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Les paradis fiscaux restent au centre des
activits bancaires europennes
PAR MARTINE ORANGE
ARTICLE PUBLI LE LUNDI 27 MARS 2017
Rapport Oxfam. Banques en exil mars 2017
En 2015, les vingt premires banques europennes
ont ralis 26 % de leurs bnfices dans les paradis
fiscaux. Le dernier rapport de lONG Oxfam, qui
reprend les donnes des tablissements pays par pays,
prouve combien les territoires au cur de lvasion
fiscale surtout en Europe continuent jouer un rle
central dans les activits bancaires.
Il ny a pas dire, les salaris des banques europennes
employs dans les paradis fiscaux sont les plus
productifs du monde ! Plus de 6 millions deuros de
bnfices par employ aux les Camans ; 4,1 millions
de profits par salari Curaao ; 454 000 euros
au Luxembourg ; 409 000 euros pour le salari en
Irlande Par comparaison, la moyenne des bnfices
raliss par les vingt premires banques europennes
slve 29 000 euros par salari. eux seuls,
ces chiffres signalent les distorsions majeures cres
par les paradis fiscaux dans le systme financier
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international. Ces territoires reprsentant moins de 1 %
de la population mondiale parviennent en raliser
plus de 5 % du PIB.
Rapport Oxfam. Banques en exil mars 2017
Cest une des leons qui sautent aux yeux la lecture
du dernier rapport de lONG Oxfam, publi lundi
27 mars (lire ici), sur lactivit des vingt premires
banques europennes en 2015. tablie partir des
donnes pays par pays que les banques sont dsormais
obliges de rendre publiques, lenqute dresse un
constat sans appel : les paradis fiscaux ne se sont
jamais aussi bien ports. En dpit de toutes les
promesses faites lors des sommets internationaux et
des G20 successifs, ils continuent jouer un rle
central dans les activits des banques , note le
rapport.
En 2015, les banques europennes ont dclar 25
milliards deuros de bnfices dans les paradis fiscaux.
Cela a reprsent 26 % de leurs bnfices totaux,
alors quelles ny ont ralis que 14 % de leur chiffre
daffaires et ny emploient que 7 % de leurs salaris.
La cl de cette disproportion sexplique en un chiffre :
elles nont pay que 4 milliards deuros dimpts dans
ces paradis fiscaux, sur les 25 milliards de bnfices.
Libres de toute rglementation, de toute fiscalit, les
paradis fiscaux sont sans conteste les territoires les
plus rentables de la Terre pour les banques : leur taux
de profit sy lve 42 % (soit 42 euros pour 100
euros de chiffre daffaires), contre 19 % en moyenne
gnrale, selon les calculs dOxfam.
Lanalyse banque par banque fait apparatre des
carts encore plus frappants. La Socit gnrale, par
exemple, a dclar 22 % de ses bnfices dans les
paradis fiscaux, alors quelle ny a ralis que 10 %
de son chiffre daffaires et ny employait que 4 % de
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ses effectifs. Est-ce un hasard si la Socit gnrale
se retrouve dans les Panama Papers parmi les
banques les plus actives dans lindustrie de lvasion
fiscale, ayant demand la cration de 1 005 socits
offshore la firme panamenne Mossack Fonseca ?
Prs de la moiti de ces demandes provenaient
justement dune filiale luxembourgeoise de la banque
(Socit gnrale Bank & Trust Luxembourg). Cette
activit lucrative lui a rapport, pour lanne 2015,
587 millions deuros au Luxembourg, soit autant que
les bnfices runis de la banque en Allemagne, en
Italie, en Espagne et aux Pays-Bas , rappelle Oxfam.
Mais BNP Paribas nest pas en reste. La plus grande
banque franaise possde des implantations dans tous
les paradis fiscaux ou presque. Aux les Camans, elle
a ainsi ralis un bnfice de 138 millions deuros
pour un chiffre daffaires de 39 millions deuros, ce
qui constitue une sorte dexploit dfiant les lois de
lconomie et de la finance. Cette performance a t
ralise sans aucun employ sur place , souligne
Oxfam. La banque na pay aucun impt dans les les
Camans, pas plus dailleurs qu Monaco (23 millions
de bnfices) ou dans les les de Jersey, de Guernesey
ou de Man (22 millions deuros).
Rapport Oxfam. Banques en exil mars 2017
Ces pratiques se retrouvent dans toutes les autres
banques. En 2015, Royal Bank of Scotland a dclar
un bnfice d1,1 milliard deuros en Irlande pour
un chiffre daffaires de 763 millions deuros, soit
une marge bnficiaire de 150 %. La banque BBVA
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(Banco Bilbao Vizcaya Argentaria) a fait 27 millions
deuros de bnfice pour 12 millions de chiffre
daffaires. Avec quatre employs seulement ! ,
ne peut sempcher de sexclamer Oxfam. Les 42
employs de Barclays au Luxembourg battent tous les
records : ils sont parvenus gnrer 557 millions
deuros de bnfice en 2015, amenant la productivit
moyenne par employ 13,3 millions, ce qui est 348
fois suprieur la moyenne globale de la banque
(38 000 euros) , stonne le rapport. Selon leurs
clients, selon leur histoire, les banques europennes
privilgient plutt lun ou lautre des paradis fiscaux.
Mais, comme insiste le rapport Oxfam, les paradis
prfrs des banques figurent parmi les pires
paradis fiscaux . Ces territoires ont instaur des
juridictions totalement opaques, mettant en uvre des
stratgies toujours plus agressives dvasion fiscale
pour dtourner les profits raliss ailleurs. Limpt
zro est devenu la norme dans de nombreux territoires
comme Singapour, dans les les Anglo-Normandes,
dans les les des Carabes, Monaco.
Lvasion fiscale au centre de la zone euro
Rapport Oxfam. Banques en exil mars 2017
Le reporting pays par pays instaur pour les banques
permet de voir o file cet argent. Hong Kong y arrive
en tte avec 10,6 milliards de bnfices dclars pour
les vingt premires banques europennes, suivi par le
Luxembourg (4,9 milliards), lIrlande (2,2 milliards)
et Singapour (1 milliard).
La prsence de territoires faisant partie de la zone
euro et pratiquant une fiscalit allge, voire nulle,
pose problme. Comment tolrer encore que le
Luxembourg, qui reprsente moins de 0,008 % de la
population mondiale, comme le rappelle le rapport
dOxfam, puisse reprsenter 5,5 % des bnfices
des vingt premires banques soit davantage que
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les bnfices additionns raliss en Allemagne, en
Grande-Bretagne et en Sude ? Comment expliquer
que le taux de profit moyen des banques en Irlande
slve 76 % ? Comment justifier que Monaco
compte plus de 1 145 banquiers au kilomtre carr et
que les huit banques installes, dont cinq franaises, y
affichent une productivit quatre fois suprieure la
moyenne ? Comment expliquer tout cela, si ce nest
par une volont assume dorganiser une concurrence
fiscale au sein des tats de lUnion europenne, de
permettre des transferts massifs des profits vers les
territoires fiscalement comprhensifs , dappauvrir
les tats, de priver les citoyens de systme social, de
services publics, dcoles, dhpitaux ?
Car il sagit bien de volont politique, comme
le relvent les analyses dOxfam. La Suisse, par
exemple, qui figurait parmi les tout premiers paradis
fiscaux au monde, nest plus en tte du classement.
Aprs les dcisions politiques du gouvernement
suisse dappliquer la transparence sur les comptes, le
transfert automatique de donnes, lactivit bancaire
est en train dy retrouver une place un peu plus
normale par rapport lconomie relle. Selon la
banque centrale suisse, les dpts dargent tranger
ont diminu de 6,4 % en 2015. Cette mme anne, les
vingt premires banques europennes ont enregistr
en Suisse, en cumul, des pertes de 248 millions
deuros. Ces rsultats sexpliquent par les pertes de
trois banques (Crdit agricole, HSBC et Royal Bank of
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Scotland), mais aussi par les performances mdiocres
des autres : lactivit bancaire paie moins. Dailleurs,
des tablissements bancaires europens prestigieux
comme la Commerzbank, Santander ou la Lloyds ont
ferm leurs filiales de banque prive en Suisse. Il
serait encore prmatur de retirer la Suisse de la liste
des paradis fiscaux , note Oxfam, mais ces premiers
rsultats sont malgr tout encourageants.
Rien de tel ne peut tre crit pour le Luxembourg,
lIrlande, Monaco ou les les Anglo-Normandes. En
dpit des engagements pris, des promesses faites,
les donnes publies des banques pays par pays,
mme si elles restent partielles, prouvent combien
ces territoires au cur mme de la zone euro
sont des plaques tournantes de lvasion fiscale, du
recyclage financier des richesses europennes, au
dtriment de toutes les populations. Si la publication
de telles donnes tait impose lensemble des
multinationales travaillant en Europe, leffet de souffle
provoqu par ces distorsions serait encore plus
ravageur. On comprend que les multinationales se
soient battues avec la dernire des nergies pour viter
que le reporting pays par pays ne leur soit impos en
France et que le Conseil constitutionnel ait bloqu ce
texte lgislatif au nom de la libert dentreprendre .
Les chiffres restent soigneusement cachs, comme le
regrette Oxfam. Mais le scandale de ce vol organis au
dtriment de lintrt gnral nen est pas moins l.
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