Tomeo

Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO FEDERAL CRIMINAL Y CORRECCIONAL DE LOMAS DE ZAMORA 2

FLP 38710/2016/1
///masdeZamora,29demarzode2.017.
AutosyVistos:
Para resolver en el presente Legajo de Investigacin n
38710/2016/1,delregistrodeesteTribunal,yrespectodeCarlosDanielTomeo
DNI n 16.966.199, argentino, nacido el 7/11/1964 en el Partido de Lans,
ProvinciadeBuenosAires,domiciliadoenAcacias13delClubdeCampoAbril,
ubicado en la AU5 km. 33,500, de la Localidad de Hudson, Partido de
Berazategui, Provincia de Buenos Aires, divorciado, hijo de Carlos Alberto
Tomeo(f)ydeMaraNievesCuadreni(f),abogado,condomicilioconstituido
juntoasusletradosdefensoreslosDres.FernandoAndrsBurlandoT70,F
174CFLPyFabinAmndolaT72,F953,CFLP.
I.Antecedentes
Lospresentesactuadostienensugnesisenlostestimonios
extradosdelosautosN60000709/2007delregistrodeestejuzgadoysecretara,
conelobjetodecontinuarconlapesquisasobreaquellaspersonas,fsicasy/o
jurdicas,quehastaelmomentonohabansidoafectadasendichacausa,peroque
fueransindicadasporemprenderactividadeseconmicasy/ofinancierasconlos
allinvestigados.
a.Causan60000709/2007:
Enelmarcodelacausademarrasseinvestiglaexistencia
deunaorganizacincriminaldedicadaaltrficotransnacionaldeestupefacientes.
Estos actuados tuvieron su inicio ante este Tribunal en
virtuddeladeclinatoriadecompetenciaefectuadaporeltitulardelJuzgadode
GarantasN7delDepartamentoJudicialdeLomasdeZamora,enelmarcodela
causaI.P.P.N810.591detrmiteporantelaUnidadFuncionaldeInstruccinN
21dedichoDepartamentoJudicial.
Esapesquisa,asuvez,tuvosuinicioaconsecuenciadeuna
denuncia annima identificada con el N 498/07 procedente de la
Superintendencia de Polica de Investigaciones del Trfico de Drogas Ilcitas
dependientedelMinisteriodeSeguridaddelaProvinciadeBuenosAires,que
fuerarecibidamediantecomunicacintelefnica,elda30deoctubredelaodos
milsiete.
Adunada a dicha causa, corren por cuerda los autos N
60001180/2009,quetuvieronsuinicioelpasado1ro.dediciembredelao2009,
arazdelainformacinremitidaporlaDrugEnformecementAdministration,de
laquesedesprendalaexistenciadeunaorganizacinrelacionadaconactividades
Fecha de firma: 29/03/2017

Firmado por: FEDERICO HERNAN VILLENA, JUEZ FEDERAL SUBROGANTE
Firmado(ante mi) por: SEBASTIAN GARBER, SECRETARIO
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denarcotrfico, compuesta porpersonas deorigencolombiano, quesehaban
afincadoenunaestanciacercanaal km.55delarutaN210,prximaconel
crucedelaRutaN6loresultadomepertenece,pudindosecorroborarluegode
realizadasdistintastareasinvestigativasqueresultabaserlafamiliaperteneciente
aIgnaciolvarezMeyendorff,compuestaporClaraMaraSarriaJimnez,sus
hijosSebastinlvarezSarria,ValentnlvarezSarriayMauriciolvarezSarria
ysumadreAuriaMeyendorffdelvarez.
Los arriba nombrados, resultaron ser integrantes de un
grupo numeroso de empresas, junto a otras personas, que amerit una
investigacinentornoallavadodeactivos,laqueasuvezposeeacumuladala
causaN5477delregistrodelaSecretaraN4deestejuzgado,ytuvosuinicio
el19deagostodelmismoao,arazdelainformacinrecibidaporlaDireccin
de Inteligencia Criminal de Gendarmera Nacional, enviada por la Oficina de
EnlacedeGendarmeraNacional,antelaPolicaNacionaldeColombiaconbase
enlaembajadaArgentinaendichopas.
De ella se desprenda, que en la Repblica Argentina
estaran operando miembros de una organizacin de narcoterroristas a nivel
internacional, cuyo cabecilla sera Daniel Barrera Barrera, alas el loco, de
nacionalidadcolombiana,quientendradiferentesconcubinasconhijos,algunas
deellasresidiendoennuestropas,donderecibiranimportantessumasdedinero
provenientesdelnarcotrficoparasubsistenciaycompradepropiedades.
CaberesaltarqueenunaprimeraetapatantolacausaN
709comolacausaN1180tramitaronporseparado,hastaelmomentodeadvertir
quelaspersonasyempresasinvestigadasenambosexpedientestenanrelaciones
estrechasdisponindosesuacumulacin.
Delanlisisdelapruebacolectada,pudodeterminarseque
setrataba deunasofisticada organizacin dedicada altrficotransnacional de
sustancias estupefacientes, que operara dentro del territorio de la Repblica
Argentina con ramificaciones en distintos pases tales como Colombia, Per,
Bolivia,Venezuela,EstadosUnidos,Espaa,AustraliayChina,enlaquealgunos
de sus integrantes, como personas fsicas y/o como integrantes de distintas
sociedades, realizaron numerosas operaciones, independientes entre s y en
algunas oportunidades combinadas, de naturaleza financiera, con las cuales
habrandesligadoactivosdesuorigenilcito,incorporndolosalacirculacin
econmicalegalconelobjetodetransformaringresoseconmicosemergentesde
la comisin de delitos relacionados con el narcotrfico, en dinero de origen
aparentementelcito.

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b.Laorganizacin:
Pudo corroborarse judicialmente, que dicha organizacin
estaba constituida en su mayora por ciudadanos colombianos, que habran
migrado de su pas para instalarse en territorio argentino, con el objeto de
implementaroproseguiractividadesrelacionadasaltrficodedrogasilegales.
Esaorganizacin,poseaunclaroperocomplejoesquema
estructural queplanificaba yejecutaba mtodos yestrategias,procurandobajo
distintasmodalidadeslaaltaproteccindelasidentidadesdesusmiembros,sea
cual fuera el lugar del escalafn que le corresponda, cuyo objeto era la
importacin,produccin,distribuciny/oexportacindesustanciaestupefaciente
engrandesypequeascantidades;depreservaryprotegerelcontroldelnegocio
medianteintimidacinyviolencia;alcanzandoposiblesarreglosconquienesse
presuman miembros de la administracin pblica a los efectos de lograr
monitorear y rastrear los despachos que efectuaban, contando a su vez con
integrantesdesusfamiliasycrculodeconfianzaqueresultabanserintegrantes
de fuerzas de seguridad argentina y ex integrantes de fuerzas de seguridad
extranjeras,quienesasesorabanalosmiembrosdelaorganizacinencuantoalos
protocolosyprocedimientosutilizadoseninvestigacin,conelobjetodeevitarlos
yasnoserdescubiertos,alavezquesolanimplementarcdigosy/omodismos,
yaseaparaocultarsusidentidadesobienelsentidodesusconversaciones,conel
findeseguiracrecentandoelalcancedeestaarmazndelictiva.
Los medios y mtodos de la organizacin consistan en
adquirir sustancia estupefaciente del Per, Bolivia y/o Colombia, para
posteriormente, luego de efectuados los acuerdos e inversiones pertinentes,
realizar el transporte del producto elaborado hasta los grandes pases
consumidores,algunosdeesoscargamentosconescalaennuestropas,endonde
losesperabanotrosmiembrosdelaorganizacinparacontinuarconlacadenade
distribucinquerequierelamodalidadinvestigada.
Cabeindicartambinquealgunasdelasmaniobras,quese
creehansidodebajasproporcionesdeenvodeestupefaciente,osea,porescasa
cantidad,sehabranmaterializadobajoungrannmerodeenvosdeencomiendas
pordistintasempresasdecorreopostalquetuvierondestinopasescomoelReino
deEspaa,Australia,Holanda,entreotros.
Tambincabedestacarquelaestructuradelaorganizacin
demandaba un fuerte ingreso de capital a los efectos de sustentarla y seguir
operando,porellolasactividadesdondeseinvolucrabangrandescantidadesde
estupefacientes podan realizarse a travs de las empresas que estos sujetos

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poseanobienquepertenecanoseencontrabanoperadaspormiembrosdela
organizacinquenoseestabaninmersosenlaactividadmismadeltrficode
drogas,sinoeranlosencargadosdeintroducirilegalmentealsistemafinanciero
los dividendos de la actividad, incorporndolos como capital de las distintas
firmas.
Amn de ello hay que resaltar que algunas de las
caractersticasquetenaestegrupodelictivo,eralamutabilidadyeldinamismo,
conlocualproteganyvariabancontinuamentesumtododetrficoparasortear
yevitarcualquiercontroleinvestigacinquesedesarrollaseencontradeellos.
Elmaterialqueestaorganizacinseencargabadeintroducir
ennuestropas,paraluegoefectuarsudistribuciny/ocomercializacinresult
serclorhidratodecocana.
Finalmenteelpasado6deabrildelao2012,sesecuestr
enpoderdelaorganizacin145,94y112,6kilogramosdeclorhidratodecocana,
almacenadarespectivamenteenelgalpnsitoenlacalleAristbulodelValle917
yenelinmueblesinnumeracin,ambosdelalocalidaddeLans,Provinciade
Buenos Aires, la cual se hallaba fraccionada en paquetes de un kilogramo
promedio,ocultaenmueblesdemaderadeestilo.
Asimismo, se les secuestr clorhidrato de cocana,
almacenada en el domicilio sito en la calle lvarez Thomas 262, Piso 5to.
Departamento "A"delaCiudadAutnomadeBuenosAires,donderesidael
imputadoGustavoAdolfoVrelaMarmolejojuntoasufamilia;sustanciaquese
encontrdispuestaenelinteriordeunavalijadecolorverdeagua,dentrodeuna
bolsadenylondecolorblancaconinscripciones Samsonite, concretamenteen
cinco placas del mismo tamao de la valija, envueltas en cinta de embalar
transparenteyunaespeciedecubiertadecolormarrn,conunpesototalde4,100
kilogramos.
Asuvez,porcuestionesdeconexidadseacumularonlos
autosN60002524/2011,enloqueseprocediaincautardelinteriordelvelero
Traful matrcula DL4451X con bandera norteamericana que se encontraba
amarrado en el Yacht Club Argentino, un total de 408 panes compactos de
clorhidratodecocana,quearrojaronuntotalde444kilosdedichasustancia.
Sentadoello,caberecalcarqueelmododesarrolladopara
hacerseconeldineroprovenientedesuactividadilcitaconsistiraenelusode
unagranreddeidentidadesfalsasparaquemediantedistintasfirmasdegiros
postales se transfiriera el dinero, con la identidad de otra persona, y lo

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introdujerandentrodesupatrimonio,lograndoquemedianteesatcticanose
levantasensospechasenlosorganismosdecontrolfinanciero.
No obstante, se advirti que si bien esa era una de las
formasenquedabanconeldinerodeformamaterial,luegoparablanquearloe
ingresarlo en los distintos sistemas financieros lo hacan formar parte de las
accionesdesusempresas,yenalgunoscasos,talcomolohadestacadolaUnidad
deInformacinFinanciera poseanmontosexcesivamente altos paraelbajoy
escasogirocomercialqueregistraban,ademsquealgunasdeellasyaeranobjeto
dereportes deoperaciones sospechosas(ROS)quepodanrelacionarse conel
lavadodedinero,comoeselcasodeFerdalCountry.
Encuantoalassociedadesconformadas,hastaelmomento
se detectaron vinculadas al rubro gastronmico, inmobiliario, de carpintera,
transporte,ganadera,fabricacindeartculosdecementosyfibrocemento,entre
otros,lasqueapesarquesoloalgunasposeanrelacincomercialentreellas,sse
halogradoestablecermuchascoincidencias,nosloensuintegracinsocietaria,
sinotambineneltiposocietarioelegido.
Podemos destacar entre las empresas emblemticas y de
mayorimportanciaaGraciaZapataS.A.,GraciaEnterprisesS.A.,Amarti
S.R.L., Tropical Ice S.R.L., carpintera Decomaderass, G.G. Brokers
S.R.L,RestauranteSabores Latinos,FerdalCountryS.A.,FaraS.A.,
Estilo Pietra S.A., Gracia Enterprise Corp (Florida, Miami), franquicia
Don Pan Internacional Bakery (Miami, Estados Unidos), Estancia Santa
Clara S.R. L., Cabaa San Valentn S.A., Dimensin Verde S.A., It
ConvergenceS.A.,UnlimitedTradeS.R.L.,BrokersSurS.R.L.,Blaspark
S.A., Cattle Argentina S.A., Future Lite S.A., Val Darly Sucursal
Argentina,PortalMarinaS.A.,entreotras.
c. De los integrantes de la organizacin avocados al
blanqueodecapitales:
Dichaoperatoriayradicacindelaorganizacinennuestro
pasconelafincamientodesusmiembroscomienzaadetectarse,almenos,conla
constitucindecuatrosucursalesennuestropasdeempresasuruguayasapartir
delmesdefebrerodelao2004,lascualesresultaronser FerdalCountryS.A.,
ValDarlyS.A.,PortalMarinaS.A.yBlasparkS.A.,entreotrasempresas,siendo
algunasdeellasutilizadasparalacompradeinmuebles,comoastambinpara
aparentaractividadeslcitasdelaorganizacinyparapoderingresardivisasa
nuestropas.

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En referencia a la puesta en marcha de las empresas, el
haberconsignadolafechanoresultaserundatomenor,todavezqueaIgnacio
lvarezMeyendorffseleimputan,conanterioridadalaconformacindedichas
empresas,actividadesrelacionadasconelnarcotrficoenlosEstadosUnidosde
NorteAmrica,concretamentedesdeelmesdeenerode2004,loqueatodas
luces no resulta ser una mera coincidencia, sino que refuerza la hiptesis
sostenidaenautos,encuantoaqueelblanqueodecapitalesdesarrolladoporlos
integrantesdelaorganizacinennuestropas,aproximadamentedesdeelmesde
febrerodelmismoaoenadelante,resultaserrespectodelproducidoeconmico
de las actividades ilcitas realizadas con antelacin por el nombrado Ignacio
lvarezMeyendorff,entreotrosenE.E.U.U..elnfasisesagregado
Yafuevaloradoenautosdemritoanterioresalpresente,
quelaconstitucin detales sucursales enlaRepblica Argentinaserealiz a
travsdelestudiocontablepertenecienteaMaraFranciscaGarcaFernndezde
Kusnier,conocidadentrodelaorganizacincomo MariPaqui quienfuera
detenidaenelReinodeEspaaporencontrarserelacionadaconuncargamentode
sustanciaestupefacienteconunpesodedoscientosquilogramos,cuyooperativo
sedenomin RuedoBlanco,quienconlacolaboracindesusempleadasde
nombreMarcelaPolyStellaMarisVieyra,comoastambinconlaparticipacin
deClaudiaSandraMinerviniyElsaAlejandraVzquezmadredeMarcelaPol,
entreotraspersonas,lograronllevaradelantelaoperatoriadelavadodeactivos,
elloporiniciativadeIgnaciolvarezMeyendorffyAlejandroGracialvarez,
quienesseocuparondeformardistintasempresasconlamismametodologa.
Cabe hacer mencin que se lleg a corroborar tales
extremosatravsdelaformacindelacausaN1180,alacualseleacumulla
causaN5477,comoseexplicprecedentementeycuyaformacinfuereferida,
porloque,siguiendocomoparmetrostantolafamiliapertenecienteaIgnacio
lvarez Meyendorff, como los grupos familiares de Daniel Barrera Barrera,
teniendo en cuenta por un lado los movimientos migratorios, como as las
distintas bases de datos de las agencias del estado, es que se dio con una
organizacin, en la cual las relaciones formadas no resultaban ser meras
casualidades,sinoquecadaunodesusintegrantesdesarrollunrol,enfuncinde
laconveniencia,mutabilidadydinmicapropiadelaactividaddesarrolladapor
losinvestigados,ligadosporunladoaltrficotrasnacionaldeestupefacientesy
porelotroallavadodelosactivosobtenidosdetalactividadilcitadesplegada
porIgnaciolvarezMeyendorff,entreotros,debindosedestacarentreellosa
Ramiro Gonzlez Warcalde y Mnica Aponte Gallo, quienes participaron de

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maneraactivaenlatomadedecisionesdelaoperatoriadelasdistintasempresas
investigadas.
d. De la puesta en funcionamiento del resto de las
empresasutilizadasparaelblanqueodecapitales:
Ademsdelasempresasyamencionadas,sepusieronen
marchaunaseriedeempresasconactividadpropiayaparentefuncionamiento
legal,estoporsuobjetosocial,respectolascualessolomencionaraquellasque
tienenrelacinconelobjetoaquporresolver,estasson:
FaraS.A.:
Se determin a travs de la copia del acta de Asamblea
GeneralOrdinariadeAccionistaN3del1dejuliode2005,queseaceptla
renunciadelatotalidaddelosintegrantesdeldirectorio,delossndicostitulary
suplente,designndoseparadesempearlafuncindedirectoresalaSra.Marcela
PolencarcterdePresidenteylaSra.ElsaAlejandraVsquez,encarcterde
DirectoraTitular,yporotroladoaStellaMarisVieyrayMaraFranciscaGarca
FernndezcomoSindicoTitularySuplenterespectivamente,debindosedestacar
enestepunto,encuantoalaconformacindelasociedad,queserepitenlos
mismosnombresqueenlasempresasmencionadasprecedentemente.
Asimismoseestableciqueconfecha1deagostode2005,
por Acta de Directorio N 9 se decidi otorgar un poder general amplio de
administracin y disposicin a favor de Ignacio lvarez Meyendorff y/o
Sebastin lvarez Sarria y/o Mauricio lvarez Sarria, debindose poner de
relievequeestosdosltimosresultanserhijosdelprimero.
Eneseordendecosas,porActadeAsambleaOrdinariade
Accionistasde30deenerode2007,seconformanuevoDirectorioconmandato
hasta el 8 de mayo de 2008, integrado por Mauricio lvarez Sarria, como
Presidente y Sebastin lvarez Sarria como Vicepresidente, manteniendo sus
cargosStellaMarisVieyrayMaraFranciscaGarcaFernndezcomoSndicos
TitularySuplenterespectivamente,pasandoaserlosaccionistasIgnaciolvarez
Meyendorff,conparticipacindel50%,SebastinlvarezSarria,conel25%y
MauriciolvarezSarriaconelrestante25%.
Astambinconfecha9defebrerode2007,semodificel
estatutodelasociedad,determinndoseelaumentodelCapitalSociala$200.000
yla eliminacin de lasindicatura, quedandoelectas como nuevas autoridades
Mauricio lvarez Sarria, como Presidente y Sebastin lvarez Sarria como

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DirectorSuplente,establecindoseasuvezelcambiodelaSedeSocialalacalle
FloridaN142Piso1,Depto.CdelaCiudadAutnomadeBuenosAires.
Ntesequelaempresaregistrunaumentosignificativoen
susbienesapartirdelao2005,pasandode$751.453,79enelao2004a$
3.2741.046,40enelao2008,segnsedesprendedelasdeclaracionesjuradas
presentadas.
Amndeello,teniendoencuentaelrolquelecupoadicha
firma en el entramado de la organizacin, el que ha sido mencionado en los
distintos autos de mrito que fueran dictados, donde se concluy que los
movimientossignificativosdedinerosonproductodelaactividaddenarcotrfico
desarrolladaporlaorganizacin,conlaintencindedisimularlabajolaactividad
lcitapropiadelasociedad,valedestacarquedelrelevamientorealizadoporel
grupo de trabajo conformado por personal de la Divisin de Investigaciones
Patrimoniales y Financieras de la Direccin Antidrogas de la Gendarmera
NacionalArgentinaypersonaldependientedelDepartamento deAsistencia al
Poder Judicial de la Gerencia de Anlisis e Informacin de Operaciones
Especiales del Banco Central de la Repblica Argentina, en relacin a la
documentacin secuestrada en el domicilio del Escribano Enrique de Andreis
sitoenlacalleUruguayN546,Piso6,Dpto.12,delaCiudadAutnomade
Buenos Aires, se desprende en que Fara S.A. adquiri cuatro fracciones de
terrenodecampo,ubicadosenelPartidodeSanVicente,identificadasconlos
nmerodematrcula2744,2746,2747y16725,comoastambinqueadquiri
losderechoslitigiososqueposeaSelesInvestmentesS.A.originadosenelsaldo
deprecioimpagoporlaventaquehabaefectuadoestaltima,delasaccionesde
Pans Company S.A. y que no estaban garantizados con derecho real de
hipoteca, debindose poner de relieve que estos derechos fueron cedidos
posteriormenteaRosaNellyArizabaletaPosada.
Se determin en lo sustancial que mediante copia de la
escrituraN1211del27denoviembrede2006,lasociedadextranjeraSeles
InvestmentsS.A. CUITN33707783139,vende,cedeytransfiereafavorde
FaraS.A.elcrditodeu$s700.000quehabaconstituidoel3deabrilde2001los
hermanosPlasencia,sobrecuatrofraccionesdeterrenodecampo,originadoenla
compra que los mencionados haban efectuado de las acciones de Pans
CompanyS.A.,delasqueSelesInvestmentsS.A.eratitular.
Ntesequesegnsedesprendedelinformeremitidoporla
Unidad de Informacin Financiera, la Escribana Yolanda Ojeda inform que
FaraS.A. vendi,enfecha16dejuniode2011,lotedeterrenosinprecisar

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ubicacinniidentificacincatastralporlasumadeu$s1.150.000,equivalentea
lasumade$4.582.750,alSr.CarlosDanielTomeo,habindoseconcertadola
operacinenefectivo,constndoseluegodelosallanamientosordenadosenel
marcodelospresentesactuadosquesetrataradecuatrofraccionesdeterrenode
campo,ubicadosenelpartidodeSanVicente,identificadasconlosnmerode
matrcula2744,2746,2747y16725,mencionadasprecedentemente,esdecir,el
Campo AnnaJos,situadoenRutaNacionalN210,Kilmetro54,500dela
LocalidaddeSanVicente,ProvinciadeBuenosAiresverfs.2160yAnexoP
53.
No es ocioso mencionar que segn lo expuesto por el
equipodeanlisiscitado,losLibrosContablesySocietariosdelafirmaFara
S.A. nocumplenconlosrequisitosexigidosporelCdigodeComercioenel
Captulo3:DeloslibrosdeComercioArts.43y54,niporlaLeydeSociedades
ComercialesN19.550ysusmodificaciones.
CabaasSanValentnS.A.
Dichaempresaseconstituyel1dediciembrede2008,
siendosussociosconstitutivosGuidolvarezCorreayMnicaAponteGallo,
debindosedestacarqueelnombradoesfamiliardeIgnaciolvarezMeyendorff,
quiendenuncicomodomicilioelCampoAnnaJos,situadoenRutaNacional
N210,Kilmetro54,500delaLocalidaddeSanVicente,ProvinciadeBuenos
Aires,conunporcentajedeparticipacinenlaempresadel40%,campoelcual,
comodescribieraenelacpiteanterior,fueadquiridoporlafirmaFaraS.A.enel
ao2006yluegoenelao2011fuevendidoaCarlosDanielTomeo.
Respecto de Mnica Aponte Gallo, se determin que la
mismatenaunporcentajedeparticipacinenlaempresadel60%,ponindose
derelievequeelCapitaldelaempresaalmomentodelaconstitucinascendaa$
50.000.
Enesesentidotambinseestableciquelafirmantedelas
cuentas de dicha entidad era Mnica Aponte Gallo, como as tambin que la
empresaguardarelacinconFaraS.A.,yaqueseobservlacopiadeuncontrato
dealquilersuscriptoentreambasel2deenerode2009,porunapropiedadsituada
enFloridaN142,Piso1,Dpto.C,delaCiudadAutnomadeBuenosAires,
porunimportemensualde$100,enlaqueFaraactuabaencalidaddelocadory
Cabaa San Valentn S.A. como locatario, por el trmino de 36 meses,
ponindosederelievequeelimportedelalquilermensualeramuyinferioral
valordemercadoenesemomento.

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Asimismoseestableciquedelainformacinimpositivaen
el perodo febrero de 2009 a septiembre de 2009, no se observaron ventas
efectuadas por la empresa, ya que solamente declar crditos fiscales en sus
declaracionesimpositivasdeIVA,encontrndoseporotroladohabilitadocomo
Importador/Exportadordesdeel24/08/2010.
Cabe destacar que de la informacin registrada en el
sistemaNOSIS,sedeterminquelasociedadfuepublicadaenelBoletnOficial
delaRepblicaArgentinaN31550el11dediciembrede2008,especificndose
elcargodePresidenteejercido porMnicaAponteGalloyDirectorSuplente
MauriciolvarezSarria,amboscondomicilioenFloridaN142,Piso1,Dpto.
C,delaCiudadAutnomadeBuenosAiresverfs.1782/vtadelaCausaN
1180.
Del anlisis efectuado por la Unidad de Informacin
Financierasedesprendequeseadvierteunincrementopatrimonialdelacitada
firmaentreelao2009yel2010demsdel450%,elcualnopuedeatribuirseal
desarrollodesuactividaddeclarada,envirtudqueendichoperodonoregistra
ventas.
Asimismosurgequeconsiderandoquesedeclarunactivo
enelao2010de$231.194,32yunpasivode$4.637,25,lasadquisiciones
realizadasdurantelosperodos2009y2010,fueronrealizadasconfondosdelos
cualessedesconocesuprocedenciaverfs.10366/10367.
e.Impulsofiscal:
Laspresentesactuacionesencuentranestmuloypromocin
porpartedelMinisterioPblicoFiscal,enlosrequerimientosdeinstruccinque
lucenagregadosafs.132/133vta.delosautosNFLP60000709/2007y,fs.5/6y
237/238vta.delosautosNFLP60001180/2009quecorrenporcuerdaala
presente,yenbaseaellos,enhonoralabrevedad,correspondehacerunaresea
concretadelcontenidodelosmismos.
Enelmarcodelacausa n 60000709/2007 elSr.Fiscal
Federalintervinienteformulrequerimientodeinstruccinenordenalosdelitos
de trfico, contrabando y comercializacin de sustancias estupefacientes,
destacandoque enladenunciaseponeenconocimientoquelosimputados
llevaranestupefacientesaEstadosUnidos
Memorquedelosinvestigadosseconstatquerealiz
oncemovimientosmigratorioscondestinosalaRepblicadeChile,Uruguay,
Panam y Colombia [] que a juicio de la prevencin resultan irregulares,
porquenocondicenentres,porregistrarsedosentradasseguidasyluegodos

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salidastambinseguidas;quelosdestinosserelacionaraconpasesvinculados
conelnarcotrfico,comoColombiacomolugardeproduccindeestupefaciente,
Panam como pas vinculado a parasos fiscales, Uruguay como pas de
consumo en pocas veraniegas [] se comprob que Mara Fernanda
Hernndez coincida en un paso de salida hacia Uruguay junto a Garca
Rivera.
Adems,remarcsurgenllamadosaColombia,Espaa
eIslasMarianayenelrealocallascomunicacionesserealizaronalaciudad
de Lobos, Chascoms y General Pueyrredn, como as tambin llamados a
abonados fijos cuyos domicilios son inexistentes [] que a criterio de la
prevencinlasinnumerablesllamadasalextranjero,comolassalidasalexterior,
se compadeceran con maniobras compatibles con el trfico, contrabando y
comercializacindeestupefacientes,agregandoquelosllamadosproducidosa
las ciudades indicadas estaran asociados a posibles pistas clandestinas de
aterrizaje.
Porsuparte,enlacausan60001180/2009enoportunidad
deformularelrequerimientodeinstruccinenordenalaley23.737,eltitularde
la accin pblica destac el contenido de la nota proveniente de la Drug
EnforcementAdministration,remitidaenfecha28deoctubrede2009,enlaque
dichaagenciadelgobiernodelosEstadosUnidosdeNorteamricadacuenta
sobrelasactividades deunaorganizacincompuestaporpersonasdeorigen
colombiano,quesehanafincadoenlazonaruraldeBuenosAires,ocupandouna
estanciacercanaalKm55delaRutanro.210,cercanaconelcrucedelaRuta
nro.6,mientrasquelacasaresultadeestilocolonialypintadadecoloramarillo,
yutilizancamionetasdeltipo4x4.
Yqueapartirdeello,laDivisinOperacionesFederalesde
la Polica Federal Argentina constat que en la zona rural de Brandsen,
Provincia de Buenos Aires, se encuentra dicho predio ocupado desde hace
tiempoporunapersonadelsexomasculinodenacionalidadcolombianayque
losentrevistadosenlazonasealanquellamalaatencinqueeldueodela
fincanotengasuficientesanimalesocultivos,yaqueambosemprendimientosen
relacinalashectreasquetieneelcamponoseransuficientesparaaprovechar
elpotencialdelmismo.
Resalt a su vez, que el arrendatario, de origen
colombianoyelusuariodealmenosunvehculodelosdenominados<4x4>no
vive en el lugar, visita la propiedad a veces una vez por semana, y que los
caseros,unaparejadecolombianossonlosqueefectivamenteresidenall.

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Seal adems que la finca ocupada por estas
personas,resultalinderaconlaruta210yestardivididaporrutaprovincial
nmero6,estandounodesusaccesoscercanoaunavaferroviaria.Encuantoa
la edificacin es importante y en muy buen estado de conservacin y
mantenimientoposeyendotejasyparedespintadasdeamarillo.
Conposterioridad,habiendoidentificadoaalgunosdelos
miembrosdelaempresanarcocriminal,quienllevaadelantelavindictapblica
manifest: las presentes actuaciones tienen su inicio a partir de la
informacinremitidaporlaOficinadeEnlacedelaGendarmeraNacionalante
laPolicaNacionaldeColombia,quedacuentaqueenlaRepblicaArgentina,
estaran operando miembros de una organizacin de narcoterroristas a nivel
internacional liderada por un ciudadano de nacionalidad colombiana de
nombre, agregando que este sujeto se encuentra investigado por
autoridadescolombianasyesconsideradocomoelsucesordePabloEscobar
Gaviria,yseraelresponsabledevarioscargamentosdecocanaincautadospor
autoridadesdeesepas [] quelaorganizacintendraunimportantepoder
econmico,elcualempleaparasobornos,comotambinparamantenerasu
numerosafamilia,concubinas,hijossiendoquealgunasdeellasresidiranenla
Repblica Argentina, a donde remitiran importantes sumas de dinero
provenientesdelnarcotrficoparasubsistenciaycompradepropiedades.Que
nuestro pas sera utilizado para actividades de transporte estupefaciente y
lavadodedinero.
Deloexpresadoprecedentementeseinfiereclaramente,y
aslohaconsideradoelFiscalFederalactuante,lainterrelacindelosmiembros
delaorganizacincriminalinvestigadatantoennuestropascomoenColombia,
EstadosUnidos,Panam,entreotros,yparticularmentelaestrechavinculacin
del predio materia de la pesquisa con la actividad principal de la misma,
destacndose adems las maniobras de lavado de dinero con el producido
obtenidodeltrficoycomercializacindeestupefacientes.
f.Lapresentecausa:
Deviene necesario destacar que en la causa principal,
60000709/2007 yasehandictado autos demrito respectodealgunos delos
miembros dela organizacin respecto de maniobras y operatorias referidas al
lavadodedinero.
As, en fecha 24 de mayo de 2.012, se decretaron los
procesamientos deJavierHernnKusnierGarca,MarcelaPol,ElsaAlejandra
Vzquez,AlejandroCarlosElvira,StellaMarisVieyra,FredyAlonsoMoralez

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FLP 38710/2016/1
Garzn, Ramiro Gonzlez Warcalde, Mnica Aponte Gallo, Ruth Martnez

Rodrguez,MaraSolBarrerayClaudiaSandraMinervini.
Particularmente, cabe resaltar que Ramiro Gonzlez
Warcalde fue procesado por considerarlo prima facie coautor material y
penalmente responsable de la conducta prevista y reprimida por el art. 278
agravadoporelinc.b)infinedelCdigoPenalporhaberconvertido,transferido,
administradoyvendido,bienesydineroprovenientesdedelitosenlosqueno
habra participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios
adquieranlaaparienciadeunorigenlcito;hechosestosquesuperaronlasumade
pesos cincuenta mil y fueron efectuados como miembro de una asociacin o
bandaconformadaparalacomisincontinuadadeactosdeestanaturaleza.
Con posterioridad, en fecha 13 de agosto de 2013, se
dictaronnuevosprocesamientosenordenalasmaniobrasdelavadodedinero,en
dicha oportunidad los miembros procesados fueron Jaime Hernando Moreno
lvarez,JessAntoniolvarezRengifo,ClaraMaraSarriaJimnez,RosaNelly
ArizabaletaPosada,RicardoGutirrezVilla,LadyTatianaPeaHeredia,Adolfo
LenMorenoChavarro,AurialvarezCaicedodeMeyendorff,Mauriciolvarez
Sarria,LuisFelipelvarezMeyendorff,VernicaRiveraAmaya,VctorHugo
Viuela, Guido lvarez Correa, Juan Carlos Bustamante, Sebastin lvarez
SarriaydeArielGustavoGonzlez.
Valeponerderesaltoqueelprocesoseguidoalatotalidad
delosnombradoshasidoelevadoajuiciooralypblicoalTribunalOralenlo
CriminalFederalN1delaCiudaddeLaPlata,enordenalaconductaprevistay
reprimidaporelart.278agravadoporelinc.b)infinedelCdigoPenal,poras
haber convertido, transferido, administrado y vendido, bienes y/o dinero
provenientesdedelitosenlosquenohabranparticipado,conlaconsecuencia
posibledequelosbienesoriginariosadquieranlaaparienciadeunorigenlcito,
cadaunosegnsugradodeparticipacin.
Enesteacpitevalereiterarqueloshechosqueconforman
elobjetoprocesaldeestelegajon38710/2016/1resultanserundesprendimiento
deaquelloscorrespondientesalacausan6000709/2007,comoastambinque
eltrmitededicholegajotienecomofinestablecerodeslindarresponsabilidades
encabezadeaquellaspersonasqueparticiparony/ocolaboraronconlaactividad
ilcitadelaorganizacincriminalquecomandabalafamilialvarezMeyendorff,
ysuconsecuentedespliegueenposdedarapariencialegalafondosprovenientes
deltrficointernacionaldeestupefacientes.

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Antelasituacindescripta,elSuscriptodecidiconformar
un comit de crisis con el objeto de reunir nuevos elementos de prueba que
permitiesendilucidarsilasoperacionesobjetodelapresente,formaronpartedel
accionarilcitoqueesmotivodeinvestigacin.
DichogrupoestuvointegradoporlaUnidaddeInformacin
Financiera dependiente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la
Nacin, la Direccin de Planificacin Penal de la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos y por el rea Inspeccin General de Asistencia al Poder
JudicialdelaGerenciadeAnlisiseInformacindeOperacionesEspecialesdel
BancoCentraldelaRepblicaArgentina,ytenaporobjetorecabarelementos
que permitiesen conocer el estado patrimonial y financiero de Carlos Daniel
Tomeo, DigressS.A.,DrizarS.a.,MainetS.A.,EspertS.A.,Pigtail
S.A.,PrevertS.A.,HongtaTabacoLatinoamricaS.A..
Enesederrotero,confecha26deseptiembrede2016,se
resolvilevantarelsecretofiscal,burstilybancariorespectode:CarlosDaniel
Tomeo,DigressS.A.,MainetS.A.,EspertS.A.,PigtailS.A.,Prevert
S.A., y Hongta Tabaco Latinoamrica S.A. ver fs. 93 del Legajo de
Investigacin38710/2016/1.
NtesequeendichoLegajodeInvestigacin,seagregun
annimorecibidoenelTribunal,queexpresaba:Dr.Hacemuchoqueslode
Tomeoconlosnarcos,perotenamiedodedenunciar.Comoahorasalitodoen
latele,creoqueeselmomento.Lepidoporfavorinvestigueestosqueledigo
cfr.fs.4.
Junto a ese annimo, se aportaba a esta judicatura un
contrato de compraventa inmobiliaria, sin firmas, entre Fara S.A., con
domicilioenlacalleFlorida142,piso1,Depto.CdelaCiudadAutnomade
BuenosAiresporlapartevendedora,representadaporMauriciolvarezSarria,y
CarlosDanielTomeo,porlapartevendedoraverfs.1/3.
El objeto de ese contrato era una finca a tranquera
cerradade465ha.,denominadaAnnaJosubicadaenlaRutaProvincial210
KM54.5delalocalidaddeAlejandroKorn,ptdo.DeSanVicenteprovinciade
BuenosAires,denominadacatastralmenteconlaspartidas1000005351,100
5335,1000002310,1000002328[]enelestadoqueseencuentrayqueel
compradordenunciaconocerdesdeantes.
Adems,esaoperacincomprenda latotalidaddelos
bienes inmuebles, muebles y semovientes que se detallan en el anexo
inventario.

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FLP 38710/2016/1
El precio fijado para la operacin, fue de dlares

estadounidensestresmillonesdoscientosmil(U$S3.200.000),pagaderosdela
siguienteforma:ALadacinenpagodelossiguientesbienes:1Unapropiedad
enelClubdeCampoAbril,enelbarriolaAvenida,Lote84porelvalordeun
millndedlares(U$S1.000.000),2unautomvilmarcaAudiS4,modelo2010
porunvalordedlaresestadounidensescienmil(U$S100.000)dominioIRE
171,3unautomvilmarcaPorschemodeloCayenneturbo2008porunvalorde
dlaresestadounidensescientonoventamil(U$S190.000)dominioHBK894.B
El pago de la suma de dlares estadounidenses doscientos diez mil (U$S
210.000), entregados en este acto [] C El pago de la suma de dlares
estadounidenses setecientos mil (U$S 700.000), pagaderos en el acto de la
entrega de la posesin del inmueble vendido. D El saldo de dlares
estadounidensesunmilln(U$S1.000.000)serabonadodelasiguienteforma:
en5pagossemestrales,igualesyconsecutivos,convencimientoelprimerode
elloselda30dejuniode2011,venciendoelltimodeellosel30dejuniode
2013,losqueserngarantizadosmediantepagars.
Queenelpuntoquinto,seconviene quelaescritura
traslativadedominiodelinmueblereferenciadoseotorgaranteelescribano
Dra.AidaEmaFernndez,conoficinasitaenlacalle14N4840,piso1,dela
CiudaddeBerazategui
Luego, en el punto octavo, se conviene en que el
comprador permitir al vendedor el uso de las instalaciones actualmente
ocupadasporelcriaderodechinchillasSanValentnporelplazodeseismesesy
enelcasoquesenecesitemstiempo,seextenderdecomnacuerdoentrelas
partes.
Finalmente, cabe mencionar que este contrato se habra
suscritoel20deseptiembrede2010.
Losdatosaportadosannimamente,encuentrancorrelatoen
elinformequelaUnidaddeInformacinFinancierahabaelaboradovariosaos
atrs,envirtuddelosrequerimientosquelefueranefectuadosporelTribunalen
lacausaprincipal,delacualesta,comoyaseexpuso,esundesprendimiento.
Seguidamente,sedispuso,aligualquesehicierarespecto
deotraspersonasfsicasyjurdicasinvestigadasenelpresentelegajo,levantarel
secretofiscal,burstilybancario,respectodeGabrielaKarinaPetrone.
En ese sentido, se requiri a la Unidad de Informacin
Financiera del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, que

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recabaraaqullainformacinnecesariaparaelaborarunperfilpatrimonialdela
mencionadaPetrone.
Posteriormente,recabadalainformacinrequerida,conel
objeto de continuar la pesquisa en idntica direccin, se dispuso levantar el
secretofiscal,burstilybancario,respectodeFernandoDaroTomeo,Andrea
Luca Tomeo fs. 342/344 y posteriormente respecto de Juan Pablo Ignacio
Tomeoverautodefs.383/385.
IIHechos:
SeleimputaaCarlosDanielTomeohaberintegradouna
organizacincriminaldedicadaadisimularelorigendelictivodedineroybienes
provenientesdelnarcotrficointernacional,porlomenosdesdeelmesdeabrildel
ao2010.
Concretamentesurolenlaorganizacintuvodoscauces,el
primeroalhaberbrindadoasesoramientotcnicoprofesionalenelarmadode
maniobrasjurdicocontablestendientesalblanqueoodisimulacindecapitales
de origen delictivo, actividad que despleg excediendo ampliamente el mero
aportedeinformacinyconsejopropiodesutareadeabogado.
El segundo, como miembro de la organizacin, haber
perfeccionadounamaniobradelavadodeactivos,mediantelaadquisicinparas
de cuatrofracciones de terrenode campo, ubicadoen RutaNacional N210,
Kilmetro54,500delaLocalidaddeSanVicente,ProvinciadeBuenosAires.
Mediantedichaadquisicinseocupdegarantizarserun
canalseguromedianteelcualpudierondeshacersedeuncostosoinmuebleyas
evitarsudescubrimientoyposteriordesapoderamientoporpartedelajusticia.
Suactividad consistienbrindarlealaorganizacintanto
elflujodedineroinmediato,comoelrespaldojurdicocontable,constituyndose
elimputadoenunsupuestotercerodebuenafe,adquirentedelinmuebleyas
lograreldesvodelarutadeldineroilegal.
Enestesentido,elobjetoprocesaldeestelegajo,almenos
hastaestemomento, comodijramos,estconformadopordosconductas que
compartenundenominadorcomn,lapertenenciadeCarlosDanielTomeoauna
asociacinilcita,quesededicabaaltrficointernacionaldeestupefacientesyla
incorporacindeldineroproducidoconesaactividad,enelmercadofinanciero,
medianteoperacionestendientesaotorgarunaapariencialcitaaesasutilidades.
En consecuencia, es dable destacar que Carlos Daniel
Tomeofueintimadodeacuerdoaloestablecidoenelcdigodeforma,por:

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FLP 38710/2016/1
aAsesoramiento como integrante de la organizacin

criminal:
Comoadelantara,lahiptesisdelictivaqueaqunosocupa
secomponeporelasesoramientobrindadoporCarlosDanielTomeoaMauricio
lvarezSarraySebastinlvarezSarra,enocasionesjuntoaRamiroGonzlez
Warcalde, respecto al modo en que deban llevarse a cabo las operaciones
financierasquelespermitirandisimularelorigendeldineroobtenidodeltrfico
internacionaldesustanciasestupefacientes.
Enefecto,esasremesasfueronincorporadasalacirculacin
econmicaennuestropasapartirdel 9defebrerode2004 elsubrayadome
pertenece, con la inscripcin de la sucursal de la empresa uruguaya Ferdal
CountryS.A.,paratransformaresosingresoseconmicosemergentesdedelitos
relacionadosconelnarcotrfico,endinerodeorigenaparentementelcito.
Esos delitos fueron perpetrados por una organizacin
criminal, de la cual se atribuye a Tomeo formar parte, y fuera ampliamente
investigadaenelmarcodelacausan60000709/2007deesteTribunal,integrada
al menos por Daniel Barrera Barrera, Ignacio lvarez Meyendorff, Alejandro
Gracialvarez,DiegoFernandoHerreraRestrepo,AlexanderPiedrahitaMorales,
Diego Piedrahita Morales, Rubn Mauricio Urrego Moscoso, Andrs Grisales
Villarraga, AndreeLuis MejiaMartines,JavierCristianMartin Vera,Gustavo
AdolfoMejaMedina,JorgeEnriquePeraltaPorto,VctorRodolfoLanguasco
Franco,CarlosAndrsPrezCarrillo,JuanCarlosLpezCortes,JorgeZimarro
Arbiza,RodolfoAlfredoVergaraBonfante,FernandoManuelMachadoLousa,
Cristian Jorge Russo, John Jairo Pinzn Enrquez, Jess Antonio lvarez
Rengifo, Jaime Alejandro Vera Muoz, Cesar Augusto Muoz Ramrez, Luis
FelipelvarezMeyendorff,Sebastin lvarezSarra,ValentnlvarezSarra,
RamiroGonzlezWarcalde,RicardoGutirrezVilla,GuidolvarezCorrea,Rosa
Nelly Arizabaleta Posada, Adolfo Moreno, Auria lvarez Meyendorff, Clara
MaraSarraJimnez,JuanFernandolvarezMeyendorfoLuisMiguelArroyo
Grueso, Juan Carlos Bustamante, Barrera Jos Demetrio, Pea Heredia Lady
Tatiana, Mara Francisca Garca Fernndez, Mara Claudia de la Misericordia
Gmez Martnez, Juan Jos Ortiz Gmez, Juan Carlos Ortiz Gmez, Claudia
Sandra Minervini, Hctor Julio Gimnez Hurtado, Gustavo Adolfo Varela
Marmolejo,DanielAlbertoScorciapino,MarcelaPol,ElsaAlejandraVzquez,
Ariel Gustavo Gonzlez, Alejandro Carlos Elvira, Stella Maris Vieira, Mara
FernandaHernndezZuluaga,HernnDaroGarcaPrez,JaimeEduardoGarca
Rivera,DiegoFernandoGarcaRivera,NelsondeJessOrozcoCaas,Fredy

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AlonsoMoralezGarzn,GladysElizabethMachacaPeralta,RicardoAlbertoSaiz
Sobral, Hernn Eduardo Gimnez, Gustavo Adolfo Meja Medina, Mnica
Jimena Garca Rivera, Mnica Aponte Gallo, Javier Hernn Kusnier, Jaime
HernandoMorenolvarez,Garca,MaraSolBarrera,RuthMartnezRodrguez,
yVctorHugoViuela.
Esa empresa delictiva, como ha sido corroborado
judicialmente,estabadedicadaaltrficotransnacionaldeestupefacientes,yyaen
nuestropas,confecha6deabrildelao2012selesecuestraron145,94y112,6
kilogramosdeclorhidratodecocana,almacenadarespectivamenteenelgalpn
sito en la calle Aristbulo del Valle 917 y en el inmueble sito en la calle
AristbulodelVallesinnumeracin,ubicadoaladerechadelgalpnsitoala
alturacatastral917ambosdelalocalidaddeLans,ProvinciadeBuenosAires.
La sustancia encuestin, sehallaba fraccionada enpaquetes queoscilaban el
kilogramo,yocultaenmueblesdemaderadeestiloLuisXV.
Asimismo, en la misma oportunidad, se secuestr
clorhidrato de cocana almacenada en el domicilio sito en la calle lvarez
Thomas 262,Piso5to.departamento Adela Ciudad Autnoma deBuenos
Aires,dispuestaenelinteriordeunavalijadecolorverdeagua,dentrodeuna
bolsadenylondecolorblancaconinscripciones Samsonite,concretamenteen
cinco placas del mismo tamao de la valija, envueltas en cinta de embalar
transparenteyunaespeciedecubiertadecolormarrn,conunpesototalde4,100
kilogramos.
Sentadoello, huelga memorar que endicha organizacin
cadaunodesusintegrantescumplaunafuncinespecficaconmutabilidadenel
tiempo y que a travs de diversas empresas, como ser Estancia Santa Clara
S.R.L.,CabaaSanValentnS.A.,CelticRoseEnterpriseS.A.,DimensionVerde
S.A., Gracia Enterprise S.A., It Convergence S.A., Bulon Quilmes, Amarti
S.R.L., Unlimited Trade S.R.L., Liwin S.A., Latigo S.A., Marcellarius S.A.,
RubetaS.A.,LaDelfinaS.A.,FaraS.A.,JagAsociados,BlasparkS.A.,Cattle
ArgentinaS.A.,EstiloPietraS.A.,FutureLiteS.A.,BrokersSurS.R.L.,Jaguer
HausS.A.,ValDarlySucursalArgentina,FerdalCountryS.A.,FicamiS.R.L.,
PortalMarinaS.A.,GraciaZapataS.A.,ConsultoraIbricaS.R.L.,SanJudasS.A.
entreotras,comoastambinatravsdistintaspersonas,entreellos,LuisFelipe
lvarezMeyendorff,SebastinlvarezSarra,ValentnlvarezSarra,Mnica
AponteGallo,MarcelaPol,StellaMarisVieyra,MaraClaudiadelaMisericordia
Gmez Martnez, Elsa Alejandra Vzquez, Fredy Alonso Morales Garzn,
RamiroGonzlezWarcalde,RicardoGutirrezVilla,RuthMartnezRodrguez,

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FLP 38710/2016/1
Guido lvarez Correa, Rosa Nelly Arizabaleta Posada, lvaro Trejo Gmez,
ArielGonzlez,JairoAndrsRivillalvarez,MaraSolBarrera,Aurialvarez
Meyendorff,ClaraMaraSarraJimnez,HernandoMorenolvarez,Vernica
RiveraAmaya,JuanCarlosBustamante,DavidSarraOrtiz,CristinaElizabeth
Pezzente, Javier Hernn Kusnier Garca, Mara Francisca Garca Fernndez,
JaimeHernandoMorenolvarez,ClaudiaSandraMinervini,Mauriciolvarez
Sarra,VctorHugoViuela,MaraJosefinaMarcianoyMaraElinaMarciano,
adems de Carlos Daniel Tomeo, realizaron numerosas operaciones,
independientes entre syenalgunas oportunidades combinadas, de naturaleza
financiera, entre ellas,compraventadeinmuebles yvehculos, conlas cuales
desligaronactivosdesuorigenilcito,derivadosdelaimportacinaE.E.U.U.,de
varioscargamentosdeclorhidratodecocanadecincokilogramosoms,enel
perodocomprendidoentreel1deenerode2004yel1demarzode2011el
subrayadomepertenece.
PorelloelTribunalFederaldePrimeraInstanciaparael
DistritoEstedeNewYork,emitiordendearrestoconfecha14deabrilde2011
respecto deIgnacio lvarez Meyendorff, porhaber participado en los hechos
mencionadosjuntoaLuisAgustnCaicedoVelandiaapodadoDonLucho,Juan
FernandolvarezMeyendorffyDanielBarreraBarreraentreotraspersonas.
bManiobraconcretadelavadodeactivos:
Sumadoaello,seleendilgaelhaberadquirido,conforme
escrituradefecha15/06/2011,cuatrofraccionesdeterrenodecampo,ubicadoen
elPartidodeSanVicente,queseencuentranidentificadasconlosnmerosde
matrcula:1)2744catastroIII;Parc.56d,2)2746catastroIII;Parc.57,3)
2747catastroIII;Parc.55y4)16725catastroIII;A;Fracc.I;Barg.232anteel
RegistroProvincialdelaPropiedadInmueble.
Dicha operacin se habra llevado adelante efectuando
pagosenefectivo,ademsdelaentregadebienesinmueblesyautomotorestales
comounapropiedadenelClubdeCampoAbril,enelBarrioLaAvenida,Lote
84,porelvalordeu$s1.000.000,unautomvilmarcaAudiS4modelo2010por
unvalordeu$s100.000,dominioIRE171,unautomvilmarcaPorschemodelo
CayenneTurbo2.008porunvalordeu$s190.000,dominioHBK894.
Estahacienda,conocidacomo AnnaJos,seencuentra
situadaenRutaNacionalN210,Kilmetro54,500delaLocalidaddeAlejandro
Korn,PartidodeSanVicente,ProvinciadeBuenosAires,ypertenecaalafirma
FaraS.A..

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Caberesaltar,quelafirmaFaraS.A.confecha1deagosto
de2005,porActadeDirectorioN9,decidiotorgarunpodergeneralampliode
administracin y disposicin a favor de Ignacio lvarez Meyendorff y/o
Sebastin lvarez Sarra y/o Mauricio lvarez Sarra; luego, por Acta de
AsambleaOrdinariadeAccionistasdefecha30deenerode2007,seconform
nuevo Directorio con mandato hasta el 8 de mayo de 2008, integrado por
Mauricio lvarez Sarra, como Presidente y Sebastin lvarez Sarra como
Vicepresidente,manteniendosuscargosStellaMarisVieyrayMaraFrancisca
GarcaFernndezcomoSndicosTitularySuplenterespectivamente,pasandoa
ser los accionistas Ignacio lvarez Meyendorff, con participacin del 50 %,
SebastinlvarezSarra,conel25%yMauriciolvarezSarraconelrestante
25%.
Posteriormente, con fecha 9 de febrero de 2007, se
modificelestatutodelasociedad,determinndoseelaumentodelcapitalsocial
a$200.000ylaeliminacindelasindicatura,quedandoelectascomonuevas
autoridadesMauriciolvarezSarra,comoPresidenteySebastinlvarezSarra
comoDirectorSuplente,quienesresultanserlaspersonasintegrantesdelafamilia
Meyendorff.
III.Prueba
Se han recabado a lo largo tanto de las actuaciones que
hemosdetalladoconanterioridadlossiguienteselementosprobatorios,asaber:
a.DelaOrganizacin
DelacausaN709:denunciaannimayactuacionesdela
DelegacinDepartamentaldeInvestigacionesdelTrficodeDrogasIlcitasde
LomasdeZamoradefs.1/5,8/122,declaracintestimonialensedejudicialde
personalpolicialdefs.135/136vta.;informesdelaSecretaradeInteligenciade
fs.183/184,533/534,548/593,fs.637/648,fs.755,976/977,1112/1115,1139,
1682/1685, 1889/1890, 2203/2208, 2403/2404, 2676/2677, 2751/2752, 2991,
3050/3051, 3059/3084, 3289, 3331, 3582/3583, 3615/3616, 4649, 4696/4697,
4932/4933, 5148/5151, 5185/5193, 5267/5270, 6396, 7732/7738, 7855/7856,
8349/8356,8363,8517;informesdelaUnidaddeInformacinFinancieradefs.
185/187, fs. 517/521, 1543/1551, 1674, 1728/1729, 1905/1934, 1991/1992,
2237/2254, 2256, 2386/2388, 2394/2402, 2667/2675, 2769/2786, 3007/3027,
3588/3605, 5353/5354, 5528, 5547/5553, 5801/5804, 6573/6577, 6990/7225,
7298/7298vta.,7792/7793,7849/7849vta.,8643/8643vta.;informedelaUFIde
Lavado de Dinero de fs. 5317/5335 vta.; actuaciones de la Delegacin
Departamental de Investigaciones del Trfico de Drogas Ilcitas de Lomas de

#28916506#174830791#20170329145539005
FLP 38710/2016/1
Zamoradefs.174/176,fs.204/291,fs.300/376,fs.388/511,513/515,525/527;
fs.535/547,594/620,fs.649/657,fs.662/681,693/719,738/738vta.,756/759,
768/774,789/854,859/970,973/975,979/992,1032/1046,1048/1070,1078/1090,
1116/1135, 1140/1143, 1147/1264, 1268/1419, 1430/1433, 1437/1458,
1463/1465, 1470/1480, 1487/1491, 1509/1542, 1566/1612, 1622/1652,
1662/1663,1668/1670vta.,1689/1727vta.,1733/1864,1878/1882,1891/1899,
1935/1957, 1964/1986, 1993/2002, 2007/2202, 2214/2221, 2257/2357,
2359/2374, 2382/2385, 2406/2433, 2435/2542, 2547/2558, 2565/2573,
2580/2639, 2678/2692, 2706/2750, 2755/2763, 2787, 2791/2990, 2996/3002,
3029/3049, 3085/3252, 3290/3325, 3332/3341, 3346/3573, 3584/3587,
3617/3769, 3779/3781, 3787/3788, 3792/3798, 3806/3810, 3820/3976,
4108/4130, 4136/4257, 4265/4269, 4274/4289, 4295/4304, 4311/4404,
4473/4497, 4582/4637, 4650/4676, 4684/4695, 4698/4705, 4718/4876,
4880/4885, 4889/4920, 5018, 5024/5147, 5152/5156, 5168/5180, 5194/5199,
5203/5207, 5211/5211 vta., 5298/5315, 5355/5527, 5529/5530, 5563/5574,
5601/5626, 5636/5640, 5645/5791, 5816/5822, 5877/5893, 5912/5924,
5937/6152, 6176/6189, 6201/6203, 6218/6229, 6237/6238, 6258/6385,
6498/6501, 6512/6522, 6530/6539, 6543, 6545/6553, 6561/6563, 6600/6602,
6616/6797, 6837/6852, 6930/6946, 6962/6978, 7228/7258, 7299/7302,
7319/7329, 7342/7595, 7647/7651, 7658/7690, 7740/7752, 7769/7785,
7867/7902, 7920/7924, 7931/8246, 8312/8324 vta., 8337/8340, 8357/8362,
8372/8487, 8493/8516, 8531/8536, 8613, 8628/8642, 8654/8655, 8663, 8671,
8787/88678787/8867;actuacionesdelaDivisinOperacionesFederalesdela
Polica FederalArgentina defs.3811,3981/4107,4135/4135vta.,4507/4565,
4934, 4938/5005, 5216/5266, 5543/5544, 5554, 5557/5558, 5575, 5812/5813,
5827,5902/5904vta.,6397/6463,7295/7296,7818/7846,8609/8612,8621/8622,
8626/8627,8670;actuacionesdelreaEspecialdeInvestigacionesTelemticas
de la Polica Metropolitana de fs. 7795/7817, 8247/8311; informes de la
DireccinNacionaldeMigracionesdefs.125,128;fs.144/161yfs.164/172,fs.
292/299,fs.383/386,fs.523/524,fs.622/636,fs.682/692,fs.726/737,750/752,
993/1031, 1077, 1099/1111, 1492/1508, 1552/1561, 1617/1621, 1675/1681,
1865/1871,1877,2209/2213;informedelaD.A.C.defs.192/195,informedela
EmpresaMetrogasdefs.1267;informedelaPolicadeSeguridadAeroportuaria
de fs. 1562/1565; informe T Gestiona de fs. 387, 3252 bis/3254, informe de
Nexteldefs.753,fs.978,1047,1485/1486,2255,2393,2405,2434,2992/2993,
6200,6961,8557;informedeTelecentrodefs.5316,6239,8488/8489;informe
de Cablevisin de fs. 2994/2995; informes impresos por mail de fs. 648/661,

#28916506#174830791#20170329145539005
739/744 vta., 2753/2754, 2788, 3255/3286, 3797/3798, 3799, 4498/4499,
5576/5590, 5828/5876, 6153/6157 vta., 6464/6497, 6564/6565, 6861/6912,
7297/7297 vta., 7620/7646, 7716/7724; informes del Juzgado Federal de
Campana de fs. 754, 766/767; informes de la Divisin Fotografa de Polica
Federal de fs. 781/788, fs. 1653/1657; informes del Correo Argentino de la
Repblica Argentina de fs. 855/857, 1884/1888, 6190/6199, 6240/6244,
6578/6599,7691/7692,7703/7707,7763/7766,7857/7866;informedeCorreos
Privadosdefs.858;informedelaCompaaSanCristbalSegurosGeneralesde
fs. 1883; informe del mandatario judicial de Microsoft Corporation de fs.
2543/2543vta.;informesdelaAFIPdefs.3776/3778,6614/6615,7226/7227,
7599/7615, 8336; informe de la Direccin de Informtica del Ministerio de
SeguridaddelaProvinciadeBuenosAiresdefs.2647/2666;informedeWestern
Uniondefs.7708;informesdelBancoCentraldelaRepblicaArgentinadefs.
4258/4260, 7714/7715, 8490/8492; actuaciones de Departamento
Contraterrorismo del Ministerio de Seguridad Superintendencia de
InvestigacionesdeDelitosComplejosyCrimenOrganizadodelaProvinciade
BuenosAiresdefs.4405/4472;actuacionesremitidasporelJuzgadoFederalen
loCriminalyCorreccionalnro.1deSanIsidrodefs.5271/5284;informesdela
DivisinInvestigacinPatrimonialesyFinancierasdelaDireccinAntidrogasde
Gendarmera Nacional Argentina de fs. 6159/6175, 6807/6836, 6959/6960,
7314/7318, 7713, 7739/7739 vta., fs. 7794, 8541/8548; informe de la Unidad
EspecialdeInteligenciaBuenosAiresdeGendarmeraNacionalArgentinadefs.
6255/6257, 8558/8608, 11.297/11.305; informe de la Inspeccin General de
Justiciadefs.7340,informesdeARBAdefs.7596/7598,7709/7712;informede
ANSES de fs. 7731; informe de Visa de fs. 7929/7930; de la causa N 709
declaracionesindagatoriasdefs.9092/9100,9101/9107,9108/9116,9117/9125,
9126/9134, 9135/9145, 9146/9155, 9156/9165, 9166/9174, 9175/9182,
9183/9190, 9191/9199, 9200/9207, 9208/9213, 9214/9219, 9220/9227,
9228/9236, 9237/9244, 9245/9253, 9254/9261, 9262/9270, 9271/9278,
9279/9286, 9287/9293, 9294/9303, 9304/9325, 9326/9332, 9333/9341,
9413/9418, 9419/9428, 9646/9651, 9822/9827, 9828/9838, 9915/9926,
9927/9937,10.291/10.295vta.,informedelDepartamentoInterpoldelaPolica
Federal Argentina de fs. 9646, adelanto del estudio pericial encomendado al
DepartamentoCientficoPericialdelaPrefecturaNavalArgentinadefs.10.297;
informe del Registro Nacional de Armas de fs. 10.307/10.308, informe de la
Unidad de Informacin Financiera del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de fs. 10.356/10.374, informe de Seccin de Investigaciones

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FLP 38710/2016/1
Patrimoniales y Financieras de la Unidad de Operaciones Antidrogas de la

Gendarmera Nacional Argentina y de la Inspeccin General de Asistencia al
Poder Judicial de la Gerencia de Anlisis e Informacin de Operaciones
Especiales delBancoCentraldelaRepblicaArgentinadefs.10.469/10.514,
16.258/16.259, 16.288/16.290, 16.319/16.321, 16.462/16.487, 16.554,
16.710/16.729, 17.328/17.386, fotocopias extradas de la causa N 1790
caratuladalvarezMeyendorffIgnacioS/suExtradicinquetramitaanteesta
Secretara y Juzgado, correspondientes a las copias de la causa N 1650
caratuladaAveriguacinpresuntainf.Ley23.737(Imp.:OsvaldoRodrguez
Frascarra, Alejandro Gracia lvarez y otros)del registro del Juzgado Federal
Criminal y Correccional N 2 de San Isidro, Secretara N 6 y de la Causa
4618/09caratuladalvarezMeyendorffIgnacioS/encubrimientodelregistro
delaSecretaraN4delJuzgadoNacionalenloCriminalyCorreccionalFederal
N 2 de Capital Federal de fs. 10.515/10.634, declaracin indagatoria de fs.
10.642/10.652,declaracin indagatoriaenampliacin defs.10.902/10.908vta.,
10.909/10.918vta., 10.919/10.927vta., 10.928/10.938vta., 10.939/10.948vta.,
10.949/10.958,10.959/10.969,11.175/11.184,11.185/11.194,11.195/11.204vta.,
11.205/11.213, 11.266/11.274vta., 11.275/11.286, 11.278/11.296vta.,
11.349/11.357vta., 11.358/11.366vta., 11.367/11.375vta., 11.376/11.387,
11.388/11.398, 11.846/11.855, 11.856/11.865, 11.872/11.883vta.,
11.982/11.993vta., 11.994/12.005vta., 12.009/12018vta., 12.019/12.028 y
12.100/12.109,declaracinindagatoriadefs.16107/16.116ysuampliacindefs.
16.328/16.340, informe de fs. 16.522/16.523, declaracin indagatoria de fs.
16.590/16.601,causanro.8264caratuladaAveriguacinPresuntaInfraccinLey
23.737enuntotaldeIIcuerposdelregistrodelJuzgadoFederaldePrimera
Instancia de Campana, anexo n 1 caratulado: anexo actuaciones Direccin
Nacional de Migraciones, anexo n 2 caratulado: anexo de trascripcin de
escuchastelefnicasdelabonadon42285284,anexon3caratulado:anexo
de trascripcin de escuchas del radio ID 621*1414 (abonado 1169894174),
anexon4caratulado:anexodetrascripcindeescuchastelefnicasdelabonado
n1169894174,anexon5caratuladoinformesA.F.I.P.yD.N.A.,anexon6
caratulado:anexodetrascripcindeescuchasdelradioID632*5416(abonado
1163918814), anexo n 7 caratulado: anexo de trascripcin de escuchas
telefnicas del abonado n 1130414714, anexo n 8 caratulado informes
WesternUnion,anexon9caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdel
abonado n 49926542, anexo n 10 caratulado: trascripcin de escuchas
telefnicasdelradioIDn164*1325,anexon11caratulado:trascripcinde

#28916506#174830791#20170329145539005
escuchas telefnicas del radio ID n 141*3373, anexo n 12 caratulado:
trascripcin de escuchas telefnicas del radio ID n 594*901, anexo n 13
caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del radio ID n 632*2637,
anexon14caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon154
0943126,anexon15caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdelradio
IDn632*1298,anexon16caratulado:trascripcindeescuchastelefnicas
delradioIDn632*1297,anexon17caratulado:trascripcindeescuchas
telefnicasabonadon1569916549,anexon18caratulado:trascripcinde
escuchas telefnicas abonado n 1166495164, anexo n 19 caratulado:
trascripcin deescuchas telefnicas del radioID n602*3353,anexo n20
caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del radio ID n 602*3352,
anexon21caratulado:trascripcinescuchastelefnicasdelabonadon153
6805166, anexo n 22 caratulado: trascripcin escuchas telefnicas del
abonadon1157527015,anexon23caratulado:documentacinremitidapor
la firma Nextel Communications Argentina S.A., anexo n 24 caratulado:
informedelacentraldeemergencias911,anexon25caratulado:informesde
laInspeccinGeneraldeJusticia,anexon26caratulado:trascripcinescuchas
telefnicasdelabonadon1157531299,anexon27caratulado:trascripcin
escuchas telefnicas del abonado n 42660605, anexo n 28 caratulado:
trascripcin escuchas telefnicas delabonadon1150571184,anexon29
caratulado: informe AFIP Operaciones Federales P.F.A., anexo n 30
caratulado: trascripcin escuchas telefnicas del abonado n 1140893344,
abonado n 1135209612, anexo n33 caratulado: trascripcin deescuchas
trascripcin escuchas telefnicas delabonadon1167940545,anexon36
caratulado: trascripcin escuchas telefnicas del abonado n 1165615566,
abonado n 1155238777, anexo n 39 caratulado: trascripcin escuchas
telefnicasdelabonadon48718797,anexon40caratulado:trascripcinde
trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon1133288469,anexon42
caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del abonado n 47960738,

#28916506#174830791#20170329145539005
FLP 38710/2016/1
4202001, anexo n 44 caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del

deescuchastelefnicasdelabonadon1140468717,anexon47caratulado:
caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon1147762298,
anexo n 49 caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del abonado n
3489580462,anexon50caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdel
abonado n 1144202001, anexo n 51 caratulado trascripcin de escuchas
telefnicasdelabonadon1135378853,anexon52caratuladotrascripcin
deescuchastelefnicasdelabonadon1166425226,anexon53caratulado
caratulado trascripcin de escuchas telefnicas del abonado n 627*1507,
deescuchastelefnicasdelabonadon1160488777,anexon59caratulado:
caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon1121861059,
deescuchastelefnicasdelabonadon1148714988;anexon65caratulado
trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon1163098642;anexon66
caratuladotrascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon52725448;el
1760019,elanexon68caratulado:trascripcindeescuchastelefnicasdel
abonadon1137416806,elanexon69caratulado:trascripcindeescuchas
telefnicas del abonado n 1168817069, el anexo n 70 caratulado:
trascripcindeescuchastelefnicasdelabonadon1148664077,elanexon
71 caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del abonado n 113650
8801, el anexo n 72 caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del
abonadon1161477903,elanexon73caratulado:trascripcindeescuchas
telefnicas del abonado n 1122182979, anexo n mt1 caratulado: anexo
trascripcin mensajes de texto del abonado n 1150996782; anexo n mt2

#28916506#174830791#20170329145539005
caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon1140832299;
anexonmt3caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon
1140893344;anexonmt4caratulado:anexotrascripcinmensajesdetexto
del abonado n 1149493572; anexo n mt5 caratulado: anexo trascripcin
mensajes de texto del abonado n 1140847368; anexo n mt6 caratulado:
anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon1138985318;anexon
mt7caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon114948
2930; anexo n mt8 caratulado: anexo trascripcin mensajes de texto del
abonado n 1140468717; anexo n mt9 caratulado: anexo trascripcin
mensajes detexto del abonadon1167104701; anexo nmt10caratulado:
trascripcinmensajesdetextodelabonadon1167940545;anexonmt11
caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon1149270230,
anexonmt12trascripcindemensajesdetextodelabonadon1154297215;
anexonmt16caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon
1159730302;anexonmt17caratulado:anexotrascripcinmensajesdetexto
delabonadon1165338331,anexonmt18caratulado:anexotrascripcin
mensajes detexto del abonadon1169274948; anexo nmt19caratulado:
anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon1169274948;elanexon
8642,elanexonmt21caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodel
abonado n 1169062683, el anexo nmt22 caratulado: anexo trascripcin
mensajesdetextodelabonadon1158082974,elanexonmt23caratulado:
anexotrascripcinmensajesdetextodelabonadon1141760019,elanexon
4843,yelanexonmt25caratulado:anexotrascripcinmensajesdetextodel
abonadon1137416806,anexoI1caratulado:capturaeinterceptacindel
trficodelascomunicacionesdelserviciodeInternetdelacalleAlvearn2219
delalocalidad deLans,anexoI2caratulado: captura einterceptacin del
trficodelascomunicacionesdelserviciodeInternetdelacalleJuncal4601,piso
14,dpto.bdelaCiudadAutnomadeBuenosAires;anexoI3caratulado:
captura e interceptacin del trfico de las comunicaciones del servicio de
InternetdelacalleThamesn2334piso4to.dpto.edelaCiudadAutnomade
BuenosAires;anexoI4caratulado:capturaeinterceptacindeltrficodelas
comunicacionesdelserviciodeInternetdelacalleParaguayn2880,piso6to.,

#28916506#174830791#20170329145539005
FLP 38710/2016/1
dpto. 2 de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires; anexo informes n A1

caratulado: registro de movimientos GPS colocado en rodado Ford Ecosport
dominio GVT020, anexo informes n A2 Western Union; anexo n A3
reportesdeceldascursadosporladireccindeContrainteligencia;anexonA
4 caratulado radiogramas eventos de importancia a la Direccin de
Contrainteligencia; anexo n A5 caratulado radiogramas cursados por la
DireccinContrainteligencia;anexopersonasn1seguidoaAlejandroGracia
lvarez,anexopersonasn2seguidoaCaterineAstridZapataMarn;anexo
personasn3seguidoaMaraClaudiadelaMisericordiaGmezMartnez,anexo
personasn4seguidoaGustavoAdolfoVarelaMarmolejo,anexopersonasN5
seguidoaRubnMauricioUrregoMoscoso,anexopersonasN6seguidoaJorge
Enrique Urrego Moscoso, anexo personas n 7 seguido a Andrs Grisales
Villarraga,anexopersonasn8seguidoaCiroVictoriaJasmid,anexopersonasn
9seguidoaGloriaPatriciaGrisalesVillarraga,anexopersonasn10seguidoa
GladisElizabethMachacaPeralta;anexopersonasn11seguidoaJaimeEduardo
GarcaRivera;anexopersonasn12seguidoaDiegoFernandoGarcaRivera;
anexopersonasn13seguidoaAndreeLusMejaMartines;anexopersonasn
14seguidoaJavierCristianMartnVera,anexopersonasn15seguidoaRicardo
AlbertoSaizSobral;anexopersonasn16seguidoaMaraFernandaHernndez
Zuluaga, anexo personas n 17 seguido a Anabella Martnez Canter, anexo
personasn18MnicaJimenaGarcaRivera,anexopersonasn19VilmaColina,
anexopersonasn20seguidoaHernnEduardoGimnez,anexopersonasn21
seguidoaCristianJorgeRusso,anexopersonasn22seguidoaGabrielRodrigo
Tomas, anexo personas n 23 seguido a Alberto Alejandro Bovone, anexo
personasn24seguidoaJorgeMarioSmok,anexopersonasn25seguidoaJohn
JairoPinznEnrquez,anexopersonasn26seguidoaAlejandroJorgeEscuti,
anexopersonasn27seguidoaJessAntoniolvarezRengifo,anexopersonasn
28seguidoaStellaMarisVieyra,anexopersonasn29seguidoaDiegoIvn
CalderonBianca,anexopersonasn30seguidoaGabrielMaximilianoCubric;
anexopersonasn31seguidoaElkinRodrguez;anexopersonasn32seguidoa
DanielAntonioGaleani;anexopersonasn33seguidoaJavierHernnKusnier
Garca;anexopersonasn34seguidoaLucasMatasJernimoKusnierGarca;
anexopersonasn35seguidoaJuanJosOrtizGmez;anexopersonasn36
seguidoaJaimeAlejandroVeraMuoz;anexopersonasn37seguidoaCesar
AugustoMuozRamrez;anexopersonasn38seguidoaHctorJulioJimnez
Hurtado;anexopersonasn39seguidoaJuanManuelMoncayoMontoya;anexo
personasn40seguidoaJuanCarlosOrtizGmez;anexopersonasn41seguido

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a Ignacio lvarez Meyendorf; anexo personas n 42 seguido a Lus Felipe
lvarezMeyendorff;anexopersonasn43seguidoaMauriciolvarezSarria;
anexopersonasn44seguidoaSebastinlvarezSarria;anexopersonasn45
seguido a Valentn lvarez Sarria; anexo personas n 46 seguido a Mnica
AponteGallo;anexopersonasn47seguidoaFredyAlonsoMoralesGarzn;
anexopersonasn48seguidoaRamiroWarcalde;anexopersonasn49seguidoa
Ricardo Gutirrez Villa; anexo personas n 50 seguido a Ruth Martnez
Rodrguez; anexo personas n 51 seguido a Guido lvarez Correa; anexo
personasn52seguidoaRosaNellyArizabaletaPosada;anexopersonasn53
seguidoaAdolfoMoreno;anexopersonasn54seguidoalvaroTrejoGmez;
anexopersonasn55seguidoaArielGonzlez;anexopersonasn56seguidoa
JairoAndrsRivillalvarez;anexopersonasn57seguidoaMaraSolBarrera;
anexopersonasn58seguidoaAurialvarezMeyendorff;anexopersonasn59
seguidoaWelchOwenThomas;anexopersonasn60seguidoaJanetteGarca;
anexopersonasn61seguidoaClaraMaraSarriaJimnez;anexopersonasn62
seguidoaHernandoMorenolvarez;anexopersonasn63seguidoaVernica
Rivera Amaya; anexo personas n 64 seguido a Juan Fernando lvarez
MeyendorfoLusMiguelArroyoGrueso;anexopersonasn65seguidoaJuan
CarlosBustamante;anexopersonasn66seguidoaDavidSarriaOrtiz;anexo
personas n 67 seguido a Cristina Elizabeth Pezzente; anexo personas n 68
seguidoaBarreraJosDemetrio;anexopersonasn69seguidoaAlfonsoFrancis
DelValle;anexopersonasn70seguidoaBorrelliMarioVicente;anexopersonas
n71seguidoaLusFernandoBorrelli;anexopersonasn72seguidoaBorrelli
FranciscoAntonio;anexopersonasn73seguidoaBarreraJosDemetrio;anexo
personasn74seguidoABarreraMarnGraciliana;anexopersonasn75seguido
a PeaHeredia LadyTatiana; anexo personas n76seguidoaBarrera Marn
Silvia;anexopersonasn77seguidoaBarreraMartnezGabino;anexopersonas
n 78seguido a Barrera Marn Jos; anexo personas n79 seguido aBarrera
MarnAlexYadira;anexopersonasn80seguidoaMarnBallenRomelia;anexo
personasn81seguidoaRestrepoGiraldoPaulaAndrea;anexopersonasn82
seguidoaAyalaMaraMagdalena;anexopersonasn83seguidoaBarreraAyala
OmarDaniel;anexopersonasn84seguidoaBarreraMarnZulayLulieth;anexo
personasn85seguidoangelArizabaletaJuanManuel;anexopersonasn86
seguidoaTorresQuinterosAndreaIsabel;anexopersonasn87seguidoaBarrera
MartnezViviana;anexopersonasn88seguidoaMartnez RodrguezDoris;
anexopersonasn89seguidoaBarreraAyalaJhonSebastin;anexopersonasn
90 seguido a Barrera Ayala Diana Marcela; anexo personas n 91 seguido a

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FLP 38710/2016/1
ClaudiaSandraMinervini;anexopersonasn92seguidoaMarcelaPol;anexo
personasn93seguidoaElsaAlejandraVzquez;anexopersonasn94seguidoa
MaraFranciscaGarcaFernndez;anexoempresasn1EstanciaSantaClara
S.R.L.;anexoempresasn2CabaaSanValentnS.A.;anexoempresasn3
CelticRoseEnterpriseS.A.;anexoempresasn4DimensinVerdeS.A.;
anexoempresasn5SliceS.H;anexoempresasn6GraciaEnterpriseS.A.;
anexo empresas n 7 It Convergence S.A.; anexo empresas n 8 Bulon
Quilmes; anexo empresas n 9 Amarti S.R.L.; anexo empresas n 10
UnlimitedTradeS.R.L.;anexoempresasn11LiwinS.A.;anexoempresas
n12LtigoS.A.;anexoempresasn13MarcellariusS.A.;anexoempresas
n14RubetaS.A.;anexoempresasn15LaDelfinaS.A.;anexoempresasn
16FaraS.A.;anexoempresasn17JagAsociados;anexoempresasn18
BlasparkS.A.;anexoempresasn19CattleArgentinaS.A.;anexoempresas
n 20 Estilo Pietra S.A.; anexo empresas n 21 Future Lite S.A.; anexo
empresasn22BrokersSurS.R.L.;anexoempresasn23InformesGenerales
Bancarios; anexoempresas n24JaguerHausS.A.;anexoempresasn25
ValDarlySucursalArgentina;anexoempresasn26FerdalCountryS.A.;
anexoempresas n27Ficami S.R.L.;anexoempresas n28PortalMarina
S.A.; anexo empresas n 29 Gracia Zapata S.A.; anexo empresas n 30
Consultora Ibrica S.R.L.; anexo empresas n 31 San Judas S.A.; anexo
empresasn32AlonsoChapadmalalS.R.L.;anexoempresasn33Tropical
Ice;anexoempresasn34AntojitoColombiano;anexoempresasn35g.g.
BrokersS.R.L..
Delacausanro.1180:notadelaU.S.Departamentof
Justice Drug Enforcement Administration Buenos Aires Argentina Country
Office, cursada al Sr. Jefe de Operaciones Federales de la Polica Federal
Argentinadefs.1,Imagensatelitaldefs.2,informeproducidoporlaDivisinde
OperacionesFederalesdelaPolicaFederalArgentinadefs.9,defs.1391,de
fs.1652/1652vta.,2678/9,informe delaSIDEdefs.1392,defs.1394/1403,
1455/1459,defs.1460,1654/1655,1690,1816/1817,2444,2450/1,2473,2663,
copia del informe de la Unidad de Informacin Financiera (U.I.F) de
fs.1525/1529,InformedelaUIFExpte.1782defs.2154/2392,Actuacionesdela
DivisindeOperacionesFederalesdelaSuperintendenciadeDrogasPeligrosas
de la Polica Federal Argentina de fs. 13/228, 708, 873/978, 1507/1512,
1521/1522, 1641/1647, 1656/1659, 1749/1756, de fs.1774/1776, 2393/2401,
2421/2430,2437/2440,2441/2443,2463/2468,defs.2664/2677,defs.2693/2695,
Actuaciones Complementarias de la Divisin de Operaciones Federales de la

#28916506#174830791#20170329145539005
Superintendencia de Drogas Peligrosas de la Polica Federal Argentina de fs.
1192/1244, 1312/1379, 1412/1454, 2474/ 2627, 2632/2657, Informes de la
UnidadEspecialdeInteligenciadeBuenosAiresGendarmeraNacionaldefs.
695/701, de fs. 716/754, de fs. 761/777, de 781/790, de fs. 795/801, de fs.
805/832,defs.833/836,defs.842/869,defs.979/986,defs.987/1117,defs.
1123/1146,defs.1153/1171,defs.1172/1185,defs.1247/1262,defs.1280/1306,
de fs.1406/7, de fs.1461/1486, de fs.1494/1497, de fs. 1498/1503, de
fs.1504/1506, de fs. 1530/1564, de fs.1575/1585, de fs.1586/1629, de fs.
1664/1681,defs.1691/1703,defs.1704/6,fs.1717/1723,defs.1724/1731,de
fs.1808/1811,defs.2412/2420,defs.2448/2449,copiasdelinformeeconmico
financierovinculadoalasPersonasJurdicasyFsicasinvestigadasdelaDivisin
deInvestigacionesPatrimonialesyFinancierasdelaDireccinAntidrogasdela
Gendarmera Nacional Argentina de fs. 1778/1807 y 2453, informe de
OperacionesEspecialesdelBancoCentraldelaRepblicaArgentinaobranteafs.
2452, informe de la Direccin Antidrogas de la Gendarmera Nacional de
fs.1380/1383, causa N 5477 del registro de la Secretara n 4, acumulada
materialmentealapresentecausadefs.651,obranteafs.231/650,grficosde
fs.791/792 y Cds aportados por la Divisin de Operaciones Federales de la
Polica FederalArgentina afs.793,CdsaportadoporlaUnidadEspecial de
InteligenciaBs.As.,delaGendarmeraNacionalArgentinaafs.2703,listados
dellamadasentrantesysalientesremitidosporlasfirmasTelecomPersonalS.A
y Telefnica Mviles de Argentina S.A. a fs.1738/1742, informe de la
Direccin de Investigaciones de la AFIP de fs. 1764/1773, informe del
Departamento de Narcotrfico de la AFIP de fs. 1828/1830, copias
correspondientes a la causa 1790 caratulada lvarez Meyendorff S/ Su
Extradicin,delregistrodeestasecretaradeafs.1834/2152,intervenciones
telefnicas:AnexonA1caratulado:EscuchasTelefnicasdelabonadon011
42819511 (calle Fox L. Guilln), Anexo n A2 caratulado: Escuchas
TelefnicasdelAbonadon01142906446(AscasubiL.Guilln),AnexonA3
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 01147499068 (Mara Sol
Barrera),AnexonA4caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon011
42960403 (Belgrano L. Guilln), Anexo n A5 caratulado: Escuchas
TelefnicasdelAbonadon01142966421(MeriondoL.Guilln),AnexonA6
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 01142573416 (Mnica
AponteGallo),AnexonA7caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon
01143285425 (Cabaa San Valentn), Anexo n A8 caratulado: Escuchas
Telefnicas del Abonado n 01143942742 (FARA S.A), Anexo n A9

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FLP 38710/2016/1
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 01148039393 (Mnica

AponteGallo),AnexonA10caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon
01147940944 (Daniel Barrera), Anexo n A11 caratulado: Escuchas
TelefnicasdelAbonadon0111554845760(RominaNegroti),AnexonA12
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 01147154934 (dimensin
verde),AnexonA13caratulado:EscuchasTelefnicasdelabonadon01115
59312385(JaimeMoreno),AnexoNA14caratulado:EscuchasTelefnicas
del Abonado n 0111550557509 (Ramiro Gonzlez), Anexo n A15
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 02346157163 (Juan
Bustamante),AnexonA16caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon
0222515430058 (Guido lvarez), Anexo n A17 caratulado: Escuchas
TelefnicasdelAbonadon0111541759543(MnicaAponteGallo),Anexo
n A18 caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 0111553848974
(Fiama Gonzlez), Anexo n A19 caratulado: Escuchas Telefnicas del
Abonadon01145540906(FutureLite),AnexonA20caratulado:Escuchas
TelefnicasdelAbonadon0111568544194(ArielGonzlez),AnexonA21
caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 0111568718372 (Ruth
Martnez), Anexo n A22 caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n
0111561655051 (Mauricio lvarez), Anexo n A23 caratulado: Escuchas
TelefnicasdelAbonadon0111536902312(lvaroTrejoGmez),Anexon
A24caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon0111539237668(Zulay
BarreraMarn),AnexonA25caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonado
n 0111539243568 (Freddy Morales Garzn), Anexo n A26 caratulado:
EscuchasTelefnicasdelAbonadon01144197091(AdolfoMoreno),Anexo
n A27 caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 0111544093580
(FreddyAlonsoMorales),AnexonA28caratulado:EscuchasTelefnicasdel
Abonadon0111556022868(JuanManuel lvarezSarria),AnexonA29
caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon0111552289272(Josefina
Marciano),AnexonA30caratulado:EscuchasTelefnicas delAbonadon
0111560035883 (Mauricio lvarez Sarria), Anexo n A31 caratulado:
Escuchas Telefnicas del Abonado n 0111543431155 (Unlimited Trade),
AnexonA32caratulado:EscuchasTelefnicasdelAbonadon011154343
1737(UnlimitedTrade),AnexonA33caratulado:EscuchasTelefnicasdel
Abonadon01156336280(DanielEscorciapino),AnexonA34caratulado:
Escuchas Telefnicas del Abonado n 02225430094 (Ariel capataz campo
Chivilcoy ), Mensajes de texto: Anexo n MT1 caratulado: Trascripcin
MensajesdeTextodelAbonadon0111544093580(FreddyAlonsoMorales),

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AnexonMT2caratulado: Trascripcin Mensajes deTextodelAbonadon
0111550557509 (Ramiro Gonzlez Warcalde), Anexo n MT3 caratulado:
Trascripcin Mensajes de Texto del Abonado n 0111541759543 (Mnica
AponteGallo),AnexonMT4caratulado:TrascripcinMensajesdeTextodel
Abonadon0111561655051(MauriciolvarezSarria),Informes:Anexon
B1caratulado:InformedelosRegistrosdelaPropiedaddelInmueble,Anexo
nB2caratulado:InformedelaAdministracinFederaldeIngresosPblicos,
AnexonB3caratulado:InformedelBancoCentraldelaRepblicaArgentina,
Otros:AnexonC1caratulado:InformeCountryyBarriosCerrados,Anexon
C2caratulado:TramitedeRadicacindelosInvestigados,efectos221y355;
ExpedienteN956caratuladoFerdalCountryS.A.yotrosS/elevacinart.19
delaLey25.246delregistrodelaUnidadFiscalparalaInvestigacindelos
DelitosdelLavadodeDineroyFinanciamientodelTerrorismo,enuntotaldeI
cuerpoconIVanexos.DelAnexoNP1:actadeprocedimientoysecuestrodefs.
7/11, hoja testigo del test orientativo de fs. 12/19, fotoprinters de fs. 20/27,
croquisilustrativodefs.28,imagendefs.29,declaracionesdelostestigosdefs.
30/vta. y 31/vta., y del personal policial interviniente de fs. 32/vta., 33/vta.,
34/vta.;DelAnexoNP2:actadeprocedimientodefs.8/11,hojatestigodeltest
orientativodefs.12/16,croquisdefs.17,fotoprintersdefs.18/26,declaraciones
delostestigosdefs.27/vta.y28/vta.,DelAnexoNP35:actadeprocedimiento
defs.8/11vta.,hojatestigodetestorientativodefs.12,fotoprintersdefs.13/15,
croquisdefs.16,declaracionesdelostestigosdefs.19/vta.,20/vta.,delpersonal
policialdefs.21/vta.,delAnexoNP71:actadeprocedimientodefs.3/6,croquis
defs.7,declaracionestestimonialesdefs.10/vta.;comoastambinelresultado
delosprocedimientosrealizadosenlosrestantesdomicilioscuyosAnexoscorren
porcuerdaalprincipalysustanciaestupefaciente,telefonacelular,elementosde
computacin,dinero,armas,documentacinypapelesvariosydemselementos
secuestrados en los distintos procedimientos efectuados, para llevar a cabo la
actividadilcitadescripta.
b.De la maniobra de lavado y de la situacin
patrimonialdelimputado
Del Legajo de Investigacin N 38710/2016/1:
documentacin que fuera recibida en un sobre color madera, sin dato alguno
inscripto,pordebajodelapuertadeestajudicaturaencuyointeriorcontenauna
notaconunaimpresindeunboletodecompra/venta delinmueble tranquera
cerradade465ha,denominadaAnnaJosobranteafs.1/5;copiasdelinforme
tcnicoDAN237/2011delExpedientedeColaboracinN1782/2009queobra

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FLP 38710/2016/1
afs.2154/2227delosautosN600001180/2009verfs.6/89;informesde
bsqueda en el Sistema NOSIS fs. 99/100 respecto de Carlos Daniel Tomeo;
informesdebsquedaenelSistemaNOSISrespectodelaempresaDIGRESS.A.
fs.101/102,informesdebsquedaenelSistemaNOSISrespectodelaempresa
DRIZARS.A.fs.,103/104,informesdebsquedaenelSistemaNOSISrespecto
delaempresaMAINETS.A fs.105/106.,informesdebsquedaenelSistema
NOSISrespectodelaempresaESPERTS.A.fs.107/110,informesdebsqueda
enelSistemaNOSISrespectodePREVERTS.A.fs.111,informesdebsqueda
enelSistemaNOSISrespectodeHONGTATABACOLATINOAMERICAS.A.
fs.112/114,informesdebsquedaenelSistemaNOSISrespectodePETRONE
GABRIELAKARINAfs.121/123;documentacinquefuerarecibidaenunsobre
blanco,sindatoalgunoinscripto,queensuinteriorcontenaunanotasinfirma
algunaobranteafs.119/120delospresentesactuados;informeBancoCentralde
laRepblicaArgentinafs.132/137yfs.154/241;informeUnidaddeInformacin
Financierafs.139/151;fs.265/267;fs.272/339;informeRegistroNacionaldela
PropiedadAutomotoryCrditosPrendariosfs.152/153;informeRegistrodela
PropiedadAutomotorSeccionalGral.AchaLaPampafs.250/251;Registrode
laPropiedadInmuebledelaProvinciadeBuenosAiresfs.252/264;informede
Direccin de Planificacin Penal dependiente de la Subdireccin General de
AsuntosJurdicosdelaAdministracinFederaldeIngresosPblicosfs.352/360;
informe Banco Central de la Repblica Argentina fs. 361; informe de la
MunicipalidaddeBerazateguiafs.362/366yfs.393/395,impresionescondatos
delaagenciaSportCarfs.368;impresionescondatosdelaAdministracindel
Club de Campo Abril obrantes a fs. 369; informe remitido por la Direccin
NacionaldeMigracionesfs.372/380;informedeNOSIScorrespondienteaJuan
PabloIgnacioTomeofs.381/382;informedelBancoCitifs.389/390;informe
Banco Interfinanzas a fs. 391; informe Banco Macro fs. 392; informe de la
AdministracinFederaldeIngresosPblicosafs.396/398,InformeBancoSenz
afs.399,InformedelaUnidaddeAsistencia alPoderJudicialdelaNacin
dependientedelBancoCentraldelaRepblicaArgentinaafs.400/409,Anexon
A22 caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 0111561655051
(Mauricio lvarez), Anexo N A14 caratulado: Escuchas Telefnicas del
Abonado n 0111550557509 (Ramiro Gonzlez), llamada n 54 de fecha
31.03.2011 Fs. 403 Anexo A22 causa n 1180, llamada n 3 de fecha
06.05.2011AnexoA22causan1180,llamadan63CD n14defecha
02.06.2011, Anexo A 14, cuerpo II, causa n 1180, comunicacin abonado
01150557509defecha09.04.2010,llamadan14defecha10.05.2011defs.498

#28916506#174830791#20170329145539005
AnexoA22delacausan1180,llamada defecha12.04.2010entreRamiro
Gonzlez Warcalde de la causa n 1180, llamada abonado n 01150557509,
comunicacinn62delacausan1180,llamadan72defecha09.11.2011entre
Ramiro Gonzlez Warcalde y Carlos Daniel Tomeo de la causa n 1180,
comunicacin del abonado 01150557509 de fecha 14.12.2011 entre Ramiro
GonzlezWarcaldeyCarlosDanielTomeodefecha14.12.2011.
IVIntimacinydescargodeCarlosDanielTomeo:
Existiendo mrito suficiente, se convoc a prestar
declaracinindagatoriaenlostrminosdelartculo294delcdigodeforma,a
CarlosDanielTomeo,quienfueintimadosobreloshechosqueseleatribuyenel
quehizousodesuderechoconstitucionaldenegarseadeclarar,verfs.773/781
vta.defecha23demarzodelcorriente.
VValoracinProbatoria
a.InformeUIFCausa709:
Enelmarcodelacausan60000709/2007laUnidadde
InformacinFinancierapusoenconocimientodeesteTribunal,queverfs.6/77,
laempresasindicadaFaraS.A.vendienfecha15/06/11unlotedeterreno
sinprecisarubicacinniidentificacincatastral,porlasumadeU$S1.150.000
(dlares estadounidenses un milln ciento cincuenta mil) equivalentes a $
4.582.750deeseentoncesalSr.CarlosDanielTomeo(CUIT2016.966.1996),
habindoseconcretadolaoperacinenefectivo.
Dedichoinformesedestacanadems,lossiguientespuntos
sobreCarlosDanielTomeo:
De acuerdo a la consulta a la base de datos Nosis se
encontrabainscriptoanteelfiscobajolasactividades ServiciosJurdicos (desde
abrilde2011)yServiciosdeAsesoramiento,DireccinyGestinEmpresarial
realizadosporintegrantesdelosrganosdeAdministraciny/oFiscalizacinen
SociedadesAnnimas(desdejuliode2008).
Adems, figuraba como directivo de varias firmas, tales
como: Digress S.A.,Drizar S.A., Mainet S.A., Espert S.A., Pigtail
S.A.yPrevertS.A.,delascuales,lascuatroprimeraspresentabandiferentes
actividades econmicas,encontrndose sus edictos certificados porlaabogada
GracielaE.Mari.
Comoastambinquehabiendoobtenidoesainformacin
de la base de datos de automotores el encartado registraba titularidad de un

#28916506#174830791#20170329145539005
FLP 38710/2016/1
automvil marca Ferrari, modelo Berlinetta, con dominio ARE321, desde

agostode2008.
Porotraparte,consultadaquefueralabasedereportesde
operacionessospechosasROSdeesamismaUnidad,sedeterminlaexistencia
delexpedientededichoorganismo,identificadocomon2869/2011.
ElorigendeesteexpedienteeraelROSn11389,atravs
delcuallaAdministracinFederaldeIngresosPblicos,habareportadoel4de
mayode2011alSr.CarlosDanielTomeo,aladvertirqueenelperodo03/2009a
12/2009habraverificadosimulacindecrditosypasivos,blanqueodefondos
bajolaLey26.476yventadeinmuebles avaloresirrisoriosentresociedades
controladas.
Esresaltarque,conformelosealalaUIF,juntoaTomeo,
se report a la firma Hongta Tabaco Latinoamrica S.A. (CUIT n 33
710777719),laqueposeecomoprincipalaccionistaaunapersonaextranjera,no
residentedenombreZhanYu(CUITn20603542097),yquedeladescripcin
delasoperacionesllevadasadelanteporTomeosurgenlasfirmasDigressS.A.
yEspertS.A.
En el referido informe se menciona adems que la
AdministracinFederaldeIngresosPblicoshabadetectadoqueelSr.Carlos
Daniel Tomeo se endeud con Hongta Tabaco Latinoamrica S.A.: en
millonesconunaempresapantallasloparaacumularloenefectivocfr.fs.4,
Expte.UIF2869/11.
Asuvez,Tomeootorgprstamosalacompaa Digress
S.ArespectoaellolaAdministracinFederaldeIngresosPblicosindicque
notienecapacidaddepagoparareintegrarlasumacedida [] ytampocoha
podido identificarse actividad econmica alguna que pudiere desarrollar que
permitagenerarfondoscfr.fs.5,Expte.UIF2869/11.
Agregaban, que del mismo reporte, surga que Digress
S.A.adquirideEspertS.A.unhotelubicadoenlalocalidaddeSanBernardo
enunasumaqueaparentementenosehabraajustadoalosvaloresdemercado
cfr.fs.6Expte.UIF2869/11.
EspecficamentedelafirmaFaraS.A,sedesprende,
Que respecto a las operaciones financieras y/o bancarias
registradas pordichafirma,eranecesariohacermencindeunaoperacinde
compraventademonedaextranjerarealizadaanombredelafirmaelda7de
febrerode2006,porlasumade50.000(euroscincuentamil)equivalentesen
esemomentoa$180.000(pesoscientoochentamil).

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Comoastambinqueenlacuentacorrienten016110008
queFaraS.A.registrenelBancoSantanderRoS.A.surgadesdeagosto
de2005hastaagostode2006surgeunaoperatoriaconsistenteenlaobtencinde
prstamos personales que fueron cancelados en corto plazo, para tomar en la
inmediateznuevosprstamos,todolocualllevaadeducirquesiendolasindicada
lanicacuentabancariaquelasociedadregistrabaenesemomento,lamayor
parte de las acreditaciones fueron originadas en prstamos bancarios y no en
ingresosporfrutodelaactividadcomercialdelafirma.
En ese sentido, respecto de tal operatoria, el Banco
Santander Ro, en septiembre de 2006 report ante la UIF, la actividad
financieradesplegadaporelSr.IgnaciolvarezMeyendorff,efectundoseenel
marcodelanlisisdeesaactuacin,unestudiosobrelacuentadeFaraS.A.
pudiendo determinar que esa firma, haba sido asistida crediticiamente con
continuasliquidacionesdeprstamos,constituyendoprendassobreplazosfijos
referidasaesasliquidaciones,yqueestasseaplicabanasuvezalosacreditados
conanterioridad(renovaciones).
Sobreello,pudoprecisarsequelosplazosfijosencuestin
habansidoconstituidosporlaSra.MarcelaPolencarcterdePresidentedela
sociedad. Tal antecedente, conform el ROS 2009 (Expte. UIF 650/06), y el
mismofueelevadoalMinisterioPblicoFiscalenmarzode2008.
Luego,desdemayode2007,lafirmacomenzaoperaren
elBBVABancoFrancsS.A.enlacuentacorrienteenpesosn303333/8.En
esta cuenta se registraron acreditaciones durante el ao 2009 por la suma de
$1.352.628,77 (pesos un milln trescientos cincuenta y dos mil seiscientos
veintiochoconsetentaysietecentavos)ydeeneroajuniode2010$700.560,24
(pesossetecientosmilquinientossesentaconveinticuatrocentavos),siendoque
esos totales incluyen transferencias giradas a Fara S.A. por la empresa
UnlimitedTradequeascendieronentreel30/11/09al18/02/2010alasumade
$1.154.631,86(pesosunmillncientocincuentaycuatromilseiscientostreintay
uno,conochentayseiscentavos).
Agregaban,queesaentidadcrediticia,habareportadoala
Unidad de Informacin Financiera, la operatoria verificada en esta cuenta,
indicando para el perodo 02/01/09 a 31/05/10 un monto operado de $
2.000.867,81 consolidado mediante depsitos en efectivo y transferencias de
sumas relevantes, indicando la entidad reportante que tales movimientos no
guardabanrelacinconlaactividadyelperfildelcliente(cfr.ROS7371Expte.
UIF1580/10).

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Sumado a ello, sealaron que las declaraciones juradas

correspondientesaladesgravacindelIVAcorrespondientealao2009arrojaron
untotaldeIVAdbitodeclaradopor$73.173,60(pesossetentaytresmilciento
setentaytresconsesentacentavos),sumastaquenodaraindicio,enprincipio,
dequelasventasquesehubieranrealizadoimportensumasdeunarelevanciatal
quepermitanpresumirquelosfondosoperadosenlacuentabancariademencin
hayanprovenidodeingresos,productodelgirocomercialdelafirma.
Noobstante,aclareseorganismo,quepodraconsiderarse
laexistenciadeexportacionesqueseencuentranexentasdelIVA,porcuantono
genera dbito fiscal, toda vez que entre la documental contenida en el anexo
obrananotacionescorrespondientesalsubdiariodeIVAventasdelquesurgen
paraelperodoeneroadiciembrede2009entreotrafacturacin,registrosde
facturastipoE,quecomotal,corresponderanaoperacionesdeexportacin,
aunquedelainformacinrelevadasedesprendequelafirmaaoctubrede2009
nopresentabaregistrosdecomercioexterior.
Asimismo, mencionaron que del subdiario de mencin
surgeunanicaoperacindeventarealizadaaUnlimitedTradeporlasumade
$170.100 (pesos ciento setenta mil cien), y que la misma se asienta
posteriormentecomoanulada.
Porende,lasnumerosastransferenciasbancariasqueFara
S.A.,recibidepartedelafirmaUnlimitedTrade, carecerandefacturacin
comercialquelasrespalde,desconociendoasestainstanciaelmotivodetales
transferenciasyelorigendelosfondosinvolucradosenlasmismas.
Asuvez,lasdeclaracionesjuradasdeIVAdelao2009
totalizan un crdito fiscal (concepto generado en compras gravadas) por $
93.511,78(pesosnoventaytresmilquinientosonceconsetentayocho)porende
lascomprasgravadasdelejerciciohabransuperadoalasventaslocalesgravadas
delafirma.
Porotraparte,dijeronqueel9deseptiembrede2010,se
diodealtaalacuentan3951/21751enel BancodeGalicia ydeBuenos
Aires,dndosedebajaaldasiguiente(10/9/2010),lacuentacorrienteenpesos
N303333/8quelafirmaregistrabaenelBBVABancoFrancs.
En relacin aesta cuenta informaron, que el Banco de
Galicia y de Buenos Aires, report a esa UIF, el 13 de junio de 2011, los
movimientosverificadosenlamisma,precisandoque segeneralerta []
porcambioimportantedevolumenoperadoenefectivocorrespondientealmes
de abril de 2011 por un total de $ 381.500 [] la sucursal envi Carta

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Documento con fecha 29.04.2011 con el objeto de que el cliente aportara
documentacinquejustificaraelvolumenmencionado [] Apesardeelloel
clientenosepresentantelasucursalniaportdocumentacinalguna[]con
fecha06.05.11lasucursalprocedialenvodecartadocumentoconavisode
cierre desucuentaefectuado confecha 16.05.11 (cfr. fs.3y4del ROS
18766,Expte.UIF4083/2011).
La entidad bancaria que efectuara el ROS en cuestin,
indiccontarcondocumentacinderespaldotalcomodeclaracionesjuradas
mensualesdeenerode2010amarzode2011,legajodelcliente,balance2009,
acta de directorio de mayo de 2010, acta de asamblea de mayo de 2010 y
reformadecontratosocial,entreotradocumental.
Por otro lado, informaron desde ese organismo, que
consultadalabasededatosdelaDNRPADireccinNacionaldelosRegistros
delaPropiedadAutomotor,surgaanombredeFaraS.A.,unvehculomarca
Toyota,modeloHilux,dominioHVM100,confechadetitularidad10/02/2009,
figurando como sujeto autorizado a su utilizacin el Sr. Juan Bustamante
GonzlezDNIn94.130.065.
Finalmente, anoticiaron que de acuerdo a pantallas de
AFIP,seregistraroncomoContadoresrelacionadosaFaraS.A.,enelao2005
laSra.StellaMarisVieyrayenlosejerciciossiguientesVctorHugoViuela,
siendoqueesteltimofiguracomocertificantedelosbalancescitadosenprrafos
anteriores.
Agregaron,lafirmaFaraS.A.registrensucuentadel
BBVA Banco Francs S.A., transferencias provenientes de <Unlimited
Trade>[] ydelasanotacionesinherentesalSubdiariodeIVAventassurga
como cliente <Unlimited Trade>, CUIT 33708324529, corroborndose
medianteconsultaalabaseNosisquesetrataradelafirma<UnlimitedTrade
S.R.L.>, sociedad que presenta como actividad comercial declarada la de
Servicio de Asesoramiento, Direccin y Gestin empresarial y registra
operaciones de exportacin en numerosos y dismiles rubros desde con
anterioridadalao2005,porlocual,dadalaactividadeconmicadeclaraday
lavariedaddeproductosexportados,podratratarsedeunafirmaquedesarrollo
actividaddeintermediacindeexportaciones.
Esa firma, export animales vivos y productos del reino
animal, y los dems productos de origen animal, los que podran estar
relacionadosconlaactividaddeclaradaporFaraS.A.

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Sinembargo,dijeronqueeradedestacarquede entre
lastransferenciasrecibidasenelperodo11/01/2010a29/11/2010,enlacuenta
corrienten51720/83que<UnlimitedTradeS.R.L.>registrenelBancodela
Nacin Argentina, se desprenden varias provenientes de las firmas <Sam
AsesoresLTDA>y<CintercomerCIA.LTDA>,ambastambinfiguraranenel
listadodeSubdiariodeIVAventas[]comoclientesdeFaraS.A..
Dichas firmas, Sam Asesores LTDA. y Cintercomer
CIA.LTDA.,seranfirmasoriundasdeBogot,Colombia.
Sealaron,porsuparte,losanalistasdelaUIF,quedela
lectura de los comprobantes referidos, no surge un detalle del concepto que
originlastransferenciasencuestin,salvoencontadoscasosenqueseindica
Pagoanticipoexportacin,peroqueaunas,nosurgeconclaridadeltipode
mercancaexportada,ascomotampocosurgeeldetalledelaoperacinquele
habradadolugaralospagosreferidos.
Como pudo constatarse con posterioridad alguno de los
conceptosqueimportabaSamAsesoresLTDA,erancaballos,animalesvivosde
laespeciebovina,yquea CintercomerCIA.LTDA.,selehabarenovadola
matrcula,deacuerdoaloquesurgadelBoletnOficial.
Aclararon, que la mayora de las transferencias recibidas
por Unlimited Trade S.R.L., provenan de empresas o sujetos situados en
Mxico,yenmenormedidaenPer,Venezuela,Ecuador,entreotros.
Porotrolado,entrelasempresasinvestigadasseencontraba
la firma Cattle Argentina S.A.,cuya actividad econmica declarada ante el
fiscoeraladeventaalpormayordecarnesyderivados,yguardararelacincon
laactividaddeFaraS.A.,cradeganadobovino.
En ese orden, destacaron que dicha empresa Cattle
ArgentinaS.A., registrenenerode2006cambiodeautoridadesasumiendo
IgnaciolvarezMeyendorfyStellaMarisVieyra,ambosnicosaccionistas,yse
form el traslado de su sede social a la calle Florida 142, 1C de la Ciudad
Autnoma de Buenos Aires, mismo domicilio de Fara S.A., habindose
concretadoelloantelaEscribanaCarinaDeBenedictis.
Finalmente,luegodedetallarcadaunadelasactividadesde
aqullaspersonasqueintegrabanlaempresacriminalinvestigadaenelmarcode
lacausaprincipaln60000709/2007,emitieronlassiguientesconclusiones:
1) Sociedades constituidas en Uruguay que adquirieron
inmueblesenArgentinaquepodranajustarsealconceptodeempresasficticias
ofachadas;

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2) Sociedades constituidas en el pas, vinculadas a
transferenciasdedinerorealizadasenelpasy/oprovenientesdelexteriorque
podrancarecerdesustentoeconmico;y
3) Otras sociedades constituidas en el pas posiblemente
utilizadascomosociedadespantalla.
b.InformeUIF511/16Col.N1043:
EsteinformesolicitadoenrelacinaCarlosDanielTomeo,
Digress S.A., Drizar S.A., Mainet S.A., Espert S.A., Pigtail S.A.,
PrevertS.A.yHongtaTabacoLatinoamrica,arrojlasconclusionesquea
continuacinsedetallarn.
Ese organismo, luego del anlisis de la informacin
colectada,determinlaexistenciade maniobrasdecolocacin enlasquese
habralogradolalegitimacindeactivos,atravsdemecanismostalescomo,
*Adquisicindeestructurassocietariascomoempresaen
marcha,einterposicindelmismoesquemadepersonasfsicas(puntualmente
PetroneyColli)que,conjuntamenteconTomeo,participaronenlosrganosde
administraciny/odireccin;
*Simulacindeprstamos(cuyadevolucinseprodujopor
compensacin) mediante el uso de sociedades operadas por el investigado
TomeoHongtaTabacoLatinoamricaS.A.yEspertS.A.;
*Operaciones de compraventa entre partes vinculadas
generandoutilidades(comoenelcasodelHotelNewSeabord),y
*Rotacin de activos dentro de dichas empresas, que
derivaronenlasuscripcindecontratosdelocacinyexplotacin,habilitando
unavaparaexteriorizaringresos(DigressyEspert).
En relacin a los dos ltimos hechos, adujeron desde la
UIF,queeradedestacar quelaconcrecin delosmismosderiv deotra
circunstancia,asimismocuestionable;ocurridaentornoalpagodelaoperacin
de compraventa del hotel objeto de la maniobra; en razn de un boleto de
compraventaporelcual,elda18/12/2008,DigressS.A.abonaEspertS.A.el
inmueble que, a tal fecha, no se encontraba bajo su titularidad, sino de la
empresaconstructoracuyadeudahipotecariafueejecutadaen06/2009(esdecir,
seismesesdespus).
Sumadoaello,losanalistasdelaUIF,destacaronque
ellopermitainferirquelamaniobradeaplicacinconsumadaporDigressS.A.
no habra adquirido el viso de legalidad de no haber resultado Espert S.A.

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ganadoraenlasubastay,consecuentemente,quelamismahabraencontrado
direccionadaenposdebeneficiaraTomeo.
Aslascosas,esdabledestacarquelasconclusionesdela
UnidaddeInformacinFinanciera,tienecomoantecedentelasoperacionesy/o
maniobrasqueguardanrelacinconlahiptesisdelictivadelavadodeactivos,a
laquehicieraexpresareferenciaenelpuntoB,delinformearribaaludido.
En dicho apartado se analizan en forma detallada las
operacionesqueelorganismoencuestin,estimpropiasdeldelitodelavadode
activosdeorigendelictivo.
Por lo tanto, su inclusin en esta decisin, es de suma
relevanciaparacomprenderlamagnituddelaactividadilcitadelaqueestamos
dandocuenta.
Acontinuacinpuntualizaremoslasoperacionesreferidas,a
saber:
1AdhesinalaLeydeexteriorizacin(blanqueo)N26.476,reglamentadaporla
AFIP,atravsdelacualduranteelao2008,habraexteriorizadolatenenciade
bienesy/oefectivoporunmontode$13.822.838,55;
2PrstamorecibidoporCarlosDanielTomeoenelao2009,porlasumade
$8.3403.122,88enefectivo,departedelasociedadidentificadacomoHongta
TabacoLatinoamricaS.A.(CUIT3310777719).Respectodedichoacuerdode
mutuo,otorgadoel27/03/2009,seestablecieron las siguientes situaciones que
permitencuestionarlaverosimilituddelorigendelosfondos,dandocuentade
unaposibleficcinarticulada porTomeoaefectos deexteriorizar lasumade
dineroinvolucrada.
Para ello, Tomeo se habra valido de la estructura de Hongta Tabaco
Latinoamrica S.A. (la cual por los motivos que se expondrn, se infiere
controladaporelinvestigado)tantoparaingresaralsistemafinancieroformalel
montodedineroinvolucrado,comopara,eventualyposteriormente,habilitarla
compensacincontabledelsaldoatravsdeEspertS.A.y/ocapitalizarladeuda
deorigen.
Lapresuncinsealadasesustentaenlosiguiente:
*Amenosde1aodesdesuconstitucin(enjunio2008),yaldasiguientede
perfeccionadoelaportedecapital,HongtaTabacoLatinoamricaS.A.destin
la mayor parte de dicho incremento al otorgamiento del prstamo aludido (el
27/03/2009),
*SibienlaempresaacreedoraHongtaTabacoLatinoamricaS.A. recibi(el

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da anterior 26/03/2009) de su accionista Yu Zhan (CUIT 27169661990) una
transferencia bancaria en concepto de aporte de capital (desde la cuenta N
110077 registrada en la entidad Private Bank Singapore Ltd.), por $
9.112.960,55,montoquesibiensehabrainformadoenlosactosregistradosante
elorganismodecontrolIGJ;yenlasdeclaracionesjuradasimpositivasdela
sociedad;noseregistrcomoincorporacindelmontoaportadonidelcrditocon
Tomeo(enaqullacorrespondientealao2009directamentefueinformadasin
movimientoencero).
*ElaccionistaYuZhannoposeaalafechadelaportelacapacidadeconmica
para hacer frente a la sealada inversin, mientras que en el marco de su
declaracin de impuesto a las ganancias al cierre del ao 2009 justific el
incremento patrimonial (de su aporte de capital a Hongta), aduciendo que se
tratabadefondosrecibidosporherencia,legadoodonacin.
*Hongta Tabaco Latinoamrica S.A. fue individualizada como sociedad
tercerizadaporEspertS.A.cuyatitularidadperteneceaTomeoalosfinesde
laproduccindecigarrillos,actividadqueambasdetentan.
*Espert S.A. (CUIT 30707971297) fue adquirida como empresa en
funcionamiento,incorporndoseTomeocomoaccionistadesdeelao2006.
*La caucin de la deuda contrada por Tomeo en el acuerdo de mutuo, fue
garantizadaconunaprendasobrelasaccionesqueaqulposeeenEspertS.A.
*La valuacin de la participacin de Tomeo en Espert S.A. (garanta del
prstamo)resultsustancialmenteinferioralmontoadeudadoaHongtaTabaco
LatinoamricaS.A.
*El plazo para la devolucin fue pactado en 12 meses a contar desde el
15/04/2009.Sinembargo,ladevolucindelmismoseefectudemaneravencida,
entrelosmesesdejulioyagostode2010.
*Elinterspactadotambinresultarairrisorio(enrelacinalriesgoinvolucrado
porelcapitalimplicado),habindoseconvenidoenunatasadel2%anual.Ello,
sinperjuiciodequenosehabraabonadointersalgunorelacionadoalamoraen
elcumplimientodelcontrato.
*El50%delprstamofuedevuelto,mediantelacompensacinconmercadera
queEspertS.AlefacturaHongtaTabacoLatinoamricaS.A.poruntotal
de $ 4.734.717,50; siendo que dicha modalidad difiere de la convenida en el
contrato[].
3Operacindecompraventasobreuninmueblesubvaluadoconinterposicinde
lafirmaGavidiaS.A.yGabrielaKarinaPetrone(quienresultaserlaparejadel
encartadoyserasociadelmismo),loquehabrafacilitadounaexteriorizacinde

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fondosencabezadePetrone.
*El 24/09/2012 Gabriela Karina Petrone adquiri a Gavidia S.A. (CUIT
33709078009)(empresaenlaqueTomeoesaccionista)porlasumaescriturada
de$120.000,elinmueblesitoenAvenidaCostanera2984(PartidaN151898)
delpartidodelaCosta,SanBernardo,provinciadeBuenosAires.
*Amenosde1aoymedio,el28/02/2014,Petroneenajenlareferidapropiedad
en favor de una persona identificada como Andrea Noem Balsechi (DNI
33.108.408)quienpordichaoperacinlehabraabonadoenefectivoelmontode
$800.000.
*LainformacindeinteligenciaobtenidaindicaqueGavidiaS.A.(aligualque
DigressS.A.),tambinfueadquiridacomoempresaenmarchadesde12/2004,
desempendosedentrodeldirectorio,ademsdeTomeo,lasmismaspersonas
queenEspertS.A. yDigressS.A.;EzequielFernndezVilla,PabloJavier
Colli.
Cabe mencionar que el Banco Central de la Repblica

Argentina,aportalTribunal,copiadelainformacinquepreviamenteenviaraa
laUnidaddeInformacinFinanciera,enrelacinalaspersonasfsicasyjurdicas
investigadasenelmarcodelpresentelegajo.Dichadocumentacinseagregafs.
157/240.
c.InformeUIF.N511/16COL.N1043:
Luego de requerida la colaboracin por parte de este
Tribunal, la Unidad en cuestin, emiti este informe final, mediante el cual
confirm las conclusiones vertidas en el anterior identificado como Col. N
111/16, primordialmente en cuanto a la existencia de dos conductas
identificadas a travs de: 1) la interposicin de estructuras societarias para
lograrlaexteriorizacindebienesy/odineroy2)elempleodedineroenefectivo
eneldesarrollodetalesoperaciones.
En ese sentido, adujeron desde ese organismo
especializado,queelanlisispracticadosobrelainformacinbancaria,para
unperodode10aos(20062016)expusotantoencabezadeTomeo,comode
PetroneyEspertS.A.,quealrededordel76%delasacreditacionesrecibidas,
derivaron de la realizacin de depsitos en efectivo, acompaado a tal
maniobralaconfirmacinderegistrossobrelaexistenciadeuntotalde5cajas
deseguridadtodasvigentesalafechadelpresente,enlascualesseencuentran
autorizados,Tomeoysugrupofamiliar.

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Enesecontexto,afirmaron queelconfronteentrelos
depsitosdeefectivoeindicadoresdeingresosaportadosporlaAFIP,parael
mismo plazo temporal, permiti determinar respecto de Espert S.A. (empresa
dondeseconcentraelmayorniveldeacreditaciones)unasostenidadiferencia
entreelniveldeventasanualmentedeclarado,yeltotaldedineroincorporadoal
sistema financiero, resultando el primer parmetro comparativo mencionado
(ventas)sustancialmenteinferior.
Dicha circunstancia, afirmaron desde esa unidad,
permitirainferirquelaestructurasocietariadeEspertS.A.habrasidoutilizada
paralacanalizacindefondosdentrodelsistemafinanciero,encubiertosdentro
delvolumendeoperacionescomerciales,ylanaturalezadelobjetosocialdela
empresa,reflejndoselaaplicacinposteriordedichoexcedentedeefectivo,a
travs dedepsitosaplazofijo,consumos relevantes contarjetas decrdito,
adquisicindebienesinmuebles,automotoresyunaembarcacin,todolocual
guardararelacin,asuvez,conlosacogimientosdeTomeoalolargodel
tiempoalasdistintasleyesdeblanqueodecapitales.
d.Delasintervencionestelefnicas.
Enelmarcodelacausan60000709/2007,oportunamente
sedispusieronlasintervencionestelefnicas;delasqueenrelacinaloqueaqu
nos ocupa, podemos destacar diversas comunicaciones entre Carlos Daniel
Tomeo(DT)yRamiroGonzlezWarcalde(RGW),enlasqueseveplasmadoel
ntimo vnculo que guardaron los nombrados entre s y con el resto de los
miembrosqueconformanlaasociacinilcitaqueaqunosocupa.
En ellas se advierten los negocios llevados a cabo entre
Carlos Daniel Tomeo y las personas sindicadas como miembros de la
organizacincriminal;particularmenteenrelacinalacompraventadeuncampo
situadoenSanVicenteendondesedesarrollaranactividadesagropecuariascomo
serlacradechinchillas,lasiembraycosechadelmismoentreotras,campoque
pertenecaalafamiliadeIgnaciolvarezMeyendorff.
En ese horizonte, podemos destacar, por ejemplo, de la
llamadan54defecha31demarzode2011obranteafs.403delAnexoA22de
la causa N 1180, la conversacin que se desprende entre Mauricio y Carlos
Daniel Tomeo, en la cual este ltimo le refiere sustancialmente l que te
alquilalacasatevaacomprar,asquetenemosquehacerunaentrevista,as
queyaestvendidalacasadeabril
Delallamadan3defecha6demayode2011delAnexo
A22delacausaN1180,sedesprendeunaconversacinenlacualRamiro

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GonzlezWarcaldelecomentaaMauricio(lvarezSarra)quehablconCarlos
DanielTomeoylerefiriquenecesitabanrealizarlaventadeaccionesdesu
padreaellos.
Asimismo, de la comunicacin n 63 del CD N 14 de
fecha02.06.2011delAnexoA14cuerpo2delacausaN1180surgequeRamiro
GonzlezWarcaldellamaaCarlosDanielTomeoRGW:Mauriciosequiere
reunirparafinalizarlodelcampo.DT:Porqunolohacemosellunes?
Deaquellascomunicaciones,sedesprendenmaniobrasque
coinciden con una participacin de Carlos Daniel Tomeo hacia el objeto de
ingresar al circuito financiero legal el dinero proveniente del narcotrfico,
actividadesporlascualesfuerainvestigadalaorganizacinqueliderabalvarez
Meyendorff.
Asimismo, en estas se refiere a la preexistencia de una
investigacin que sera llevada a cabo por parte de la Direccin de Delitos
PatrimonialesdelaPolicaFederalArgentina,conjuntamenteconlaUIF,yconla
DireccindedelitosdelavadodedinerodeColombiayEstadosUnidosporla
misma temtica; de tales conversaciones se vislumbra que en todo momento
CarlosDanielTomeotuvoconocimientodelasposiblesconsecuencias legales
queelloimplicara.
Latranscripcindealgunasdeestascomunicacionesentre
CarlosDanielTomeoyRamiroGonzlezWarcalde,setornanindispensablespara
dilucidarlashiptesissostenidasporesteTribunal,
Amododeejemplo,enlacomunicacinrealizadoporel
abonado 01150557509, de fecha: 09.04.2010, se puede destacar: DT:No
porque viste el pendejo est con todo el tema de Sebastin, en realidad el
quilomboloarmSebastinmedicuentaLaverdadqueobviamenteigual
nuncaviolanegociacinnuestra,noentiendebienYoledijeMauriciomir
tenemosunadeudacon(inaudible)ltieneunadeudaconnosotros.Hayque
hacerlodeunaformaprolijaporquedespuscuandoquierascobrarltevaa
descontartodo.
En igual sentido sigue la comunicacin, DT:
Resumiendo un poco las cosas ellos no estn de acuerdo con los distintos
rollos,entoncesandasentateenfrenteaDaniel,hblaloconJos,nosotrosno
estamosdeacuerdoconlos600rollos,nosotrosconellosnuncasacamos600
rollosdelcampo.Ledigomira,ledigoyaempezamosconlaschicanasyyo
hagoloquevosdecsahoraprimeroterminemosnuestraconversacinquees

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ladeanalizarinternamente.RGW:[]Analicemos primerointernamenteel
problema,porquemsalldeloquedespusvayamosadecir,primerosepamos
donde estamos parados, entends?, Entonces estamos parados en que si
incendiamos el campo, a los dos que afectamos (inaudible). DT: Esto pudo
habervenidoconunadenunciapenalRGW:S,paramporloprontotienen
un tema escnico complicado primero hay un tema de responsabilidades
compartidas,enalgnpuntonuncasehacenresponsablesdelascagadasque
hacen[]RGW:EscchameDaniel,vamosadejarasyovoyaagarrarese
nmerolovoyaanalizar,voyavenirytevoyadecirsiesenmeroestbieno
estmalyenbaseaesonosvamosasentar,yolevoyatiraresenmeroa
Danielylevoyadecirmiraloschicosnodicennadaperocreoquepuedeser
unabuenaprcticacomercialdecirmiraestbien600rollosnocomoestofue
unaccidenteyyosqueustedesestnen(inaudible)arreglamosen300rollos.
Entonces,vaasurgirdel.Porquesiyolevoyapelearesto,siyolevoyapelear
estonosolonosvaamandaracagarytevoyacagarlarelacinconelabogado
quehoynosvaasalvarlaspapasdelfuego.Entoncesyoesperoqueestosurjade
lporqueesvergonzosotodoesto.Peroprimeroquierosaber,mequieroquedar
tranquilo,yomevoyajuntarconJosylevoyadecir cuntoeselcampo?
Porqueestoyseguroestoyseguroqueestenmeroesrazonable,entonceslisto
RGW: Te digo algo ms que me entere ayer, [] parece ser que nunca le
blanquearonlaventadeSanVicentealhermano.DT:Si,ahorayotevoya
decirunacosaahoraprofesionalmentesiesaesladecisindeSebastin,porlo
menossiquierevivirtranquiloyoleaconsejaraqueestefindesemanasetome
unosdasenSudfricaporqueelprximoquevapresoeslyMauricio.Estote
logarantizoyodespusdehaberhabladoyendondeestamos apelandolas
cosas y despus de haber visto una serie de cosas que ellos no tienen
conocimiento,esta?ydecmoestelexpedientedefondomsalldecmo
salgaeldictamenyunologanaahoraoloterminaganandoovahaciala
alzada.DT:No,nolodeacporqueyotedigounacosaporquesinosotros
hubiramosganado(palabrainaudible)algunascosas,deUSAnovaavolver,
estbien?YdeactieneuninformedelaDireccindeDelitosPatrimoniales
delaPolicaFederal,esta?.ConjuntamenteconlaUIF,conjuntamentecon
laDireccindedelitosdelavadodedinerodeColombiayEstadosUnidosle
tienendetectadostodoslosbienesytodoslostesta,todosabsolutamentetodos.
Elinformetienemsomenosunas300fojasentends?.Yestospibesmienten
ylopeorquepuedenhaceresqueelpapsevayaafuera,afueraalpaplovan

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acocinar,est?[...]acvaatenerquedemostrardedondesacolaplatapara
comprartantosbienes,yanopasaporlos700mildlaresylevanaconfiscar
todaslaspropiedades.Yoestotelodigoavosnoaellos,avosprofesionalmente
porqueestoesunadesprolijidadloqueestnhaciendoporquetomardecisiones
sinhablarconlaparteletradaqueestmanejando,[]lagentenoesboluday
comolalneavacongnitahaciaabajo,haciaelcostadoohaciatestaporel
lavadodedineroselosvaallevarpuestosatodosyelpendejovaatenerque
demostrarcomoviajo,conquienviajo,comohaceparapagarlasexpensas,la
empleadadomstica,elchofer,telodigoporqueestatodoenelexpediente
entends?Ysialtipololleganacondenarall,porquelovanacondenarall
aunqueseaaseisaosdesopre,ynoleimportaesmotivobsicoparaque
todoslosdeacpierdanabsolutamentetodo,yaeltemanoes700mildlaresel
temaeslavadodedinerodetodounpatrimonioquenopuedenjustificar,y
estospibesnopuedenjustificarcincodlares.DT:YlodeColombia,estodo
mentiraporquetienenuninformedeColombiaacdelaconchadelalora,
delamismamaneraquecontrataronaRabinovich,locontrataronencalidad
de un delincuente que falsifica documentos con la PSA de Ezeiza y se lo
presentalabogado[]Hoytenemosunproblemade700lucasquelavamos
a zafar a la larga o a la corta ac, ta?. Pero qu pasa ? que me estn
diciendoahora,loquemedijeronayerenlaCmara,estatodobrbaro,est
bienelplanteo.Perosabequepasalasmedidaspreventivaspor90dasyen
lugar de declararme competente mandarlo todo al Juzgado Federal que
entiendelaextradicin,elJuezFederaldelaextradicinyanosinformque
tiene parte de la documentacin de Estados Unidos la tiene por legajo
separadosymelavaamostrarensumomentoyledictlaprisinpreventivay
leneglaexcarcelacinyloapuraronyehhayundelitoenexpectativaysi
encimaestetiposevaafueraenvezdeserjuzgadoacyogastaralabalaac
tendraqueserinvestigadoacporlavadoqueesunpasmslaxomsun
montn de cosas eh. D.T.: Yo le vengo diciendo pero l lo interpreta mal,
porqueyoloquetecomentedelsurelproyectoquedecaLpez(inaudible)
[]. Loco, bscate actividad que tengas ingresos yo s porque te lo estoy
diciendo, bscate eh emprolij [] est eso, estn las casas de Abril y un
montndecosas,haymsdeloquepenss.Estoporquelotieneelchofer,este
laesposadelotro,estolamucama,avercmolevasaexplicarsiestosete

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complica enEstadosUnidos,setevaacomplicar [].Vistecomomuchos
dicenyoaFaranolevendoavostesalpicolalicitacinlagenteacleespanta
eso[].
Del fragmento que se transcribi precedentemente surge
quelaoperacindecompraventadelcampodeSanVicente,pertenecienteala
familiadeIgnaciolvarezMeyendorffserealizdehechoconanterioridadalo
informadoporlaescribanaYolandaOjeda.
Como as tambin el pleno conocimiento por parte de
Gonzlez Warcalde y de Tomeo, de que el dinero que le diera origen a las
maniobrasdelavadoyreubicacindelmismo,provenadelobjetoprincipaldela
organizacin criminal, esto es el trfico trasnacional de estupefacientes, con
asiento no slo en el pas, sino tambin por los cuales ya estaban siendo
investigadosenEstadosUnidosdeNorteamrica.
Delamismacomunicacinsurgeque D.T.:Tedigola
ltimacosa,sabesquemepreocupalosiguiente,msalldelolastimosode
estospibesdepelearelmanguitoytodasesasboludeces(inaudible)porquems
alldeesoledijoaDiegounpaloymedio,oseaparadecirle500msnoson
boludos[...].PorquesinecesitoledigounpaloterminomaanajuntounLpez
ymevoy,visteyaestterminoeltema,esconcretoesoeh(inaudible).Ehflaco,
teestamostratandodedarunamano.Sivostraesmuchosproblemas,hastate
digomiravamosallaloqueyotecompre,tomatelodejodameloquepuse
porquevostambinpensasqueestovalemuchosmillones.Dameloquepuse,
telodejoymevoy,mecomprootros100quilombos
Y especific, D.T.: [] Porque l cree que todos
especulanquetevendieronlaperladeoro.Yesfcil,damelacasa,dameun
paloypicoloquepuseahconlaquetedidemsyseterminymecompro
otraahcerquitaconmenoscascomshectreas,mellevolosanimalesyse
acabeltemaqudateloflacoylistoyaest.(inaudible)vospenssqueloque
yotedigonolocumplo,esverdadloquetedigo.Perosivosvensymedecsa
m,Daniel,sabesloquepasa?.Esovalecuatro,valecincoperovoslodasa
tres/dos,djalotranquiloqueyoelmillnypicomeloganoenotrolado.Eh
mira,damecuatrogambasmspordejartodoesto,cuntotedi?.Damela
casa,tediunloteadosmsdoscincuenta,damedosochocientosyyaest
toma[].

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NtesequedelallamadaN14defecha10demayode
2011,defs.498delAnexoA22delacausan1180,surgeunaconversacin
entreCarlosDanielTomeoyMauricioenlacualelprimerodeestosdialogaen
relacinalcampo,yleconsultaaMauriciosiespaloverdeomorado.
En las comunicaciones supra transcriptas se evidencia la
compradelcampodeSanVicenteporpartedeCarlosDanielTomeo,comoas
tambinelasesoramientoprofesionalqueestebrindabaalaasociacinilcitaque
integraba,conelfindeinsertareldineroproductodelaactividadcriminalenel
sistemafinancierolegal.
All hacen especial hincapi en la existencia de un
expedientequetramitaantelajusticiaFederaldeSanIsidroporuncomplotpara
entraruncargamentodecocanaporMardelPlata,enlaquehayyapersonas
condenadas.
Enigualsentido,hacenmencinrespectoaunexhortodela
justiciaamericanadondeesinvestigadoporelingresodedineroydecocanaa
losEstadosUnidos.
Sibienenaquellascausaslaspersonasdelasquehablanse
encuentranrepresentadasporRabinovichenlasdiversascausasselesolicitaa
Tomeosuopininysuvisinprofesional,enraznaellodelacomunicacin
entreelmencionadoCarlosDanielTomeoyRamiroGonzlezWarcaldedefecha
12.04.2010puededestacarse: [] DT:Ehquebueno,dicejugosoeltema,
buenoallellegolacdulaigualqueanosotroseldaviernes.Leexplicamos
quenoeratannegativo.Eh,allohabanmandadoabuscaruncomparendo
compulsivo. RGW: Lo haban mandado a qu? Perdn. DT: Lo haban
mandadoabuscaruncomparendocompulsivo.RGW:Quesuncomparendo
compulsivo?. Nosloquees. DT:Te llevan por la justicia. Tellevan ala
fuerza. Es para que te presentes para que te notifiquen. Pero no era del
JuzgadonuestroDT:EradelJuzgadoFederalN2deSanIsidro,poruna
causaquetenadel2001enlacualestabaprocesadosinprisinpreventivapor
haberhechouncomplotparaentraruncargamentodecocanaporMardel
Platayestcomprobadoenelexpedienteporotroladollegelexhortodela
justiciaamericanaDondeloacusandehaberingresadodineroydehaber
ingresadococanaalosEstadosUnidosdentrodelaspruebasformales.De
hecho son tan expeditos los americanos Alberto me dijo nosotros sabemos
Daniel que usted haba tomado la decisin de ir a Estados Unidos porque

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supuestamentehablconlafiscal[]DT:[]estbienamigo?Porqueyo
convoshablodeamigo.RGW:S,s.
Delamismaformaenlaconversacindefecha01.09.2011
entre Carlos Daniel Tomeo y Gonzlez Warcalde se constata nuevamente el
vnculodeextremaconfianzaexistenteentreambosyelasesoramientoqueel
primerobrindabaalsegundo,afinayudaraesteadesligarsededeterminadas
sociedadesyconflictos,asimismosepuedeinferirquedichassociedadesfueron
creadasconelobjetivodelavardinerocomofueraprecedentementeexplicadoy
comosehacevisibleendistintasescuchas.
En ese orden, un fragmento de la comunicacin entre
Ramiro Gonzlez Warcalde y Carlos Daniel Tomeo, desde el abonado
01150557509defecha01.09.2011,comunicacinn62,dice:DT:Disclpame
quetehayajodido,Mauelotrodasellevuncertificado,unEstatutopara
poder certificar. RGW: Si, yo ayer habl y me dijo que estaba buscando
escribanoporescribanoynoloencontrabaestabadeviajeyyolepresent
otroescribano [] parairalaesquina,asquedespusnecesitabaloslibros
paracertificarlafirmaydespusqueravernosquSinollegaaestaryome
voyalas10conlyellibroaunlugaryyalohago.Asqueantesdelmedioda
lovasatener.DT:Necesito,quecuandometraigalaautorizacinmetraigael
estatutoqueledicertificadoyladesignacincertificadaporquemeloestn
pidiendoacahoraviste?RGW:Mejuntoalaunaconloscompradores[]
DT:No,msbien.Ytevaapagareso?Loquepensabas?RGW:Si,hayun
cuatroseis,hayuncuatroseiscincoquequeremoscerrarenuncuatroocho.
Peroyodijequenoqueraparticipardelanegociacinqueyosolamenteme
dedicoamostrarlospapeles(inaudible)quelohaganentreellos[]
Enlamismacomunicacinexpresa:[]RGW:Buenoy
quelquelasentidadesuruguayasnoestnfondeadas,entoncesnosirvenpara
nadalo nicoquevan ahacer es embarrar lacancha, nosirven paranada
entoncesquedantodaslascomprasquesehicieronsinrespaldo,(inaudible)Mau
(inaudible).DT:Paranoentiendosilascomprasquehicieronestntodasa
nombre de personas fsicas. RGW: No, claro pero dinero mandado por los
uruguayos. DT: Claro,poresoyoleaconsejarmarunasociedadyvendera
unasociedadasnofiguranellosentends?Yolesdijequeesaspropiedades
ellostenanquevenderlasanombredeunasociedadqueestnTitoyAlbertoa
untercerdominioquenotenganadaqueverconellos[]DT:Cmolevaa
blindar las cosas? Para brindar las cosas hay que, mira yo le explique lo

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siguientevostensundepartamento.[]DT:Yoseloexpliquetambinledije
esdeacparaelfuturo.Yademsesunbien[]RGW:lloquequiereesque
quedeencabezadecadaunodeellosunapropiedadblindadayesoesimposible.
DT:No,hayunasolaformadehacerlo.RGW:lnoquiere(inaudible)DT:Es
imposible,entoncestienequebuscarauntipoquesellameJuanGmezquete
puedajustificar laguitaqueselocomproperoqueseade l,nohayotra
forma.RGW:Estabien,yoyaleexpliqueacnopuedeinventarnadallmese
Medrano,llmeseTomeooMalbrn[] DT:Noyconquentraslaplata?
[...]DT:Lanicamaneradehacerloquelquieredeldepartamentoescon
unasociedadconquelacomprendospersonasfsicasdeargentinaqueno
tenganvinculacinconlyqueesoquedefondeadoenesasociedadyhayaun
contradocumentoquedigaqueellossonlosdueosquetenganpoderpara
hacereldademaana,enunaescribanaseparadaadondesehizotodoeso.
Noexisteotraforma. RGW:Yoconmibsicaformacindecontadorlotengo
claro. DT: A m me preguntas de bien de familia y no va es de ac para
adelanteyvoselproblemalotensparaatrs,nova.RGW:Ammedijoque
sino cuando vendemos le queda plata blanca y (inaudible) y que cuando
volvemoslequedaplatablancaydondelavasadejaralaplata?DT:Peroas
como en su momento les dijequelas sociedades uruguayas eran unafalla
(inaudible)[]DT:Sabesqueharayo.RGW:Qu?DT:yovenderacomote
dijemecomproalgoenelsurmepongouna(inaudible)mepongoalaburary
mepongoahaceralgunaactividadlcitaquemedeingresos.Porqueaeste
pibecuandolepreguntendequevivevaatenerundolordehuevosqueno
tienenniidea[]DT:No,yase.Sihayalgoenloqueyotepuedadaruna
manocontconmigo[]DT:Siclaro,comonotevoyaentender.Despus
charlamosnosotrosparaverqupodemoshacer.Siemprehaycosasparahacer
[]DT:tedoyunamano,(inaudible)eltemasesquetedespegueseslomejor
quetepuedepasar[]
Seguidamente se transcriben fragmentos de una
comunicacin que si bien no ostenta especial relevancia para los presentes
actuadosdelamismasurgeelvnculodeextremaconfianzayamistadexistente
entreambos:
[]RGW:Creenlospajaritosdecolores,listo.Escomo
pensarquetumujernotecuerneayundatedascuenta[...]DT:No,vossabes
queyonoquisehacerteundaoyquiseserhonestoconvos.RGW:Yas,yo

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me entere que a mi mujer se la cogi todo el barrio y yo fui el ltimo en
enterarme, est bien soy el cornudo, soy el cornudo est perfecto. Entonces
quierodesaparecer,maanavoyaintentarcerrarlaventaesayyaliberaral
contador,yaloeliminoytengoqueverlaformademudarlafbricaencimame
dejoenlaruinafinanciera[].
Lomismosurgedelaconversacinentrelosnombradosen
fecha09.11.2011enlacomunicacinN72asaber, []RGW:Buenobien
bsicamente,elflacoseretiraenunaoentoncesnoquierequilombo,entonces
(inaudible)medicemiraestoysiempreocupadoporquelosflacosestosestn
investigando arman todo su cuadro de situacin, figura su casa, figura esto,
figuralootro.Yoledijeobviamenteyovoyahacerloposibleparapagartodo
esto perotens quecerrar las cosas prolijas. DT:(Inaudible) Qu tedijo?
RGW:Medijotensquetenertodoprolijo.DT:Estabien.RGW:Yoledijemira
laverdadyotengotodoprolijo,tengoladeclaracindebienespersonalesdemi
mujer,mimujergana24lucaspormes,compramosunterreno,construimosuna
casanadams,laotracasaestanombredelamigoquenolapuedenvincular
conlybuenobsicamenteestpreocupadoyhabla(inaudible)paraexplicarle
queestovaporotrolado,noesttipasemuevepidiunmontndeinformacin
aColombiapasaqueenColombiatambinlaUFIesundesastre.DT:Cmo
es? RGW:QueenColombianoledannicincodebola. DT:Peroesoloest
viendo ella en va administrativa porque penalmente no. RGW: No,
Administrativo.DT:Eljefedijoquelopodaparar?RGW:Dijoquelopoda
parar,queaunqueseaunaoloibaaparartodo.RWG:Quejndosedela
inoperanciadelosfiscalesydelosjuecesdelastrescausas.DT:Yququera
quehagas(inaudible)? RGW:Nonada,mequerarepetirquemealejara,que
cerrartodoynohicieraquilombo.Yoledijequenoesporeselado,quese
quedartranquilo. DT:Siigualeltipotienemuchoversoasquehastaque
llegues a preso no pasa nada. RGW: No, igual le quedo claro. Salimos y
hablamosdeltemaybsicamenteelperdilospapelesyyoledijeelotroda
habanquedado17mildlaresafavordeDaniel,yahhayquesumarelalquiler
yla(inaudible)quepagastevosyahteda17hayquevercuntoquedaafavor
deDanielydespusestnloshonorariostresochentamuysencillo,entonces
peroentoncesnopanquepinQuhacemosconeltemadelaUIF?Quelodela
UIFnolousamos,ledigosaloydespuslohablamosconDaniel,ehconlode
laUIFno[]RGW:Vaarefunfuarylavaaponer.Yoloqueledijeayer,le
comenteelcomentarioquehabahechomitodequehabantocadoatodoslos

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juecesytambinmehabadichoalgodelaembajadaymedijoacnadiese
mueve Por qu, entends? Pero bueno, juntmonos as hablamos ms
personalmente
Asimismo,comoyafueramanifestadoporesteTribunalla
comunicacin de fecha 09.11.2011 que seguidamente se transcribe no tiene
relacindirectaconloshechosqueaquseinvestigandemuestranelvnculode
amistad y cotidianidad existente entre Ramiro Gonzlez Warcalde y Carlos
Daniel Tomeo, [] Gabriela: Hola. RGW: Hola, Hola. Gabriela: Ramiro.
RGW:Hola,hola.Gabriela:Ramiromeescuchas?RWG:Gabriela.Gabriela:
TepasoconDaniel?RWG:PsameconDaniel.[].
Es dable sealar que Gabriela, es Karina Gabriela
Petrone,parejadeCarlosDanielTomeo.
Deigualmanera,enlaconversacindefecha14.12.2011
entre los ya nombrados se evidencia la participacin de Tomeo y Gonzlez
Warcalde conlaventadelasociedadFara ylacompradelcampoenSan
Vicente,esdabledestacarqueTomeodabadirectivasrespectoalasmaniobras
que utilizadas para llevar adelante determinadas actividades vinculadas con el
blanqueodecapitales,ellosurgedelassiguientesconversaciones,asaber:
ComunicacinentreRamiroGonzlezWarcaldeyCarlos
DanielTomeo(abonado01150557509fecha14.12.2011),[]RGW:[]Ah
estuveconMauricio,aver lloquemediceeslosiguienteconrespectoal
EstatutodeFARAdicenquenosotrostelollevamosalafirmaavosporlode
SanVicente.VosteacordasquecuandosalimosdelBancotedijellvateestos
papeles?Teacordasquetelosdienlamanoyselosllevaron,habaunode
blancoquetedijellvateloporqueestenolonecesitoyyomelleveellibro.
Habatradolosoriginaleseraunpapelviejo.Yyotelosdevolvymequedecon
el libro porque ya no necesitaba ms eso. Te acords que los estuvimos
buscandoyaalosoriginales?RGW:Levoyadecir, lnolosencuentra.El
contadortienerazntieneanotadoquenoslosentregocuandoyo[]DT:No,
esquecuandoustedesvinieronacalbancoRGW:Lotenamos. DT:losped
paramostrarlosperocuandosalimosdelbancoqueyomeibaencoche,yote
dije(inaudible)parallevrtelosyyotedijenoyomellevoellibrosoloporque
estonolonecesitoya[]DT:Perobuenoyolevoyadecir(inaudible)losvoy
abuscarqudatetranquilo.ComotengoelAudieseS4lospajerosestosest
todolistoperonoestelcertificadoporcontadorporlicituddefondos.Yoayer
habldevueltadehechomeestcagandoaputeadaseldirector(inaudible)me

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estllamandoymediceDanihicetodaunaingenieralocambiea90das,lo
facturaronellos,esttodolistoynotraenelcertificadoporcontadoporlicitud
defondos.RGW:SiDT:Esoesloquefaltaysinesonosepuedehacer.Yaeso
noesproblematuyonimoesdelquelocompr.Encimade200milpesos
necesitasuncertificadoporcontadorquededndesacaste,dedndeprovienen
los fondos del dineroRGW: Este es un idiota mentiroso, que como l es
mentirosocreequesontodosiguales.DT:Estoesverdad,2542572886pedpor
NstorDazdepartema[]DT:lemandelnombredeunasociedadquele
compreal.(Inaudible)ymediceDaniestaacelS4mefaltaelcertificadode
licituddefondosyestospibesnolotraen.Entoncestedicenunacosayesotra
entends?Entonces laculpasiemprelatieneel otro. RGW:Es quees as
viste?Ayermejunteconlalmedioda,lemandemensaje.AhenNordeltano
s qu estaba haciendo, ni quiero saber. Estaba hecho una hiena, estaba
alienado,mesaliconestetemadelEstatutoqueyolaverdadnomeacordaba
[].
Adems de la misma conversacin surge, [] DT: La
casaqueyoleentreguelatienequetransferirynolohace.Dicequeest
hablandoconelquelevaatransferirlacasa,voyaverloestefindesemana
por que no quiero quilombos yo no quiero participar, porque no quiero
quilombos.Telopresentoavosyhacequelopresentasvosporquenoquiero
quilombosyseacab,sinotevuelvelocoelpibeestelaverdad,esunacosade
locos este pibe. RGW:Laverdadesquenoentienden nada. DT:Si,sipara
meterteenproblemasentienden[]DT:Otrotemaquelostienerealmente
nerviososes eltemadeIGJporquedicequepagyquenohicimos nada.
Entoncesledijemira[...]RGW:Sinuncanostrajonadaestlocoestetipo?Es
un payaso. DT: Un payaso boludo, la cuestin le dije mir a la IGJ se le
pagaron 100 [] RGW: Es muy complicado (Inaudible). DT: Consegu el
telfono delprimo, llamaltipo,ellos estn buscandocampos. ltiene un
campoen9deJulio,enDudignac,necesitanuncampoqueestcercadeah
nolessirveSanVicenteporquelmeexplicoqueloquequiereesvenderlos
doscamposycompraruncampomsgrande.Porquetienehoydoscampitosde
500hectreasylesirveChivilcoyporqueestamenosde10kmdeunodelos
campos,quierepodermandarlasvacasdeunladoalotrosinquelovuelva
locoeltemadelosfletesylasguasytodoeso.Yademsmedijoquequera
algomixto.YoledijemiraenSanVicenteestnsembrandomaz(inaudible)

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altura.Sivosvierascomoesta,tejuroquetevoyainvitarparaquepasesaver.
Losembrhaceunmes,lotengodeunmetrodealtura.Silovestecaesde
ojete.(Inaudible)esmixto.Siempreammegustparalaganaderauncampo
mixto,cuestinquesevaafijarbienenlosplanosendondeestaporqueyole
dijequeestabaenlaruta210yla6,vosenrealidadllegas,podesirparaatrs.
Buenoasquelovaamirarymevaallamar.Peroigualyotambintengoel
telfonodelinglsqueeraelotrocomprador,queesesivoyaarreglarparaque
vayaavisitarelcampoasyaloveyyaloempiezaapensarRGW:DondeJos
decaquenoserva,noespectacular.YlodelS4locolefalta,lefaltalalicitudde
fondo.DT:LodelS4ledijequeloibaallamaryomismoaldeSportcarque
sellamaNstorDaz42572886,esfcil.RGW:Paraqueagarrounabiromey
yaloanotopara.Aslollamoyoporquelaverdadqueesteesuntarado.Cuatro,
dos.DT:42572886,decledisclpememedijoDanielquefaltabalalicitudde
fondos (inaudible) quiere terminar. Pasa que estos te dicen (inaudible) y es
mentiraquenolocobro[].
Enigualsentidosiguelacomunicacin:[]DT:Esms
tevivediciendoqueestseco,quenotieneplataqueesto,quelootro,que
aquello.Andaatrabajarsinotensplataflaco.(Inaudible)EscomoAlberto
me coment que le dijo flaco vos tens que pensar que el mundo est
cambiandosivosestasenunaactividadquenoest(inaudible)tensquehacer
tuestructuraeconmicadesdeotropuntodevista.Y ltecompra,tevende
propiedades,hace,deshacenoleconsultaanadie.Despustienequilombosyte
dicecheestocmoes?,haceaselpibe.
Ahora bien, las comunicaciones aqu parcialmente
reproducidas,demuestrandeacuerdoalasexigenciasdeestaetapa,larelacinde
CarlosDanielTomeoconlaorganizacincriminalqueliderabaIgnaciolvarez
Meyendorff,delacualformabaparte,habiendopodidoconcretaresenexoconla
misma,atravsdelarelacinquelounaaRamiroGonzlezWarcalde.
Enefecto,fuemediantesucolaboracinqueseconcretla
maniobradelavadodeactivosenlacompraalafirmaFaraSA delcampo
Anna Jos, mediante la cual, Mauricio lvarez Sarra, y la organizacin
criminalquelidersupadrelogrhacersededineropretendidamentelegal.
e.Delannimo
Que si bien los testimonios que integran el presente
importanlaconsecucinenlainvestigacindelasmaniobrasdelavadoenlasque
incurrieronlosdistintosmiembrosdelaorganizacincriminal,entreellosRamiro

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GonzlezWarcaldeyelaquimputado,Tomeo,lapresentacinanteesteJuzgado
deunannimoquedabacuentadelarealizacindeunaoperacindecompra
ventasobreelmencionadocampoAnnaJos,describalamodalidaddepago
con la entrega de sumas de dinero en varias oportunidades, la entrega de
vehculosypermitaentreverelbeneficioeconmicoqueobtendraTomeoporla
adquisicindedichobien.
Porello,sinperjuiciodelcarcterindiciariodetallibelo,
losdatosallvolcados,coadyuvaronafortalecerlalneadeinvestigacin,que
previamenteseencontrabaencurso,atravsdelacualseordenaronnumerosas
medidasdepruebaquesefueronagregandoalpresente.
f.InformedelRegistrodelaPropiedadInmuebledela
ProvinciadeBuenosAires.
Posteriormente, se requiri al Registro de la Propiedad
Inmueble de la Provincia de Buenos Aires, la remisin de los legajos
correspondientes al latifundio denominado Anna Jos, situado en Ruta
Nacionaln210,kilmetro54,500delalocalidaddeAlejandroKorn,Partidode
SanVicente,provinciadeBuenosAires,quesecorrespondenacuatrofracciones
denominadascatastralmenteconlaspartidas:1000005351,1000005335,100
0002310y1000002328(o2744,2746,2747y16725segncorresponda)ver
fs.242/3.
Esainformacinfueaportadaafs.253/264,ydeellase
desprendelosiguiente:
Lote Adquisicin Titularactual

2744SanVicente(100) FaraS.A.,dePlasencia, Carlos Daniel Tomeo,
JuanS/suc.9/11/2007 mediante compra que
manifiesta realizar con
fondos propios y para la
sociedad Mainet S.A.,
el15/6/2011.
16725 (100)2745 San FaraS.A.,dePlasencia, Carlos Daniel Tomeo,
Vicente JuanS/suc. 4/9/2007y mediante compra que
5/10/2007. manifiesta realizar con
el15/6/2011.

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Juan S/suc. 13/3/2007 mediante compra que

y9/11/2007. manifiesta realizar con
el15/6/2011.
Juan S/suc. 13/3/2007 mediante compra que
y9/11/2007. manifiesta realizar con
el15/06/2011.
Por cuanto habr de valorar que conforme surge de las

escuchastelefnicaslasnegociacionessobrelaoperacindelacompraventadel
campoAnnaJos,iniciaronconantelacinalperfeccionamientodelamisma,
precisamenteduranteelao2010,talcomolodescribeelannimoagregado.
Asimismodeellassedesprendeelconocimientopreviode
Tomeorespectodelorigendelpredio,siendoquestepertenecaaFaraSA,y
que ambos pertenecan a la familia lvarez Meyendorff, a quienes tambin
conocayasesorabaendistintasoperacionesy/otrmites.
g.Delinformesobrelosvehculosmencionados
Seencuentraagregadoenautoselinformeaportadoporel
reaSustanciacinySeguimientodeRequerimientosJudiciales,Coordinacinde
AsuntosNormativosyJudiciales,delaDireccinNacional,delosRegistrosdela
PropiedaddelAutomotorydeCrditosPrendarios,medianteelcualsepusoen
conocimientodeesteTribunal,queeldominioIRE171seencontrabaradicadoen
elRegistroSeccional, GeneralAcha,provinciadeLaPampa,mientras queel
dominioHBK894,estabaradicadoenlaSeccionalChacabucoverfs.152.
InformadoesteextremoserequirialRegistroNacionalde
la Propiedad Automotor la remisin de los legajos correspondientes a los
vehculosmencionadoseneldocumentoaportadodemaneraannimaydeellos
sepudieronconstatarlassiguientestitularidades,
Vehculo Modelo Dominio Titular Fecha

Marca: Audi Ao2.010 IRE171 *Sports Cars *26/02/2.010
Modelo: S.A 03/02/2.012
S4 3.0 V6T *PAMSS.R.L *03/02/2.012
FSIQuattro 28/05/2.013

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*Mundo *28/05/2.013
CuerosS.A 16/01/2.014
*Automotores *16/01/2.014
RattoSRL alafecha
Marca Ao2.008 HBK894 *TissoniRiestra *03/04/2.008
Porsche Alberto 02/11/2.011
Modelo *LosHorneros *02/11/2.011
Cayenne S.A 14/02/2.013
turbo *Domenjo *14/02/2.013
Augusto alafecha
Del primer vehculo, puede sealarse que la empresa

Sports Cars S.A, es mencionada por Carlos Daniel Tomeo en las escuchas
telefnicasincorporadasenautos,comolaconcesionariaqueseharacargodela
operacinsiendolapersonasindicadacomoNstorDaz.
MientrasquelafirmaMundoCuerosSA,esunaempresa
cuyoobjetoseralacradeganadosbovinoyovino,talcomofueraelobjetode
FaraSA.
h.Conclusiones
Ensuma,seevaluarlarelevanciapenaldelasconductas
llevadas adelante porCarlos Daniel Tomeo, yenesederrotero, es primordial
memorarqueaaqulseleatribuyeelhabertomadopartedeunaorganizacin
criminal de ms de tres personas cuyo objeto era el trfico trasnacional de
estupefacientesactividadpenadaenelartculo210delcdigodefondo,yel
blanqueo de capitales provenientes de esa actividad ilcita, brindando
asesoramiento tcnicoprofesional acerca de las mejores modalidades para dar
formaaesacometido,ademsdehaberperfeccionadounamaniobradelavadode
activosconcreta,mediantelaadquisicindelcampo AnnaJos,todoellosin
perjuiciodeunaseriedeoperacionesdelmismotenorquehabraconcretadode
manerahabitualcomointegrantedeesaempresacriminal.
Resultatrascendenteenposdesolventaresasafirmaciones
elcontenidodelasescuchasconquecuentaelTribunal,querevelanelcontinuoy
estrechovnculodeRamiroGonzlezWarcaldeconTomeo,ydesteltimocon
lasactividadesdelacofradaqueambosintegraban.
Hanquedadodemostradasconlasexigenciasdeestaetapa,
yellohasidoplasmadoendistintosautosdemritoadoptadosporsteTribunal
en los que incluso han intervenido Magistrados que me precedieron, las

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actividades de la asociacin ilcita que lideraba lvarez Meyendorff,

principalmenteenderezadaaltrficotrasnacionaldeclorhidratodecocanayla
posterior introduccin al circuito de la economa formal de los activos del
narcotrfico.
Comoseadelantara,desdeelao2004losmovimientosde
esaorganizacinennuestropasestuvieronorientadosadarapariencialegalal
dineroobtenidodelnarcotrficodeproporcionesciertamenteinusitadas.
Estasoperacionesyahansidomateriadeanlisisydecisin
enesteJuzgado,einclusopormuchasdeellas,unagrancantidaddepersonashan
sidollevadasajuiciooral.
Dicho esto, habr de tenerse presente que a criterio del
Suscripto,CarlosDanielTomeoformpartedelaasociacinilcitademarras,
con pleno conocimiento de las maniobras delictivas que concretaba, bajo la
aparienciaahoradeemprendimientosempresariosycomercialesdetodotipo.
En ese sentido, es sumamente grfico y de algn modo
cierraelcrculodescriptoalhaberseencontrado,enoportunidaddeallanarseel
campo AnnaJos queyaeradepropiedaddeCarlosDanielTomeo,el
pasado6deabrildelaodosmildoce []particularmenteenunacamioneta
JeepCherokeecondominioCQA068,elcan <Indio> marclapuertatrasera
izquierda,loquepuedeleerseenelsentidodequedichorodadohasidoutilizado
paraefectuareltrasportedesustanciaestupefaciente,conformeIncidenten
60000709/2007/128,elsubrayadomepertenece.
Ellonoesmenor,insisto,todosestosdatosanalizadosde
manera conjunta, permiten al suscripto determinar con las exigencias de esta
etapa preparatoria, que nos encontramos ante una organizacin criminal de
relevanciainternacional,delacualTomeoformparte.
Msan,participactivaymaterialmenteelalmenosuna
delasoperacionesdelavadodedineroqueaqullaconcretparadarleapariencia
lcitaasusnegociosdelictivos,lacualsetradujoenlaadquisicindelcampo
AnnaJos,pretendiendoconellodisimularelverdaderoorigendeldinerocon
elcuallasociedad FaraS.A.,constituidaatalfinydirigidaporunodelos
hijosdeMeyendorff,Mauricio,habaingresadolamismaasupatrimonio.
Esa operacin luego redundara con el pago que Tomeo
efectuaFaraS.A.,parteenefectivo,U$S700.000,msU$S1.000.000000
dedlaresestadounidenses,encincopagos,ademsdelasumadeU$S210.000
enefectivo,almomentodeconcretarseelboletodecompraventaquehasido
aportadoannimamenteaesteproceso,mslaposteriorentregadeunapropiedad

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enelClubde CampoAbril equivalenteaU$S1.000.000,msunautomvil
marcaAudiS4,modelo2010,dominioIRE171porunvalordeU$S100.000,un
automvilmarcaPorsche,modeloCayenneTurbo2008,dominioHBK894,por
unvalordeU$S190.000;enelreingresoalcircuitolegaldedineroqueensu
gnesisnoloera.
Esderesearqueelencartado pretendisurgircomoun
terceroadquirentedebuenafe,sustrayendoelbiendelmbitodelainvestigacin
de la Justicia, impidiendo la ubicacin del dinero producto de las actividades
ilcitas.
De lo reseado se desprende el conocimiento de la
organizacin criminal: su objeto y operatoria, y consecuentemente su
participacinenella,puestoquetambindichocampofueelpuntapiinicialdela
causa n 60001180/2009, en la cual se investigaba el funcionamiento de la
empresa perteneciente a la familia Meyendorff denominada Cabaas San
Valentn S.A y que tendra las mismas particularidades, ya reseadas, que
FaraS.AyFerdalCountryS.A,respectivamente,encuantoasufuncinde
reinsercin de dinero ilcito, proveniente del narcotrfico, en el mercado
comercialdeunamaneraaparentementelegal.
VICalificacinlegal
DelaasociacinilcitaArtculo210delCdigoPenal:
Reunidaquefueralapruebaenelmarcodelacausaque
dieraorigenaestosactuados,60000709/2007,pudoverificarselaexistenciade
una organizacin criminal cuyo objeto era el trfico trasnacional de
estupefacientes,transporte,exportacinycomercializacinenelexteriordelpas,
y en pases tales como Colombia, Per, Bolivia, Venezuela, Estados Unidos,
Espaa, Australia y China, entre otros, de sustancias estupefacientes,
especficamente clorhidrato decocana, con el posterior recupero de capital y
reubicacindelmismo,mediantesuinsercinenelcircuitoeconmicoformal.
De la investigacin surge que el aqu encausado form
parte de una organizacin con contactos internacionales, que se vali de
inagotables tcnicas y procedimientos para blanquear dinero proveniente del
narcotrfico.
Enefecto,CarlosDanielTomeoaportabasuconocimiento
tcnicoenlamateriaconelfindecumplirconxitolatareadelavaractivosde
origenilcito,portodolohastaaquexpuestoesevidentelaclaravoluntaddel
imputadodeintegrarseysermiembroactivoyestabledelaorganizacin.

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FLP 38710/2016/1
Dichoesto,delexamendelosactosdesarrolladosporcada
unodelosmiembros dela empresadelictiva ydesuinterrelacin conlos
dems integrantes del grupo,surge laexistencia del vnculoreciproco queda
fundamentoaldelitodeasociacinilcita.
Ashabrdeencuadrarlaconductaenestudioeneldelito
previsto y reprimido en el artculo 210 del Cdigo Penal el que reza Ser
reprimidoconprisinoreclusindetresadiezaos,elquetomareparteenuna
asociacinobandadetresomspersonasdestinadaacometerdelitosporel
solohechodesermiembrodelaasociacin.Paralosjefesuorganizadoresdela
asociacinelmnimodelapenaserdecincoaosdeprisinoreclusin
LosrequisitosdeltipopenaldelArt.210delCdigoPenal
son:a)unacuerdodevoluntadesexpresootcito,paraconformareintegraruna
asociacin,b)queaquellaseencuentrecompuestaporalmenostrespersonas,c)
quemantengaciertapermanencia yorganizacineneltiempoyd)quetenga
comofinlacomisindedelitos.
Esdecir,debeexistirunmnimodecohesinentresus
integrantes,unidosporunavoluntaddirigidaalacomisindedelitos,actuando
conjunta y organizadamente, con divisin de roles y funciones, logrando as
alcanzarungradodeefectividadquedeotraformaresultaradifcildeobtener,
atendiendo a la complejidad de las maniobras que muchas veces llevan
adelante cf.CmaraNacionalenloCriminalyCorreccionaldelaCapital
Federal,SalaIV,causa Scalotti,Luisyotros, rta.El17/10/98,publicadaen
JurisprudenciaArgentina,Tomo1999II,pg.287ysiguientes.
DefineRomeroVillanueva,respectodelafigurapenaldela
asociacin ilcita que siempre es necesario la constatacin del vnculo
criminosoqueasociapermanentementeasusautoresparadelinquir [] exige
una colaboracin para que se ejecuten hechos punibles previamente
determinadosconunpropsitocomndedelinquircfr.RomeroVillanueva,
Horacio,CdigoPenalcomentado,Ed.LexisNexis,ao2.005.
Delamisma formacabedestacar que Lapruebadel
acuerdocriminosodelart.210delCdigoPenalpuederealizarseatravsdel
mtodoinductivo,esdecir,partiendodesdeloscasosdelictivosrealizadoshacia
atrs, donde se encuentra la faz ideolgica de esos planes individualmente
considerados,Lamarcaolasseasdelaolasasociacionesquedarnpuestasen
evidenciaenlamedidaqueseanalicesumododeoperaryladireccinhaciala
que apuntan sus fines, los cuales lgicamente, persiguen la comisin de
ilcitos cfr. Baign, David y Zaffaroni, Eugenio Ral, Cdigo Penal y

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normas complementarias Anlisis doctrinal y jurisprudencial, 1 Ed. Buenos
Aires,Hammurabi,2010,pg.346.
Comosesealara,esunrequisitoesencialdelafigurade
asociacin ilcita quemedieunacuerdotcitoyexpresoentretresoms
personasenordenalobjetivoprevistoporlanorma:cometerilcitos,elquedebe
sugerirciertaduracintemporalytraducirseenunamnimaorganizacin,que
eslaquerequerirelgrupoparalaconsecucindelosfinesdelictivoscomunes,
teniendoporobjetolacomisindeunapluralidaddedelitos,fininmediatopara
elcualseformaraelgrupomasnoresultanecesarioquetodossuspartcipesse
conozcan,niparticipentodosenelmismodelitoniserenan.cfr.ob.cit.
RomeroVillanueva,Horacio.
Adems, esa convencin debe ser indicativa de una
relativapermanencia,ydebeestarformadaporlavoluntaddelosintervinientes
demoversedentrodeunciertogradodeorganizacin.
Elordenpblicoyelsocial,sonlosbienesjurdicospuestos
enpeligroporlaconductadescriptaenelartculo210delcdigodefondo,yella
afecta,ensmismalatranquilidaddelapoblacinengeneral,porcuantoel
fenmenodeladelincuenciaorganizadaimplica,poresasolacircunstancia,una
razonableamenazaparalaseguridadpersonalyunamayorcuotadealarma
social cfr. D Alessio, Jos Andrs, Cdigo Penal de la Nacin.
ComentadoyAnotado,LaLey,2da.Ed.actualizadayampliada,TomoII,Parte
Especial,Arts.79a306,pg.1031.
As, Si se parte de esta idea, que entendemos es la
correcta,sepodrdecirqueelbienjurdicoeslaseguridadpblicainterna,as
comoelaspectopblicodelapazyelsentimientodeseguridaddelacomunidad
comotal,cfr.DonnaEdgardoAlberto,DerechoPenalEspecial,TomoII
C,EditorialRubinzalCulzoni,1edicin,SantaFe,ao2.002,pgs.291a324.
Este tipo de asociaciones criminales actan por lo
corriente de manera encubierta, es decir, sus miembros no publicitan su
constitucinymenosansuplandeaccionesdelictivas.Muyporelcontrario,la
aplicacindeestafigurapenalcasisiempreconcurreconlacomisindeotros
delitos,yserprecisamenteapartirdeldescubrimientodelarealizacindeotros
delitosdondesurgelaposibilidaddepunirmerceddeestedelitoespecfico
Ziffer, Patricia, citada por Aboso, Gustavo, Cdigo Penal de la Repblica
Argentina,comentado,concordadoconjurisprudencia.EditorialBdeF,ao
2.016,pg.1149.

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FLP 38710/2016/1
Es importante sealar que para lograr el blanqueo de

activos del narcotrfico, la asociacin ilcita se vali, tal como surge de las
pruebasdetalladasenestedecisorio,deunapluralidaddecontextosdelictivos,
como ser, la falsificacin de documentos pblicos, de libros de comercio, de
escrituras y poderes, la utilizacin de testaferros, la simulacin de actos de
comercio,lacreacindesociedadesfantasmas,entreotras.
Todasestascircunstanciasrelatadas,permitensostenerque
el encausado integraba la organizacin y estaba de acuerdo en los propsitos
delictivosdeaquella(art.210,primerprrafodelCdigoPenal).
En cuanto al nmero de personas, repasando las
operaciones llevadas a caboporlos miembros dela organizacin criminal en
estudio;severificaholgadamentelaparticipacindemsdetrespersonas.
Respecto de la organizacin, en el desarrollo de las
actividades criminales en estudio, existe una multiplicidad de tareas que eran
desarrolladas por sus miembros en distintos momentos y lugares pero que en
sumahacanalfincomndelaempresacriminal.
Noobstante,lastareasdesempeadastantoporlaspersonas
investigadasenlacausaprincipal,comoelaquencartadonodistandelfin,objeto
delaorganizacin,sinoqueporelcontrariocadaunoensutareaasumaunrol
esencialparalograrsucometidoilcito.
Elloas,pueslaasociacinilcitarequiereunafuerte
organizacininterna,queexigedeberesdelosintegranteshacialaasociacin.
Por ende, es desde la organizacin como tal que debe surgir la idea de
realizacin de los delitos () esta idea de organizacin implica que cada
partcipedebetenerunrol,unafuncin,unpapeldentrodelamisma.Estoexige,
por lgica, que deba haber una organizacin interna que lleve a una
coordinacinentresusmiembros,tantoenlaasociacincomotalcomoenla
realizacin de los hechos delictivos, cfr. ob. cit. Donna Edgardo Alberto,
TomoII,pgs.291a324.
Enefecto,caberecordarquelaaccintpicaqueprevla
ley,consisteentomarpartedeunaasociacin compuestaportresoms
personas y destinadas a cometer delitos..., destacando que Por <tomar
parte>seentiendeporlogeneralparticiparointegrarunaasociacinilcitasea
comomiembro,organizadorojefecfr.Nez,Ricardo,p.188,enob.cit.
Aboso,GustavoEduardo,pgs.1.150ysgtes.
Probados, de acuerdo a la exigencia de esta etapa
preparatoriadelproceso,loshechosmateriadelapresente,queenconjuncincon

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aqullosqueyafueranmateriadepesquisaporpartedeesteTribunal,dancuenta,
delaexistenciadeunaestructurafuncionalalaorganizacincriminaldelaque
formaronpartetodaslaspersonasmencionadas,mselaquimputado.
En ese orden de ideas, en relacin a los requisitos de
estabilidadypermanencia,esmenestersealarqueelprimerodeellos,esel
elementoquepermitediferenciarunaasociacinenelsentidoqueleasignael
art.210delCPdeunasimpleparticipacincriminalyaquemientraselacuerdo
enestaltimaconcluyeconlacomisindelilcito,enlaasociacinperduraenel
tiempocfr.ob.cit.RomeroVillanueva.
El segundo de estos, la permanencia, requiere una
uninpermanente,careciendodeinterslacircunstanciadequesuduracinsea
indeterminada o predeterminada, cuando resulta suficiente para el eventual
desarrollo de un programa de delincuencia y exige un cierto elemento de
permanencia atendiendo a la naturaleza de los planes delictivos de
asociacincfr.ob.cit.RomeroVillanueva.
En el caso sub examine, se mantuvieron inclumes a lo
largo del derrotero recorrido por la organizacin criminal tanto el vnculo
concurrentecomopermanenteyestabledelosimputados,dentrodeloscualesse
encuentraCarlosDanielTomeo,enlaconcrecindemaniobrasdelictivasdesde
almenoselmesdeenerodelao2004hastalaactualidadinclusive.
En efecto, Tomeo participaba activamente en el
asesoramientotcnicojurdicoyendistintasaristasdelaorganizacin,tantoenlo
que respecta a causas originadas a raz de las distintas actividades delictivas
llevadas a cabo porotros integrantes dela misma como en las maniobras de
lavadodedinerodemaneramsespecfica.
Sinembargo,noseleendilgaalnombradopropiamenteel
delitodelnarcotrficodentrodelaorganizacin,sinoquesurolespecficoenla
misma importaba lareinsercindelproducido deestaactividad enelcircuito
econmicolegal.
Alrespecto,sostieneGmezconcitadeManzini,quelo
queesencialmenteserequiereesunauninpermanente,careciendodeinters
lacircunstanciadequesuduracinseaindeterminadaopredeterminada,cuando
resultasuficienteparaeleventualdesarrollodeunprogramadedelincuencia
cfr.Gmez,Eusebio,TratadodeDerechoPenal,T.V.,Ca.Arg.deEditores,
Bs.As.,1941,pg.228.
Eneseordendeideas,alinteriordelafigurareprimida
porelart.210delCPN,ellosignificaquelaresponsabilidaddelosintegrantes

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no deriva de la ejecucin de un delito concreto en todo caso punible por

concursoalautorsinotanslodelhechodecolaborarconunaagrupacinque,
dadas sus especiales caractersticas tpicas en especial la permanencia e
indeterminacindelosplanesdelictivos,conllevalaimposibilidaddecontrolar
elalcancedesuaporte(cfr.ZIFFER,Patricia,Eldelitodeasociacinilcita,Ad
Hoc,BuenosAires,2005). [...] Asentonces,ladeterminacindeunpatrnde
conductaencuyosenopuedaestablecerseobjetivamente laexistencia deuna
organizacinconlasespecialescaractersticasquelaleyprevrequiere,parael
caso, la descripcin del aporte causal que cada uno de los miembros ha
efectuadoasuconsecucin[]enellosehacristalizadolamanifestacindeun
designio criminal emanado de una voluntad social espuria, de un grupo de
personasquesehancongregadotrasunaempresaafincadafueradelamparode
la ley. Y de ah, ese modo de proceder, no azaroso ni casual, sino
minuciosamente diseado que aun a los imputados. Algunos mediante
conocimientopersonal,aotrosatravsdeeserolquehabrandedesempearen
laexpresinfcticadelaasociacincfr.C.C.C.,SalaI,causan43.998in
reJames,CiroGerardoyotross/apelacin,rta.31/3/10,reg.n259,citadaen
C. n 48.187 Schoklender, Sergio Mauricio y otros s/ procesamiento y
embargo,Reg.n:872delamismasala.
Aslascosas,esdabledestacarqueelobjetopropiodela
organizacin estara dadoporeltransporte,exportacinycomercializacin de
sustanciasestupefacientesclorhidratodecocanaypornumerosasactividades
cuyoproducidoerareinsertadoenelmbitocomercialatravsdelasmaniobras
aquinvestigadas.
Enefecto,ningunadistincinformulaelCdigocomo
paraentender queel acuerdoparacometer delitos especficos est fueradel
alcancedelanorma;lonicoqueresultarelevanteesquetalacuerdoexcedael
marcodelaparticipacincriminal.Laexigenciasecumplesilosdelitosresultan
determinadosencuantoasutipoperoindeterminadosencuantoasunmeroy
modalidadconcretacfr.ob.cit.RomeroVillanueva,.
Ensuma,habrdeconcluir,habiendoverificadoenestos
actuadoslaconcurrenciadelosrequisitosexigidosporlaley,enconcordancia
conlajurisprudenciaydoctrinacitadas,quenosencontramosanteeldelitode
asociacin ilcita, previsto y reprimido en el artculo 210 del Cdigo Penal,
considerandocomomiembrodelamismaaCarlosDanielTomeo,encalidadde
integrante.

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Tambin, del anlisis de la prueba recolectada en las
actuacionesdemarrassurge,seconfirmalaexistenciadelosrequisitosqueexige
el tipo penal en estudio, a saber: el acuerdo permanente de voluntades para
conformareintegrarunaasociacinilcita,elnmerodepersonasexigidopara
conformarlaylaindeterminacindeplanesdelictivos.
Puede dejarse sentado entonces que el asesoramiento
realizadoporCarlosDanielTomeoenmateriadeoperatoriasdelavadodedinero
alaorganizacincriminalqueintegraba,excedeampliamenteelsupuestodeuna
asistenciatcnicadesinteresada,amparadaporelsecretoprofesional,yaquesu
interspersonalenelresultadoespalmarioytenalavoluntadeintencin,junto
alconocimientonecesario,deotorgaraparienciayorigenlcitoabienesobtenidos
condinerodelnarcotrfico.
DellavadodeactivosArtculo278delCdigoPenal
conformeLeyn25.246:
Previoaadentrarnosenelanlisisdelaconductaquese
reprocharenesteautodemrito,esnecesario,realizarunaseriedecomentarios
y explicaciones en torno a la figura penal en estudio, la cual concurrir con
aquellaacuadaenelartculo210delCdigoPenal.
Laparticularnaturalezadeldelitoinvestigadohasuscitado
lapreocupacindelacomunidadinternacional,ylaactividaddesplegadaenese
contexto llev a la asuncin de compromisos de esa ndole por parte de la
RepblicaArgentina,entantoacuerdosqueinformanlatareadesarrolladaporlos
poderesdelEstado(v,p.ej.,ConvencindelaNacionesUnidascontraelTrfico
Ilcitos de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas; Convencin de las
NacionesUnidascontralaDelincuenciaOrganizadaTransnacional;Convencin
delasNacionesUnidascontralaCorrupcin).
La preocupacin mundial respecto del fenmeno de la
delincuenciatransnacional,engeneral,ydellavadodedinero,enparticular,no
sloencontrreflejoanivelnormativoenlosdiversosinstrumentoscitados,sino
queorigineldiseoypuestaenprcticademecanismosconcretostendientesa
laprevencin,persecucinysancindetalescomportamientos,anivelglobal.
En tal contexto, agrupados en la Organizacin de
Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE), las principales potencias
econmicasmundiales,promovieronlacreacindelGrupodeAccinFinanciera
Internacional (GAFI), con el objeto de desarrollar una accin coordinada
mundialmentedirigidaacombatirellavadodedineroyasevitarlautilizacinde
lossistemasfinancierosdelosdiversospasesporlasorganizacionescriminales.

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Esas directrices marcan el rumbo a seguir frente a la

investigacin de este tipo de conductas, caracterizadas por un entramado de
operacionesconlaintervencindenumerosossujetos.
El anlisis dogmtico de la figura de lavado de activos,
denota que el 13 de abril del ao 2000 se sancion la Ley 25.246 de
EncubrimientoyLavadodeActivosdeOrigenDelictivo.Apartirdesuentrada
en vigencia, el delito qued tipificado como una especie del gnero
encubrimiento.
Pero a raz de la sancin de la Ley 26.683 (B.O.
21/06/2011)semodificeltipopenaldelavadodeactivosypasaintegrarun
nuevo ttulo del Cdigo de fondo, denominado Delitos contra el orden
econmicoyfinanciero.
Seincorporas,elart.303quereza: 1)Serreprimido
conprisindetres(3)adiez(10)aosymultadedos(2)adiez(10)vecesdel
montodelaoperacin,elqueconvirtiere,transfiriere,administrare,vendiere,
gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el
mercado,bienesprovenientesdeunilcitopenal,conlaconsecuenciaposiblede
queelorigendelosbienesoriginariosolossubrogantesadquieranlaapariencia
deunorigenlcito,ysiemprequesuvalorsuperelasumadepesostrescientos
mil($300.000),seaenunsoloactooporlareiteracindehechosdiversos
vinculadosentres.
2)Lapenaprevistaenelinciso1seraumentadaenun
terciodelmximoyenlamitaddelmnimo,enlossiguientescasos:a)Cuandoel
autorrealizareelhechoconhabitualidadocomomiembrodeunaasociacino
bandaformadaparalacomisincontinuadadehechosdeestanaturaleza;b)
Cuandoelautorfuerafuncionariopblicoquehubieracometidoelhechoen
ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, sufrir adems pena de
inhabilitacinespecialdetres(3)adiez(10)aos.Lamismapenasufrirelque
hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requirieran
habilitacinespecial.3)Elquerecibieredinerouotrosbienesprovenientesde
unilcitopenal,conelfindehacerlosaplicarenunaoperacindelasprevistas
enelinciso1,quelesdlaaparienciaposibledeunorigenlcito,serreprimido
conlapenadeprisindeseis(6)mesesatres(3)aos;4)Sielvalordelos
bienesnosuperarelasumaindicadaenelinciso1,elautorserreprimidocon
lapenadeprisindeseis(6)mesesatres(3)aos.5)Lasdisposicionesdeeste
artculoregirnauncuandoelilcitopenalprecedentehubierasidocometido
fueradelmbitodeaplicacinespacialdeesteCdigo,entantoelhechoquelo

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tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su
comisin.
Sinperjuiciodeello,teniendoenconsideracinlafechaen
la cual se produjo la operatoria aqu investigada, corresponde aclarar que la
normativaaplicableseraquellaprevistaporlaLey25.246deEncubrimientoy
Lavado de Activos de Origen Delictivo, toda vez que la Ley 26.683
(B.O.21/06/2011)quemodificeltipopenaldelavadodeactivosprevistopor
aquella,fuesancionadaconposterioridadaloshechosaquinvestigados.
Porotraparteelart.2delCdigoPenalestableceque:Si
laleyvigentealtiempodecometerseeldelitofueredistintadelaqueexistaal
pronunciarse el fallo o en el tiempo intermedio, se aplicar siempre la ms
benigna.
En ese sentido, la Ley 26.683, publicada en el Boletn
Oficial,el21dejuniode2011,ensuartculo2derogelartculo278delCdigo
Penal;elcualhabasidointroducidomediantelaLey25.246,alCdigoPenalde
laNacin,teniendoencuentaqueesteartculoseencontrabaincorporadoenel
TtuloXIDelitoscontralaAdministracinPblicadelCdigoPenal,enel
CaptuloXIIIotroradenominadoEncubrimientoyLavadodeActivosdeOrigen
Delictivo,yellavadodeactivosdeorigendelictivoestabacatalogadocomouna
formaespecialdeencubrimiento,dentrodelosdelitoscontralaadministracin
pblica,especficamente,contralaadministracindejusticia.
Ahorabien,laLey26.683incorporlosartculos303,304
y 305 al Cdigo Penal, dentro del nuevo Ttulo XIII, denominado Delitos
contraelordeneconmicoyfinanciero;surgiendoenformapalmariaque,el
legislador ha evidenciado la voluntad del Estado de robustecer el sistema
represivoenmateriadelavadodeactivosdeorigendelictivo.
Eneseordendeideas,lascaractersticassalientesdeeste
nuevorgimensevislumbraenlafijacindeunnuevobienjurdicodentrodel
Cdigo Penal, Orden Econmico y Financiero; cuyo quantum punitivo ha
variadotantoparalafigurasimplecomoparalaagravadayasuveztambinse
advierte que su redaccin es de un tipo penal ms abarcativo, toda vez que
establececomorequisitoquelaprocedenciadelosbienesresultetansolodeun
ilcitopenal;permitiendolapersecucinpenalporeldelitodelegitimacinde
activos de procedencia ilcita de quien hubiere cometido el delito primario
(autolavado)yposibilitando,endeterminadossupuestos,eldecomisosincondena
eimplantandonuevasformasdeproduccinprobatoria.

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FLP 38710/2016/1
Quelaaplicacinretroactivadelaleypenalmsbenignaa
la que tienen derecho los imputados, en virtud de las disposiciones del
mencionado artculo 2 del Cdigo Penal, as como de los artculos 9 de la
ConvencinAmericanasobreDerechosHumanosy15delPactoInternacionalde
DerechosCivilesyPolticos(ambosincorporadosalartculo75,inciso22,dela
ConstitucinNacional),noconsisteenlaaplicacinmecnicaoirreflexivade
cualquier ley posterior al hecho imputado por la sola razn de que ella
beneficiara al acusado en comparacin con la ley vigente enel momento de
comisindelhecho.
Cabeagregarque,elsentidodelprincipioesasegurarque
las penasnoseimponganomantengancuandolavaloracinsocialquepudo
haberlas justificado enelpasadohacambiado, demodoqueloqueantes era
reprobableahoranoloes,onoloestanto.Porello,alsancionarseunanuevaley
cuya aplicacin retroactiva podra beneficiar al imputado de un delito, la
aplicacindelprincipioexigeevaluarsilanuevaleyeslaexpresindeuncambio
enlavaloracindelaclasededelitoqueseimputa.
Asimismo,hadetenerseencuentaque,alosefectosde
evaluarelcarctermsbeneficiosodeunaleyposterioralmomentodecomisin
delhechoimputado,debepracticarseunacomparacinintegralentrelasleyes
enjuego.Paraquelaleyposterioralhechogenereunderechoasuaplicacin
retroactiva,elladebesermsbeneficiosaquelaleyvigenteenelmomentode
comisin, tomando en cuenta todas las disposiciones de la nueva ley y
comparndolascontodaslasdisposicionesdelaleyvigentealtiempodelhecho.
Por ello, el derecho constitucionalmente asegurado a la
aplicacindelaleymsbeneficiosaposterioralhechonopermiteescogerlas
disposiciones ms favorables de la ley posterior y desechar las adversas,
manteniendolasdisposicionesmsfavorablesdelaleyderogadayomitiendolas
adversas,conlocualpodemosafirmarque,obienseaplicaretroactivamentetoda
laleyvigente,obiensemantienetodalaleyderogada.
Enconsecuencia,CuandoelCdigoPenaldicequese
aplicarlaleymsfavorable sihaydiferenciaentrelavigentealapocade
comisindeldelitoylaqueregaalafechadelfallo,serefierenosloalo
atinenteconlacalidadycantidaddelapena,sinoatodaslascircunstanciasque
puedaninfluirenlaimputabilidadysancin, (25/4/32LaRocca,Solvador)
Fallo164:330cit.LaLeyPenalmsBenigna,segnlajurisprudenciadela
Corte,JosLuisAmadeoAdHocprimeredicin:junio1999,pg.10.

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Eneseordendeideas,elnuevotipopenaldelavadode
activosdeorigendelictivoal serponderadointegralmente,estoes,nosloen
puntoalaredaccindelartculo303delCdigoPenal,sinotambinsusartculos
complementarios304y305delmismoplexonormativo,ascomolosartculos
30,31,32y33de laley 25.246,resulta sersumamente ms gravosoquela
aplicacindelahoraderogadoartculo278delCdigoPenal.
Aclarado ello, corresponde mencionar que el art. 278
contabaconlasiguienteredaccin: 1)a)Serreprimidoconprisindedosa
diez aos y multa de dos a diez veces del monto de la operacin el que
convirtiere,transfiriere,administrare,vendiere,gravareoaplicaredecualquier
otromododinerouotraclasedebienesprovenientesdeundelitoenelqueno
hubieraparticipado,conlaconsecuenciaposibledequelosbienesoriginarioso
lossubrogantesadquieranlaaparienciadeunorigenlcitoysiemprequesu
valorsuperelasumadecincuentamilpesos($50.000),seaenunsoloactoopor
lareiteracindehechosdiversosvinculadosentres;
b)Elmnimodelaescalapenalserdecinco(5)aosde
prisin,cuandoelautorrealizareelhechoconhabitualidadocomomiembrode
unaasociacinobandaformadaparalacomisincontinuadadehechosdeesta
naturaleza;
c)Sielvalordelosbienesnosuperarelasumaindicadaen
esteinciso,letraa,elautorserreprimido,ensucaso,conformealasreglasdel
artculo277;
2)El que por temeridad o imprudencia grave cometiere
alguno de los hechos descriptos en el inciso anterior, primera oracin, ser
reprimidoconmultadelveinteporciento(20%)alcientocincuentaporciento
(150%)delvalordelosbienesobjetodeldelito;
3) El que recibiere dinero u otros bienes de origen
delictivo,conelfindehacerlosaplicarenunaoperacinquelesdlaapariencia
posibledeunorigenlcito,serreprimidoconformealasreglasdelartculo
277;
4)Losobjetosalosqueserefiereeldelitodelosincisos1,
23deesteartculopodrnserdecomisados.
Encuantoalosverbostpicosdelafigura,nohaymayores
problemasenconsiderarqueconaquellosmencionadoseneltipo(convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare) con el agregado o aplicare de
cualquiermodoentrarandentrodetalgranmarcocualquiertipodeoperatoria,
incluidalaaquinvestigada.

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FLP 38710/2016/1
Elelementoesencialquepuedeadvertirsedelafiguraen
cuestin es que los bienes que se utilicen en la operacin cuestionada sean
provenientesdeundelitoenelquenohubiereparticipado.
Es decir, los bienes en cuestin deben cumplir dos
requisitos: (a) provenir de un delito, y (b) que los investigados no hayan
intervenidoenlacomisindelcorrespondientedelito.
Conestaltimaaclaracin(b)sedescartantodosloshechos
delictivospreviosenlosquelospropiosinvolucradoshubierenparticipado.En
esesentido,ladoctrinahasealadoquesielsujetoparticipenelhechoprevio,la
operacines,paraquinlarealiza,unmeroactoposteriorcopenadoincluido
eneldisvalordelhechoprevio.
Esto significa que en la escala penal en todo delito de
enriquecimientopatrimonialsetieneencuentaqueelautordelhecholucrarcon
susbienes,olospondrencircuitocomercial.
Enconsecuenciaelautoencubrimiento noespunible(oen
todo caso est copenado con la pena del hecho precedente) cfr. Trovato,
Gustavo, La recepcin de las propuestas del GAFI en la legislacin penal
argentina,en:PolticaCriminalyBlanqueodeCapitales.
Yhastasedesprendedeesosantecedentesqueellegislador
fueconscientedequelatcnicaelegidaparareflejaresacondicincomoenel
encubrimiento, a travs de la clusula de no participacin implicaba la
atipicidady,portanto,laimpunidaddelautolavadoaunqueelautornopudiera
sersancionadoporsuparticipacineneldelitoanterior,porej.,porquelaaccin
hubiese prescripto cfr. Crdoba, Fernando; Se puede castigar el
autolavado?,RevistadeDerechoPenalyCriminologa,Ed.LaLey,AoII,n
5.
Sentado ello, corresponde aclarar qu se entiende por el
requisitodequelosbienessean(a) provenientes deundelito yprecisarel
alcancedeste.
Alrespecto,laCmaraNacionaldeCasacinPenaladopt
uncriterioamplioencuantoalestndarprobatoriorequeridoparalademostracin
deldelitoprecedenteatravsdeloresueltoinreOrenjtrach.
En dicho decisorio sostuvo que: no obstante, no es
necesariaunacalificacinjurdicaprecisadeldelito.Bastaconqueseperciba
queloshechossonconstitutivosdeunainfraccindelictiva;serirrelevantela
creenciadequelosbienesprocedendeunaconcretafiguradelictiva,cuandoen
realidadprocedendeotraIsidoroBlancoCordero,RgimenPenalContrael

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LavadodeDinero.ComentarioalaNuevaLeyArgentinasobreelLavadode
Dinerocfr.CFCP,SalaI,Orentrajch,reg.8622.1,rta.21/03/2006.
Asimismo, se indic que la constatacin de algn
vnculooconexinconactividadesdelictivasdetrficoilcitodedrogas,ocon
otrasactividadescriminalesgraves,oconpersonasogruposrelacionadoscon
las mismas, que como tendremos ocasin de comprobar es uno de los
presupuestosbsicosparalaaplicacindeestetipopenal,nosernecesarioque
supereelplanoindiciario,yaquelademostracinplenadeesosvnculosnos
conducirainevitablemente alavaloracindelaconductadelpresuntoautor
comounaformadeparticipacineneldelitoantecedente.
Por su parte, y bajo el mismo criterio probatorio, el
TribunalOralenloCriminalFederaldeCorrientessostuvoquecaberesaltar
quesibienlacomisindeundelitoanteriorhasidoexigidoinvariablementepor
lajurisprudenciaenloscasosdeencubrimientorecordemosqueestaeralaidea
delaqueparticipabaellegisladorrespectoalafiguradellavadodeactivosde
origen ilcito [art. 278 CP], no se exige en modo alguno la acreditacin o
corroboracin judicial del hecho delictivo previo, y cuyo producido pretende
incorporarse al circuito legal de bienes y servicios, mediante una sentencia
anterior pasada en autoridad de cosa juzgada, ya que solamente basta para
cumplirlaexigenciaobjetivaquequienjuzgatengaunconocimientoindiciarioo
incidentalquedcuentadeaquellaactividadilcitaanteriorconcategorade
delito.
ElTribunal debetenerporacreditadoquelosbienes
objetosdelcasoprocedendehechossusceptiblesdesercalificadoscomodelitos
oqueposeenunorigendelictivo,cualesquieraestossean,siendosuficientela
relacindelosimputadosconactividades delictivas ylainexistencia deotro
posible origen del dinero, en funcin de los datos disponibles causa nro.
721/10SnchezPedroNorbertoyotross/encubrimientodelavadodeactivosde
origendelictivoart.278inc.1ap.a)yb)delC.P.,resueltael10/05/2013.
AsresolvielTribunalOralenloPenalEconmiconro.2,
enlacausa "AcostaAguilera,LuzMarayGuzmnRamrez,FranciscoJavier
s/contrabandoeinfr.arts.278inc.3y277inc.3apartado"b"delCP.".
Endichasentencialosmagistradosreconocieronqueen
elasuntodequesetrata,noexistepruebadirectadeldelitooactividaddelictiva
precedentey,ensuconsecuencia,laacreditacinrazonabledelosmismosdebe
ser acreditada por indicios y presunciones sujetos tambin a la sana crtica
racional(conf.art.3apartado3delaConvencinONUdeVienade1988sobre

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FLP 38710/2016/1
Trfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrpicas y art. 398 2do.

prrafodelCPP).
Porlotanto,enbaseaestainterpretacinamplia,queluce
acertada,noesnecesarioestablecerfehacientementeculeseldelitopreviode
dondeseobtuvoeldineroqueseutilizaparalaoperatoria,sinoquebastaracon
lapruebaindiciaria.
No obstante lo expresado, en el caso que nos ocupa,
contamosconundelitopreviocometidoenterritorioextranjero,EstadosUnidos
deNorteAmrica,desdedondesesolicitaralaextradicindeIgnaciolvarez
Meyendorff, con ms los hechos de almacenamiento, transporte y
comercializacindeestupefacientesmateriadelasimputacionesprincipalesenla
causadeorigen.
Al respecto, la ley argentina, siguiendo los estndares
internacionales, establece quetambin undelitocometido enelextranjero
puedeserhechoprecedentedeldelitodelavadodedinero.Estaampliacinest
sometidaadosrequisitos.Elprimeroesquesetratedeunhechoque,dehaberse
producidoenterritorionacional,hubiesepodidoserconsideradohechoilcito
precedentedelavadodedinero,segnnuestralegislacin.Elsegundoconsiste
enrequerirqueelhechoconstituyadelito(sc.unilcitopenal)tambinsegnel
derechodelpasdondefuecometido(requisitodedobleincriminacin)cfr.
Crdoba,FernandoJ.,DelitodeLavadodeDinero, Ed.Hammurabi,Buenos
Aires,2015,pgs.145/8.
En cambio, no es necesario que se trate del mismo
delitoenambospases,niqueseaundelitodelamismagravedad,niquetenga
previstaunaescalapenalsimilar.Yenestepuntoseaclaraademsquetambin
esirrelevantequeenelpasextranjero,dondesecometielhecho,ellavadode
dinero est o no tipificado como delito, o que, estndolo, ese ilcito est
contemplado o no en el catlogo de delitos precedentes de ese pas cfr.
Crdoba,ob.cit..
Ahorabien,dichatesisampliadelafiguraencuentrasus
fundamentoslegalesentrespuntosdiferentesqueacontinuacinenunciar.
Enprimerlugar,hayquetenerencuentaelbienjurdico
protegidoporlanorma.
La doctrina espaola entiende este delito como pluri o
multiofensivo,aldecir queelordensocioeconmiconopuedeconsiderarse,
sin ms como el bien jurdico afectado por el lavado de dinero. As puede
interpretarsequeellavadoafectaelmarconormativoqueregulaelsistemade

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libre mercado y el objetivo social que debe cumplir: tal por caso el
mantenimientodelascondicionesdecompetencianodistorsionadaolalicitudde
losbienesqueporlcirculancfr.DelCarpioDelgado,Juana.Eldelitode
blanqueodebienesenelnuevoCdigoPenal,Valencia,2000,citadoenBaign,
David y Zaffaroni, Eugenio Ral. Cdigo Penal y normas complementarias,
Tomo7,Hammurabi,BuenosAires,2013,pg.312.
En este sentido se sostiene el carcter multiofensivo del
delito encuestinyaqueresguardaentodosloscasosalaadministracin de
justiciayenalgunoscasostambinalrgimensocioeconmicoconf.Blanco
Cordero,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,Aranzadi,Pamplona,Espaa,
1997,pg.164.
Ensntesis,nohayacuerdoparadeterminarculesel
bienjurdicoenlostipospenalesqueregulanelblanqueodecapitales.Porun
lado,paraungrupodeautoresentrelosquesobresaleDiezRipolles,elobjetode
proteccineselordensocioeconmico.Otrogrupodeautores,afirmaqueesel
intersdelEstadoenlaprevencindeltrficodedrogasodecualesquieraotros
ilcitos quetengan alblanqueo comocausa.Por ltimo, seafirmaquees la
administracindejusticia,elbienjurdicoprotegido cfr.Donna,Edgardo
Alberto,ob.cit.pg.538.
Ahorabien,ennuestroordenamientodefondo,alapoca
deliniciodelossucesosaquinvestigados,ellavadodeactivosestabaentendido
comounaformadeencubrimientoagravado(art.278CP),yseloubicabadentro
de los delitos contra la administracin pblica y ms precisamente, contra la
administracindejusticia.
Posteriormente, con la sancin de la Ley N 26.683, se
confirm la posicin que sostiene queestamos enpresencia deunilcito que
atentacontraelordensocioeconmico(art.303CP),yenconsecuencia,deun
delitoautnomo.
El segundo punto a considerar para darle sustento a la
doctrinaaplicadaradicaenlanaturalezajurdicadeldelitodelavadodedinero.
Enefecto,elsolohechodeencontrarunafiguraespecfica
queloregulaloconvierteenundelitoautnomo.
Esundelitoquemereceunreprochepenalporsucomisin
yenconsecuencia,debeserinvestigadodemaneraautnoma,inclusodeldelito
previo, por cuanto tutela bienes jurdicos independientes a los protegidos por
cualquierotroilcito.

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FLP 38710/2016/1
Lanormaquesancionaellavadodeactivosdifieredelas
figuraspenalesquecastiganlaposiblecomisindeotrosilcitos,raznporlacual
sujuzgamientonodebieraestarsupeditadoalademostracindelacomisinde
delitosprecedentesosimultneosquepudieranhaberdadoorigenaesaoperacin
indebidaenrazndequecadaunadeellasprotegedistintosbienesjurdicos.
Eneseorden,sesostuvoque Esnecesarioinsistiren
que el delito de lavado es un delito autnomo, que sedesvincula lomximo
posibledeldelitoprevio.Yellohastaelpuntoquenoesnecesarioqueexistauna
condena por el delito previo para poder castigar a alguien por el delito de
lavado.
As por ejemplo lo ha reiterado el Tribunal Supremo
espaolendiversassentencias.Porejemplo,laSentenciadel20dediciembrede
2001sealaexpresamentequenienladefinicindeldelitodeblanqueonien
ladefinicindelaformagenricadereceptacinseexigepreviacondenaporel
delitodelqueprocedenlosbienes[]bastaconacreditarlaexistenciadeuna
actividaddelictivademodogenrico,queenatencinalascircunstanciasdel
casopermitanexcluirotrosposiblesorgenesdelosbienes,nosiendonecesaria
unaprobanzaplenadeunactodelictivoespecficonidelosintervinientesenel
mismo cfr. Blanco Cordero, Isidoro Penalizacin de lavado de dinero.
AspectosSustantivos.PrincipiosyrecomendacionesinternacionalesenBlanco
FabinZaragoza Combate del lavado de activos desde el sistema judicial,
TerceraEdicin,CICAD/OEA,pg.171.
En relacin con ello, en el Derecho Internacional
encontramosquelaConvencindeVarsoviadelao2005refiereexplcitamente
a esta cuestin en el artculo 9 que establece: Cada Estado miembro debe
asegurar que la condena previa o simultnea del delito precedente no
representarunprerrequisitoparacondenarellavadodedinero.
En el caso de autos, se ha probado suficientemente la
procedenciailcitadeldineroconelcualseconcretaronnumerosasoperaciones
financierasdelavadodeactivosyenparticular,laaquinvestigadaesunamsen
eseampliocatlogo.
En base a todo lo dicho, considero oportuno analizar la
presenteoperatoriaenbasealostrespilarespreviamentesealadosaefectosde
ponerdemanifiestoqueeldineroutilizadoporFaraS.A,paralacompradel
campo denominado AnnaJos, para su posterior venta, provena de una
actividadilcita,yformabapartedeunamaniobra delavadodeactivos,cuyo

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dominio estaba en cabeza de Mauricio lvarez Sarra, principalmente,
concretandoTomeoconsucolaboracinlafasefinaldelamisma.
Enltimolugar,cabeformularciertasconsideracionescon
relacinalelementosubjetivoexigidoporeltipopenalentrato,conrelacinal
conocimientoporpartedelautordequeenrazndelaconductaquerealizapuede
transmitrselealosbienesdeorigendelictivounaapariencialcita.
Aeserespecto,sehaindicadoquelafrmulalegalcon
la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes
adquieranlaaparienciadeunorigenlcitoreflejaqueparalaleynoresulta
necesario que el autor obre con dolo directo, al incluir el trmino con la
consecuencia de que y no con la intencin cfr. Baign, David y
Zaffaroni,EugenioRal.CdigoPenalynormascomplementarias,Hammurabi,
BuenosAires,2013,pg.577y578.
Enesesentido,seexpidePatriciaLlerena,quienatendiendo
aaquellaredaccinadmiteinclusoeldoloeventualysostieneEstaformade
descripcintpicadesechalanecesidaddequeelautoroquienesparticipanen
unprocesodelavado,tenganlaconcretafinalidaddedarlealosbienesuna
aparienciadelicitud;bastaconelqueelautorsepaqueconsuaccinpuedeser
que los bienes ilcitos adquieran aquel carcter. La conviccin de dicha
posibilidad debe extraerse de datos serios; datos que de conformidad con
nuestralegislacindebernserrelevantes,almomentodelanlisis,parapoder
sustentarqueelautoraplicdichosbienesparaquenopuedanserrelacionados
coneldelitogenerador,consolidndosedeestaformalosbeneficioseconmicos
quesederivandelprimerdelito(Eldelitodelavadodedinero,p.81,en
Combate al Lavado de Dinero en los Sistemas Judiciales, CICAD/OEA
SEDRONAR,2002).
Dichoesto,conmsrazn,resultasuficiente,entrminos
de adecuacin subjetiva tpica, la verificacin de dolo en la conducta que se
endilgar a Carlos Daniel Tomeo, en calidad de partcipe necesario en los
trminosdispuestosporelartculo45delCdigoPenal,queensutextoexpresa:
los que tomasen parte en la ejecucin del hecho o prestasen al autor o
autores unauxilio ocooperacin sinlos cuales nohabra podidocometerse,
tendrnlapenaestablecidaparaeldelito.
Elloas,entanto,enlosdelitosdolosos,autoresquientiene
el dominio del hecho, seor del hecho, es aquel que consciente del fin, lo
configura en su existencia y forma de ser; inductores y cmplices, tienen el
dominiosobresuparticipacin,peronosobreelhechomismocfr.Welzel,Hans

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FLP 38710/2016/1
"DerechoPenalAlemn",trad.PorJuanBustosRamrezySergioYezPrez,
Ed.JurdicadeChile,Santiago,1993,pg.123ysgtes.
Puede afirmarse entonces, que Tomeo, conforme se ha
probado enautos,prestuna colaboracin yunaporte esencial sinel cual la
operatoria destinada al lavado de activos que fuera perfeccionada a travs de
compradelcampodenominado AnnaJos, delcualresultaseractualmente
titularregistralconformeloinformaraelRegistrodelaPropiedadInmuebledela
ProvinciadeBuenosAires,nosehubieraconcretado.
Al respecto se ha afirmado, que ...para evaluar la
participacinnecesariadebeconsiderarselaeficienciadelaporte,desuertetal
queomitindoselaenelcasoconcretoyconarregloasuscaractersticas,el
autorhubieratenidoquevalersedelauxilioocooperacindeotraspersonas,o
hubieranecesitadoesperarotraoportunidaduotrascircunstanciasenposde
consumarelhechotalcomoserealiz.Lanecesidaddelaportedebevalorarseex
anteyenconcretoyjamsexpostyenabstracto...,cfr.C.Nac.C.P.Sala:IV,
inrePolus,SlawomirAndrezjyotross/recursodecasacin,reg.N6489.4,
citas:C.N.C.P.SalaIV,Villada,RobertoO.,s/rec.decasacin,reg.N2354,c.
n1453,rta.el21/04/99;SalaII,Agis,RobertoJ.s/rec.decasacin,reg.N
1288, c.n 932, rta. el 17/02/97, y cfr. Nez, Ricardo Derecho Penal
Argentino,TII,P.General,pg.292,Pacheco,ElCdigoPenal.
La doctrina ha sostenido al respecto, que: ...en sentido
estrictoparticipacinsecontraponealaautora.Esenestesentidoenelque
utilizamoseltrminoenestaexposicin[...]Elpartcipesehallaenunaposicin
secundaria respecto del autor. El hecho principal pertenece al autor, no al
partcipe.stenorealizaeltipoprincipal,sinountipodependientedeaqul[...]
Eldesvalordelaparticipacinprocededeldesvalordelhechoprincipal,noes
un desvalor autnomo..., cfr. Mir Puig Santiago Derecho Penal. Parte
General.Ed.Bdef.MontevideoBuenosAires,2.004,pg.396.
En base a todo lo expuesto, la doctrina y jurisprudencia
citadas,puedoafirmarconlasexigenciasdeestainstancia,queelencartadoen
autos, despleg sus respectivas conductas dolosas, de integrar una asociacin
ilcita y de prestar una colaboracin esencial en el perfeccionamiento de una
maniobraconcretadelavadodeactivos,siconsideramosaldolotpico...segn
unausualformulaabreviada,[como]elconocimiento(saber)yvoluntad(querer)
deloselementosdeltipoobjetivo... cfr.Roxin,Claus:DerechoPenal.Parte
General.TomoI;traduccindeDiegoManuelLuznPea,MiguelDazyGarca

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Conlledo,yJavierdeVicenteRemesal.EditorialCivitasS.A.,Madrid1997,pg.
308.
De la agravante prevista en el artculo 278, inciso 1
letrabdelCdigoPenal:
Habrdeanalizarseacontinuacin,silaactividaddetectada
en la cual se le atribuye participacin a Carlos Daniel Tomeo, importaba un
accionarconsuetudinariodelaorganizacincriminalcuyaintegracintambinse
leendilga.
En el inciso 1b), del artculo 278, se establece una
modalidadagravada,cuandoelautorrealicelastareasdeblanqueodecapitalesen
formahabitualobiencuandoformepartedeunaorganizacinobandaformada
paralacomisindeestetipodedelitos.
Ambascausalesobjetivasdeagravamientodepena,recalan
enlaideadepermanencia.Aspues,sereprimeconmayorseveridadlaejecucin
delasacciones tpicas demanerapermanente, comoelhechodeintegraruna
asociacinobandadedicadaallavadodeactivos.
Particularmente, la habitualidad, no debe ser
confundidaconlaprofesionalidad,acseexigeparalaconcurrenciadeeste
agravantequeelautorhayarealizadoalgunasdelasmodalidadescomisivasde
manera reiterada, no ser necesario el registro de condenas previas por el
mismodelitocfr.ob.cit.Aboso,GustavoEduardo,pg.1430.
Seexigeparalacorrectaaplicacindeesteagravante,cierto
gradodefamiliarizacindelautorconestaclasedeconductadelictiva,nobastar
larepeticinaisladaopocofrecuentedeestetipodecomportamientos.
Requiere,deacuerdoaladoctrina,noslolarepeticin
de actos, sino, tambin, una cierta permanencia en la actividad especfica,
reveladaporlacontinuacinenellacomocostumbre,comounobrarhabitual,
aunquenoseaunmododevidacfr.ob.cit.Donna,EdgardoAlberto,TIII,
pg.518.
As, debe entenderse por ello lo que se hace con
continuacin, repeticin de actos o por hbito y no en forma espordica o
excepcionalverFontnBalestra,Carlos, TratadodeDerechoPenal,Ed.La
Ley,pg.621/622.
La estructura gramatical de la agravante no exige la
comisinanteriorocoetneadehechosdelamismaespecie,comotampocola
existencia de un nmero mnimo de sucesos para que la calificante sea
procedente.

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FLP 38710/2016/1
Se explica en ese punto que lo que la ley agrava es la

conductabsicadellavadodeactivosporsucomisinpor habitualidad,conlo
quebastaconstatarquelasaccionestpicasdeconvertir,transferiradministrar,
etc,bienesprovenientesdeunilcitopenalserealiceporpartedelsujetoactivode
manera usual y regular, con continuacin o hbito aunque slo pueda
determinarseunnicohechodelavadocfr.Falcone,Roberto,DerechoPenaly
trficodedrogas,Ed.Adhoc,2daEdicin,2014,pgs.491.
ElTribunalSupremodeEspaahadefinidolahabitualidad
como "larepeticindeactosdelamismaespeciecomohbitoocostumbre.
Habitualidadquedebeserfctica,nopresuntaojurdica,puesstalesionarala
presuncindeinocenciacfr.Donna,ob.cit..
Porsuparte,elconceptodeasociacinobandaalque
aludeelsegundosupuestodelanormaencuestin,nosremitenecesariamentea
losrequisitosexigidosporelartculo210delCdigoPenal(Creus/Buompadre,p.
395,Donnap.612,DAlessio,p.930;Carrera/Vzquez,p.293,Figari,pp.114y
115),loscuales,valememorar,hansidoverificadosenautos.
Encasodecomprobarse,comoenelcasosubexamine,que
el autor rene la calidad de integrante o miembro de una asociacin cuya
actividad principal sea el lavado de activos, no correspondera agravar dicha
conductaconlaconcurrenciadeldelitoprevistoporelart.210delCdigoPenal,
salvoquecomoclaramentesucedeenestecaso,sedemostrasequedichabanda
o asociacin tuviere mltiples propsitos criminales DAlessio, p. 930;
Carrera/Vzquez,p.293)cfr.Aboso,ob.cit.
AlrespectolaSalaIIdelaExcma.CmaraNacionalde
ApelacionesenloCriminalyCorreccionaldelaCapitalFederal,afirmenun
caso de similares caractersticas al de marras, que desde una fecha
determinada los imputados haban conformado una asociacin para la
realizacinreiteradadeestaclasededelitosqueseprolongeneltiempocon
sus mismos integrantes, hasta que ordenaron sus detenciones, sta halla
encuadrelegalenelsegundosupuestodelincisobdelartculo278delcdigo
sustantivo cfr. C.C.C., Fed. Sala II, in re Brewer, Nicholas y otros
S/procesamiento,rta.16/09/2004,c.n22.859.
DeigualmodoloentendielTribunalOralenloCriminal
FederaldeCorrientes,alexpresarquedel correlatodeeste modusvivendi
que hicieron los imputados de la actividad ilcita, es que las acciones eran
realizadasconhabitualidad.Losbieneseranincorporadosasupatrimonio,en
algunoscasosporbrevetiempo,paraluegosertraspasadosaotrosmiembrosde

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laasociacinuotrosindividuos,reiterndoselasaccionesdelavadodeactivos
duranteunprolongadoperododetiempo,anlasubrogacinentrelosbienes.
Recordemosqueafindematerializarlaagravanteporhabitualidadprevistaen
el tipo reprochado a los imputados, requiere reiteracin en los actos y
permanenciaenlaactividadespecfica,reveladaporlacontinuacinenella,
cfr.sentenciacitadaenautos"PedroNorberto,SnchezyotrosS/Encubrimiento
delavadodeactivosdeorigendelictivoart.278delinc.I"ap.A)yB)C.P.
Habr de tenerse presente entonces, que para que esa
actividad pueda considerarse tpica, debe demostrarse, en primer lugar, su
idoneidad paraproducirlaposibilidad dequelosbienes adquieran unanueva
apariencia y, a la vez, que sta tenga aptitud bastante para disimular la
procedenciailcitademanerasuficientecomoparacrearunasituacindepeligro
respecto del bien jurdico protegido cfr. Barral, Jorge E., Legitimacin de
bienesprovenientesdelacomisindedelitos.AdHoc,BuenosAires,2003,p.
198.
En efecto, el aporte brindado por Tomeo en el hecho
materiadepesquisa,constituyelltimoeslabnquepermitiasusconsortes
lograrlaaparienciadelicituddeldineroutilizadoparalaadquisicindelcampo
AnnaJos,atravsdelasociedadFaraS.A,quepreviamenteconstituyeran
aesefin.
Abundareiterarqueesasociedadintegradaporunodelos
hijosdeMeyendorff,utilizabadineroprovenientedelnarcotrficocomoyaha
quedadoacreditadoenlacausaprincipal.
Elloas,entantoesapropiedadquedfinalmenteencabeza
delnombrado,cuyasindicacionessiguieronaqullos,insertandodeesamanerael
dinero espurio en origen, en el circuito legal financiero, bajo la pretendida
apariencia de ser un comprador que se encontraba fuera de la organizacin
criminal.
Sinembargo,esamaniobrapudoseradvertida,yquedal
descubiertoatravsdelresultadodelasintervencionestelefnicasconlasque
cuentaesteMagistrado,delascualessurgedemanerapalmariaeirrefutable,la
pertenenciadeTomeoalaorganizacincriminal yainvestigadadesdetiempo
atrsporesteTribunal,ysuparticipacinfundamentalenlaoperacindecompra
ventadelcampoAnnaJos.
Comocorolario,nopuedesoslayarsequedichaoperacin
no se presenta como un caso aislado, sino que integra el amplio catlogo de
aqullas quesellevaronacaboconsimilares caractersticas, porparte deesa

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organizacinilcitaconformadaporlvarezMeyendorffyelrestodelaspersonas
yamencionadas.
Delconcursodedelitos:
Arribadosaestepunto,habindosedelimitadoyadecuado
tpicamentelasconductasilcitascuyaconcrecinseleatribuyeaCarlosDaniel
Tomeo,correspondeaquestablecerenqumodoaqullashabrnderelacionarse
deacuerdoalasreglasdelcdigodefondo.
Estimo acertado el criterio previsto en el artculo 55 del
Cdigo Penal, que establece la existencia del concurso real: cuando
concurrierenvarioshechosindependientesreprimidosporunamismaespeciede
pena,lapenaaplicablealreotendrcomomnimo,elmnimomayor,ycomo
mximo, la suma aritmtica de las penas mximas correspondientes a los
diversoshechos.
El concurso real existe cuando el autor ha cometido
varios delitos independientes que son enjuiciados en el mismo proceso penal
(Jescheck,p.665),sepresuponelaexistenciadeunapluralidaddeaccionesy
una pluralidad de lesiones a la ley penal [], los delitos realizados son
independientes(Bacigalupo,pp.591y592;MirPuig,p.660,CNCP,SalaIII,
Levy,S,de6/10/00)cfr.ob.cit.Aboso,GustavoEduardo,pg.371.
Existeunadistincinentreelconcursorealheterogneoy
homogneo,elprimerodeellosseda,comoenelcasodemarras, cuando
alguienmediantemltiplesaccionescometedelitosdiversos(porejemplohoyun
hurto y maana una estafa), mientras que el segundo, se manifiesta,
cuandoalguienmediantemltiplesaccionesrealizavariasveceselmismotipo
delictivo(porejemplo,causandolesionesavariaspersonasconsecutivamente)
cfr.Roxin,Claus, DerechoPenal.ParteGeneral, TomoII.Especiales
formasdeaparicindeldelito,traduccindela1era.Ed.Alemana,Civitas,pg.
981.
Sostienen sobre el particular, Zaffaroni, Alagia y Slokar,
queelpresupuestonecesariodelconcursodedelitosesunapluralidadde
conductas [] nopasadeserlaconcurrenciadevariosdelitos enun nico
proceso,loquesibienhacequehayadisposiciones alrespectoenelcdigo
penal [] en modo alguno debe ser considerado como una cuestin
exclusivamente penal, sino tambin de enorme importancia procesal cfr.
ZaffaroniEugenioRal,AlagiaAlejandroySlokarAlejandro,DerechoPenal.
ParteGeneral,Ediar,BuenosAires,2002,pg.860.

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Recordemos, por un lado se le endilga a Tomeo en su
calidad de integrante de una asociacin ilcita liderada por Ignacio lvarez
Meyendorff,el haber brindadoasesoramiento tcnicojurdico, involucrndose
msalldeunsimpleaporteprofesional,enposdeconcretardemodoexitoso
maniobrasdelavadodeactivosprovenientesdelnarcotrfico,yporotro,sele
achacaelhaberdadounaporteesencialenelperfeccionamientodeunaoperacin
concretadeinsercinenelcircuitoeconmicolegal,deutilidadesprovenientesde
esaactividadilcita,mediantelaadquisicindelcampoAnnaJos.
Enconsecuencia,deacuerdoalasreglasestablecidasenel
cdigosubjetivo,einterpretadasjurisprudencial ydoctrinariamente,sloresta
reafirmarquelasconductasatribuidasenestedecisorioaCarlosDanielTomeo,
lascualesseajustanaaqullasdescriptasenlosartculos210y278lavadode
activos,segnLey25.246,agravadoenvirtuddeloestablecidoenelinc.1,b
ambos supuestos; concursarn realmente entre s, toda vez que se trata de
accionesdiversas.
VIIMedidasCautelaresyEmbargo
Previoaresolverenelpresenteexpediente,elordenamiento
ritualenelartculo518,mandaaljuezdeprimerainstanciaque,aldictarelauto
deprocesamiento: ordeneelembargodebienesdelimputadoo,ensucaso,
del civilmente demandado, en cantidad suficiente para garantizar la pena
pecuniaria,laindemnizacincivilylascostas.
Lamedidacautelar,quelaleyimponealJuezquedictaun
auto de procesamiento, no implica bice alguno para que el Magistrado, no
cumplaconsufuncinesencialdentrodeunsistemarepublicanodegobierno,
estoes:elcontroldeconstitucionalidad.
Entalsentido,comogarantedelaConstitucinNacional,el
Juezdeberealizarunacuidadosacontraposicin,entrelosfinesquelamedida
cautelar busca resguardar, y el lmite que la garanta de inviolabilidad de la
propiedadprivadaconsagradaenelart.17delaConstitucinNacional,impone.
Dicha dicotoma, asigna al Magistrado la obligacin de
realizarunpormenorizadoanlisisdelapresenciaenelcasoenconcreto,delos
elementosquejustificaninclusofrentealainocenciadelencausadoqueanno
hasidodesvirtuadaqueseleapliqueunamedidacautelarqueafectasuderecho
depropiedad.
As,lajurisprudenciademanerauniformetienedichoque
la naturaleza cautelar del auto que ordena el embargo tiene como fin
garantizarenmedidasuficiente,laeventualpenapecuniaria,laefectividadde

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lasresponsabilidadescivilesemergentesylascostasdelprocesocfr.C.C.C.
Fed., inre: "Giuseppuci",reg.62,rta.:del25/01/00,enunmismosentidover
C.C.C. Fed., in re: Amaya, Nicols s/monto de embargo", N 15.398, rta.:
11/05/99; C.C.C. Fed. in re: "Dukarevich, Pablo s/embargo" N 42.495, rta.:
28/05/09.
En este sentido podemos afirmar que "[e]l embargo es
medidacautelardetipoeconmico,destinadaaasegurarlaejecucindelapena
pecuniaria y el cumplimiento, por parte del procesado, de las obligaciones
emergentesdeldelito"cfr.C.N.C.C.,inre:Bergese,LusAndrs,N18.365,
rta.:30/08/02.
AlrespectolaCorteSupremahaestablecidocomomnimo
paraladeterminacindelembargo,elmontodelatasadejusticiaquealcanzala
suma de sesenta y nueve pesos con sesenta y siete centavos $69,67 (cfr.
Acordada498/91CSJN).
A partir de este mnimo, otros factores pueden elevar el
montodelembargoatrabar,comoser:laseventualesresponsabilidadesciviles,
losgastosdelproceso,elnimodelucroconquesecometieronloshechosyel
aseguramientodeunaposiblepenapecuniariacfr.arts.518y533delC.P.P.N.y
C.F.C.P., inre: Esteban,EduardoA.s/rec.decasacin, N1990.13.2.,rta.:
15/11/13.
Envirtuddeloexpuesto,habrdeanalizar las variables
presentadasenelcasobajoestudio.
Al respecto, cabe destacar que el encausado cuenta con
defensaparticular.
Como he sealado, otro de los aspectos a tener en
consideracin para determinar el monto del embargo a fijar, es la eventual
aplicacindeunapenapecuniaria,cuandoeltipopenalasloestipule,situacin
quetambinseverificaenelcasosubexamine.
Finalmente,enloqueconciernealaresponsabilidadcivil,
nosedebeperderdevistaqueelmontodelembargonoslodebeconsiderarla
eventual indemnizacin civil derivada deldelito cuandoelactor civil sehaya
constituidocomotal,sinotambin,cuandoaqulannosehapresentado,yaque
lamedidacautelartieneporfingarantizarelpotencialejerciciodesusderechos
cfr.C.N.C.C., inre: Adn,FranciscodePaulaFernando,N24.782,rta.:
13/09/04yNavarro,GuillermoRafaelyDaray,RobertoRal:C.P.P.N.Anlisis
doctrinal y jurisprudencial, Ed. Hammurabi, Buenos Aires, 2006, pg. 1371,
TomoII.

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En tal sentido, el monto a fijar deber tener en
consideracin la eventual responsabilidad civil del encartado, que en el caso
concretopodracorresponderleenvirtuddelperjuicioalordenpblico,socialyel
debidocontrolfiscal,ademsdetenerenconsideracinqueCarlosDanielTomeo
hausufructuadoelcampositoenlalocalidaddeSanVicentedesdesuadquisicin
establecimiento productivo quealafechacuenta almenosconcuatrocientas
cabezas deganado,comoastambinquelasfigurasdelictivas queaqunos
ocupan,concretamenteaqullaprevistaenelartculo278contemplaunapenade
multa de hasta diez veces el monto de la operacin, estimo adecuado fijar
embargosobrelosbienesy/odinerodelnombradohastacubrirlasumademil
millonesdepesos$1.000.000.000.
Asimismo,entiendoquelas circunstanciasrelatadasalo
largo delpresente considerando otorgan razonabilidad suficiente paraprevenir
manejos, transferencias y disposiciones de bienes y/o ganancias que podran
constituir,endefinitiva,elproducidooprovechodeldelitobajopesquisa.
Solo resta mencionar que ya se han ordenado medidas
respectodelSr.CarlosDanielTomeoporpartedeesteTribunalafindeasegurar
lasujecindeesosbienesalproceso,lacualhabrdemantenersealosfinesdel
embargoestimadoenelprrafoanterior.
DelCampo:
Ahora bien, en consonancia a las medidas dispuestas en
autosyquefueronreseadasutsupra,todaslascualestiendenalograrelmismo
objetivomencionado,ysumadoaque,duranteelprocedimientorealizadoenel
campoAnnaJossehapodidoobservarlapresenciadeganadovacuno,loque
denotaelposibledesarrollocomercialqueseefectaendichaestancia,habrde
disponerunamedidacautelardecarcterexcepcional,dadalagravedaddelcaso,
comoeslaintervencinjudicialdelapropiedadsituadaenRutaNacionalN210,
Kilmetro54,500delaLocalidaddeSanVicente,ProvinciadeBuenosAiresyde
lassociedadesqueallcumplansuactividadcomercial.
Al hablarse de intervencin judicial de sociedades, de
acuerdo alos lineamientos delaleyprocesal civilycomercial, suelehacerse
referenciaaellacomomedidaprecautoria,queensupuestoscomoelquenos
convoca, es necesaria para evitar perjuicios antijurdicos inminentes o
irreparables [] Seala Palacios [] desde de un punto de vista general,
denomneseintervencinjudicialalamedidacautelarencuyavirtudunapersona
designada por el juez, en calidad de auxiliar externo de ste, interfiere en la
actividad econmica de una persona fsica o jurdica, sea para asegurar la

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ejecucinforzadaoparaimpedirqueseproduzcanalteracionesperjudicialesenel
estadodelosbienes cfr.CabanellasdelasCuevas,Guillermo, Derecho
Societario.ParteGeneral.IntervencinyFiscalizacinEstataldeSociedades,
Ed.Heliasta,BuenosAires,2003,pg.249.
Es insoslayable aclarar, que si bien el Cdigo Procesal
Penal omite la regulacin de medidas cautelares como sta bajo anlisis, ella
resultaprocedenteenestembito,yacriteriodeesteMagistrado,suaplicacines
justificadaenlacausademarras.
En consecuencia, con el propsito de hacer cesar los
efectosdeldelitoaquinvestigadoy,alavez,preservarlafuentedetrabajode
quienesllevenadelantesulaborendichopredio,entiendocorrespondedisponer
suintervencin,suspenderensusfuncionesasusadministradores,yrequerirala
SociedadAdministradoradeCamposdelaUniversidaddeBuenosAiresSAU(ex
ComisindeCampos delaUniversidaddeBuenosAires)ejerza los actos de
conservacin y administracin respecto de los bienes inmuebles rurales en
cuestin, como lo all plantado, bienes muebles, construcciones, mejoras y
semovientes,segninventario,quepreviamentedeberrealizar.
Asimismo,comoadministradorpodrrealizartodoactode
administracin y disposicin para la conservacin del valor econmico del
conjuntodelosbienesadministrados(contratarservicios,venderhacienda,tomar
crditoacualquierttulo,etc.);losgastos,viticos,honorariosoadquisiciones
vinculadasconlaexplotacinserdispuestaporlaadministracindelproducido
delaexplotaciny/ofondosdisponibles.
Enigualsentido,esimportantedestacarquedichaentidad
actuarcomoadministradorjudicial,porloquedeberbrindaraestaJudicatura
informes trimestrales, para locual seabrir unacuenta especial adhoc de la
explotacin, liquidndose posteriormente a la misma, los honorarios que
correspondan,teniendoestoscomodestinoelotorgamientodebecasestudiantiles
Estamedidasellevaracabodeacuerdoaloestablecido
enelartculo222yconcordantesdelCdigoProcesalCivilyComercialdela
Nacin, y en ese sentido habr de tenerse presente que la administracin
judicialseproducemedianteeldesplazamiento,totaloparcial,delpropietario,
usuarioousufructuariodelosbienesodeladministradorlegalocontractualde
los mismos con el fin de asegurarlos o conservarlos cfr. CFLP, Sala I,
Expte.,n18.824,inre "DefensordelPueblodelaProvinciadeBuenosAires
c/Cablevisin SA s/incidente de cumplimiento de medida cautelar" Juzgado
FederalN2deLaPlata,rta.1/08/13.

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VIIIDelalibertadambulatoria:
En el anlisis de la posible procedencia de la medida
cautelarpersonalqueprevelart.312delcdigodeforma,esnecesarioresaltar
elreconocimientoconstitucionaldelagarantadetodapersonaasertratadacomo
inocentehastaqueenunjuiciorespetuosodeldebidoprocesosedemuestresu
culpabilidadart.18C.N.yelderechogeneralalalibertadambulatoriadelque
gozatodohabitanteart.14C.N.,loquepermitederivarcomoprincipioenla
materiaelderechoalalibertadfsicayambulatoriadelsujetosometidoaproceso,
duranteeltranscursodeste.
Elaxiomaprecedentenoimposibilitatodousodecoercin
porpartedelEstadoduranteeldesarrollodelapersecucinpenal,msobracomo
unaalternativa estrictamente excepcional, yseerige comocriterio rectorpara
evaluarlarazonabilidaddelasrestriccionesquesepretendanimponerrespectode
dicha libertad y la relacin de proporcionalidad que debe existir entre tales
medidas,losfinesqueconstassepersiguenylaprognosisdelapenaparael
casocfr.Maier,JulioB.J.,DerechoProcesalPenalI.Fundamentos,Ed.del
Puerto,BuenosAires,1999,pg.512yss.
Bajoesospresupuestosyatendiendoaquelarestriccina
lalibertadambulatoria,constituyelaformaenlacualsematerializa,endefinitiva,
tantoelusodelacoercinmaterialprohibidaantesdeldictadodeunasentencia
de condena que impone una pena que adquiera carcter firme,como aqulla
propia del mbito procesal en su aspecto ms gravoso detencin, prisin
preventiva,estaltimaslopodrhallarjustificacin,enlamedidaqueresulte
indispensableparaasegurarlosfinesquepersigueelprocedimiento,esdecir:la
averiguacindelaverdadylaactuacindelaLeypenalverart.280C.P.P.N..
Loexpuestollevaasostenerqueaefectosderesolverenla
materia, corresponde analizar si en el legajo se observa la existencia de
parmetros que funden la necesidad de restringir la libertad vinculados
concretamente al riesgo de su fuga o de entorpecimiento de la investigacin,
nicascircunstanciasquepreviojuiciodeproporcionalidadconlapenaesperada,
habilitaran tolerar en forma excepcional la restriccin cautelar de su libertad
ambulatoriaenestainstanciacfr.C.C.C.Fed.,SalaI,causan37.788,reg.345,
rta.29/4/2005;C.C.C.Fed.,SalaI,causan43.489,Reg.1079,rta.el1/10/2009;
C.C.C.Fed.,SalaII,causan44.995,reg.1314,rta.16/12/2010,yC.C.C.Fed.,
SalaII,causan32.400,reg.35.270,rta.25/10/2012,entreotros.
Ello ha sido materia pacfica en la Comisin
InteramericanadeDerechosHumanos,queoportunamentesostuvo:enningn

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casolaleypodrdisponerquealgntipodedelitoquedeexcluidodelrgimen
establecidoparaelcesedeprisinpreventivaoquedeterminadosdelitosreciban
untratamientodistintorespectodelosotrosenmateriadelibertadduranteel
proceso,sinbaseencriteriosobjetivosylegtimosdediscriminacin,porlasola
circunstancia de responder a estndares como alarma social, repercusin
social,peligrosidad oalgnotro.Esosjuiciossefundamentanencriterios
materiales, desvirtan la naturaleza cautelar de la prisin preventiva al
convertirlaenunaverdaderapenaanticipada,pueselpredicamentodequetodos
losculpablesrecibanpenapresupone,precisamente,lapreviadeclaracindesu
culpabilidad[].Esetipodeclasificacionesviolanelprincipiodeigualdadya
que el distinto trato est fundado en la naturaleza reprochable o las
consecuenciassocialesnegativasdedeterminadotipodedelitos,criteriosqueno
pueden ser tenidos en cuenta para denegar la libertad durante el proceso.
Algunaspersonasquedarnautomticamenteexcluidasdelderechoalalibertad
apesardeestarimputadosdedelitosreprimidosconpenasmsleves,envirtud
de percepciones sociales que, adems de indemostrables, son absolutamente
ilegtimasalosfinesdedeterminarlalicituddeunaprisinpreventivaCfr.
Comisin Interamericana de Derechos Humanos CIDH Informe n35/2007,
considerandos141y142.
Ahora bien, respecto de la situacin particular del
imputado,sedebeconsignarqueelartculo312delcdigoadjetivo,estableceuna
presuncin de acuerdo a la cual la libertad durante el proceso no resultara
procedente respecto de la encausada por cuanto la pena contemplada para el
concurso de delitos dentro del cual se subsumira la conducta atribuida al
encartadoenautos,porhallrseloprimafaciepenalmenteresponsabledeldelito
previstoypenadoenelartculo 210delCdigoPenalasociacin ilcita,en
calidad deintegrante, enconcursoreal, conel delito previsto ypenadoenel
artculo278delCdigoPenallavadodeactivos,segnLey25.246,agravadoen
virtuddeloestablecidoenelinc.1,bdelmismoambossupuestos,encalidad
departcipenecesario,nopermitequeseadecondicionalcumplimientoarts.26
C.P.y312,inc.1C.P.P.N..
Noobstanteello,elprincipioconstitucionalquepresidela
razonabilidaddelaregulacinyaplicacindelamedidaqueaqusetrata,impide
interpretar la directriz mencionada art. 312, inc. 1 C.P.P.N., como una
presunciniureetdeiureacercadelaexistenciadeunpeligroprocesalencabeza
del sujeto y torna necesario identificar si existen elementos objetivos para
sostenerunrealriesgodefugaqueimposibilitelaprosecucindelproceso,frente

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alanecesidaddesupresenciaporimperiodelprincipiodeinviolabilidaddela
defensaounentorpecimientoalamarchadeljuiciocfr.CSJN,causaG.483
XXIII,inreGotelli,L.M.(h),rta.7/9/93.
En ese sentido, habr de considerarse que en este
expedienteseencuentranacreditadasfehacientementelafiliacindelencartado,
comotambin suactualresidencia, descartndose indicios quepudiesenhacer
presumiraesteMagistrado,queelimputadopuedaentorpecerelcursodeesta
pesquisa.
Porestosmotivos,puedoconcluirenestaetapaqueCarlos
DanielTomeoafrontarpositivamenteelprocesoenlibertad,ameritandoelloque
elautodemritoasurespecto,seasinprisinpreventiva,deacuerdoaloprevisto
enelart.310delcdigoadjetivo.
No obstante a fin de asegurar la sujecin al proceso del
nombradosehadispuestoenelmarcodeestacausa,suprohibicindesalidaal
pas,solorestahacerlesaberquedeberpresentarsecadaquince15dasenla
DelegacinLomasdeZamoradelaPolicaFederalArgentina,enlostrminosdel
artculo310delC.P.P.N.
IXConsideracionesfinales
La doctrina sostiene que el procesamiento contiene un
juiciodeprobabilidadacercadelaexistenciadelhechodelictuoso.
Se trata de la valoracin de elementos probatorios
suficientesparaproducirprobabilidad,annodefinitivosyconfrontados,pero
quesirvenparaorientarelprocesohacialaacusacin,esdecirhacialabasedel
juicio cfr. C.C.C.Fed., Sala I, in re: Tome, Carlos y otros s/ auto de
procesamiento,causanro.28.349,rta.el5.6.97,Reg.Nro.392,J.11S.22.Nota:
Conf.ClariOlmedo,J.A.,DerechoProcesalPenal,Lerner,Crdoba,1984,t.II,
p.612;SalaII,Causanro.10270,Reg.nro.11024del6.7.94;SalaI,causanro.
27050,Reg.nro.1075,del28.11.95,entreotras.
En igual sentido, vale decir que nos encontramos en la
etapainstructora,conocidacomoaquellaenlaqueseprocedealarecoleccinde
pruebaseindicios,lasquesesometenalcontroldeladefensapara,luegodela
declaracindelimputado,disponermedidasdesujecinalproceso,cuestinque
en nada afecta el estado jurdico de inocencia del que toda persona goza,
conformeloestablecelaletradenuestraConstitucinNacional.
Con todo ello, tal como lo adelantara, entiendo que se
encuentranreunidosrespectodeCarlosDanielTomeo,losextremosexigidospor
elart.306delC.P.P.N.paradictarsuprocesamiento,puesconsideroquesehan

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incorporado a la causa pruebas suficientes para estimar que existen hechos

delictuososyqueelnombradohaparticipadodesucomisin.
Deestamanera,portodoloexpuesto,esque
RESUELVO:
I.DECRETARELAUTODEPROCESAMIENTOSIN
PRISIN PREVENTIVA de CARLOSDANIELTOMEO,de las restantes
condicionespersonalesobrantesenautos,porhallrselo primafacie penalmente
responsabledeldelitoprevistoypenadoenelartculo210delCdigoPenal
asociacin ilcita, en calidad de integrante, en concurso real, con el delito
previstoypenadoenelartculo278delCdigoPenallavadodeactivos,segn
Ley25.246,agravadoenvirtuddeloestablecidoenelinc.1,bdelmismo
ambos supuestos, en calidad de partcipe necesario arts. 306 y ccdtes. del
C.P.P.N.,yarts.45,55yccdtes.delC.P..
IIMANDARTRABAREMBARGOsobrelosbienesdel
nombrado,porlasumadepesosmilmillones($1.000.000.000)diligenciaque
harefectivaelActuarioacargodeestaSecretaracomoOficialdejusticiaad
hoc (art. 518 C.P.P.N.), y en consecuencia mantener la INHIBICIN
GENERAL DE BIENES oportunamente decretada a su respecto, hasta tanto
aqulaportedineroy/obienessuficientesparacubrirelmontoaqufijado.
IIIHacersabera CARLOS DANIELTOMEO,que de
acuerdoalasprevisionesdelartculo310delCP.P.N.,debercomparecercada
quincedasantelaDelegacinLomasdeZamoradelaPolicaFederalArgentina.
IVDISPONERLAINTERVENCINJUDICIALDEL
CAMPO Anna Jos, ubicado en Ruta Nacional N 210,Kilmetro 54,500,
PartidodeSanVicente,ProvinciadeBuenosAires,suspenderensusfuncionesa
los actuales administradores y encomendar su administracin a la Sociedad
Administradora de Campos de la Universidad de Buenos Aires SAU (ex
ComisindeCamposdelaUniversidaddeBuenosAires)afindequeejerzalos
actosdeconservacinyadministracinrespectodelosbienesinmueblesrurales,
comoloallplantado,bienesmuebles,construcciones,mejorasysemovientes,
segninventario;quienpodrrealizartodoactodeadministracinydisposicin
para la conservacin del valor econmico del conjunto de los bienes
administrados (contratar servicios, vender hacienda, tomar crdito a cualquier
ttulo, etc); los gastos, viticos, honorarios o adquisiciones vinculadas con la
explotacin la que ser dispuesta por la administracin del producido de la
explotacin y/o fondos disponibles; toda vez que dicha entidad acta como

#28916506#174830791#20170329145539005
administradorjudicial,deberbrindaraestaJudicaturainformestrimestrales,para
lo cual se abrir una cuenta especial adhoc de la explotacin, liquidndose.
Posteriormente,adichacasadeestudios,loshonorariosquecorrespondan,los
cuales de acuerdo al estatuto de dicha sociedad, tienen como destino el
otorgamiento de becas estudiantiles. Frmese legajo de administracin por
separado,enelcualseproveerloquecorresponda.
VNotifquese,ensucasomediantecdulaurgenteyaser
diligenciadaenelda,concopiadelapresente.
Antem
Enlamismafechaselibrcdulaelectrnica.Conste.
EndelmismonotifiqualSr.Fiscalyfirm.Doyfe.

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Poder Judicial de la Nacin

JUZGADO FEDERAL CRIMINAL Y CORRECCIONAL DE LOMAS DE ZAMORA 2

Fecha de firma: 29/03/2017

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Fecha de firma: 29/03/2017

Fecha de firma: 29/03/2017

Fecha de firma: 29/03/2017

Garzn, Ramiro Gonzlez Warcalde, Mnica Aponte Gallo, Ruth Martnez

Fecha de firma: 29/03/2017

Fecha de firma: 29/03/2017

El precio fijado para la operacin, fue de dlares

Fecha de firma: 29/03/2017

Fecha de firma: 29/03/2017

aAsesoramiento como integrante de la organizacin

Fecha de firma: 29/03/2017

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Patrimoniales y Financieras de la Unidad de Operaciones Antidrogas de la

Fecha de firma: 29/03/2017

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4202001, anexo n 44 caratulado: trascripcin de escuchas telefnicas del

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dpto. 2 de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires; anexo informes n A1

Fecha de firma: 29/03/2017

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caratulado: Escuchas Telefnicas del Abonado n 01148039393 (Mnica

Fecha de firma: 29/03/2017

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automvil marca Ferrari, modelo Berlinetta, con dominio ARE321, desde

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Sumado a ello, sealaron que las declaraciones juradas

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Cabe mencionar que el Banco Central de la Repblica

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