2 Si No Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Numrico 2. Validar con parmetro tabla 17
1. Obligatorio
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor 2. Si campo4 = 99 entonces campo4 ser <> -
5 Hasta 60 Si No tributario Alfanumrico 3. Si campo4 <>99 entonces campo4 = -
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

diferente a '1'
1. Obligatorio
Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados debe ser 1, 2, 3 o 4, para identificar al Estado Financiero, segn
2 6 Si Si Financieros segn CONASEV (1) Alfanumrico CONASEV.
Descripcin de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No Financieros segn CONASEV (1) Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en
el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi
informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en
un periodo anterior y se desea corregir.
(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11
(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo con el Plan Contable General Empresarial debern adecuar la informacin de
las cuentas, divisionarias y sub divisionarias del Plan Contable General Revisado con las cuentas, subcuentas, divisionarias y sub divisionarias
equivalentes.
(3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.

4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio
2 Hasta 20 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la operacin Alfanumrico operacin que se est informando

1. Obligatorio
3 10 Si No Fecha de pago o Fecha de retencin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el 1. Obligatorio

4 1 Si No servicio Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest 1. Obligatorio

5 Hasta 15 Si No el servicio Alfanumrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
6 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Monto Bruto Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
8 de miles Si No Retencin efectuada Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
5 Estructura del Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No registrada, de ser el caso. Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
7 de miles Si No Movimientos del Debe Numrico 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
8 de miles Si No Movimientos del Haber Numrico 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio

1. Obligatorio

1. Obligatorio
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No registrada, de ser el caso. Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
7 de miles Si No Movimientos del Debe Numrico 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
8 de miles Si No Movimientos del Haber Numrico 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
6 Estructura del Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
1. Obligatorio
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la 2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la
2 Hasta 20 Si Si operacin en el Libro Diario Alfanumrico operacin que se est informando

Cdigo de la cuenta contable asociada desagregado en
subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la 1. Obligatorio
3 Hasta 24 Si No estructura 3.21 Alfanumrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 100 Si No Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
Hasta 12
enteros y
1. Obligatorio
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
1 8 Si Si Periodo Numrico 3. AAAA >= 2010
a '1'
es diferente a '1'
1. Obligatorio
3 Hasta 24 Si Si Cdigo relacionado con el Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
4 1 Si No Cdigo del tipo de Activo Fijo Numrico 2. Validar con parmetro tabla 18
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si No Cuenta contable del Activo Fijo Alfanumrico
1. Obligatorio
6 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 19
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo7 ser <> -
7 Hasta 40 Si No Descripcin del Activo Fijo Alfanumrico 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo7 -
1. Obligatorio
8 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Alfanumrico 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Alfanumrico 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Alfanumrico 2. Si no existe, registrar '-'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
11 de miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numrico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
12 de miles Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
13 de miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
14 de miles Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
15 de miles Si No Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
16 de miles Si No Valor de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de 2. Positivo o '0.00'
17 de miles Si No sociedades Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
18 de miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
19 de miles Si No Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
20 10 Si No Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
21 10 Si No Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
22 1 Si No Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 20
Nmero de documento de autorizacin para cambiar el
23 Hasta 20 Si No mtodo de la depreciacin Alfanumrico 1. Obligatorio
Hasta 3 1. Obligatorio, solo si campo 22 es '1'

enteros y 2 2. ###.##
24 decimales, Si No Porcentaje de la depreciacin Numrico 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
25 de miles Si No Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior. Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la 1. Obligatorio
26 de miles Si No revaluacin Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los 1. Obligatorio
27 de miles Si No retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
28 de miles Si No Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
29 de miles Si No Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por 1. Obligatorio
30 de miles Si No reorganizacin de sociedades Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
31 de miles Si No Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
32 de miles Si No Valor del ajuste por inflacin de la depreciacin Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO

Llave
1. Obligatorio

a '1'
es diferente a '1'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
4 10 Si o Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2
5 de miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera Numrico
1. Obligatorio
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de 2. #.###
6 decimales Si No adquisicin Numrico 3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
Hasta 12
enteros y
hasta 2
7 de miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional Numrico
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.000'
1 entero y 3 Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 del periodo 3. #.###
8 decimales Si No que corresponda Numrico 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo Numrico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
10 de miles Si No Depreciacin del ejercicio Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o 1. Obligatorio
11 de miles Si No bajas del Activo Fijo Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
12 de miles Si No Depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
1. Obligatorio
'1'
es diferente a '1'
1. Obligatorio
Nmero del contrato de arrendamiento financiero del Activo
3 Hasta 20 Si Si Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio
4 10 Si Si Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
1. Obligatorio
6 10 Si No Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
7 Hasta 5 Si No Nmero de cuotas pactadas Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Monto total del contrato de arrendamiento financiero del 1. Obligatorio
8 de miles Si No Activo Fijo Numrico 2. Positivo
1. Obligatorio
9 Estructura del Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero correlativo de la operacin Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> -
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumrico 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 -
1. Obligatorio
7 2 Si No Unidad de medida Numrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con
la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No bienes no vendidos por el consignatario Numrico 2. Positivo
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,

con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No bienes no vendidos por el consignatario Numrico 2. Positivo
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 2. Validar con parmetro tabla 10
11 2 Si No consignador Numrico 3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
12 10 No No Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio

13 Hasta 20 Si No (1) Alfanumrico 2. Si no existe registrar '0'
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio
14 Hasta 20 Si No (1) Alfanumrico 2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de entrega o devolucin del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 1 Si No Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumrico 2. Validar con parmetro tabla 2
Nmero de RUC del consignatario o del documento de
17 Hasta 15 Si No identidad Alfanumrico 1. Obligatorio
18 Hasta 60 Si No consignatario Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Positivo o '0.00'
y hasta 2 3. Si no existe registrar '0.00'
decimales, sin Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera 4. Es excluyente de los campos 20 y 21
19 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 21
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
Hasta 12 enteros 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 4. Es excluyente de los campos 19 y 20
21 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numrico 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN

Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero correlativo de la operacin Alfanumrico
1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9', en caso contrario
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumrico registrar '-'
1. Obligatorio
7 2 Si No Unidad de medida Numrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el 2. Menor o igual al periodo informado
8 10 Si No consignador DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con
la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No los bienes vendidos Numrico 2. Positivo
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,
con la que se reciben los bienes o se devuelven al 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No consignador los bienes vendidos Numrico 2. Positivo
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Validar con parmetro tabla 10
11 2 Si No consignacin Numrico 3. Si no existe registrar '0'
Fecha de emisin del comprobante emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Menor o igual al periodo informado
12 10 Si No consignacin DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, 2. Positivo, de ser numrico
13 Hasta 20 Si No por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2) Alfanumrico 3. Si no existe registrar '0'
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Positivo, de ser numrico
14 Hasta 20 Si No consignacin (2) Alfanumrico 3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
16 11 Si No Nmero de RUC del consignador Numrico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
17 Hasta 60 Si No consignador Alfanumrico
Hasta 12 enteros 1. Obligatorio

y hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, sin Cantidad de bienes recibidos en consignacin (la primera 3. Si no existe registrar '0'
18 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 4. Es excluyente de los campos 19 y 20

y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
19 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico 4. Es excluyente de los campos 18 y 20

y hasta 2 2. Negativo o '0.00'
decimales, sin 3. Si no existe registrar '0'
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numrico 4. Es excluyente de los campos 18 y 19
1. Obligatorio
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los
referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
1 8 Si Si Ejercicio Numrico ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual

a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
campo 6 es diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
2 de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Costo de produccin de productos terminados contable Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos del inventario final de productos terminados 1. Obligatorio
4 de miles Si No disponibles para la venta contable Numrico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numrico 2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir
del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades,
1 8 Si Si Periodo Numrico cuando corresponda
5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es

igual a '1'
6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo
8 es diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
2 de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
5 de miles Si No Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
6 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL

Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
1 8 Si Si Ejercicio Numrico ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 12 es

igual a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
campo 12 es diferente a '1'
Proceso informado (La informacin podr agruparse
optativamente por proceso productivo, lnea de produccin, 1. Obligatorio
2 3 Si Si producto o proyecto) Numrico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
3 de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
4 de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
5 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros 1. Obligatorio
6 de miles Si No Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
7 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
8 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
9 de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numrico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
10 de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numrico 2. Negativo o '0.00'
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado 1. Obligatorio
11 1 Si No anual Numrico 2. Validar con parmetro tabla 21
1. Obligatorio
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
Cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de 1. Obligatorio
2 4 Si Si Contribuyentes Numrico 2. ####
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante 2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si Si de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
3. Si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 7 <> '00'
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, 4. En caso contrario campo 7 puede tomar cualquier valor de la
7 2 Si Si documento interno o similar Numrico tabla 10, incluyendo '00'
1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'

Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de 2. Si no existe registrar '0'
8 Hasta 20 Si Si pago, documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'

Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, 2. Si no existe registrar '0'
9 Hasta 20 Si Si documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio
10 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico 2. Validar con parmetro tabla 12
11 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico registrar '-'
1. Obligatorio
12 2 Si No Cdigo de la unidad de medida Numrico 2. Validar con parmetro tabla 6
Hasta 12
enteros y
sin comas Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla 3. Excluyente con campo 14
13 de miles Si No corresponde al saldo inicial) Numrico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Negativo o '0.00'
14 de miles Si No Salidas de las unidades fsicas Numrico 4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
Cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de 1. Obligatorio
2 4 Si Si Contribuyentes Numrico 2. ####
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante 2. Menor o igual al periodo informado
6 10 Si Si de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio, si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05', y '06'
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago, 2. Validar con parmetro tabla 10
7 2 Si Si documento interno o similar Numrico 3. Si no existe registrar '00'
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de 2. Si no existe registrar '0'
8 Hasta 20 Si Si pago, documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, 2. Si no existe registrar '0'
9 Hasta 20 Si Si documento interno o similar Alfanumrico 3. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio
10 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico 2. Validar con parmetro tabla 12
11 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico registrar '-'
1. Obligatorio
12 2 Si No Cdigo de la unidad de medida Numrico 2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
13 1 Si No Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado Numrico 2. Validar con parmetro tabla 14
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la primera 2. Positivo o '0.00'
14 de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 3. Es excluyente con campo 16
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 14 <> '0.00'
sin comas 2. Es excluyente con campo 17
15 de miles Si No Costo unitario del bien ingresado Numrico 3. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas 2. Negativo o '0.00'
16 de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del bien retirado Numrico 3. Es excluyente con campo 14
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 16 <> '0.00'
sin comas 2. es excluyente con campo 15
17 de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numrico 3. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
18 de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del saldo final Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
19 de miles Si No Costo unitario del saldo final Numrico 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1 8 Si Si Periodo Numrico
a '1'
es diferente a a '1'
1. Obligatorio
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 2. Si el campo 27 es igual a '1' o '2', consignar el correlativo de la

1. Obligatorio
1. Opcional, excepto cuando el campo 5 = '14' en cuyo caso es

obligatorio
4 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago DD/MM/AAAA 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
5 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico 3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
3. Si campo 5 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el
resto longitud 20
Nmero serie del comprobante de pago o documento o 4. Si campo 5 = '00' => registrar '-'
6 Hasta 20 Si No nmero de serie de la maquina registradora Alfanumrico
Nmero del comprobante de pago o documento. 1. Obligatorio

En caso de optar por anotar el importe total de las 2. Positivo, de ser numrico
7 Hasta 20 Si No operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero inicial Alfanumrico
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar
la constancia de depsito por los retiros de bienes que
hubiere efectuado
1. Si campo 5 = '03', '12', '14' y '36', campo 8 debe ser positivo o

En caso de optar por anotar el importe total de las cero
8 Hasta 20 Si No operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero final. Numrico 2. En caso contario, registrar '0'
1. Obligatorio, excepto cuando campo 5 = '03', '12', '14' (1) y '36',

en cuyo caso es opcional (2)
9 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 3. En caso de no existir, registrar '0'
1. Obligatorio excepto si campo 5 = '03', '12','14' (1) y '36', en

cuyo caso es opcional (2)
10 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 3. En caso de no existir, registrar '-'
1. Obligatorio excepto si campo 5 = '03', '12','14' (1) y '36', en

cuyo caso es opcional (2)
11 Hasta 60 Si No Apellidos y nombres, denominacin o razn social del cliente Alfanumrico 2. En caso de no existir, registrar '-'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
12 de miles Si No Valor facturado de la exportacin Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
13 de miles Si No Base imponible de la operacin gravada (3) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
14 de miles Si No Importe total de la operacin exonerada Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
15 de miles Si No Importe total de la operacin inafecta Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
16 de miles Si No ISC, de ser el caso Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
17 de miles Si No IGV y/o IPM (4) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 5 = '40'
18 de miles Si No Base imponible de la operacin gravada con el IVAP Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 5 = '40'
19 de miles Si No IVAP (5) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Otros tributos y cargos que no forman parte de la base 1. Obligatorio
20 de miles Si No imponible Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
21 de miles Si No Importe total del comprobante de pago Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. #.###
1 entero y 3 3. Positivo
22 decimales Si No Tipo de cambio Numrico 4. Si no existe registrar '0.000'
1. Obligatorio
2. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98', campo 23 <>
default (01/01/0001)
3. En caso contrario, en el campo 23 registrar fecha default
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento (01/01/0001)
23 10 Si No original que se modifica DD/MM/AAAA 4. Menor o igual al periodo informado}
5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
Tipo del comprobante de pago o documento original que se '00'
24 2 Si No modifica Numrico 4. En caso contrario campo 24 = '00'
1. Obligatorio si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'

2. Si campo 5 = '07' o '08' y longitud debe ser 4
3. Si campo 5 = '87' o '88' o '97' o '98' longitud hasta 20, excepto
Nmero de serie del comprobante de pago o documento default
25 Hasta 20 Si No original que se modifica Alfanumrico 4. Positivo, de ser numrico
5. Si campo 5 <> '07' , '08', '87', '88', '97', '98' => registrar '-'
1. Obligatorio
Nmero del comprobante de pago o documento original que '-'
26 Hasta 20 Si No se modifica. Alfanumrico 4. En caso contrario registrar '-'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al
periodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el
periodo.
3. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante
el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su
emisin.
4. Registrar '8' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en 5. Registrar '9' cuando la operacin (ventas gravadas,
la base imponible en relacin al periodo tributario exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
27 1 Si No correspondiente Numrico periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
(1) Tratndose de tickets o cintas de mquina registradora que den derecho a gasto y/o crdito fiscal, no se agregar
(2) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
de corresponder
(3) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(4) Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal, de ser el caso
(5) Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado

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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

Libros y Registros Estructura del nombre del archivo (1)

1 Libro Caja y Bancos

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

Posicin Nemotcnico Descripcin

01-02 LE Identificador fijo 'LE'

03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario

22-27 LLLLLL Identificador del libro

04 Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente

N Aspecto solicitado Regla

Reglas de tipo y nmero de documento

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

3. Si el campo 14 es igual a '8', consignar el correlativo que

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 4 es igual a '1'.

4. Si el campo 4 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que

Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos"

Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que

Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o 1. Obligatorio

Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o 1. Obligatorio

Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del 1. Obligatorio

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'.

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la

3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a '1'.

Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al 1. Obligatorio

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.

3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'.

3. Si el campo 7 es igual a '8', consignar el correlativo que

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

6 Hasta 40 Si No Concepto o descripcin de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio

3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'.

3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a '1'.

3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a '1'.

Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al 1. Obligatorio

3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 4 es igual a '1'.

4. Si el campo 4 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta

3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

4. Si el campo 15 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta

5. Si el campo 15 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta

3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 4 es igual a '1'.

5. Si el campo 4 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta

3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO