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DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14
SEPTIEMBRE 2005
:..
N 072-2005-MTC/14
Lima, Lima, 30'de Setiembre 2005.
CONSIDERANDO
SE RESUELVE:
Registrese y Comunfquese
,,~ '"
!dk' N 083-2005-MTC/14
CONSIDERANDO: Lima, 14 de Noviembre 2005.
SE RESUELVE:
I. GENERALIDADES
1.1. FINALIDAD
1.2 OBJETIVO
1.4 ALCANCE
II. PROCEDIMIENTOS
2.1 DEFINICIONES
3.1 CARATULA
3.2 INDICE
3.3 ANTECEDENTES
3.4 ANALISIS
3.5 CONCLUSIONES
1
ANEXOS
FLUJOGRAMA
2
DIRECTIVA N 006-2005-MTC/14
I. GENERALIDADES
1.1 FINALIDAD
1.2 OBJETIVO
3
Resolucin de Contralora N 195-88-CG (27.07.1988), Normas que
Regulan la Ejecucin de Obras por Administracin Directa.
4
Resolucin Directoral N 003-2005-EF/77.15, Directiva de Tesorera
para el ao fiscal 2005.
1.4 ALCANCE
II. PROCEDIMIENTOS
2.1 DEFINICIONES
5
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
EJECUCION PRESUPUESTAL
BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE GENERAL
ADMINISTRADOR DE OBRA
COSTO FINAL
CUADERNO DE OBRA
6
respectivas atribuciones, anotarn obligatoriamente todas las
ocurrencias, rdenes, consultas y respuestas respecto a la ejecucin de
la obra.
MODALIDAD DE CONTRATA
ENTIDAD
EXPEDIENTE TCNICO
9 Memoria Descriptiva
9 Especificaciones Tcnicas
9 Planos de Ejecucin de Obra
9 Metrados
9 Presupuesto de la Obra por Administracin
9 Valor Referencial
9 Anlisis de Precios Unitarios
9 Formulas Polinmicas
9 Anlisis detallado de los Gastos Generales
9 Relacin de insumos
9 Relacin de Equipo Mnimo
9 Programacin de Obras (Diagramas PERT o CPM, Calendario
Valorizado de Avance de Obra, Calendario de Utilizacin de
Equipo Mecnico)
9 Estudio de Suelos
7
9 Estudio Geolgico
9 Estudio de Canteras
9 Estudios Medio Ambientales
9 Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario
9 Plan de Conservacin Ambiental
9 Estudios Complementarios
9 Presupuesto Analtico por cada Ao Fiscal
GERENCIA DE OBRAS
INFORME MENSUAL
INGENIERO COORDINADOR
INSPECTOR O SUPERVISOR
8
obra.
La labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la ejecucin de
obras viales de acuerdo al expediente tcnico debidamente aprobado y
es responsable de la buena calidad de la obra.
INVENTARIO
INVENTARIO FISICO
OBRA
POLIZA DE SEGUROS
PRESUPUESTO ANALITICO
PROYECTO
9
Abastecimiento mediante el cual se registra, analiza y evala la
informacin de las compras de bienes o servicios.
VALORIZACION
10
DE OBRA
11
2.4.2 El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitar en el
Cuaderno de Obra la recepcin de la misma, indicando la fecha
probable de culminacin de los trabajos. El INSPECTOR o
SUPERVISOR, en un plazo no mayor de cinco (5) das,
comunicar este hecho a LA ENTIDAD, quien dispondr la
designacin de LA COMISION.
12
2.5. OBLIGACIONES DE LA COMISION
13
presupuesto final autorizado; en caso contrario su
ejecucin presupuestal reflejar un saldo equivalente al
importe de las partidas no ejecutadas.
14
al RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR
DE OBRA.
Resumen Ejecutivo.
Informe de Liquidacin Tcnica y Financiera.
Cuadros sustentatorios.
15
Nota.- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero
Coordinador aprobar la Liquidacin Tcnico-Financiero
mediante el resolutivo correspondiente.
16
numeral 2.5.10.1 y 2.5.10.2, de persistir las observaciones;
caso contrario, para conocimiento y fines.
Nombre de la Entidad.
Nombre del Ingeniero Residente de Obra y del Administrador de
Obra.
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico.
En la parte central Liquidacin de Obra por la Modalidad de
Ejecucin Presupuestaria Directa.
Nombre del Inspector o Supervisor.
Mes y Ao de la ejecucin de la Liquidacin de Obra.
Lugar de sede de la Entidad.
3.3 ANTECEDENTES
3.3.1 Aprobacin del Expediente Tcnico de Obra.
3.3.2 Designacin del Ingeniero Residente de Obra y Administrador de
Obra.
3.3.3 De la designacin y/o seleccin del Supervisor o Inspector.
3.3.4 Del inicio de los trabajos (Incluir Acta de Entrega del Terreno)
3.3.5 De la culminacin de los trabajos.
3.3.6 De la recepcin de la Obra (Adjuntar copia del Acta de Recepcin
de Obra).
3.4 ANALISIS
17
3.4.1 Liquidacin Tcnica de Obra. (Se adjunta el Anexo B como
modelo para LA COMISION, cuyo contenido no es limitativo).
Nota En la Ficha de Liquidacin Tcnica de Obra, en el rubro 1.6.10
INVERSION o GASTO, se consignar el monto total determinado en la
conclusin de la Liquidacin Financiera.
3.5 CONCLUSIONES
18
ANEXOS
19
ANEXO A
Siendo las .......... horas del da...... de ............ de .................., se reunieron en el Campamento
de ......................, ubicado en el Distrito de .................., Provincia de ................., Departamento
de .................., los integrantes de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra, designada
por Resolucin N ............. de fecha ..................., presidida por el Ing. ............. e
integrada por el Ing. ......................... y el CPC. .................. Junto con el Supervisor de Obra
(Inspector de Obra) Ing. ............................., el Ingeniero Residente de Obra Ing. .............. y el
Administrador de Obra Sr.........................., para proceder a la recepcin de la Obra:
................................., cuyos trabajos corresponden al Ejercicio Fiscal correspondiente bajo la
Modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa.
I. ANTECEDENTES
Con el fin de ejecutar la Obra . de la carretera ................, el Ministerio de
Transportes y Comunicaciones, a travs de la .................. procedi con la ejecucin de los
trabajos descritos en el Expediente Tcnico por la Modalidad de Ejecucin Presupuestaria
Directa (encargo, convenio), a cargo del Residente de Obra Ing..................... , designado
con Resolucin N - MTC/15.17, los mismos que se realizaron entre el ...
20
3. Control de Laboratorio: Cuenta con estudios de canteras, aprobadas por la Oficina de
Apoyo Tecnolgico, segn consta en el folio ........ del Expediente Tcnico. La Obra
cuenta con un equipo de laboratorio consistente en:
9
9
Que han permitido realizar en forma parcial (o total) los controles durante el proceso de
compactacin y que figuran en los Informes Mensuales.
4. Informe Final de Obra ha sido presentado con Oficio N ...........- MTC/...... de fecha........
V. EJECUCION DE OBRA
Fecha de inicio:
Fecha de trmino:
IX. OTROS
21
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
....................................................... ........................................................
ING. ING.
PRESIDENTE DE LA COMISION INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
........................................................ ........................................................
CPC.
MIEMBRO DE COMISION ADMINISTRADOR DE OBRA
.................................................. ................................................
ING. ING.
MIEMBRO DE COMISION SUPERVISOR DE LA OBRA
22
ANEXO B
Ubicacin
Regin :
Departamento :
Provincia :
1.6.1 Categora :
1.6.2 Red :
1.6.3 Longitud Total : kms
1.6.4 Tipo Sup. Rodadura :
1.6.5 Ancho Sup. Rodadura :
1.6.6 Meta Ejecutada :
1.6.7 Valorizacin de Obra :
23
1.6.8 Inversin o Gasto :
DEMOSTRACION:
- Bienes y Servicios
GASTOS DE CAPITAL
TOTAL 100
1.14 Costo/km
Expediente Tcnico
Informe Final de Obra
24
Acta de Recepcin de Obra
Cuaderno de Obra
II. ANTECEDENTES
2.1 De la Aprobacin de la Ejecucin del Proyecto y la Designacin del Ingeniero
Residente de Obra y del Administrador de Obra.
2.1.1 Indicar la existencia de Proceso de Pre Inversin.
25
2.1.5.6.2 Proceso de seleccin y Otorgamiento de la
Buena Pro para el caso que el Supervisor o
inspector hayan sido sometidos al proceso
de seleccin.
2.1.6 Del inicio de los trabajos (se incluir Acta de Entrega de Terreno).
III. CONCLUSIONES
3.4 Sealar si la obra permite ampliar o mantener el Patrimonio Vial del Estado.
Lima,
---------------------------- -----------------------------------
ING. ING.
CIP CIP.
Presidente de Comisin Ingeniero Residente
Notas:
26
IV. ANEXO: RELACION DOCUMENTACION TECNICO - ECONOMICA
Planos de Localizacin.
Planos de Ubicacin en coordenadas UTM
Planos de replanteo de la obra en coordenadas UTM
Archivo digital de los planos mencionados
Fotografas
7. Plano clave, indicando las progresivas de los puntos importantes as como los
centros poblados, diferenciando claramente los tramos programados y
27
ejecutados.
11. Cuadro informativo de los importes y porcentajes de cada partida del Presupuesto
de Obra.
28
053-97-PCM del 28 de Octubre de 1997.
20. Inventario Fsico de Bienes del Proyecto al trmino de la Obra, diferenciando los
bienes adquiridos con autorizacin escrita del rgano ejecutor.
29
ANEXO C
LIQUIDACION FINANCIERA
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........ al km ........... )
I. INDICE
II. INTRODUCCION
III. ANTECEDENTES
30
Proyectos Viales.
31
PRIMER CASO: Para Obras de Conservacin o Mantenimiento
(Gastos Corrientes)
Programa :
Sub-Programa :
Actividad :
Categora del Gasto : 05 Gastos Corrientes S/
Genrica del Gasto : 01 Personal y Obligaciones S/.
03 Bienes y Servicios S/.
Modalidad de Aplicacin : 11 Aplicaciones Directas S/.
(Ejecucin)
32
5.3.57 Servicio de Telefona Mvil y Fija S/.
5.3.58 Otros Servicios de Comunicacin S/.
5.3.66 Correos y Servicio de Mensajera S/.
5.3.68 Publicidad S/.
5.3.71 Gastos de Ejercicios Anteriores S/.
5.3.75 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S/.
5.3.77 Otros Seguros S/.
Programa :
Sub-Programa :
Proyecto :
Categora del Gasto : 06 Gastos de Capital S/.
33
6.5.24 Alimentos de Personal S/.
6.5.26 Materiales Explosivos y Municiones S/.
6.5.27 Servicios no Personales S/.
6.5.29 Materiales de Construccin S/.
6.5.30 Bienes de Consumo S/.
6.5.32 Pasajes y Gastos de Transporte S/.
6.5.33 Servicio de Consultora S/.
6.5.34 Contratacin con Empresas de Servicios S/.
6.5.39 Otros Servicios de Terceros S/.
6.5.45 Medicamentos S/.
6.5.49 Materiales de Escritorio S/.
6.5.52 Alquiler de Bienes Muebles S/.
6.5.53 Materiales de Instalacin Elctrica y
Electrnica S/.
6.5.55 Servicio de Luz S/.
6.5.56 Servicio de Agua y Desage S/.
6.5.57 Servicio de Telefona Mvil y Fija S/.
6.5.58 Otros Servicios de Comunicacin S/.
6.5.65 Alquiler de Bienes Inmuebles S/.
6.5.66 Correos y Servicio de Mensajera S/.
6.5.68 Publicidad S/.
6.5.71 Gastos de Ejercicios Anteriores S/.
6.5.72 Indemnizaciones y Compensaciones S/.
6.5.75 Seguro de Bienes Muebles e Inmuebles S/.
6.5.76 Seguro Obligatorio de Accidentes de
Trnsito SOAT S/.
6.5.77 Otros Seguros S/.
34
del Libro Bancos a Diciembre y/o al Cierre de la ejecucin de la Obra.
VIII. ABASTECIMIENTOS
X. ASPECTO CONTABLE
35
GASTOS: SEGN CONTABILIDAD PATRIMONIAL (60+62+64+66+68) S/. ...................
DIFERENCIA S/........................
SEGUNDO CASO: Para Obras de Construccin, Mejoramiento y
Rehabilitacin (INVERSION O ACTIVO) = Gastos de
Capital
XII. CONCLUSION
Al concluirse la evaluacin del rea Administrativa y Contable de la Obra
(Proyecto o Actividad), se precisa que sus sistemas han sido accionados
razonablemente, por cuanto se han implementado los controles necesarios para
el normal funcionamiento de los procedimientos de gestin, ascendiendo la
Liquidacin Financiera del Ao Fiscal a S/. .. ........... Nuevos Soles,
36
reflejndose en las asignaciones presupuestarias siguientes:
Segn Ajustes
GASTO
CODIGO DETALLE Ejec. de (+) %
TOTAL
Pptal. (-)
5.0.00 GASTOS CORRIENTES S/. 100
5.1.00 PERSONAL Y OBLIGACIONES S/.
37
5.3.76 Seguro Obligatorio de Accidentes S/.
de Trnsito SOAT
5.3.77 Otros Seguros
38
6.5.76 Seguro Obligatorio de Accidentes S/.
de Trnsito SOAT
6.5.77 Otros Seguros
NOTA.- El Resultado final del Gasto Costo est en Valores Histricos, corresponde
en relacin directa a las especificaciones tcnicas precisadas en el Informe
Final de Obra.
Mes Calendario
Referencia de Autorizacin de Compromiso (Copias de las Autorizaciones de
Compromisos)
Referencia del Comprobante de Pago de Tesorera MTC de la Unidad
Ejecutora (Copia de los Comprobantes de Pago).
Importe
39
Mes Calendario.
N de Oficio y Fecha (documento de remisin de las rendiciones).
Importe.
Memorndum de envo a la Administracin con el Informe de Revisor
Contable considerando razonable las rendiciones de cuenta.
Hoja de Manifiesto Mensual de las Rendiciones de Cuenta (Adjuntar copias)
40
ANEXO N 08: DECLARACIN JURADA POR EL PAGO DE
REMUNERACIONES, GRATIFICACIONES, LEYES
SOCIALES Y COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIOS.
Fecha,
.................................................. ...............................................................
ING. Sr.
INGENIERO RESIDENTE DE OBRA ADMINISTRADOR DE OBRA
.............................................................................
CPC.
MIEMBRO COMISION RECEPCION DE OBRA
41
ANEXO
Pgina 16
Dice:
02 copia ms Resolutivo de Aprobacin para Planoteca y archivo.
Debe decir:
02 copia ms Resolutivo de Aprobacin, uno dirigido a la Direccin General de
Caminos y Ferrocarriles y uno para la Direccin de Patrimonio de la Oficina
General de Administracin.
Debe decir:
1. Documentos que se derivarn a la Direccin de Patrimonio del MTC y a la
Direccin General de Caminos y Ferrocarriles.
- Planos de Post Construccin conteniendo:
Planos de Localizacin
42
Planos de ubicacin en coordenadas UTM
Planos de replanteo de la obra de coordenadas UTM
Archivo Digital de los planos mencionados
43
ANEXO N 1
(Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico)
(km ........ al km ........... )
COPIAS DE RESOLUCIONES
42
ANEXO N 02
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ........ al km ........... )
AUTORIZACION COMPROBANTE DE
MES CALENDARIO IMPORTE S/.
COMPROMISO PAGO
TOTAL S/.
43
ANEXO N 03
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
TOTAL
Nota.-
Se deber adjuntar copia de Oficio de envo de la Rendicin de Cuenta .
Se deber adjuntar copia del Memorndum con el cual se entreg la Rendicin de Cuenta aprobado a la Unidad Eejcutora y copia de su respectivo informe
de aprobacin. .
Se deber adjuntar Copias de manifiestos de las Rendiciones de Cuenta, cuando se ejecute por modalidad de Encargo, de lo contrario adjuntar los informes
mensuales que emite Tesorera de la Unidad Eejcutora con respecto a los gastos Imputados a la Obra
44
Informe Sustentatorio del Anexo 03
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
RENDICION DE GASTOS
(Manifiesto)
Unidad Ejecutora :
Programa :
Sub Programa :
Proyecto/Actividad :
Componente :
Presupuesto :
Calendario :
Autorizacin de Compromiso :
Comprobante de Pago N :
Fuente de Financiamiento :
TOTAL
Nota.- Es el formato que utilizan los rindentes para resumir toda la rendicin de Cuenta Documentada mensualmente
Copia de sta informacin debe adjuntarse para liquidacin de obra.
...................................................... ..............................................
Administrador de Obra Residente de Obra
45
ANEXO N 4
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
Se deber adjuntar :
46
Sub Anexo N 04.1
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
Asig.
Autorizacin de Giro Compromiso Pagos
Especif. Observaciones
Anterior Mes Acumulado Anterior Mes Acumulado Anterior Mes Acumulado
TOTAL XXX
Asig.
Especif. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio ........ TOTAL Observaciones
TOTAL XXX
.................................................. ..............................................
Administrador de Obra Residente de Obra
47
ANEXO N 5
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(Km..... Al Km......)
EXTRACTOS BANCARIOS
- Movimiento Anual de Bancos (Consolidado), deber ser preparado por los Rindentes
48
Sub Anexo N 5.1
Cheques
pagados
Mes /Proyectos Obra Obra Obra Obra Total segn
a b c .....n Remesa depositada Extractos
Enero
.
.
.
.
n
Nota.- XXX Los valores deben ser iguales, toda vez que el 100% de remesas se
han utilizado y pagado por el Banco en su totalidad; el formato resumen remesa de varias
obras. Solo se tomar en cuenta el importe de la obra a liquidar, cuando el movimiento
refleje consistencia de la cuenta corriente.
49
ANEXO N 6
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
50
ANEXO N 07
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
HORMETRO
REGISTR
MODELO
ESTADO
MARCA
AO
Combustibles Lubricantes Observaciones
O
Equipos CAPACIDAD Horas.Maqu. Rendimiento
INICIO FINAL
TOTAL
51
ANEXO N 8
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
OBRA:
Por la presente, los abajo firmantes, declaramos BAJO JURAMENTO, que al trmino de la obra, el Proyecto ha cumplido con pagar
las Remuneraciones, Gratificaciones, Leyes Sociales y Compensacin por Tiempo de Servicios por el AF-2005 segn detalle adjunto
del personal tcnico, auxiliar y obrero a su cargo para la ejecucin de la obra, de acuerdo a las leyes vigentes sobre el particular
REMUNERACION GRATIFICACION LEY N 26790 LEY N 26969 LEY N 19990 ESSALUD IMPUESTO Otros
MES NETA NETA ESCOLARIDAD CTS SALUD TRABAJO IMP. EXT. SO PENSIONES VIDA A LA AFP Descuentos TOTAL
(*) RIESGO (*) (*) (*) (*) RENTA (*) (*)
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT.
OCTUBRE
NOV.
DIC.
TOTAL XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX
-------------------------- ----------------------------------------
Residente de Obra Administrador de Obra
Nota (*) 8.1, 8.2, 8.3, 84., 8.5, 8.6, 8.7 (8.7.1; 8.7.2; 8.7.3; 8.7.4)
Se deber adicionar Liquidacin Anual de Aportes y Retenciones, segn Formato adjunto, en cumplimiento de la Ley N
27605.
Suma TOTAL ( X X X ) debe ser igual al rubro de Personal y Obligaciones Sociales de la Informacin Presupuestal Final Ejecutada
52
Sub Anexo N 8.1
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
OBRA RUC
DIRECCION Telfono
DNI AO 200...
(SUNAT) APELLIDO APELLIDO PRIMER SEGUNDO FECHA
N CUISPP PATERNO MATERNO NOMBRE NOMBRE ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. TOTAL DE
(AFP) CESE
1 X
2 X
. X
. .
. .
n .
TOTAL X X X X X X X X X X X X XX
OBSERVACIONES
1 El monto a consignar en la columna de cada mes corresponde a la suma de aportes y/o retenciones efectuados y pagados
segn planilla y componentes de pago
2 En la columna de Movimiento de Personal indicar fecha del ltimo cese del ao.
3 La informacin a consignarse es un Formato para cada caso sealado en el Anexo 8.
4 Suma total X X debe ser igual al total del tem que seala el Anexo 8 (Caso AFP ser la suma de los 4 sub anexos)
* AFP-PROFUTURO 8.7.2
* AFP-INTEGRA 8.7.3
53
ANEXO N 9
DECLARACION JURADA
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
................................... ...........................................
54
ANEXO N 10
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
DEVENGADOS AO FISCAL............
55
ANEXO N 11
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
56
ANEXO N 12
Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente Tcnico
(km ....... Al Km..........)
57
FLUJOGRAMA
PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACION DE OBRAS PUBLICAS EFECTUADAS
POR LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA
Inicio
SUPERVISOR
ENTIDAD EL PROYECTO
No
Fin
58