El Procesamiento Completo de Cristina Kirchner

Poder Judicial de la Nacin cn 3.
732/16
B u e n o s A ir e s , 3 d e ab r il d e 2 0 1 7 . -
AUTOS:
P ar a r e s o l v e r e n l a p r e s e n te c au s a q u e l l e v a
e l N 3 . 7 3 2 / 1 6 y r e s p e c to d e l a situ ac i n p r o c e s al d e :
S C A R A L B E R T O L E I V A , D . N . I. n r o . 1 7 . 9 3 4 . 2 3 1 ,
n ac id o e l 4 d e ab r il d e 1 9 6 7 e n C al e ta O l iv ia,
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , d e n ac io n al i d ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv il s o l te r o , h i j o d e P as to r N ic o l s y d e A l ic ia
B ar r io n u e v o ( f ) , d e o c u p ac i n e mp l e ad o , d o mic il iad o
e n C ar l o s C al v o 1 4 5 6 , p is o 4 b d e e s ta c iu d ad , s in
ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ; A L E J A N D R A J A M I E S O N ,
D . N . I. n r o . 2 3 . 9 5 6 . 8 0 6 , n ac id a e l 2 8 d e A g o s to d e
1 9 7 4 e n R o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il c as ad a, h ij a d e A l e j an d r o
G u il l e r mo ( f ) y d e Y o l an d a B e r tr an d , d e o c u p ac i n
ad min is tr ativ a, d o mic il iad a e n A v d a. A s tu r ia, c h ac r a

n 2 1 R o G al l e g o s , S an ta C r u z , ap o d ad a P ip i ;
L I S A N D R O D O N A I R E , D . N . I. n r o . 2 8 . 8 8 8 . 0 4 8 , n ac id o
e l 1 d e J u n io d e 1 9 8 1 e n R e s is te n c ia, C h ac o , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e
J u an C ar l o s y de D e l ic i a Y o l an d a Cenoz, de
o c u p ac i n C o n tad o r , d e s e m p e n d o s e e n e l T r ib u n al
d e C u e n tas d e l a p r o v in c ia d e C h ac o , d o m ic i l iad o e n
A r is t b u l o d e l V al l e 3 6 0 7 e n R e s is te n c ia, C h ac o , s in
ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; M A R T I N S A M U E L J A C O B S ,
D . N . I. n r o . 2 5 . 4 7 5 . 1 7 5 , n ac id o e l 2 5 d e ag o s to d e
1 9 7 6 e n C h ac ab u c o , p r o v in c ia d e B u e n o s A ir e s , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e
H u g o E d u ar d o ( f ) y d e M ar a E s th e r P av e s a, d e
o c u p ac i n c o n tad o r p b l i c o n ac io n al , d o m ic il iad o e n
Jujuy 78, C h ac ab u c o , PBA, sin ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; C L A U D I O F E R N A N D O B U S T O S , D . N . I.
n r o . 1 7 . 8 4 5 . 9 1 3 , n ac i d o e l 1 1 d e s e p tie mb r e d e 1 9 6 6
2
Poder Judicial de la Nacin cn 3.732/16
e n C r d o b a, d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad o , h ij o d e J o s A n to n io G u il l e r mo ( f ) y d e
E l b a A n g e l in a G ig e n a, as e s o r l ab o r al y l iq u id ac io n e s
d e s u e l d o p o r s u c u e n ta, d o mic il iad o e n C ar l o s B e c
2725 B ar r io Ip o n a C r d o b a, s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; E M I L I O C A R L O S M A R T I N , D . N . I. n r o .
M - 7 . 8 1 3 . 7 8 2 , n ac id o e l 6 d e mar z o d e 1 9 4 4 e n S an
is id r o , P B A , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
c as ad o , h ij o d e E mil i o ( f ) y d e P il ar M u o z ( f ) , d e
o c u p ac i n j u b il ad o , d o mic il iad o e n 2 5 d e M ay o 4 7 0
de Ro G al l e g o s S an ta Cruz, s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; M A R T N A N T O N I O B E Z , D . N . I. n r o .
2 8 . 4 9 0 . 4 0 2 , n ac id o e l 9 d e f e b r e r o d e 1 9 8 1 e n R o
G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv i l s o l te r o , h ij o d e L z ar o y d e N o r m a
B e atr iz C al is m o n te , de o c u p ac i n e m p l e ad o ,
d o m ic il iad o e n O H i g g in s 1 7 2 5 , p is o 3 d e e s ta
c iu d ad , s in ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; LEANDRO
A N T O N I O B E Z , D . N . I. n r o . 3 5 . 5 6 9 . 5 2 7 , n ac id o e l 7
d e J u n io d e 1 9 9 0 e n R o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n ti n a, e s tad o c iv il s o l te r o , h ij o d e
L z ar o A n to n io y d e N o r m a B e atr iz C al is mo n te , d e
o c u p ac i n e mp r e sar io , d o mic il iad o e n V il l ar in o 1 7 3 d e
R o G al l e g o s , S an ta C r u z , sin ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ;
L U C I A N A S A B R I N A B E Z , D . N . I. n r o . 2 7 . 0 9 8 . 9 4 0 ,
n ac id a e l 2 6 d e J u l io d e 1 9 7 9 e n R o G al l e g o s , S an ta
C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c i v il s o l te r a,
h ij a de L z ar o A n to n io y de Norma B e atr iz
C al i s m o n te , d e o c u p ac i n e mp l e ad a, d o m ic i l iad a e n
A l c o r ta 7 4 1 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
sobrenombres; RICARDO LEANDRO ALBORNOZ,
D . N . I. n r o . 2 0 . 2 1 1 . 5 3 0 , n ac id o e l 6 d e m ar z o d e 1 9 6 8
en Ro G al l e g o s , S an ta Cruz, de n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h i j o d e J u an H c to r ( f )
y d e M ar a N o e m R o s s ie r , d e o c u p ac i n e s c r ib an o ,
d o m ic il iad o e n G o b e r n ad o r M ay e r 9 6 0 R o G al l e g o s ,
4
S an ta C r u z , s i n ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; J O R G E
M A R C E L O L U D U E A , D . N . I. n r o . 2 0 . 0 7 3 . 3 8 7 , n ac id o
e l 9 d e e n e r o d e 1 9 6 8 e n c r d o b a, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e J o r g e H u g o ( f )
y d e M ar a d e l R o s ar io R e al e , d e o c u p ac i n e sc r ib an o ,
d o m ic il iad o e n A v d a. E m il ia R o d i o d e C l ar k 6 3 3 d e
R o G al l e g o s S an ta C r u z , s i n ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ;
N O R M A B E A T R I Z A B U I N , D . N . I. n r o . 1 3 . 4 0 0 . 4 3 0 ,
n ac id a e l 9 d e O c tu b r e d e 1 9 5 7 e n P u e r to D e s e ad o ,
S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad a, h ij a d e C ar l o s H c to r ( f ) y d e M ar c e l in a
M ar t n e z , d e o c u p ac i n e s c r ib an a, d o mic il iad a e n
A l ic ia M o r e au d e J u s to 2 2 9 d e R o G al l e g o s , S an ta
Cruz, s in ap o d o s o sobrenombres; VCTOR
A L E J A N D R O M A N Z A N A R E S , D . N . I. n r o . 1 6 . 4 1 9 . 2 2 7 ,
n ac id o e l 6 d e J u l io d e 1 9 6 3 e n l a c iu d ad d e R o
G al l e g o s , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n ti n a,
e s tad o c iv il c as ad o , h ij o d e V ic to r ian o ( f ) y d e L u c il a
S an c h o S an M ig u e l ( f ) , d e o c u p ac i n c o n tad o r p b l ic o
n ac io n al , d o mi c il iad o e n A v d a. G r al . S u r e d a 2 8 2 d e
R o G al l e g o s , S an ta C r u z , sin ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ;
OSVALDO JOS SANFELICE, D . N . I. nro. M-
5 . 4 0 4 . 6 1 1 , n ac id o e l 9 d e ag o s to d e 1 9 4 9 e n P u e r to
D e s e ad o , S an ta C r u z , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a,
e s tad o c iv i l c as ad o , h ij o d e J o s V ic e n te ( f ) y d e
Il e d in a R o s au r a L p e z ( f ) , d e o c u p ac i n e mp r e s ar io ,
d o m ic il iad o e n O r k e k e 7 8 2 d e R o G al l e g o s , S an ta
C r u z , ap o d ad o B o c h i . C A R L O S F A B I N D E S O U S A ,
D . N . I. n r o . 1 8 . 5 3 3 . 6 3 6 , n ac i d o e l 7 d e d ic ie m b r e d e
1967 en C o mo d o r o R iv ad av ia, C h u b u t, de
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il d iv o r c iad o , h ij o
d e C ar l o s C l ar a y d e M ar a d e l C ar me n S o l s o n a, d e
o c u p ac i n e mp r e s ar i o , d o mi c il iad o e n J u an a M an s o
1122, p is o 24 de e s ta c iu d ad , s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s ; C R I S T B A L M A N U E L L P E Z , D N I n ro .
1 2 . 0 4 1 . 6 4 8 , n ac id o e l 2 7 d e o c tu b r e d e 1 9 5 6 e n S an
6
M ar t n , P B A , d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il
d iv o r c iad o , h i j o d e C r is t b al ( f ) y d e J o s e f a L p e z
R u iz ( f ) , d e o c u p ac i n e mp r e s ar i o , d o mic il iad o e n
M ac ac h a G e me s 3 3 0 , p is o 6 L d e e s ta c iu d ad , s in
ap o d o s o s o b r e n o m b r e s ; R O M I N A D E L O S N G E L E S
M E R C A D O , D . N . I. n r o . 2 4 . 3 3 6 . 4 1 3 , n ac id a e l 1 4 d e
J u l io d e 1 9 7 5 e n R o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il s o l te r a, h ij a d e
E d e l mir o A r man d o ( f ) y d e A l ic ia M ar g ar ita A n to n ia
K ir c h n e r , d e o c u p ac i n ab o g ad a, d o mic il iad a e n 2 5 d e
M ay o 1 5 6 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z ; L Z A R O
A N T O N I O B E Z , q u ie n m an if e s t p o s e e r D . N . I. n r o .
1 1 . 3 0 9 . 9 9 1 , n ac id o e l 1 1 d e F e b r e r o d e 1 9 5 6 e n
G e n e r al P az , p r o v in c ia d e C o r r ie n te s, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il d iv o r c iad o , h ij o d e A n to n io ( f )
y d e F l o r ian a R o d r g u e z , d e o c u p ac i n e mp r e s ar i o ,
s in p e r j u ic io q u e ac tu al me n te e s t d e te n id o , al o j ad o
en el complejo P e n ite n c iar i o F e d e r al n r o . 1 d e
E z e i z a, s in ap o d o s o s o b r e n o mb r e s ; F L O R E N C I A
K I R C H N E R , D . N . I. n r o . 3 5 . 5 6 9 . 8 1 9 , n ac id a e l 6 d e
J u l io d e 1 9 9 0 e n R o G al l e g o s , S an ta C r u z , d e
n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il s o l te r a, h ij a d e
N s to r C ar l o s ( f ) y d e C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z ,
c i n e as ta e e s c r ito r a, d o mic il iad a e n S an J o s 1 1 1 1 ,
p is o 2 D d e e s ta c iu d ad , ap o d ad a F l o r ; M X I M O
C A R L O S K I R C H N E R , D N I n r o . 2 5 . 8 6 9 . 3 1 0 , n ac id o e l
1 6 d e F e b r e r o d e 1 9 7 7 e n L a P l ata, d e n ac io n al id ad
ar g e n tin a, e s tad o c i v il s o l te r o , h ij o d e N s to r C ar l o s
K i r c h n e r ( f ) y d e C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z , d e
o c u p ac i n D ip u tad o N ac io n al , d o m ic il iad o e n M o n te
A y mo n d 9 6 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
sobrenombres; CRISTINA ELISABET FERNNDEZ,
D N I n r o . 1 0 . 4 3 3 . 6 1 5 , n ac i d a e l 1 9 d e F e b r e r o d e
1 9 5 3 e n L a p l ata, d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o
c i v il v iu d a, h ij a d e O f e l ia W il h e l m y d e E d u ar d o
F e r n n d e z ( f ) , ab o g ad a, d o mic il iad a e n M as c ar e l l o
8
4 4 1 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z , s in ap o d o s o
s o b r e n o mb r e s .
VISTOS:
L l e v ad as a c ab o l as in d ag ato r ias d e l o s an te s
n o m b r ad o s corresponde resolver sus s itu ac io n e s
p r o c e s al e s . -
T al e s hechos se c e n tr an en la p o s ib l e
c o n f o r mac i n d e u n a b an d a c o n e l o b j e to d e r e c ib ir
d in e r o c o mo p ag o a r e to r n o d e l a c o n c e s i n d e o b r a
p b l i c a me d ian te c o n tr ato s d e l o c ac i n d e l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A p r o p ie d ad d e C r i s tin a E l is ab e t
F e r n n d e z , M x im o y F l o r e n c ia K ir c h n e r p o r p ar te d e
e mp r e s as d e l o s d e n o min ad o s G r u p o B e z , G r u p o
In d al o , G r u p o S an f e l ic e , S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . y l a
A s o c i ac i n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
A d e ms d e e l l o , s e in v e s tig an c o m p r av e n tas
d e in mu e b l e s , tr an s f e r e n c ia s in r e s p al d o d o c u me n tal
e n tr e l a f i r m a " L o s S au c e s S . A . " , l a s u c e s i n d e
N s to r C ar l o s K ir c h n e r , H o te s u r S.A., y o tr as
e mp r e s as y p e r s o n as f s ic as , y
CONSIDERANDO:
1.- INICIO DE LAS ACTUACIONES:
Q u e s e in ic ian l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s a
r a z d e l a d e n u n c i a e f e c tu ad a, c o n f e c h a 4 d e ab r il d e
2 0 1 6 p o r l a d ip u tad a N ac io n al M ar g ar ita S to l b iz e r ,
( f s . 1 / 3 ) c o n tr a C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z , M x imo
C ar l o s K i r c h n e r , F l o r e n c ia K ir c h n e r p o r l o c ac io n e s d e
in mu e b l e s p o r m e d i o d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . " , a
f ir mas d e l o s e mp r e s ar io s L z ar o B e z y C r is t b al
L p e z q u e c o n s titu ir an u n p ag o p o r l a o b r a p b l ic a
10
c o n c e d id a. -
Q u e c o n e s e o b j e to p r o c e s al s e tr an s m iti l a
d e n u n c ia al S e o r F is c al a c ar g o d e l a F is c al a
F e d e r al n r o . 2 , D r . C ar l o s R iv o l o , q u ie n me d ian te e l
l ib e l o d e f s . 2 0 / 2 4 i mp u l s o l a ac c i n y d e l imit e l
o b j e to p r o c e s al d e e s tas ac tu ac io n e s . -
S in p e r j u i c io que a p ar tir de d i s tin tas
d e n u n c ias e f e c tu ad as por la D ip u tad a N ac io n al
M ar g ar ita S to l b iz e r y d e l a p r u e b a o b te n id a e n l as
ac tu ac io n e s e s te o b je to s e amp l i , sie n d o q u e e l se o r
A g e n te F is c al av al o tal amp l iac i n me d ian te los
r e s p e c tiv o s r e q u e r im ie n to s d e in s tr u c c i n . -
2. MATERIALIDAD DEL HECHO:
a) Descripcin del hecho imputado:
Se le atr ib u y e a los n o mb r ad o s h ab e r
c o n f o r mad o u n a o r g an iz ac i n , in te g r ad a p o r N s to r
C ar l o s K IR C H N E R , C r is tin a E l i s ab e t F E R N N D E Z ,
M x im o C ar l o s K IR C H N E R , F l o r e n c ia K IR C H N E R ,
R o m in a d e l o s n g e l e s M E R C A D O , L z ar o A n to n io
B E Z , M ar t n B E Z , L e an d r o B E Z , L u c ian a B E Z ,
C r is t b al L P E Z , F ab i n D E S O U S A , O s v al d o J o s
S A N F E L IC E , A l e j an d r a J A M IE S O N , L is an d r o
D O N A IR E , M ar t n S amu e l J A C O B S , C l au d i o F e r n an d o
B U S T O S , E mil io C ar l o s M A R T N , R i c ar d o A l e j an d r o
A L B O R N O Z , M ar c e l o L U D U E A , N o r ma B e atr iz A B U IN ,
V c to r A l e jan d r o M A N Z A N A R E S, A lb e rto sc ar L E IV A y
o tr as p e r s o n as a n s in id e n tif i c ar , l a c u al c o m e n z a
d e s ar r o l l ar s u s d e s ig n io s c r imin al e s d e s d e e l m e s d e
m ay o d e l a o 2 0 0 3 h as ta e l d a 1 4 d e d ic ie m b r e d e
2 0 1 6 d a q u e s e d is p u s o l a in te r v e n c i n j u d i c ial d e
" L o s S au c e s S . A . , " y l a S u c e s i n d e N s to r C ar l o s
K i r c h n e r , c o n l a f in al i d ad d e r e c ib ir d in e r o c o mo
il e g tima c o n tr ap r e s tac i n por el in d e b id o
12
o to r g amie n to d e l a c o n c e s i n d e o b r a p b l ic a, d e
l ic e n c ias h ab il itan te s d e j u e g o y / o d e r e as d e l a
in d u s tr ia p e tr o l e r a, e in tr o d u c ir l o e n e l me r c ad o
f in an c ie r o , p r o c u r an d o b r in d ar l e l a ap ar ie n c i a d e
o r ig e n l c ito . -
E s ta o r g an i z ac i n , s e v al i d e u n e n tr am ad o
s o c ie tar io c o mp u e s to , e n tr e o tr as e mp r e s as , p o r l as
f ir mas K an k y C o s til l a S . A . , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , V al l e M itr e
S . A . , In v e r s o r a M & S S . A . , l c al is d e l a P atag o n ia
S . A . , Id e a S . A . , N e g o c io s In m o b il iar io s S . A . y
N e g o c io s P atag n ic o s S . A . , l as c u al e s h an s id o
b e n e f ic iar ias d e g r an c an tid ad d e c o n tr ato s c o n e l
E s tad o N ac io n al - s i e n d o q u e e n e l m ar c o d e l a c au s a
N 5 . 0 4 8 / 2 0 1 6 , d e l r e g is tr o d e l J u z g ad o N ac io n al e n
l o C r i min al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 1 0 , s e in v e s tig a
l a il c ita c o n c e s i n d e o b r a p b l ic a a l as e m p r e s as
d e l g r u p o B e z y l a N 4 5 9 6 / 2 0 1 3 d e e s te j u z g ad o
y s e c r e tar a, d o n d e s e in v e s tig an ir r e g u l ar id ad e s
v in c u l ad as c o n l a in d u s tr ia p e tr o l e r a p o r p ar te d e
e mp r e s as d e l G r u p o In d al o , c o mo O il C o m b u s tib l e s
S . A y h an p ar tic ip ad o d e n e g o c io s in m o b il iar io s c o n
" L o s S au c e s S . A . " , y / o N s to r C ar l o s K IR C H N E R ,
C r is tin a E l is ab e t FERNNDEZ, M x im o C ar l o s
K IR C H N E R , F l o r e n c ia K IR C H N E R , R o m in a d e los
n g e l e s M E R C A D O , l a S u c e s i n d e N s to r C ar l o s
K IR C H N E R , to d o e s to m ie n tr as que los dos
p r i n c i p al e s ac c i o n is tas de "Los S au c e s S.A.,"
e j e r c ie r o n l a p r im e r a mag is tr atu r a d e l a R e p b l ic a
A r g e n tin a y c ar g o s e j e c u tiv o s y l e g is l ativ o s e n l a
p r o v in c ia d e S an ta C r u z . -
Q u e d u r an te e l d e s ar r o l l o d e l a p r e s e n te
in v e s tig ac i n se ad v ir tie r o n g r an c an tid ad de
v in c u l ac io n e s c o me r c i al e s y/o f in an c ie r as y/o
l ab o r al e s e n tr e l a f amil i a K IR C H N E R - d u e a d e " L o s
S au c e s S . A . , " - , e mp r e s as d e l g r u p o d e L z ar o B E Z
14
( al me n o s K an k y C o s til l a S . A . , " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . , " y V al l e
M itr e S . A . ) , d e l c o n g l o me r ad o s o c ie tar io d e C r is t b al
L P E Z y F ab in D E S O U S A ( al m e n o s In v e r s o r a M & S
S . A . y l c al is d e l a P atag o n ia S . A . ) y d e l g r u p o d e
O s v al d o S A N F E L IC E ( al m e n o s Id e a S . A . , N e g o c i o s
P atag n ic o s S . A . y N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . -
titu l ar d e l a in mo b il iar ia S A N F E L IC E , S an c h o y
A s o c i ad o s - , en la c u al fuera s o c io de M x imo
K IR C H N E R . -
P o r o tr a p ar te h ay q u e m e n c io n ar q u e l as
e mp r e s as an te s s e al ad as , a l as q u e h ay q u e ag r e g ar
a S ie mp r e J o v e n A s o c iac i n M u tu al , S o l v e n c ia
C r e d itic ia S . A . y l as s ig u ie n te s p e r s o n as f s ic as , a
s ab e r : E s te r L P E Z D A S , G u il l e r m in a B R IO N E S ,
S o n ia S E R R A N O , J ime n a C A B R E R A , R u b n B A R C IA ,
V an e s a G O N Z L E Z , M e l is a S O R IA y R o c o L P E Z
( to d o s i n q u i l i n o s d e l o s c o m p l e j o s h ab itac io n al e s d e
M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1 , d e R o G al l e g o s , P r o v in c ia
d e S an ta C r u z ) , r e s u l tan s e r to d o e l u n iv e r s o d e
r e l ac i o n e s c o me r c ial e s de "Los S au c e s S.A.," -
e mp r e s a c u y o o b j e to s o c ial , p r e p o n d e r an te m e n te , e s
e l d e l o c ar in mu e b l e s p r o p io s - , am n d e l a n tim a
r e l ac i n q u e e s ta l tim a m an tu v o c o n l a s u c e s i n d e
N s to r C ar l o s K IR C H N E R y c o n l a f ir ma H o te s u r
S . A . , me d ian te tr an s f e r e n c ias d in e r ar ias r e c p r o c as ,
c ar e n te s d e d o c u me n tac i n r e s p al d ato r ia q u e p e r mita
j u s tif ic ar aq u l l as tr an s ac c io n e s . -
T al e s v in c u l ac io n e s f o r m an p ar te de una
s u e r te d e e n j am b r e s o c ie tar io , q u e c o n d u c e a u n a
c o n f u si n e c o n mic a y ju r d ic a d e l a may o r a d e e sto s
p atr im o n io s y que d e mu e s tr an l as c o n d u c tas
e n d il g ad as . -
A s , s e o b s e r v a q u e e x is te n c o m p r av e n tas d e
in mu e b l e s e n tr e l as m is m as s o c ie d ad e s . -
Q u e l as mis m as p e r s o n as o c u p an p u e s to s e n
16
l as d is tin tas s o c ie d ad e s , y a s e a c o m o e mp l e ad o s ,
ap o d e r ad o s , d ir e c to r e s y/o s o c io s . - T am b i n se
ad v ie r te n p ag o s e f e c tu ad o s p o r c o mp r as a n o mb r e d e
" L o s S au c e s S . A . , " r e al iz ad as p o r al g u n o s d e l o s
in te g r an te s d e e s ta o r g an iz ac i n , desde c u e n tas
b an c ar i as p r o p i as ; y p ag o s r e al iz ad o s a e m p l e ad o s o
p r o f e s io n al e s q u e e j e r c e n s u s l ab o r e s p ar a l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A . , " y / o s u s s o c io s , p e r o q u e r e s u l tan
ser ab o n ad o s por o tr as de l as s o c ie d ad e s
in v e s ti g ad as . -
E n e s ta d ir e c c i n , l o s e x p r e s id e n te s N s to r
C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l i s ab e t F e r n n d e z - q u i e n
e j e r c i l a p r e s id e n c ia d e l a R e p b l ic a A r g e n tin a
d e s d e e l 1 0 d e d ic ie m b r e d e 2 0 0 7 h as ta e l 9 d e
d ic ie mb r e de 2015-, y M x im o C ar l o s K ir c h n e r ,
q u ie n e s imp ar t an l as d ir e c tiv as d e e s ta o r g an iz ac i n
d e l ic tiv a; as el da 7 de noviembre de 2006,
f o r mar o n l a s o c ie d ad " L o s S au c e s S . A . , " - l a c u al se h a
d e te r min ad o e n d is ti n to s d o c u me n to s q u e p o s e e tr e s
p o s ib l e s d o m ic il io s : A l c o r ta 7 6 , M o n te A y m o n d 9 6 , y
9 d e j u l io 1 6 1 , to d o s d e R o G al l e g o s , P r o v in c ia d e
S an ta C r u z - , c o n e l o b j e to d e p e r c ib ir l o s r e to r n o s e n
f o r m a d e al q u il e r e s d e d is tin tas p r o p ie d ad e s q u e
fueron in g r e s ad as c o mo ap o r te s ir r e v o c ab l e s o
ad q u i r id as , y a s e a c o n d in e r o d e l a f ir ma o p o r
al g u n o d e s u s s o c io s . -
M x im o C ar l o s K ir c h n e r , con el av al de
C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z y F l o r e n c ia K ir c h n e r , e r a
e l q u e s e e n c ar g ab a, c o m o d ir e c to r o m ie mb r o d e l
d i r e c to r io d e " L o s S au c e s S . A . , d e c e l e b r ar , e n
al g u n o s c as o s , los c o n tr ato s de al q u il e r de los
in mu e b l e s , y d e d e p o s i tar e n l as c u e n tas d e l B an c o
d e S an ta C r u z y d e l B an c o d e l a N ac i n A r g e n tin a,
l o s p ag o s r e c i b i d o s p o r p ar te d e l as e m p r e s as K an k
y C o s ti l l a , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , V al l e
M itr e , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", In v e r s o r a
18
M & S , y l c al is d e l a P atag o n ia , c o mo as tam b i n
d e r e al iz ar tr an s f e r e n c i as d e s d e y h ac ia " L o s S au c e s
S . A . , " a l a s u c e s i n d e N s to r C ar l o s K i r c h n e r , d e l a
c u al e r a e l ad m in is tr ad o r j u d ic ial . -
A s imis m o , tam b i n r e al iz ab a, j u n to a C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z , tr an s f e r e n c ias d e s d e l a c u e n ta
d e l B an c o d e S an ta C r u z , e n tr e o tr as , a l a c u e n ta d e
F l o r e n c ia K i r c h n e r e n e l B an c o d e G al i c ia y B u e n o s
A ir e s , s in n in g n r e sp al d o d o c u me n tal o mo tiv o s q u e
l as p r e c is e n . -
P o r c o n s i g u ie n te , F l o r e n c ia K i r c h n e r , e n s u
c al id ad d e s o c ia d e L o s S au c e s S . A . , tr as l a mu e r te
d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r , y tam b i n c o m o m ie mb r o
d e l d ir e c to r io y e mp l e ad a d e e s a f ir m a, r e c i b i e n l a
c u e n ta N 4 0 2 1 1 1 8 - 4 1 9 8 - 7 , d e l B an c o d e G al ic ia y
Buenos A ir e s , la suma pesos tr e s mil l o n e s
s e te c ie n to s mil p e so s ( $ 3 . 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) p r o v e n ie n te d e
" L o s S au c e s S . A . , " y d e l a s u c e s i n d e N s to r C ar l o s
Kirchner.-
E n c u an to a L z ar o B e z , d e b e d e c ir se q u e d io
r d e n e s d e tr an s f e r ir y r e c i b i r d in e r o h ac ia y d e s d e
" L o s S au c e s S . A . , " , c o mo tamb i n d e sd e su s e mp r e sas
K an k y C o s til l a S . A . , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
V al l e M itr e S . A . y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , sin
h ab e r s e d e te r mi n ad o l o s mo tiv o s n i c o n tar s e c o n l a
d o c u me n tal q u e ac r e d ite tal e s o p e r ac io n e s , s i e n d o
q u e L e an d r o B e z , M ar t n B e z , L u c ian a B e z y
E mi l i o C ar l o s M ar ti n , f u e r o n l o s q u e o r d e n ar o n p ag ar
y e f e c tiv iz ar o n l o s p ag o s a " L o s S au c e s S . A . , " e n tr e
o tr o s e m p l e ad o s . -
R o m in a d e l o s n g e l e s M e r c ad o , p r e s id e n te
d e l d i r e c to r io d e " L o s S au c e s S . A . , " , d e s d e e l 1 8 d e
m ar z o d e 2 0 1 5 , c e l e b r ab a c o n tr ato s d e al q u il e r d e l o s
in mu e b l e s , s e e n c ar g tamb i n d e l a c o mp r a d e l
in mu e b l e d e l a c al l e S an J o s 1 1 1 1 , p is o 2 D , d e
e s ta c i u d ad , e n f av o r d e " L o s S au c e s S . A . , " c o n
20
d in e r o cuya p r o c e d e n c ia no ha p o d id o ser
e s tab l e c id a, s ie n d o ad e m s e m p l e ad a d e l a f ir m a
In v e r s o r a M & S . S . A . , e m p r e s a d e l G r u p o In d al o d e
L p e z y D e S o u s a. -
C r is t b al L p e z , e n su c al id ad d e mie mb r o d e l
d ir e c to r io d e e s ta l ti ma e m p r e s a, c e l e b r e l c o n tr ato
d e l o c ac i n c o n l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " r e s p e c to
d e l i n m u e b l e s ito e n tr e l as c al l e s J u an a M an s o n
5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G e me s 3 3 4 / 3 9 4 , P ie rin a D e ale ssi
5 0 8 / 5 9 8 y T r in id ad G u e v ar a 3 3 5 / 3 9 5 , p iso s 8 / 9 D ,
d e l e d i f ic io J u an a M an s o d e l c o m p l e j o M ad e r o
C e n te r , d e e s ta c iu d ad , b aj o e l c ar c te r d e l o c atar i o ,
h ab i n d o s e d e te c tad o , ad e ms , p ag o s r e al iz ad o s
m e d ian te c h e q u e s l ib r ad o s d e s d e l a c u e n ta b an c ar ia
d e l a f ir m a In v e r s o r a M & S S . A . h ac ia l a f ir m a " L o s
S au c e s S . A . , " , s in m o tiv o n i d o c u me n tal q u e l o s
av al e . -
C ar l o s F ab in d e S o u s a, e n s u c al id ad d e
m ie m b r o d e l d ir e c to r i o d e l c al i s d e l a P atag o n ia
S . A . , s u s c r ib i u n c o n tr ato d e al q u il e r c o n l a f ir m a
L o s S au c e s S . A , " r e s p e c to d e l in mu e b l e s ito e n tr e l as
c al l e s J u an a M an s o n 5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G e me s
334/394, P ie r in a D e al e s s i 508/598 y T r in id ad
G u e v ar a 3 3 5 / 3 9 5 , p is o 4 D , d e l e d if ic io D iq u e
d e l c o mp l e j o M ad e r o C e n te r , y ad e m s f ir m e l d e l
p is o 8 / 9 D d e e s ta c iu d ad y b aj o e l c ar c te r d e
l o c atar io , r e s id ie n d o al l s u e x c n y u g e y s u h ij a,
c u an d o e n e l mar c o d e s u p r o c e s o d e d iv o r c i o
e x p e d ie n te n 5 7 . 3 4 4 / 2 0 1 4 , d e l r e g is tr o d e l J u z g ad o
N ac io n al en lo C iv i l nro. 10-, se ac o r d c o mo
o b l i g ac i n in tu ito p e r s o n ae d e l e n c ar tad o , e l p ag o
d e l o s al q u il e r e s d e l i n m u e b l e e n c u e s ti n . -
E l ap o r te d e O s v al d o J o s S an f e l ic e c o n s is ti
e n ac tu ar c o m o ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . , " y e n
tal c ar c te r f ir mar c o n tr ato s d e al q u il e r y c o b r ar l o s ,
d e p o sitar c h e q u e s , in d ic ar d n d e d e b an c an c e l ar se y
22
q u i n e s d e b an ab o n ar l as e x p e n s as de los
d e p ar tame n to s del c o mp l e j o M ad e r o C e n te r de
p r o p ie d ad d e " L o s S au c e s S . A . , " . -
A s u v e z , c o mo m ie mb r o d e l d i r e c to r io d e
Id e a S . A . , s e h iz o c ar g o d e l a c o n c e s i n d e l h o te l
L a A l d e a d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . , " r e al iz an d o
p ag o s a e s ta l ti ma, p o r e l o to r g amie n to d e d ic h a
c o n c e s i n , l u e g o d e q u e l a f ir ma V al l e M itr e S . A .
c u l m in ar a c o n d ic h a e x p l o tac i n . -
P o r o tr a p ar te , c ab e d e s tac ar q u e l a f ir m a
N e g o c io s In m o b il iar io s S.A., g e r e n c iab a los
d e p ar tame n to s s i to s e n l a c al l e M o r e n o 8 8 2 , y e n l a
c al l e A l v e ar 3 9 1 , R o G al l e g o s , P r o v in c ia d e S an ta
C r u z , me d ian te e l c o b r o d e al q u il e r e s , e n tan to q u e l a
e mp r e s a Negocios P atag n ic o s S.A., v e n d i el
in mu e b l e s ito en la c al l e M as c ar e l l o 441, Ro
G al l e g o s , P r o v in c ia d e S an ta C r u z , a f av o r d e l a
s o c ie d ad an n ima " L o s S au c e s S . A . , " .
F in al me n te , s e in d ic ar q u e S an f e l ic e r e s u l ta
s e r tam b i n e l ad m in i s tr ad o r d e l a f ir m a H o te s u r
S.A., p r o p i e tar ia de los h o te l e s " A l to C al af te " ,
" p o sad a " L o s S au c e s S . A , " y " L as D u n as" d e l a f amil ia
K i r c h n e r , h ab ie n d o r e e m p l az ad o tamb i n e n d ic h a
l ab o r , a V al l e M i tr e S . A . . -
V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s , c o n tad o r d e
N s to r K ir c h n e r , C r is ti n a E l i s ab e t F e r n n d e z y
M x im o K ir c h n e r , d e l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " y
s n d ic o d e l B an c o d e S an ta C r u z , r e s u l t s e r e l
o r g an iz ad o r e id e l o g o d e l o s mo v imie n to s f in an c ie r o s
d e l as p e r s o n as f s ic as y j u r d ic as p r e n o m b r ad as ,
c o m o as tamb i n d e l a ad m in is tr ac i n d e l o s b ie n e s
in mu e b l e s q u e r e g is tr an . -
P o r s u p ar te , l o s e s c r ib an o s R ic ar d o L e an d r o
A l b o r n o z , M ar c e l o L u d u e a y N o r ma B e atr iz A b u in ,
s o n l o s e n c ar g ad o s d e l e g al i z ar l o s m o v im ie n to s
p e r g e ad o s por l a o r g an i z ac i n , a tr av s de la
24
c o n f e c c i n d e d is tin tas e s c r itu r as d e c o m p r av e n ta,
c e s io n e s d e d e r e c h o s , y o to r g ami e n to s d e p o d e r e s
d iv e r s o s . -
L u c i an a B e z , L e an d r o A n to n io B e z , M ar tin
B e z , E mil io C ar l o s M ar t n , C l au d io F e r n an d o B u sto s,
M ar t n S amu e l J ac o b s , L is an d r o D o n air e y A l e j an d r a
J amie s o n , f u e r o n f ir m an te s d e l o s c h e q u e s l ib r ad o s
d e s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y / o K an k y
C o s til l a S . A . y / o " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " , e n
f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " , e f e c tiv iz an d o d e e s te
m o d o , e l p ag o il e g al c o n s e c u e n te d e l a c o n c e s i n d e
l a o b r a p b l ic a an te s s e al ad a. -
Por l timo , A l b e r to s c ar L e iv a, c o mo
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " , d e p o s it l o s c h e q u e s
p o r me d io d e l o s c u al e s s e ab o n ab an al g u n as d e l as
l o c ac i o n e s d e l o s in mu e b l e s q u e l a f ir m a p r e c itad a
tie n e e n e s ta C iu d ad d e B u e n o s A i r e s . -
D e l p e r itaj e c o n tab l e p r ac tic ad o e n e l mar c o
d e e s tas ac tu ac io n e s , s e e s tab l e c i q u e l a f ir ma " L o s

S au c e s S . A . , " e n e l p e r o d o c o m p r e n d i d o e n tr e e l me s
d e e n e r o d e l a o 2 0 0 9 y e l d a 3 1 d e l m e s d e m ar z o
del a o 2016, f ac tu r a l as e m p r e s as que se
d e tal l ar n , o p e r ac io n e s p o r l o s s ig u ie n te s mo n to s : 1 )
Inversora M&S S.A., por un total de $
13.896.672,68, habiendo percibido al da 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 11.652.210,87;
2) "Loscalzo y Del Curto S.R.L.", por un total de $
3) Valle Mitre S.A., por un total de $
4) Solvencia Crediticia S.A., por un total de $
2.278.188.00, habiendo percibido al da 31 de
5) Siempre Joven Asociacin Mutual, por un
total de $ 816.992,00, habiendo percibido al da

26
31 de diciembre de 2015, la suma de $
816.992,00; 6) Kank y Costilla S.A., por un
total de $ 1.999.431,18, habiendo percibido al
da 31 de diciembre de 2015, la suma de $
1.999.431,18; 7) Austral Construcciones S.A.",
por un total de $ 323.915,79, habiendo percibido
al da 31 de diciembre de 2015, la suma de $
323.915,79; 8) lcalis de la Patagonia S.A.,
por un total de $ 4.658.053,08, habiendo
percibido al da 31 de diciembre de 2015, la
suma de $ 4.030.102,13; y 9) Idea S.A. por un
total de $ 561.665,57, habiendo percibido al da
31 de diciembre de 2015, la suma de $
440.665,57; siendo que la sumatoria del monto
total cobrado, asciende a 25.975.868,54.-
P o r o tr o l ad o , a p ar tir d e l a in f o r mac i n
ap o r tad a p o r e l B an c o d e S an ta C r u z y e l B an c o d e l a
N ac i n A r g e n tin a, s e d e te r mi n q u e s e e f e c tu ar o n l as
s ig u ie n te s tr an s f e r e n c ias r e c p r o c as - e n tr e m u c h as
o tr a- , e n l as c u e n tas d e l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . , " e n
e l p e r o d o c o mp r e n d id o e n tr e e l me s d e e n e r o d e l a o
2 0 0 9 y e l m e s d e j u l io d e l a o 2 0 1 6 , r e c ib i d e l as
e mp r e s as q u e s e d e tal l ar n , o p e r ac i o n e s p o r l o s
s ig u ie n te s mo n to s : 1 ) I n v e r s o r a M & S S . A . , p o r u n
total de $ 15.823.024,00; 2) "Loscalzo y Del
Curto S.R.L.", por un total de $ 5.697.373,00; 3)
Valle Mitre S.A., por un total de $
2.393.725,00; 4) Solvencia Crediticia S.A., por
un total de $ 2.170.818,00; 5) Siempre Joven
Asociacin Mutual, por un total de $
777.040,00; 6) Kank y Costilla S.A., por un
total de $ 1.298.166,00; 7) "Austral
Construcciones S.A.", por un total de $
752.539,00; 8) lcalis de la Patagonia S.A.,
por un total de $ 5.580.180,00; 9) Idea S.A.
por un total de $ 488.837,00; 10) Sucesin
Nstor Carlos Kirchner por un total de $

28
11.275.000,00; 11) Hotesur S.A. por un total
de $ 1.405.000,00, 12) Mximo Carlos Kirchner
por un total de $ 2.588.231,00; 13) Blanco
Gmez por un monto total de $ 14.300,00; 14)
Walter Torres por un monto total de $
74.400,00; 15) Patricia Gmez por un monto
total de $ 47.210,00; 16) Cristina Elisabet
Fernndez por un monto de $ 8.854.000,00; 17)
Leticia Firpo por un monto de $ 159.576,00;
Florencia Kirchner por un monto $ 485.496,00;
18) Pablo Grippo por un monto de $
2.309.521,00; 19) movimientos que no se han
podido determinar por la suma de pesos $
1.361.678,00; siendo que la sumatoria del monto
total cobrado, asciende a $ 63.556.114,00.-
b) Pruebas:
D e s c r ip to s as l o s h e c h o s im p u tad o s , s u r g e n
d e l s u mar i o e l e me n to s d e f u e r z a p r o c e s al p o r ah o r a
s u f i c ie n te s c o mo p ar a d e te r m in ar , e n p r in c ip io , q u e
tan to C r is ti n a E l is ab e t F e r n n d e z y M x imo C ar l o s
K i r c h n e r s o n l o s j e f e s d e l a b an d a, a l a q u e l u e g o d e
l a m u e r te d e s u p ad r e , in g r e s F l o r e n c ia K ir c h n e r
c o n tan d o , a p ar tir d e al l , c o n p o d e r d e d e c isi n so b r e
l a s o c i e d ad . -
P o r su p ar te V c to r A l e jan d r o M an z an ar e s b ajo
l as r d e n e s d e C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z , M x imo
C ar l o s K ir c h n e r y , d e s p u s , F l o r e n c ia K ir c h n e r id e
to d o s los mo v i mie n to s s o c ial e s , c o n tab l e s ,
in mo b il iar i o s , e s c r i tu r al e s y b an c ar io s d e l a f ir m a
" L o s S au c e s S . A . , " s u s s o c io s y l a s u c e s i n d e N s to r
C ar l o s K ir c h n e r , a l o s e f e c to s d e p o d e r l e g al iz ar l o s . -
P ar a e l l o c o n to c o n l a ay u d a d e l o s e s c r ib an o s
J o r g e M ar c e l o L u d u e a, R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z y
30
Norma B e atr iz A b u in q u ie n e s l e g al iz ar o n
e s c r itu r al me n te , c u an d o era n e c e s ar io , tal e s
m o v im i e n to s . -
L z ar o A n to n i o B e z , C r is t b al L p e z , C ar l o s
F ab in d e S o u s a y O s v al d o J o s S an f e l ic e ac o r d ar o n
y o r g an iz ar o n c o n l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s
S.A". la forma de d e v o l u c i n il e g al - al q u il e r e s ,
c o n s tr u c c i n y r e mo d e l ac i n de in m u e b l e s ,
tr an sf e r e n c ias d in e r ar ias, g e r e n c iamie n to d e l h o te l L a
A l d e a- p o r l a o b r a p b l ic a o b te n id a, l l e v an d o a c ab o
esa tar e a ellos m is mo s o d e l e g n d o l a en o tr o s
q u ie n e s a s u v e z o r d e n ab an s u p ag o o p ag ab an
d ir e c tame n te e s a d e v o l u c i n il e g al . -
En el c as o de O s v al d o Jos S an f e l ic e
o r d e n ab a a s c ar A l b e r to L e i v a, s u c u ad o y , ac tu al ,
e mp l e ad o e n C P C S . A . e m p r e s a d e l G r u p o In d al o - e l
d e p s ito d e l o s c h e q u e s r e c ib id o s c o m o p ag o s d e
al q u il e r e s a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " . -
E n e s e e s c al n d e man d o in f e r io r a L z ar o
B e z s e e n c o n tr ab an M ar t n A n to n io B e z y E m il io
C ar l o s M ar t n , q u e am n d e f ir m ar c h e q u e s d e p ag o a
" L o s S au c e s S . A . , " tamb i n o r d e n ab an s u s p ag o s a
o tr as p e r s o n as d e l " g r u p o B e z " , s in p e r j u ic io d e l o
c u al s u c o n d u c ta n o s e v e r ag r av ad a p o r tal ac c i n . -
D e e sta f o r ma, L e an d r o A n to n io B e z , L u c ian a
S ab r in a B e z , A l e jan d r a J amie s o n , L is an d r o D o n air e ,
M ar t n S amu e l J ac o b s y C l au d io F e r n an d o B u s to s s e
e n c o n tr ab an e n e s e l ti mo e s l ab n d e d e v o l u c i n d e
d i n e r o me d ian te c h e q u e s , p e r g e ad o p o r C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z , M x imo C ar l o s K ir c h n e r ,
F l o r e n c ia K ir c h n e r a l a m u e r te d e N s to r C ar l o s
K i r c h n e r - , y o r g an iz ad o p o r L z ar o A n to n i o B e z ,
C r is t b al L p e z , C ar l o s F ab i n d e S o u s a, O s v al d o
J o s S an f e l ic e y V c to r A l e j an d r o m an z an ar e s . -
A d e ms s u r g e n d e l s u m ar io e l e me n to s d e
f u e r z a p r o c e s al p o r ah o r a s u f ic ie n te s c o mo p ar a
32
d e te r min ar , e n p r in c ip io , l a r e s p o n s ab il id ad e n l o s
h e c h o s r e s p e c to d e l o s n o m b r ad o s e n r e l ac i n a l o s
d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito y
n e g o c iac io n e s In c o mp atib l e s . -
E l p l e x o p r o b ato r o q u e d e mu e s tr a l o an te s
ac e v e r ad o e s t c o mp u e s to p o r l as s ig u ie n te s p ie z as :
b . 1 d e n u n c ia d e M ar g ar ita S to l b i z e r d e f s .
1/4;
b . 2 in f o r me s d e N o s i s d e f s . 8 / 1 8 ;
b . 3 in f o r m e d e l R e g i s tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a C ap ital F e d e r al d e f s . 5 6 y v ta,
2 4 9 / 2 5 0 , 4 1 3 / 4 1 5 , 1 7 1 0 y v ta y 2 4 6 3 ;
b . 4 in f o r m e d e l R e g i s tr o d e l a p r o p i e d ad
in mu e b l e d e l a P r o v i n c i a d e S an ta C r u z d e f s . 6 0 / 7 3 ,
204, 215/223, 517/9, 1520/26, 2020;
b . 5 in f o r me d e l V e r az d e f s . 7 4 / 7 9 ;
b . 6 in f o r me d e A F IP d e f s. 1 0 1 , 4 2 6 , 7 4 5 / 7 5 0 ,
1161, 1310, 1451 y 1947, 2009;
b . 7 o r d e n d e p r e s e n tac i n y al l an amie n to d e
fs. 109/179;
b . 8 in f o r me d e l a O f ic in a A n tic o r r u p c i n d e f s.
228;
b . 9 in f o r me d e l J u z g ad o P r o v in c ial d e P r ime r a
In s tan c ia N 1 , e n l o C iv il , C o me r c ial , L ab o r al y d e
M in e r a d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z d e f s . 2 4 8 ;
b . 1 0 tar e as d e in v e s tig ac i n d e f s . 2 5 2 / 2 5 8 ;
b . 1 1 in f o r me d e E x p e r ta A R T d e f s . 3 3 7 / 3 3 9 ;
b.12 d e c l ar ac i n te s tim o n ial de Lus
P e r e l mu te r d e f s . 3 5 4 / 5 5 ;
b . 1 3 o f i c io d e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n
l o C r im in al y C o r r e c c i o n al F e d e r al N 7 e n e l mar c o
d e l a c au s a N 3 0 1 7 / 1 3 d e f s . 3 6 8 / 9 , 9 0 2 / 9 0 5 y
1 9 4 6 e n e s te l tim o ap o r ta d o c u me n tac i n l a c u al s e
e n c u e n tr a c e r tif ic ad a a f s . 1 9 8 5 ;
b.14 in f o r m e s del B an c o de la N ac i n
A r g e n tin a de fs. 372/77, 454/463, 506/511,
34
1179/1181, 1261/70, 1793/97, 2127/29 y 2316/7;
b . 1 5 in f o r me d e A N S E S d e f s . 3 9 6 y 1 1 6 9 / 7 2 ;
b . 1 6 in f o r m e d e l ad m in is tr ad o r d e l c o m p l e j o
M ad e r o C e n te r d e f s . 3 9 9 / 4 0 8 ;
b . 1 7 d e c l ar ac i n te s tim o n ial d e R a l A l b e r to
B r iz u e l a d e f s . 4 3 8 / 4 0 ;
b . 1 8 d e c l ar ac i n te s tim o n ial d e R a l H o r ac io
Arroyo de fs. 441/42;
b.19 informe de l a D ir e c c i n G e n e r al de
In mu e b l e s d e J u j u y d e f s . 4 4 7 / 4 9 .
b . 2 0 . In f o r me d e l R e g i s tr o G e n e r al d e l a
P r o v in c ia d e C r d o b a d e f s . 4 5 0 / 4 5 3 y 1 4 9 6 / 1 5 0 2 .
b . 2 1 In f o r me d e l a D ir e c c i n d e R e g is tr o s
Pblicos y A r c h iv o J u d ic ial de Mendoza de fs.
464/467 y 1112/15.
b . 2 2 In f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e L a P amp a d e f s . 4 9 1 , 1 2 9 2 / 9 5 .
b.23 In f o r m e del B an c o C e n tr al de la
R e p b l ic a A r g e n tin a d e f s . 5 2 1 / 5 3 2 .
b . 2 4 D o c u m e n tac i n ac o mp a ad a p o r R af ae l a
R u b in a f s . 5 3 6 / 5 4 7 .
b . 2 5 i n f o r me d e l a D ir e c c i n P r o v i n c ial d e
C atas tr o d e S an ta C r u z d e f s . 5 5 2 / 4 y 7 0 5 7 0 9 .
b.26 in f o r m e de la Direccin G e n e r al de
in mu e b l e s d e l a P r o v in c ia d e S al ta d e f s . 5 6 0 / 5 6 3
b . 2 7 . In f o r m e d e l R e g is tr o d e l a p r o p ie d ad
In m u e b l e d e T ie r r a d e l F u e g o d e f s . 5 6 5 / 5 7 0 y
1487/94.
b.28 d i l ig e n c ia j u d ic ial e f e c tu ad a por la
P r e f e c tu r a N av al A r g e n tin a d e f s . 5 7 3 / 5 8 6 .
b . 2 9 al l an am ie n to d e f s . 5 8 8 / 6 6 7 .
b . 3 0 in f o r me d e l a se c r e tar a d e P l an e amie n to
y U r b an is m o d e l a M u n ic ip al id ad d e E l C al af ate ,
S an ta C r u z d e f s . 7 1 0 / 7 1 3 .
b . 3 1 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f is c al e f e c tu ad o
e n e l m ar c o d e l a c au s a n r o . 4 9 4 3 / 1 6 d e l J u z g ad o
36
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al n r o .
1 0 , s e c r e tar a n r o . 1 9 p o r e l titu l ar d e l a F is c al a
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 7 5 2 / 5 6 .
b . 3 2 T ar e as d e in v e s tig ac i n e f e c tu ad as p o r
l a P o l ic a M e tr o p o l i tan a d e f s . 7 6 3 / 7 9 5 y 2 4 6 4 / 7 1 .
b . 3 3 in f o r me d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e B u e n o s A ir e s d e f s .
796/801.
b . 3 4 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f isc al e f e c tu ad o
e n e l mar c o d e l a c au s a n r o . 1 5 . 7 3 4 / 0 8 d e l J u z g ad o
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 8 1 8 / 3 5 , 9 2 2 / 2 5 .
b . 3 5 d e c l ar ac i n te stimo n ial R amn A n je l D az
D az d e f s . 8 5 6 / 7 .
In mo b i l iar ia y de M an d ato s de la P r o v in c ia de
C atamar c a d e f s . 8 9 8 / 9 0 0 .
b.37 d il ig e n c ia de al l an ami e n to de fs.

927/1100, 1543/74, 1955/72 y 2881/2905.
b . 3 8 in f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p ie d ad
In m u e b l e de la P r o v in c ia de C o r r ie n te s de fs.
1173/76.
b . 3 9 in f o r me d e l B an c o P atag o n ia d e f s. 1 1 8 2 ,
2014, 2518/28, 2658/75, 2771 y 2998/3001.
b . 4 0 in f o r me d e v ial id ad N ac io n al d e f s. 1 2 6 0 .
In m u e b l e d e l a P r o v i n c ia d e S an L u s d e f s . 1 2 7 1 y
1600/08.
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e N e u q u n d e f s . 1 2 7 3 / 8 0 .
b . 4 3 in f o r me d e l B an c o S an ta C r u z d e f s .
1297/8, 1699/1700, 1799/1807, 1819/1823, 1943,
2472/73 y 2614.
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e R o N e g r o d e f s . 1 3 0 2 / 3 .
38
b . 4 5 c o p ias d e l r e q u e r imie n to f isc al e f e c tu ad o
e n e l m ar c o d e l a c au s a n r o . 5 0 4 8 / 1 6 d e l J u z g ad o
F e d e r al n r o . 1 1 d e f s . 1 3 3 3 / 1 4 1 8 y 1 8 2 4 / 1 8 9 4 .
b . 4 6 . i n f o r m e d e l R e g is tr o d e l a P r o p i e d ad
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e F o r m o s a d e f s . 1 4 2 8 / 3 1 .
b . 4 7 ac tas d e d e s in te r v e n c i n e n c o p ia a f s .
1456/1458.
b.48 c o p ias c e r tif ic ad as de e s c r i tu r as
ap o r tad as p o r e l titu l ar d e l a F is c al a F e d e r al n r o . 2 a
fs. 1612/17.
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e S an ta F e d e f s . 1 7 1 2 / 1 7 .
b.50. in f o r me de l a M u n ic ip al id ad de El
C al af ate , S an ta C r u z d e f s . 1 7 2 9 / 3 1 .
In mu e b l e d e l a P r o v in c ia d e M is i o n e s d e f s . 1 8 1 2 / 1 5 .
b . 5 2 in f o r me d e l a In s p e c c i n G e n e r al d e
J u s tic ia d e f s . 1 9 0 2 / 1 9 1 0 .
b.53 in f o r m e del F i d u c iar i o F id e ic o mis o
In m o b i l i ar io T S T & A F d e f s . 1 9 1 4 y v ta.
b . 5 4 o f ic io d e l T r ib u n al S u p e r io r d e J u s tic ia
d e S an ta C r u z ap o r tan d o c o p ias d e e s c r itu r as d e f s .
1917/19.
b.55 in f o r me de In s titu to N ac io n al de
A s o c i ativ is mo y E c o n o m a S o c i al d e f s . 1 9 2 0 .
In m u e b l e d e l a P r o v in c ia d e C h ac o d e f s . 2 0 0 5 / 0 7 .
b . 5 7 i n f o r mac i n ap o r tad a p o r E mi l i o O mar
M az z o l a e n n o mb r e d e P il is ar S . A . a f s . 2 0 2 9 / 3 4 .
b . 5 8 o r d e n d e p r e se n tac i n d e f s. 2 0 6 5 / 2 0 8 9 .
b . 5 9 in f o r me d e T r ib u n al d e T as ac i o n e s d e l a
N ac i n d e f s . 2 0 9 2 / 2 1 2 0 y 2 1 3 3 / 2 2 3 5 .
b . 6 0 c o p ias c e r tif ic ad as d e d o c u me n tac i n
s e c u e s tr ad a e n l a e s c r ib an a d e R ic ar d o L e an d r o
40
A l b o r n o z ap o r tad a p o r e l titu l ar d e l a F is c al a F e d e r al
nro. 2 a fs. 2123/4.
In mu e b l e de la P r o v in c ia de E n tr e Ros de fs.
2131/32.
b . 6 2 p e r ic ia d e l r e a C ib e r c r ime n d e l a P o l ic a
M e tr o p o l itan a d e f s . 2 2 5 5 / 2 3 1 5 .
b . 6 3 in f o r me d e l B an c o G al ic ia y B u e n o s A ir e s
de fs. 2452.
b . 6 4 in f o r me p e r ic i al d e f s . 2 5 5 4 / 2 6 0 7 y
3036.
c. Versiones de los imputados:
c.1 scar Alberto Leiva (fs. 3134/3141) en
p r i n c ip io s e n e g a d e c l ar ar au n q u e l u e g o ap o r to u n
e s c r ito ( f s . 3 6 0 1 / 6 0 5 ) . -
E n e l mis mo m an if e s t q u e j ams in te g r u n a
o r g an iz ac i n d e l as c ar ac te r s tic as m e n c io n ad as , n i
c o n l as p e r s o n as q u e l e n o mb r ar an n i c o n n ad ie ms . -
D e s c o n o c e to d o l o v in c u l ad o al e n tr am ad o
s o c ie tar io ; a d e s i g n i o s c r imin al e s , a o to r g amie n to
d e l a c o n c e s i n d e l a o b r a p b l ic a ; a l ic e n c ias
h ab il itan te s d e j u e g o ; a l a i n d u s tr ia p e tr o l e r a y al
m e r c ad o f in an c ie r o . -
E x p l i c q u e d e s d e h ac e m u c h o s a o s tr ab aj a
c o m o e m p l e ad o ad min is tr ativ o , d e s ar r o l l an d o s u s
tar e as f u e r a d e l a o f ic in a. -
S u tar e a p r in c ip al e s l a d e e f e c tu ar tr m ite s
tal e s c o mo p ag o s o d e p s ito s b an c ar io s e n d iv e r s as
e n tid ad e s , s in que te n g a c o n o c imi e n to a que
c o r r e s p o n d e c ad a p ag o o c ad a d e p s ito q u e r e al iz a ya
q u e n o tie n e p o r q u e s ab e r l o . -
D ad a l a r e l ac i n f amil i ar y d e c o n f ian z a
p e r s o n al q u e e x is te c o n O s v al d o J o s S an f e l ic e ,
42
s ie mp r e c o l ab o r c o n l , a n s in u n a r e l ac i n l ab o r al
f o r m al , c o n l a r e al iz ac i n d e d iv e r s as d il ig e n c ias ,
ap r o v e c h an d o q u e e s t e n l a c al l e to d o e l d a. -
Es por ello que m u c h as veces r e al iz
d e p s ito s e n e l b an c o d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
s u c u r s al B u e n o s A i r e s , d e d iv e r s o s c h e q u e s l ib r ad o s
a f av o r d e l a e m p r e s a " L o s S au c e s S . A , " d e l a q u e
S an f e l ic e e r a ap o d e r ad o . -
A c l ar a q u e e s h ab itu al e n l o s b an c o s q u e s e
p id a l a f ir ma y los d ato s de id e n tif ic ac i n del
d e p o s itan te e n e l d o r s o d e l o s c h e q u e s , e s p o r e l l o
q u e c u an d o n o e s tab an f ir m ad o s , l o s r u b r ic ab a e l
im p u tad o , p e r o n u n c a l e p id ie r o n q u e ac r e d itar a u n
v n c u l o c o n l o s b e n e f ic iar i o s . -
No puede p r e c i s ar con e x ac titu d c u n to s
c h e q u e s d e p o s it , n i c u al e s e s tab an f ir mad o s p o r
S an f e l ic e o p o r l , e n e s e b an c o p e r o s q u e c o n c u r r a
as id u ame n te . -
D e s c o n o c e e n q u c o n c e p to s e l ib r ab an l o s
c h e q u e s e n f av o r d e " L o s S au c e s S . A . , " p e r o e n ti e n d e
q u e c o r r e s p o n d an a p ag o s d e c l ie n te s v in c u l ad o s c o n
o p e r ac io n e s de su g ir o c o m e r c ial y to d as l as
o p e r ac io n e s e f e c tu ad as p o r l h an s id o n o r m al e s ,
l e g timas y l e g al e s . -
S o s tie n e q u e n o f u e ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s
S . A , " n i tr ab aj o p ar a l a m is m a. -
c . 2 L i s a n d r o D o n a i r e : A l s e r l e g itim ad o
p as iv am e n te ( f s . 3 1 4 2 / 3 1 5 0 ) m an if e s t q u e tr ab aj
e n l a e m p r e s a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , d e s d e e l
2 1 d e n o v ie m b r e d e 2 0 0 5 h as ta e l 1 6 d e o c tu b r e d e
2010.-
D u r an te e s e p e r io d o f u e e m p l e ad o e n r e l ac i n
d e d e p e n d e n c ia y d e s e m p e tar e as e n e l r e a
ad m in is tr ativ a. -
A p o r to o r ig in al d e s u s r e c i b o s d o n d e e x p r e s
44
q u e s e o b s e r v a l a r e mu n e r ac i n q u e p e r c ib a ac o r d e a
l a tar e a d e s ar r o l l ad a. -
Sus tar e as e r an c ar g ar f ac tu r as de
p r o v e e d o r e s , o r d e n ar l a p ar te ad min is tr ati v a, p as ar
l as h o r as d e l p e r s o n al p ar a l a l iq u id ac i n d e h ab e r e s
c o r r e s p o n d ie n te y d e ms tar e as af in e s a s u c o n d ic i n
d e e m p l e ad o ad min is tr ativ o s in p o d e r d e d e c is i n
al g u n o . -
En ese s e n tid o expuso que e x is t a una
e s tr u c tu r a j e r r q u ic a s u p e r io r d e l a c u al d e p e n d a. -
E s to s e p u e d e o b s e r v ar e n l a r e m u n e r ac i n
q u e p e r c ib a q u e n o s e c o n d ic e c o n u n s u e l d o d e u n
c ar g o g e r e n c ial o j e r r q u ic o c o n p o d e r d e d e c is i n . -
R e c o n o c i h ab e r f ir mad o l o s c h e q u e s q u e s e l e
e x h ib ie r an y l o s m is mo s c o r r e s p o n d e n a p ag o s p o r
o p e r ac io n e s c o m e r c ial e s , e n e s te c as o al q u il e r e s d e
in mu e b l e s d e s tin ad o s a v iv ie n d as d e l p e r s o n al d e l a
e mp r e s a y a q u e l o s mis m o s p r o v e n an d e o tr as
p r o v in c ias . -
R e ite r o q u e e r a u n e mp l e ad o e n r e l ac i n d e
d e p e n d e n c ia s in p o d e r d e d e c is i n e n l as p o l tic as d e
l a e mp r e s a y a q u e e x is t a u n a e s tr u c tu r a j e r r q u ic a
s u p e r io r d e l a c u al d e p e n d a. -
Q u e s u p o q u e e r an al q u il e r e s , p o r q u e e r an
d e p ar tame n to s y c o n o c a a al g u n as d e l as p e r s o n as
v iv an , e n e s e e n to n c e s , al l . -
A f ir mo , ad e ms, h ab e r v isto l o s c o n tr ato s p er o
n o r e c o r d ar q u ie n l o s f ir m . -
Q u e l o s in m u e b l e s al q u il ad o s q u e d ab an e n
M itr e 5 3 5 , A l v e ar e sq u in a T u c u mn y M ar ian o M o r e n o
al 8 0 0 to d o s d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z . - A c l ar an d o
q u e e l in m u e b l e d e M itr e 5 3 5 f ir mab a l o s c h e q u e s a
N s to r C ar l o s K ir c h n e r . -
E n r e l ac i n a l a d o c u m e n tac i n q u e te n a e n
s u p o d e r p ar a f i r mar l o s c h e q u e s , e x p l ic q u e p r ime r o
te n a la orden de que se ib an a al q u il ar los
46
in mu e b l e s , me n s u al me n te l l e g ab a l a f ac tu r a d e " L o s
S au c e s S . A , " , d o n d e s e d e tal l ab a e l i n m u e b l e al q u e
c o r r e s p o n d a e l al q u i l e r y e l c o n tr ato q u e s e d ab a e n
e l p r ime r p ag o o a p o c o tie mp o d e s p u s . -
Agreg que en esos in mu e b l e s v iv ie r o n
E d u ar d o M ar t n e z y C r is tin A g u il e r a. -
E n c u an to a l a e s tr u c tu r a j e r r q u i c a, e x p l ic
q u e p o r e n c ima d e l e s tab a e l s e o r E mil i o M ar tin , a
l a p ar d e l M ar t n B e z y p o r e n c ima d e e l l o s L z ar o
B e z y q u e s o b r e e s to s al q u i l e r e s l e d ab a r d e n e s ,
o c as io n al m e n te , E m il io M ar tin y M ar tin B e z , n o
L z ar o B e z . -
Q u e l a f ir ma e n l a c u al tr ab aj a, te n a u n a
n ic a p r o p i e d ad q u e e r a l a s e d e d e l a e m p r e s a s ita
e n A l b e r d i 7 7 9 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z , p e r o
tamp o c o c o n o c a s i l as e mp r e s as d e l g r u p o te n an
p r o p ie d ad e s . -
A a p r e g u n tas d e l S e o r F is c al e x p l ic q u e n o
r e c o r d ab a h ab e r v is to c h e q u e s e n c o n c e p to d e al g n
p ag o d e " L o s S au c e s S . A , " a " L o s c al z o y D e l C u r to
S.R.L.".-
Q u e h ab a o tr a p r o p ie d ad al q u il ad a p o r l a
e mp r e s a p ar a s u s e mp l e ad o s , al m e n o s d o n d e l
v iv a, l a c u al e r a al q u il ad a a In mo b il iar ia R aws o n , y
s u d u e o v iv a e n B u e n o s A ir e s , s i e n d o l a f in c a e n l a
c al l e B r as il 1 6 9 2 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
c . 3 M a r t n S a m u e l J a c o b s : E l n o m b r ad o
p r e c e d e n te me n te e x p r e s a f s . 3 1 7 1 / 8 1 c o me n z an d o
s u d e s c ar g o p o r n e g ar r o tu n d am e n te h ab e r c o m e tid o
al g n d e l ito . -
Expuso que su nica v in c u l ac i n con la
im p u tac i n s e r e l ac io n a c o n e l h e c h o q u e p ar tir d e l
m e s d e f e b r e r o d e 2 0 0 5 q u e s e in c o r p o r c o mo
e mp l e ad o e n r e l ac i n d e d e p e n d e n c i a e n l a f ir m a
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
48
E n e s e s e n tid o e x p r e s q u e al l d e s e mp e
s u s tar e as h as ta m ar z o d e l a o 2 0 0 9 f e c h a e n l a q u e
p r e s e n t s u r e n u n c i a, ap o r ta o r ig in al d e l te l e g r am a
p r e s e n tad o e n e l c o r r e o l a c u al f u e c e r tif ic ad a y
r e s e r v ad a e n s e c r e tar a. -
Q u e l l e g o a tr ab aj ar a tr av s d e u n a o f e r ta
l ab o r al , e n e s e m o m e n to v iv a y tr ab aj a e n C ap ital
F e d e r al y s u i n te n c i n y l a d e s u n o v ia e r a ir s e al
in te r i o r y d e j ar l a C ap ital F e d e r al . -
A c e p tar o n la p r o p u e s ta l ab o r al de Ro
g al l e g o s , de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A." y se
in c o r p o r al s e c to r ad m in i s tr ativ o , d o n d e r e al iz
tar e as d e l as c u al e s n o te n a n in g n tip o d e p o d e r d e
d e c i s i n , ya que responda a una e s tr u c tu r a
j e r r q u ic a s u p e r io r d e l a c u al r e c ib a r d e n e s y
d ir e c tiv as . -
E n tr e l as tar e as q u e l e f u e r o n as ig n ad as ,
e s tab an l as c o n c il iac io n e s b an c ar ias , e l ar m ad o d e
c ar p e tas c o n d o c u me n tac i n d e l a e m p r e s a p ar a
p r e s e n tar a o r g an is mo s e s tatal e s y e n tid ad e s
b an c ar ias . -
T amb i n s e o c u p d e c o l ab o r ar e n e l an l is is
d e l as c u e n tas c o n tab l e s , r e al i z tam b i n l a c ar g a d e
f ac tu r as e n e l s is te ma c o n tab l e , l a c ar g a d e p ag o s y
tamb i n d e o r d e n ar e l ar c h iv o d e d o c u m e n tac i n ,
s ie n d o e s tas s u s tar e as . -
C o n tin u an d o con el r e l ato dijo que
tr an s c u r r id o e l a o 2 0 0 5 l e e s o to r g ad o p o r p ar te d e
" " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , u n p o d e r b an c ar io
p ar a l a f ir ma d e c h e q u e s , o b v iame n te c o n tr o l ab a to d o
e l c ir c u ito ad min istr ativ o p ar a q u e l a f ir ma d e l c h e q u e
c o n tar a con to d a la d o c u m e n tac i n n e c e s ar ia,
f ac tu r as , rdenes de c o m p r a, au to r i z ac io n e s del
s e c to r c o r r e s p o n d ie n te . -
T amb i n sobre f in al e s del a o 2005 los
p r o p ie tar io s de " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S.A."
50
ad q u i r ie r o n o tr a e mp r e s a c o n s tr u c to r a q u e e s l a f ir ma
" L o s c al z o y Del C u r to S.R.L.", a p ar tir de ese
m o m e n to l a e s tr u c tu r a j e r r q u i c a s u p e r io r s e o c u p
d e s e l e c c io n ar e l p e r s o n al p ar a e l staf f ad min istr ativ o
d e l a f ir ma " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y a p ar tir d e
ah , c o n f o r m ad o e l s taf f s e l e o to r g a l y a o tr as
p e r s o n as un poder b an c ar io p ar a la f ir ma de
cheques.-
A c l ar o q u e n u n c a f u e e mp l e ad o d e " L o s c al z o y
D e l C u r to S . R . L . " , y n o te n a n in g n tip o d e p o d e r d e
d e c i s i n y ni s iq u ie r a p ar tic ip ab a de la p ar te
ad min is tr ativ a y o p e r ativ a, e n e s te c as o s u tar e a s e
l im itab a, e n c o n s e c u e n c i a d e l p o d e r q u e s e h ab a
o to r g ad o , a f ir m ar l o s c h e q u e s , q u e e n e l c as o d e
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " e r a f ir ma c o n j u n ta, c o n
l o c u al y d ad o q u e te n a e x p e r i e n c ia e n l as m is mas
tar e as e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , s e o c u p
j u n to a o tr o s f i r m an te s d e l a f ir m a d e l o s c h e q u e s . -
E n e s te c as o l o q u e h ac a e n e l mo me n to d e l a
f ir ma, e r a m u y s imi l ar a l o q u e h ac a e n " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , c o n tr o l ab a, an te s d e f ir m ar e l
cheque, que la d o c u me n tac i n de r e s p al d o sea
c o r r e c ta, ya sea f ac tu r as , rdenes de c o m p r a,
au to r iz ac io n e s p e r tin e n te s y e n e l c as o e s p e c f ic o d e
l o s c h e q u e s q u e p ag ab an al q u il e r e s , ad e m s d e l a
f ac tu r a, s e c o n tr o l ab a q u e h u b i e r a u n c o n tr ato d e
l o c ac i n . -
S ie n d o e s ta s u n ic a p ar tic ip ac i n , n o te n a
p ar tic ip ac i n o p e r ativ a y mu c h o me n o s p o d e r d e c isi n
e n l a f ir m a. -
E n c u an to a l a me c n ic a d e l o s c h e q u e s , d o s
e mitid o s e n e n e r o d e 2 0 0 9 y o tr o s d o s q u e f ig u r an
c o n f e c h a d e e mi s i n ag o s to d e 2 0 0 9 , e s to s d o s
l tim o s , s e e mitie r o n c o n an te r io r id ad , p o r q u e s e
e n tr e g ab an c h e q u e s q u e c u b r an q u i z s u n a o d e
c o n tr ato y se e n tr e g ab an por ad e l an tad o , p ar a
52
f ac i l itar ad min is tr ati v am e n te l a tar e a a l a e mp r e s a. -
A v an z ad o el a o 2008 con su esposa
d e c i d ie r o n p o r u n a c u e s ti n f am il iar , p e r s o n al y
s e n time n tal , c o n u n h ij o d e u n a o y u n o s m e s e s ,
r e g r e s ar a C h ac ab u c o , p ar a e s a p o c a y a e x is t an
n u e v o s f ir m an te p ar a l o s c h e q u e s c o n l o c u al s u
p ar tic i p ac i n e n l a f ir ma d e l o s c h e q u e s p as o a s e r
mucho menor.-
E n e l m e s d e m ar z o p r e s e n ta l a r e n u n c ia y a
l o s p o c o s d as v o l v ie r o n a C h ac ab u c o , P r o v in c i a d e
B u e n o s A ir e s . -
P ar a d e mo s tr ar que cumpla f u n c io n e s
ad min is tr ativ as , recuerda que su sueldo en los
l tim o s meses, era ap r o x im ad am e n te de unos
5.500,00 a 6.000,00 pesos.-
A in s tan c ias d e l s e o r A g e n te F is c al e x p r e s
q u e e n am b as e mp r e s as , l a e s tr u c tu r a j e r r q u ic a
e s tab a e n c ab e z a d e L z ar o B e z y p o r d e b aj o d e l
M ar t n B e z y E m il io M ar t n , b s i c ame n te los
m e n c io n ad o s en segundo t r min o le d ab an l as
ordenes.-
T amb i n r e s p o n d i q u e l a e mp r e s a tr ab aja c o n
c h e q u e s d e p ag o d if e r id o y a q u e s e e s til ab a p o r
o p e r ato r ia c o me r c ial y s i l a o tr a p ar te l o p e r mit a. -
Q u e n o s ab e p o r q u e n o s e u til iz ab a e s ta
m o d al i d ad e n l o s c h e q u e s q u e s e l e e x h ib ie r o n y q u e
n o r e c u e r d a s i h ab a c h e q u e r as d e p ag o d if e r id o e n l a
fecha en que fueron e mitid o s los cheques de
r e f e r e n c ia. -
c . 4 C l a u d i o F e r n a n d o B u s t o s : E l im p u tad o
B u s to s h iz o e n tr e g a d e u n e s c r i to c o m o d e s c ar g o , s in
p e r j u ic io d e l o c u al amp l io e l mi s m o y c o n te s t
p r e g u n tas sobre los hechos imp u tad o s (ver fs.
3 1 8 2 / 3 2 0 3 ) , l a q u e l u e g o amp l i ( f s . 3 7 2 7 / 3 7 3 5 ) . -
A s e x p u s o q u e e mp e z a tr ab aj ar e n e l
54
d e n o m in ad o " G r u p o A u s tr al " e n e l m e s d e n o v ie mb r e
d e 2 0 0 7 , s ie n d o s u p r in c ip al f u n c i n l a d e c o n s u l to r
l ab o r al p ar a d is tin tas s o c ie d ad e s del grupo
e mp r e s ar io . -
E n may o d e 2 0 0 9 s e in c o r p o r f o r m al me n te a
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , d o n d e se h iz o c ar g o d e
l a o f ic in a d e p e r s o n al h as ta e l me s d e s e p tie m b r e d e
2010 que fue tr an s f e r i d o a la gerencia de
ad min is tr ac i n . -
A p ar tir d e l m e s d e mar z o d e 2 0 1 2 p as a
e s tar l a may o r p ar te d e l ti e m p o e n l a c iu d ad d e
Buenos Aires, d e b id o a que era ap o d e r ad o del
f id e ic o miso f in an c ie r o " A u str al C o n str u c c io n e s S . A . " y
f u e r e e mp l az ad o e n s u s tar e as e n R o G al l e g o s p o r l a
c o n tad o r a M ar a C r is tin a G o n z l e z . -
C o n te mp o r n e am e n te a e l l o e l s e o r L z ar o
B e z , ac c io n is ta p r in c i p al d e " A u s tr al C o n str u c c io n e s
S . A . " , l e s o l ic it q u e as u ma c ar g o s d i r e c ti v o s o
p o d e r e s g e n e r al e s d e ad min is tr ac i n e n d i s tin tas

e mp r e s as d e l g r u p o e c o n mi c o . -
E n e s as c o n d ic io n e s f u e q u e l a e s c r ib an a
A l b o r n o z l e o to r g p o d e r g e n e r al p ar a r e p r e s e n tar a
l a e m p r e s a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
E s ta f ir m a fue ad q u ir i d a por el "Grupo
A u s tr al " con an te r io r id ad a su in g r e s o c o mo
d e p e n d i e n te de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.",
e mp r e s a q u e te n a u n a im p o r tan te c ap ac id ad d e
c o n tr atac i n p ar a o b r as d e ar q u ite c tu r a ( c o n s tr u c c i n ,
r e m o d e l ac i n , r e c ic l aj e d e v iv i e n d as e tc . ) . -
E x p l i c a q u e e l s e o r E m il io M ar t n , g e r e n te
ad m in is tr ativ o d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , f u e
s u s u p e r io r d ir e c to a s u in g r e s o a l a f ir ma, e l c u al s e
d e s v i n c u l o e n e l a o 2 0 1 0 . -
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " f u n c io n ab a c o mo
u n a f il ial o s e c c i n d e " A u s tr al C o n str u c c io n e s S . A . " y
p o r e l l o te n a u n a ab s o l u ta d e p e n d e n c ia d e e s ta e
56
in c l u s o s u p l an if ic ac i n f in an c ie r a d e p e n d a d e s ta. -
R e f i r i n o r e c o r d ar h ab e r s u s c r ip to n in g n
c o n tr ato c o n l a e m p r e s a " L o s S au c e s S . A . " , n i c o n l a
s u c e s i n d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r , n i c o n " N e g o c i o s
In mo b i l iar io s S . A . " . -
S o s tu v o q u e l o s c h e q u e s q u e p u d o h ab e r
f ir mad o s ie mp r e e s tab an r u b r ic ad o s p o r u n s u p e r io r
j e r r q u ic o , y a q u e n o te n a au to r iz ac i n p ar a g ir ar
c h e q u e s d e f o r m a i n d iv id u al . -
Pero ms al l de q u i n s u s c r ib a los
c ar tu l ar e s , to d o s l o s p ag o s e r an s ie m p r e d e c id id o s y
au to r iz ad o s p o r L z ar o B e z . -
S e g n r e c u e r d a, l o s c o n tr ato s s e s u s c r ib an y
an al iz ab an e n e l s e c to r c o n tr atac io n e s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A.", el c u al dependa
e x c l u s iv ame n te d e L z ar o B e z . -
T r ab aj ab an e n e s e s e c to r A n d r e a V al d e z y ,
l u e g o , Z u l m a M e d in a. -
R e f i e r e q u e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
tr ab ajab a c o n mu c h as in mo b il iar ias d e l a p r o v in c ia d e
S an ta C r u z . -
s ta f ir ma te n a 2 . 0 0 0 e mp l e ad o s , s i e n d o q u e
e l 4 0 % v e n a d e o tr as p r o v in c ias y l a e mp r e s a l e
te n a que s u m in is tr ar v iv ie n d a, en e s p e c ial al
p e r s o n al d e o b r a ( maq u in is tas , to p g r af o s , e tc . ) . -
E s to s v iv an en l as l l am ad as c as as
c o m u n itar ias e n d o n d e v iv an e n tr e 4 a 1 0 p e r s o n as ,
s in s u s g r u p o s f am il iar e s . -
P ar a e l c as o d e i n g e n ie r o s , ar q u ite c to s y
c o n tad o r e s , l o s c u al e s p r o v e n an d e o tr as p r o v in c ias ,
s e l e s s u mi n is tr ab a v i v ie n d as p ar a e l g r u p o f amil iar . -
U n a d e l as in mo b il iar i as c o n l as q u e s e
tr ab aj ab a era "Negocios In m o b il i ar io s S.A."
al q u il n d o s e l a v iv ie n d a s ita e n l a c al l e D o n B o s c o
9 5 4 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " tamb i n te n a u n
58
g r u p o d e p e r s o n as a l as q u e s e l e p r o p o r c io n ab a
v iv ie n d a e n l a c al l e M itr e d e R o G al l e g o s , p o r
i n te r m e d i o d e l a m i s ma i n m o b il iar i a. -
A s u v e z e n A l v e ar 3 9 1 y M o r e n o 8 8 2 am b o s
de la mi s m a c iu d ad v iv i p e r s o n al de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
R e s p e c to al c ir c u ito ad min is tr ativ o r e c u e d a
q u e l o s p ag o s s e e f e c tu ab an me d ian te c h e q u e p r e v ia
c o n f e c c i n d e l a c o r r e s p o n d i e n te o r d e n d e p ag o
im p u tad a a la f ac tu r a. - En al g u n o s c as o s la
in mo b il iar i a e x ig a - p r e v io a l a to m a d e p o s e s i n d e l
in mu e b l e - l a s u s c r ip c i n d e u n c o n tr ato p o r e l t r min o
d e l e y y l a e n tr e g a - e n e s e m is mo ac to - d e c h e q u e s
m e n s u al e s , s u c e s iv o s y p o s td atad o s p o r e l m o n to d e
l o s c o n tr ato s . -
T amb i n recuerda p ag o s me d ian te
tr an s f e r e n c ia b an c ar ias d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S.A.".-
P e r o to d as l as d e c is io n e s e m p r e s ar ial e s e r an
to m ad as p o r L z ar o B e z . -
P o r l tim o r e f i e r e c o n o c e r a L z ar o B e z ,
M ar t n B e z , L e an d r o B e z , L u c ian a B e z , R ic ar d o
A l b o r n o z , E m il io M ar t n , M ar t n J ac o b s , A l e j an d r a
J am ie s o n , L is an d r o D o n air e , s c ar L e iv a y a R o min a
d e l o s n g e l e s M e r c ad o . -
E n s e d e d e e s te T r ib u n al r ati f i c al g u n o s d e
l as c ir c u n s tan c ias r e l atad as e n e l e s c r ito as e x p r e s
q u e al mo me n to q u e i n g r e s o s u j e f e d ir e c to e r a e l
S e o r E m il io M ar t n . -
L o q u e d e p e n d a e x c l u s iv am e n te d e " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " e r a l a p ar te t c n ic a d e l a d ir e c c i n
d e l as o b r as , q u e e s tab a a c ar g o d e l ar q u ite c to
R o b e r to G m e z . -
Que su jefe era E mi l i o M ar ti n , pero l as
r d e n e s e r an s ie mp r e d e L z ar o B e z e s p e c ial me n te
c o n e l te ma d e m an e j o d e f o n d o s . -
60
Recuerda que h ab a u n s e c to r f o r mal de
c o n tr atac io n e s e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " q u e
s e o c u p ab a d e al q u il e r e s d e maq u in ar ia, d e o b r ad o r e s
e in m u e b l e s que te n a d e p e n d e n c ia f u n c io n al
d ir e c tame n te con L z ar o B e z y e s to se ap l ic
tamb i n a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
T o d o d e p e n d a d e L z ar o . -
Q u e n o r e c o r d ab a h ab e r o b s e r v ad o al g n
c h e q u e e mitid o p o r " L o s S au c e s S . A , " , h ac a " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " . -
Q u e n o s ab a s i l a e mp r e s a " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " r e al iz al g u n a o b r a a " L o s S au c e s S . A , "
o s u s ac c io n is tas , p e r o q u ie n p o d r a r e s p o n d e r s o b r e
e s ta c u e s ti n e s e l ar q u ite c to R o b e r to G me z , q u i e n
e s tab a a c ar g o d e to d as l as o b r as d e l a f ir ma. -
c . 5 E m i l i o C a r l o s M a r t n : Q u e e l im p u tad o
e n p r in c ip io s e n e g a d e c l ar ar ( f s . 3 2 0 4 / 1 2 ) , s in
p e r j u ic io d e l o c u al l u e g o ap o r t u n e s c r ito c o mo
d e s c ar g o ( f s . 3 5 9 6 / 9 9 ) . -
All expone que no d e s ar r o l l o ninguna
c o n d u c ta d e l ic tiv a. -
E n s e n tid o r e f ie r e q u e n o e x is te d e l ito al g u n o ,
y a n e n e l h ip o t tic o c as o e n q u e p u d ie r a p e n s ar s e
l o c o n tr ar io , h ay c ar e n c ia d e v in c u l ac i n d o l o s a d e s u
p ar te . -
E n c u an to al ti e m p o e n q u e l a o r g an iz ac i n h a
d e s ar r o l l ad o s u s d e s ig n io s c r imin al e s , e x p l ic a q u e
l u e g o d e j u b il ar s e d e s u e mp l e o e n e l B an c o d e S an ta
C r u z , f u e c o n tac tad o e n e l a o 2 0 0 8 p o r e l s e o r
L z ar o B e z - c o m p a e r o e n d ic h a e n tid ad b an c ar ia- a
f in d e c o m e n z ar a tr ab aj ar e n l a p ar te ad m in is tr ativ a
d e s u g r u p o e mp r e s ar io . -
E mp e z a tr ab aj ar e n e l a o 2 0 0 8 y s e r e tir o a
m e d iad o d e 2 0 1 1 , c o n l o c u al s u p ar ti c ip ac i n q u e d a
d e s v i r tu ad a desde may o del a o 2003 h as ta
62
m e d iad o s d e 2 0 0 8 y d e s d e me d i ad o s d e l 2 0 1 1 h as ta
e l 1 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 . -
T an e s c as o tie mp o d e ac tiv i d ad d e mu e s tr a s u
r e al c o n d ic i n d e s imp l e e m p l e ad o - s in p o d e r al g u n o
d e d e c is i n - , p u e s d e o tr o mo d o h u b ie r a p e r man e c id o
e n f u n c io n e s . -
N o d e s c o n o c e q u e J ac o b s , B u s to s y D o n air e l o
s e al an c o mo s u j e f e o d an d o d ir e c tiv as , p e r o l as
m is m as e r an e n e l mar c o d e l e g al id ad , y tam b i n
to tal me n te aj e n as a s u v o l u n tad o p o d e r d e d e c is i n . -
Sus f u n c io n e s c o n s is t an en mo n tar un
s is te ma d e c o n tr o l ad min is tr ati v o d e e n v e r g ad u r a e n
e l r e a in f o r mtic a. -
P o r tal mo tiv o e v e n tu al me n te imp ar t a r d e n e s
d e f u n c io n ami e n to ad m in i s tr ativ o o d e r e l ac i n c o n
d is tin tas e n tid ad e s , p e r o to d as e l l as e man ab an d e
L z ar o B e z . -
E s to s e e n c u e n tr a c o mp r o b ad o p o r l o s d i c h o s
d e M ar t n , L e an d r o , L u c ian a B e z y C l au d io F e r n an d o
B u s to s . -
D e mo s tr n d o s e con ello que no te n a
i n j e r e n c i a al g u n a e n l a m ar c h a d e l n e g o c io y q u e
j am s p ar tic i p e n l a man io b r a o ac tiv id ad q u e
s u p ie r a il c ita o q u e l e p e r m iti e r a al b e r g ar s i q u ie r a
u n a m n im a s o s p e c h a e n d ic h o s e n ti d o . -
S o s ti e n e ad e m s que o r d e n ar p ag ar ,
e f e c tiv iz ar p ag o s , f ir m ar l o s c h e q u e s a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " n o c o n s titu y e d e l ito al g u n o y a q u e l as
r d e n e s im p ar tid as n o r e s p o n d an a s u d e c is i n y n i
s iq u ie r a s e l o c o n s u l tab a. -
L o s p ag o s s e e f e c tiv i z ab an p r e v ia ap r o b ac i n
d e l p e r s o n al e n c ar g ad o d e e l l o y d e L z ar o B e z . -
C ar e c a d e f ir m a n ic a - p ar a e l l ib r amie n to d e
c h e q u e s - , s ie mp r e d e b a h ac e r l o c o n o tr a p e r s o n a d e
l a e m p r e s a. -
L o s c ar tu l ar e s s e l ib r ab an e n r az n d e u n a
64
c o n tr ap r e s tac i n r e al y con la c o r r e s p o n d ie n te
d o c u m e n tac i n r e s p al d ato r ia. -
R e f i e r e q u e d ad a l a mag n itu d e m p r e s ar ial d e l
g r u p o , s e c o n tab a c o n ap r o x im ad am e n te d o s m il
e mp e l ad o s , a l o s c u l e s s e d e b a d ar al o j am ie n to y a
s u s f amil i as . -
Era al g o h ab itu al d ar v iv ie n d a a los
e mp e l ad o s y s e to m ab a c o m o p ar te in te g r an te d e l
s al ar io , se c o n tr atab a con la m ay o r a de l as
in mo b il iar i as de la z o n a, e n tr e l as que se
e n c o n tr ab an " L o s S au c e s S . A , " . -
Ello as , d e b id o a la b aj a d e n s i d ad de
p o b l ac i n y f al ta d e c ap ac itac i n , se te n a q u e
r e c u r r ir a tr ab aj ad o r e s d e z o n as d is tan te s . -
S o l ic ita p o r to d o e l l o , s u s o b r e s e i mie n to . -
c . 6 M a r t n A n t o n i o B e z : E l imp u tad o h iz o
e n tr e g a d e u n e s c r ito c o mo d e s c ar g o y s e n e g a
c o n te s tar p r e g u n tas s o b r e l o s h e c h o s imp u tad o s ( v e r

fs. 3258/3268).-
E n e s e e s c r ito e x p u s o q u e s u in te n c i n e r a
d e j ar e n c l ar o q u e , s in p e r ju ic io d e l c ar c te r as u mid o ,
e s d e c ir , s e a l a v in c u l ac i n c o mo ac c io n is ta o c o mo
s u j e to in te g r an te d e l r g an o d e g o b ie r n o d e u n a u
o tr a s o c i e d ad , e n to d o s l o s c as o s , e s tab a p r e c e d id a
d e u n a d e c is i n to mad a p o r s u p ad r e y b as ad a,
n ic ame n te , e n c r ite r io s d e c o n f ian z a. -
A s s e c o n f o r mab an l as p o s ic io n e s d e to d o s
s u s h i j o s e n l o s d is tin to s p r o y e c to s q u e e n c ar ab a s u
p ad r e d e n tr o d e l s e n o f amil iar . -
R e f ir i q u e d e l o s im p u tad o s c o n v o c ad o s , s u
c o n o c imie n to solo al c an z a a aq u e l l o s que e r an
d e p e n d i e n te s d e l as e m p r e s as d e s u p ad r e y s l o
v in c u l ad o s al mb ito l ab o r al s in h ab e r f o r j ad o
n in g n o tr o tip o d e r e l ac i n y n o tu v o n in g n tr ato ,
r e l ac i n o v n c u l o c o n l o s in te g r an te s d e l as e mp r e sas
66
c o n tr atad as . -
E n e s te s e n tid o , s u p ar tic i p ac i n s e o b s e r v a
l im itad a a l a i n f o r m ac i n v o l c ad a e n e l c mu l o d e
d o c u m e n to s f o r m al e s in d ic ativ o s de una u o tr a
p o s ic i n e n aq u e l l as e mp r e s as e n l as c u al e s l e f u e
as i g n ad o p ar ti c i p ar e n c ar c te r d e ac c io n i s ta o
m ie m b r o d e l r g an o d e g o b ie r n o . -
P e r o tie n e n u l a p ar tic ip ac i n o in je r e n c ia e n l a
to m a d e d e c is io n e s d e n d o l e c o me r c ial d e c ad a u n a
d e l as e mp r e s as o n e g o c io s . -
In s i s te q u e e l al c an c e d e s u in te r v e n c i n e n
l as s o c ie d ad e s e s tu v o e s tr ic tame n te v in c u l ad o al
r e q u e r im ie n to d e s u p ad r e p o r s e r u n a p e r s o n a d e s u
c o n f ian z a. -
El f o r mar p ar te de l as s o c ie d ad e s c o mo
ac c io n is ta o d ir e c tiv o n o imp l ic ab a n in g n man e jo r e al
d e l a ac ti v id ad e m p r e s ar ial l l e v ad a ad e l an te . -
Su c ap ac id ad de d e c is i n o la de sus
h e r man o s e n l a to m a d e d e c is io n e s e mp r e s ar i al e s , o
e n l a in c o r p o r ac i n e n c ar c te r d e s o c io s o mie mb r o s
del r g an o de d e c is i n , e s tab a d ir e c tame n te
v in c u l ad a a u n a d e c is i n d e o r g an iz ac i n d e s u p ad r e
r e s p e c to d e s u s e m p r e s as . -
Explica que su p r e s e n c ia y la de sus
h e r man o s e r a u n a c u e s ti n m e r ame n te f o r mal , al s l o
e f e c to d e c o n f o r m ar l o s r e q u is i to s l e g al e s p ar a l a
c o n s titu c i n d e l as s o c ie d ad e s o p ar a l a e x is te n c ia d e
l o s r g an o s d e d e c is i n . -
E n e s e m ar c o e l g o b ie r n o o l as d e c is io n e s
e mp r e s ar ial e s e r an to mad as p o r s u p ad r e . -
L as d e c is i o n e s f in an c ie r as , c o n tab l e s o
tr ib u tar ias e r an ab o r d ad as p o r l o s c o n tad o r e s d e l as
e mp r e s as o p o r as e s o r e s e x te r n o s . -
L as d e c is io n e s c o me r c i al e s p o r l as p e r s o n as
c o n c o n o c imie n to e d ic h a mate r ia, l a e j e c u c i n d e l as
o b r as por los e n c ar g ad o s t c n ic o s y as
68
s u c e s iv ame n te . -
Su ac tiv id ad se reduca a c o l ab o r ar en
as p e c to s me r ame n te f o r mal e s - c o mo l a su s c r ip c i n d e
c h e q u e s - , u n a v e z q u e e l p r o c e s o p ar a r e al iz ar c ad a
u n o d e e s o s ac to s h ab a s id o c o n tr o l ad o y ap r o b ad o
p o r c ad a r e a e s p e c f ic a. -
E n r e l ac i n a l a f ir ma d e l o s i n s tr u me n to s q u e
s e c u e s tio n an r e c u e r d a y r e c o n o c e q u e , e n c i e r to
m o m e n to , p ar te d e l as o b l ig ac io n e s c o n tr ac tu al e s
as u m id as p o r l as e m p r e s as d e l " G r u p o B e z " e r an
c an c e l ad as m e d i an te l a u ti l i z ac i n d e c h e q u e s c u y a
s u s c r ip c i n p ar e c e c u e s tio n ad a e n e s te ac to . -
Q u e r e c u e r d a q u e s ie mp r e h ab a u n a d e c is i n
q u e p r e c e d a e s o s p ag o s y q u e s u p o n e , c as i c o n
s e g u r id ad , s e m ate r i al i z ab a c o n l a s u s c r ip c i n d e
c o n tr ato s , l o c u al g e n e r ab a c o m o l g ic a c o n s e c u e n c ia
l a e m is i n d e f ac tu r as q u e d e b an s e r c an c e l ad as . -
T o d as e s tas c u e s tio n e s ab s o l u tam e n te
n o r mal e s y p r o p i as de c u al q u i e r e m p r e s a, e r an
ad m in is tr ad as y c o n tr o l ad as p o r l as p e r s o n as q u e
o c u p ab an l a p ar te c o n tab l e . -
A p ar tir d e al l s e o r ig i n ab a l a in d i c ac i n d e
c an c e l ar o b l i g ac io n e s as u mid as m e d i an te l a e m is i n
d e l o s d o c u m e n to s q u e s e e n c o n tr ar an in c o r p o r ad o s
al e x p e d ie n te , l o s c u al e s l n i s iq u ie r a c o mp l e tab a. -
T amp o c o c o n tr o l ab a el proceso de
c o n f o r mac i n d e l o s p ag o s . -
C u an d o s e d e b an s u s c r ib ir e s ta tar e a y a
h ab a s id o r e al iz ad a p o r l as p e r so n as e n c ar g ad as d e l
s e c to r , p r e v ia d e c i s i n e n l a c u al l n o p ar tic ip ab a. -
Que e s tab a al e j ad o de l as d e c is io n e s
e mp r e s ar ial e s y del rumbo c o me r c ial de l as
s o c ie d ad e s . -
N o te n a c o n o c im ie n to d e l as n e g o c iac io n e s
q u e p r e c e d a a l o s c o n tr ato s q u e o r i g in ab an e s o s
p ag o s . - S l o c o l ab o r ab a ad min istr ativ ame n te p ara q u e
70
l a e m p r e s a f u n c io n e . -
S l o s ab e q u e h ab a c o n tr ato s q u e imp l ic ab an
l a ad q u i s ic i n p r e v ia d e l as o b l ig ac io n e s y q u e e l l o e s
n o r mal e n to d as l as e mp r e s as y n o p o d a c o l e g ir s e d e
e l l o n in g u n a ir r e g u l ar id ad . -
E s d e c ir , l a e m p r e s a s e o b l ig ab a p o r c o n tr ato
y p ag ab a l a f ac tu r a me d ian te u n me c an is mo q u e
as e g u r ab a l a p e r f e c ta tr az ab il id ad d e l o s p ag o s . -
S e g n l e f u e e x p l ic ad o e l p r o c e d imie n to q u e
c u l m in ab a con la f ir m a de los cheques, que
in d is tin tame n te p o d a f i r mar c u al q u ie r ap o d e r ad o , s e
d ab a l u e g o d e d e l a c o r r o b o r ac i n d e l c o n tr ato q u e
im p l ic ab a l a ad q u is ic i n p r e v ia d e u n a o b l ig ac i n ; l a
f ac tu r a s i e s q u e c o r r e s p o n d ie r a y l a o r d e n d e p ag o . -
L a e m is i n d e c h e q u e s e r a al s l o e f e c to d e
as e g u r ar q u e l a e mp r e s a p ag u e l as o b l ig ac io n e s
c o n tr a d as . - N ad a e x tr a o p u e d e s u g e r ir u n p ag o
c u an d o se h ac e por los c ar r il e s n o r mal e s , to d o
d o c u m e n tad o , c u mp l ie n d o c o n l as f o r m al id ad e s y
o b l i g ac i o n e s f is c al e s e im p o s iti v as y p o r me d io d e l a
in s titu c i n b an c ar ia q u e man tie n e l o s r e g is tr o s d e l o s
m is m o s . -
c.7 Leandro Antonio Bez:
L e an d r o A n to n io B e z e x p l ic o a f s. 3 2 7 2 / 3 2 8 5
e n p r im e r l u g ar q u e d e l as p e r s o n as im p u tad as e n
e s tas ac tu ac io n e s n o c o n o c a a N o r m a B e atr iz A b u i n ,
a A l b e r to s c ar L e i v a, A C r is t b al L p e z y a C ar l o s
F ab in D e S o u s a. -
R e s p e c to d e V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s n o
l o c o n o c a p e r s o n al m e n te p e r o s ab e q u i n e s . -
A A l e j an d r a J am ie s o n l a c o n o c e d e n o m b r e
p e r o n o l a c o n o c e p e r s o n al m e n te . -
C o n F l o r e n c i a K ir c h n e r d ij o q u e n u n c a tu v o
tr ato p e r s o n al , q u e l a c o n o c e d e v is ta al ig u al q u e a
R o min a M e r c ad o , p o r h ab e r l a v is ta e n l u g ar e s c o mo e l
72
M au s o l e o ( d e N s to r K ir c h n e r ) o e n l a c al l e " y a q u e
G al l e g o s n o e s mu y g r an d e " . -
A M ar c e l o L u d u e a l o c o n o c i y v io u n a s o l a
vez en su e s c r ib an a p e r o por al g o que no se
r e l ac io n a c o n l o aq u in v e s tig ad o . -
A l e s c r i b an o A l b o r n o z l o c o n o c e p o r q u e e s e l
e s c r ib an o c o n e l q u e l tr ab aj ab a. -
A O s v al d o S an f e l i c e , l o c o n o c i e n u n as ad o . -
A L is an d r o D o n air e y a M ar t n J ac o b s l o s
c o n o c i n o p o r u n a r e l ac i n l ab o r al , e r a ms c h ic o y
al p as ar p o r l a e m p r e s a l o s v e a. -
A N s to r , C r is tin a y M x imo l o s c o n o c e p o r se r
p e r s o n as p b l i c as , y a N s to r y M x im o c r e e h ab e r
c o mp ar tid o d o s o tr e s as ad o s d o n d e ju g ar o n al f u tb o l ;
c o n C r is tin a c o m p ar ti u n as ad o e n l a E s tan c ia C r u z
A ik e q u e p e r te n e c e a " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
e n e s te m is m o as ad o e s tab a O s v al d o S an f e l ic e . -
C l au d i o B u s to s e r a c o n tad o r d e l a e mp r e s a
con el c u al tu v o r e l ac i n y la m an tie n e en la
ac tu al id ad . -
E mi l io M ar t n e r a am ig o d e L z ar o B e z l o
c o n o c e d e c h ic o y c u an d o s e r e tir a d e tr ab aj ar c o n s u
p ad r e e s c u an d o lo " m e te n " c o mo ac c io n is ta d e
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
Q u e e n tr e e l 2 0 0 3 y e l 2 0 0 7 l ib a al c o l e g io ,
d e 2 0 0 8 al 2 0 1 0 e s tu v o e n B u e n o s A ir e s e n l a
f ac u l tad y e n e l 2 0 1 1 r e c i n c o m e n z a tr ab aj ar e n e l
" G r u p o B e z " . -
Q u e f ir mab a c h e q u e s d e las emp r esas " Au stral
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
" A u s tr al Agro", en f o r ma c o n j u n ta en l as dos
p r i me r as , y e n l a te r c e r a s l o . -
A d e ms e n " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " f u e
ac c io n is ta c o n u n 5 % e n e l 2 0 1 1 , n o r e c o r d an d o e n
q u e a o d e j o d e s e r l o , e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S . A . " f u e d ir e c to r s u p l e n te d e s d e 2 0 1 1 h as ta e l 2 0 1 3 ,
74
al l f u e c u an d o tu v o " u n a p e l e a c o n L z ar o " y l o
s ac ar o n de " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", no
r e c o r d an d o c u an d o dejo de ser ac c io n is ta en
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " . -
L u e g o s e d e d ic a l a e mp r e s a A u s tr al A g r o
p e r o c o mo n o l e h ab an s ac ad o l a f ir ma, ac l ar q u e ,
e n e s e e n to n c e s , p e r te n e c a a u n g r u p o d e f ir mas A
q u e e s tab a in te g r ad a p o r L z ar o , M ar t n , L u c ian a y
l , u n g r u p o B in te g r ad o p o r C l au d io B u s to s y l a
c o n tad o r a C r is ti n a G o n z l e z e n tr e o tr o s . -
E n to n c e s c u an d o n o e s tab an l o s d e l G r u p o A
ib a a f ir mar p o r q u e s e e m it an l o s c h e q u e s u n a v e z o
d o s p o r me s y e l p ag o e r a g e n e r al d o n d e s e p ag ab a a
to d o tip o d e p r o v e e d o r e s , d e s d e al q u il e r e s h as ta
r e p u e s to s , y p ar a n o d e m o r ar l o s p ag o s p o r ah l o
l l am ab an e ib a a f ir mar . -
E s to s p ag o s v e n an con to d a la
d o c u m e n tac i n , f ac tu r a, l a o r d e n d e p ag o au to r i z ad a
p o r L z ar o B e z y l as c o p ias d e l o s c h e q u e s c o n l o s
c u al e s se p ag ab a, uno c o r r o b o r ab a que venga
au to r iz ad o c o n l a f ir ma d e L z ar o B e z y ah f ir m ab a
los cheques.-
Explic que en el a o 2013 p as lo de
" P e r io d is mo p ar a T o d o s - P P T - " y e n to n c e s e mp e z a
p r e s tar m s ate n c i n a l o q u e h ac a, p e r o c o mo
e s tab a en una e mp r e s a del c am p o no te n a
p ar tic i p ac i n e n e l r e s to d e l G r u p o . -
Q u e l as r d e n e s d e p ag o p as ab an p o r L z ar o
B e z , an te s d e e mitir u n c h e q u e y q u e e sta mo d al id ad
s e d ab a e n e l r e s to d e l as c o mp a as , ag r e g an d o q u e
to d a l a p ar te f in an c ie r a l o man e j ab a L z ar o B e z c o n
s u s c o n tad o r e s . -
Q u e s e e mi t an m e n s u al m e n te c h e q u e s q u e
v e n an e n d o s o tr e s c aj as r e c tan g u l ar e s d e ar c h iv o ,
c o n e l l e g aj o d e c ad a p ag o a p r o v e e d o r e s . -
Q u e q u ie n d e c id a c o mo s e c o n f o r m ab an l o s
76
g r u p o s d e f ir m as " A y B " , e r a L z ar o B e z y e l
c o n tad o r F e r n an d o B u tti p o r r az o n e s d e s e g u r id ad . -
Q u e s i n o h ab a o r d e n d e p ag o , n o s e p o d a
e mitir c h e q u e al g u n o , y ag r e g q u e p r e v io a q u e
e n v e n l o s c h e q u e s a f ir mar te n an q u e v e n ir c o n l a
au to r iz ac i n d e l a o r d e n d e p ag o p o r L z ar o B e z y
e s to e r a e x c l u y e n te . -
A g r e g a p r e g u n tas d e l F is c al q u e F e r n an d o
B u tti, f u e mar i d o d e s u p r im a, A n d r e a C an tin , q u e
l u e g o s e s e p ar ar o n . -
Q u e al mo me n to d e in g r e s ar a l as e m p r e s as ,
L z ar o B e z m an e j ab a to d o , s i al g u ie n s e o p o n a e r a
l o m is mo q u e n ad a. -
E x p l ic q u e e n u n d a d e tr ab aj o s i h ab a
p r o b l e m as to d o s e h ab l ab a c o n L z ar o B e z , n o d ab a
l u g ar a n ad a, to d o te n a q u e p as ar p o r L z ar o B e z ,
l l l e g ab a a l a e mp r e s a a l as 8 : 0 0 h s . y ate n d a to d o s
l o s p r o b l e m as , p o r e l p as ab a to d o e n r e l ac i n a to d as
l as e m p r e s as d e l g r u p o , n o h ab a d e l e g ac i n d e
f u n c io n e s . -
A l p r e g u n tr s e l e p o r l a r e l ac i n q u e te n a c o n
su p ad r e y dueo del "Grupo A u s tr al " con los
p r i n c i p al e s ac c i o n is tas y d ir e c tiv o s d e " L o s S au c e s
S . A , " , e x p l ic q u e l a r e l ac i n l a te n a c o n N s to r , q u e
e r a s u am ig o p e r s o n al , d e s p u s c o n C r is tin a s ab a
q u e tu v o tr ato p e r o n o s ab a s i e r a e l m is mo , ad e ms
L z ar o B e z e r a mu y r e s e r v ad o e n s u r e l ac i n c o n
ellos.-
L a r e l ac i n c o me r c i al c o n " L o s S au c e s S . A , " y
sus ac c io n is ta s ie m p r e la llevo ad e l an te l s in
c o n s u l tar . -
T amp o c o s ab a c u l f u e e l c r i te r io u til iz ad o
p o r e l G r u p o A u s tr al p ar a e l e g i r l o s in mu e b l e s d e
" L o s S au c e s S . A , " p ar a al q u il ar l as v iv ie n d as d e l
p e r s o n al d e l " G r u p o B e z " , p e r o e stimab a d e b a h ab e r
s id o p o r l a r e l ac i n q u e te n a L z ar o B e z c o n N s to r
78
y e f e c ti v am e n te s e al q u il ab an l as v iv ie n d as p o r q u e
g r an c an tid ad del p e r s o n al de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
" K an k y C o s til l a S . A . " . -
A g r e g an d o q u e l a m ay o r a d e l p e r s o n al e r a
d e l n o r te d e l p a s y p o r d e s ar r aig o s e l e s d ab a u n a
v iv ie n d a. -
A d e ms se al q u il ab an v iv ie n d as a o tr o s
p r o p ie tar io s y el Grupo te n a p r o p ie d ad e s p ar a
o f r e c e r l e s a s u s e mp l e ad o s , h ab a c as as e n b ar r io s y
d o s c o m p l e j o s , u n o e n l a c al l e E r r az u r is e n tr e A l v e ar
y M aip y o tr o e n A l v e ar e n tr e T u c u mn y C h il e , e l
p r i me r o e r a d e L z ar o B e z y e l s e g u n d o d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A.", pero e s to s no al c an z ab an
d e b id o a l a c an tid ad d e p e r s o n al q u e e m p l e ab a e l
" G r u p o B e z " . -
No s ab a d e c ir porque los al q u il e r e s de
al g u n o s d e e s to s d e p ar tam e n to s s e ab o n ab an p o r
ad e l an tad o . -
P o r o tr a p ar te ag r e g q u e s ab a q u e " L o s c al z o
y D e l C u r to S . R . L . " p ar tic ip d e l a c o n s tr u c c i n d e l o s
c o m p l e j o s d e d e p ar tam e n to s u b ic ad o s e n A l v e ar y
T u c u m n , M ar i an o M o r e n o 8 8 2 y M itr e 5 3 5 to d o s d e
R o G al l e g o s , au n q u e n o p ar tic ip o e n e l p r o c e s o d e
c o n tr atac i n . -
T amb i n q u e s ab a q u e e s a e mp r e s a h iz o l as
r e f o r m as en l a v iv ie n d a d e M as c ar e l l o 441 R io
G al l e g o s y s i m al n o r e c u e r d a l a o b r a e s tab a a c ar g o
del ar q u i te c to R o b e r to G me z , que era el
r e p r e s e n tan te t c n ic o de " L o s c al z o y Del C u r to
S . R . L . " , n o s ab r a s i s e r e c ib ie r o n p ag o s , y a q u e n o
e s tab a e n l a p ar te ad min is tr ati v a d e l a e m p r e s a,
s al v o e n e l p r im e r a o . -
A c l ar q u e e n e l 2 0 1 1 c u an d o e m p e z a
tr ab aj ar s e in te r io r iz e n l a p ar te ad min is tr ati v a y
c o n tab l e , y l u e g o p o r d if e r e n c ias c o n s u p ad r e s e
80
d e d i c e x c l u s iv ame n te a tr ab aj ar e n A u s tr al A g r o e n
e l c amp o . -
N o s ab a q u e e n c o n c e p to d e q u e s e r e c ib i u n
p ag o d e p e s o s $ 3 . 9 5 0 . 0 0 0 , 0 0 p o r " L o s S au c e s S . A , " ,
y ag r e g q u e te n d r a q u e e star r e g is tr ad o e n c o n c e p to
d e q u e e n tr e s e p ag o e n e l s i s te m a d e l a e m p r e s a. -
T amp o c o s ab a e n q u c o n s is ti e l ac u e r d o
c e l e b r ad o p o r " L o s S au c e s S . A , " c o n l a f ir m a V al l e
M itr e S . A , p o r l a c o n c e s i n d e l a h o s te r a " L a A l d e a" ,
y a q u e l o man e j ab a L z ar o B e z d ir e c tam e n te c o n
N s to r y l u e g o c o n M x imo y C r is ti n a. -
N o s ab a s i d u r an te l a g e r e n c ia d e l a f ir m a
V al l e M itr e S . A l a h o s te r a e s tab a ac ti v a y r e c ib a
h u s p e d e s , p o r q u e n o l a c o n o c a n i h ab a i d o . -
Que te n a e n te n d id o que en el segundo
s e m e s tr e d e l a o p as ad o n in g u n a d e l as f i r m as d e l
g r u p o s e e s tab a e n c ar g an d o d e l as r e f o r mas q u e s e
e s tab an l l e v an d o a c ab o e n l a h o s te r a " L a A l d e a" ,
p o r q u e d e s d e p r in c ip io s d e s d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 5 n o
s e s ig u i m s c o n n in g u n a o b r a. -
Que no s ab r a d e c ir si e x is tie r o n p ag o s
r e al iz ad o s p o r al g u n a d e l as e m p r e s as d e l " G r u p o
A u s tr al " a l a f ir m a " L o s S au c e s S . A , " y / o a s u s
p r i n c i p al e s ac c io n is tas y d ir e c tiv o s , p o r f u e r a d e l
s is te ma b an c ar io . -
E x p l i c q u e to d o s l o s p ag o s ib an a tr av s d e
c h e q u e s o tr an s f e r e n c ias o s e i b a al b an c o y s e
r e tir ab a c o n u n c h e q u e e l d in e r o y s e p ag ab a. -
P o r o tr o l ad o " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o b r ab a e l may o r p o r c e n taj e d e s u f ac tu r ac i n d e
V ial id ad N ac io n al , en menor e s c al a V ial id ad
P r o v in c ial ( S an ta C r u z ) y l u e g o d e l In s titu to d e
V iv ie n d a d e S an ta C r u z e s to s l timo s e r an o b r as
m e n o r e s d e ar q u ite c tu r a q u e h ac a " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " . -
E s ta e mp r e s a e r a l a q u e h ac a to d as l as o b r as
82
c iv il e s u r b an as a d if e r e n c ia de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " q u e s e d e d ic ab a a l as g r an d e s
o b r as v ial e s . -
E s tas c o b r an z as e r an to d as b an c ar iz ad as ; e n
el c as o de V ial id ad N ac io n al a tr av s de
tr an s f e r e n c ias y l o s o tr o s d o s e n te s a tr av s d e
cheques.-
Q u e e r a c o m n e l r e tir o d e d i n e r o p o r c h e q u e
d e c aj a p o r m o n to s p e q u e o s p ar a c o mb u s tib l e o
v iti c o s . -
N o s ab a s i e x is tie r o n p ag o s r e al iz ad o s p o r
al g u n a d e l as e mp r e s as d e l " G r u p o A u s tr al / G r u p o
B e z " a l a f ir m a " L o s S au c e s S.A," y/o a sus
p r i n c ip al e s ac c i o n is tas y d ir e c tiv o s , a al g u n a c u e n ta
s itu ad a e n e l e x te r io r d e l p a s . -
Q u e c r e a q u e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
u til i z ab a e n su c o n tab il id ad c h e q u e r as de p ag o
d if e r id o . -
E x p l ic o q u e l a r e l ac i n d e am is tad d e L z ar o
B e z c o n l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " S . A .
l u e g o d e l a mu e r te d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r s ig u i
h as ta e l a o 2 0 1 3 d o n d e f u e e mitid o e l p r o g r ama d e
T V " P P T - P e r io d is mo P ar a T o d o s " , d o n d e h u b o u n
q u ie b r e e n l a r e l ac i n p o r e l e s c n d al o me d itic o . -
E n e s e s e n tid o e x p l i c q u e n o r e c o r d ab a b i e n
l a f e c h a p e r o c r e a q u e L z ar o B e z l l am al c o n tad o r
B u s to s y l e d ij o q u e h ab a q u e d ar d e b aj a l o s
al q u il e r e s d e l o s tr e s c o mp l e j o s q u e s e l e me n c io n ar a
e n l a l e c tu r a d e l h e c h o imp u tad o y d e o tr o s in mu e b l e s
cuya ad min is tr ac i n g e s tio n ab a la in mo b il iar ia
S an f e l ic e y d e s p u s tamb i n " V al l e M itr e S . A . " d e j
de ser la ad m in is tr ad o r a de los h o te l e s que
m an e j ab a. -
T amb i n r e c o n o c i q u e L z ar o B e z h ab l c o n
C r is tin a y c o n M x im o l u e g o d e l a mu e r te d e N s to r y
e l te ma f u e p o r l as c o n tr atac io n e s y l a r e l ac i n
84
c o m e r c ial . -
E x p l ic q u e L z ar o B e z as is t a s o l o a l as
r e u n i o n e s y n o l e s c o m e n tab a l o q u e p as ab a e n l as
m is m as , e s ta r e u n io n e s p o d an h ac e r s e en El
C al af ate , R o G al l e g o s y / o e n e s ta c iu d ad . - T am b i n
r e c o n o c i q u e s ab a q u e L z ar o B e z f u e a l a q u in ta
p r e s id e n c ial d e O l iv o s p e r o n o s ab a s i h ab a as is tid o
a r e u n io n e s e n l a C as a R o s ad a. -
A g r e g o q u e L z ar o B e z s ie m p r e d e c a q u e
an te s q u e l e p as e al g o ib a a c o n s titu ir u n f id e ic o mi s o
f am il iar p e r n u n c a s e l l e v a c ab o y n u n c a m an if e s t
al g o al r e s p e c to . -
P o r l timo ac l ar q u e n u n c a c o b r o d iv i d e n d o s
p o r s u s ac c i o n e s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " y
c o m o e r a e m p l e ad o d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o b r ab a a tr av s d e l B an c o N ac i n e n u n a c u e n ta
s u e l d o , q u e e s l a q u e tie n e h o y e n d a. -
c . 8 L u c i a n a S a b r i n a B e z : L a imp u tad a a
f s . 3 2 8 8 / 9 9 c o me n z s u d e c l ar ac i n , al ig u al q u e s u
h e r man o L e an d r o , m e n c io n an d o que conoca
p b l ic ame n te a N s to r K ir c h n e r y que en una
o p o r tu n id ad l o v io p e r s o n al me n te , f u e c u an d o e r a e r a
P r e s id e n te y s e s ac u n a f o to g r af a c o n s u h ij o ms
g r an d e . -
R e s p e c to d e C r is tin a F e r n n d e z r e c o n o c i
s ab e r q u i n e r a, p e r o n u n c a l a v io p e r s o n al m e n te . -
A l i g u al q u e a M x im o y F l o r e n c ia a los
c u al e s n u n c a v i o n i tr at . -
S itu ac i n s im il ar le o c u r r i con R o min a
M e r c ad o , C r is t b al L p e z , F ab in D e S o u s a, O s v al d o
S an f e l ic e , M ar c e l o L u d u e a y V c to r M an z an ar e s . -
S ab a q u i n era A l e j an d r a J ami e s o n ,
e mp l e ad a d e " K an k y C o s til l a S . A . " , p e r o n u n c a l a
tr at . -
R e s p e c to d e L is an d r o D o n air e e x p r e s o q u e e r a
86
f am il iar d e J u l io M e n d o z a, q u e e r a e l p r e s id e n te d e
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , h ab i n d o l o tr atad o
s o c ial me n te n o l ab o r al m e n te . -
A M ar t n J ac o b s l o c o n o c i so c ial me n te p o r q u e
e n e s e m o me n to l o tr aj o a tr ab aj ar a l a e mp r e s a u n a
p e r s o n a q u e e s tab a c as ad a c o n s u p r ima - A n d r e a
C an tin - d e n o m b r e F e r n an d o B u tti. -
A C l au d io B u s to s l o c o n o c e y a q u e tr ab aj c o n
l , e r a c o n tad o r d e " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
A E mil io M ar t n l o c o n o c e d e s d e c h ic a, e l l o as
y a q u e tr ab aj c o n s u p ad r e e n e l B an c o S an ta C r u z ,
ag r e g an d o q u e c u an d o e n tr a tr ab aj ar a " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y a n o e s tab a ms . -
A R ic ar d o A l b o r n o z l o c o n o c e p o r q u e e r a e l
e s c r ib an o d e l a e mp r e s a, tam b i n l o e r a p o r te mas
p e r s o n al e s y l ab o r al e s . -
R e f i e r e q u e e n e l a o 2 0 0 3 n ac i s u h ij o ms
g r an d e , e n m ar z o , y al me s e mp e z a tr ab aj ar e n u n a
e mp r e s a que se l l am ab a M y P S.A., c o mo
ad m in is tr ativ a, l u g ar d o n d e e s tu v o h as ta e l a o
2 0 0 7 , al l v e n d an as f al to s y l u b r ic an te s . -
E n tr e e s e a o y e l 2 0 0 9 n o tr ab aj , a o e n
q u e n ac i s u h ij o ms c h ic o y s e d e d ic a l a c r ian z a
d e amb o s h ij o s . -
Q u e a p r in c ip io s d e l 2 0 1 0 h as ta e l 2 0 1 2
tr ab aj o e n u n e s tu d io c o n tab l e y e n e l a o 2 0 1 2
e mp e z a tr ab aj ar e n " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . "
c o m o e m p l e ad a ad min is tr ativ a. -
Agreg que no tu v o n in g n tip o de
p ar tic i p ac i n ac c i o n ar ia n i d i r e c tiv a e n " K an k y
C o s til l a S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , " V al l e
M itr e S . A . " y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . - S l o f u e
y es e m p l e ad a ad m in i s tr ativ a de " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y p o r e l l o tie n e u n a c u e n ta
s u e l d o e n e l B an c o d e l a N ac i n A r g e n ti n a. -
R e c o n o c i h ab e r f ir m ad o cheques p ar a
88
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " y A u s tr al A g r o , y e n e s e s e n tid o e x p l i c q u e
an te s d e q u e in g r e s e e n e l 2 0 1 2 y a e s tab a d is p u e s ta
l a f i r m a c o n j u n ta d e l o s g r u p o s A y B , l o s A e r a l a
f am il ia y e l B al g n c o n tad o r q u e p o r l o g e n e r al e r an
C l au d i o B u s to s y C r is tin a G o n z l e z . -
Y p o r e l l o s e g u r ame n te h ay a f i r mad o c h e q u e s
p ar a " L o s S au c e s S . A , " . -
E x p l ic q u e l o s c h e q u e s s e f ir m ab an , p o r l o
g e n e r al , u n a v e z o d o s v e c e s p o r me s , e n u n a
m e c n ic a ad m in is tr ativ a mu y p ar e c i d a a l a d e s c r ip ta
p o r L e an d r o B e z , e n s u d e c l ar ac i n in d ag ato r ia. -
P ar a e l l o v e n a u n l e g aj o q u e c o n te n a l a
o r d e n d e p ag o , l a o r d e n d e c o mp r a, l a c o p ia d e l o s
c h e q u e s , e l c h e q u e y to d o e l l o v e n a v is ad o c o n l a
f ir ma d e L z ar o , p o r q u e s i n o e s tab a l a f i r ma n o s e
h ac an l o s c h e q u e s , n o s e f ir mab an . -
R e se q u e e s te s is te ma se r e p l ic ab a e n to d as
l as e m p r e s as d e l g r u p o . -
E n c u an to a l a m o d al id ad d e c o n d u c c i n d e
L z ar o B e z p ar a l as e mp r e s as d e l g r u p o e x p r e s q u e
to d o l o man e j ab a s u p ad r e , to d o p as ab a p o r l , to d o
l o d e c id a l . - A te n d a a to d o e l m u n d o , s e l e p o d a
d e c i r l o q u e l e p ar e c a o n o l e g u s tab a, p e r o l as
d e c i s io n e s f in al e s s ie mp r e l as to mab a l , d e s d e l o
m s imp o r tan te h as ta te mas d e s imp l e ad min is tr ac i n
d e o r d e n me n o r . -
Que al g u n a vez ella o sus h e r m an o s o
c o n j u n tam e n te l e h ab r n p l an te ad o al g u n a c u e s ti n
e n te m as d e p o c a im p o r tan c ia n u n c a e n te mas d e
c o n tr atac io n e s o p o r l a g e n te c o n l a c u al h ac a
n e g o c io s , s in p e r j u ic io de lo c u al en to d as l as
c u e s tio n e s s ie mp r e te r min ab a h ac ie n d o l o q u e l c r e a
q u e e s tab a b ie n . -
S o s tu v o q u e s u p ad r e s ie m p r e d ij o q u e N s to r
q u e e r a s u amig o , d e s p u s e l tr ato q u e te n a c o n l o s
90
d e m s ac c i o n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " n o l o s ab a,
s u p ad r e tam p o c o c o n tab a m u c h o c o mo e r a e l tr ato
e n tr e e l l o s . - e r a r e s e r v ad o . -
D e s p u s d e l a m u e r te d e N s to r n o s ab e c mo
f u e o c o m o f u e l a r e l ac i n c o n C r is tin a y l o s h ij o s . -
En " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S.A." c o mo
e mp l e ad a ad min istr ativ a, r e aliz ab a las tar e as diar ias,
te m as d e p e r s o n al , al g u n as c o mp r as a n iv e l p r o v isi n
d e l as o b r as e n c u r s o o c o s as d iar ias , c o s as m n imas ,
tamb i n f ir m ab a l o s c h e q u e s c u an d o n o e s tab an
L z ar o o M ar t n B e z , y a q u e f ir m ab a e l q u e e s tab a. -
E n c u an to al te m a d e l as d e c is io n e s e n l a
e mp r e s a c u an d o L z ar o n o e s tab a, e x p l i c q u e an te s
d e to m ar u n a d e c is i n s e l e c o n s u l tab a, c u an d o e r an
c o s as im p o r tan te s au n q u e n o e s tu v ie r a, s e l o h ac a
v a te l e f n ic a. -
Q u e n o s ab e c u l f u e e l c r ite r io u til i z ad o p o r
e l g r u p o A u s tr al p ar a e l e g ir l o s in m u e b l e s d e " L o s
S au c e s S . A , " p ar a al q u i l ar l as v iv ie n d as al p e r s o n al
d e l G r u p o , p e r o s u p u s o q u e s e d e b a a s u amis tad
c o n N s to r . -
S in p e r j u ic io d e l o c u al r e l ato q u e e n l a
e mp r e s a h ab a u n s e c to r d e c o n tr atac i n q u e s e
o c u p ab a d e l al q u il e r d e v iv ie n d as y m q u i n as . -
L as v iv ie n d as s e l e s d ab an a e m p l e ad o s q u e
v e n an del n o r te del p a s . - En el r e a de
c o n tr atac io n e s e s tu v ie r o n en d i f e r e n te s p e r io d o s
A n d r e a V al d e z , M ar ian a O u il l e r y l a l ti ma q u e
r e c u e r d a e r a Z u l ma M e d i n a, l as c u al e s , a s u v e z ,
te n an e mp l e ad o s, y se g u r ame n te tr atab an c o n L z ar o
B e z l as c u e s tio n e s d e l s e c to r , s ie n d o e s as p e r s o n as
l as q u e p o d r an s ab e r e l c r ite r io y a q u e l o h ab l ab an
con l.-
N o s ab a p o r q u r az n l o s al q u i l e r e s d e
al g u n o d e e s to s d e p ar tam e n to s s e ab o n ab an p o r
ad e l an tad o . -
92
Que los cheques f ir mad o s por " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " y " L o sc al z o y D e l C u r to S . R . L . " a
f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " e r an p o r al q u il e r e s d e
v iv ie n d as p ar a l as d o s e mp r e s as . -
R e f i e r e tam b i n q u e e n al g n m o m e n to , s u
p ad r e q u is o h ac e r c o m o u n f id e ic o m is o f amil iar p e r o
n o l o h iz o , c ap az l o h ab l c o n s u mad r e , e x p l ic an d o
q u e n o l o v e a a L z ar o B e z c o m o q u e p e n s ar a q u e l e
p as ar a al g o , n o l o im ag in a, tr ab aj ab a to d o e l d a, n o
h ab a p l an , c ap az q u e c o n s u mad r e l o h ab l ar a c o mo
al g o p e r s o n al . -
Q u e l a r e l ac i n c o me r c ial c o n " L o s S au c e s
S . A , " c o m e n z a d e c l in ar c o n e l f al l e c imi e n to d e
N s to r K ir c h n e r , que era con el que m s te n a
r e l ac i n s u p ad r e , n o s ab a c mo h ab r s e g u id o l a
r e l ac i n con los o tr o s s o c io s porque l no lo
c o m e n tab a. -
E x p l ic q u e e l l o s ( p o r l a d e c l ar an te y s u
h e r man o L e an d r o ) n o te n an tr ato c o n l a f am il ia
K i r c h n e r s o l o l o te n a s u p ad r e c o n N s to r . -
Q u e n o s ab a n i r e c o r d ab a al g n o tr o tip o d e
v in c u l ac i n f i n an c ie r a y / o c o me r c ial d e s u p ad r e c o n
l o s ac c io n is tas d e " L o s S au c e s S . A , " . -
T amp o c o s ab a c u n d o n ac i el "Grupo
A u s tr al / G r u p o B e z " n i c u an d o e mp e z e l c r e c imie n to
e c o n mic o d e l mis mo . -
c . 9 R i c a r d o L e a n d r o A l b o r n o z : E l im p u tad o
a f s . 3 3 0 2 / 3 3 1 0 e x p l ic q u e s u r e l ac i n p r o f e s i o n al
c o n e l L z ar o B e z c o me n z e n e l a o 2 0 0 3 . -
D e e s ta m an e r a y e n c u an to a l o n o tar ial
ate n d i s u s as u n to s p e r s o n al e s c o mo l o r e l ac i o n ad o
c o n l as e mp r e s as h as ta p r c tic am e n te e l a o 2 0 1 6 y
ac tu al me n te an te al g n r e q u e r imi e n to de los
ap o d e r ad o s o d e l a p r o p ia f amil ia tamb i n atie n d e l as
c u e s tio n e s q u e s e l e c o n s u l tan , o al g u n a c e r ti f ic ac i n
94
d e f ir m a, o to r g amie n to d e al g n m an d ato , e tc . -
R e f i r i q u e s u r e l ac i n c o n e l L z ar o B e z f u e
e s tr i c tame n te p r o f e s io n al , n o h ay u n a amis tad , s i n o
m s b ie n l a r e l ac i n d e c o n f ian z a q u e g e n e r a e l
tie m p o d e h ab e r tr ab aj ad o j u n to s . -
A g r e g q u e d u r an te to d o s l o s a o s e n q u e
e s tu v e r e l ac io n ad o p r o f e s io n al me n te no p e r c ib i
n in g u n a ir r e g u l ar id ad e n c u an to al o to r g am ie n to d e
l o s ac to s e s c r itu r al e s q u e p as ar o n an te l , a e l l o s e
r e f ie r e c o n e s c r itu r as n o tar ial e s , c e r tif ic ac io n e s d e
f ir mas , e tc . -
E n c ad a u n o d e l o s ac to s e s c r itu r al e s q u e
f u e r o n o to r g ad o s an te s u r e g is tr o n o tar ial l o f u e r o n
l u e g o d e h ab e r c u mp l id o to d o s y c ad a u n o d e l as
o b l ig ac i o n e s q u e s e l e im p o n e n c o mo e s c r ib an o , e s to
e s , e n tr e o tr o s , i mp o s itiv o s , y l o s r e l ac io n ad o s c o n l a
U n id ad d e In f o r mac i n F in an c ie r a. -
D u r an te to d o e se tie mp o n o h a r e c ib id o n in g n
r e p o r te de la U IF como as tamp o c o al g u n o
c o r r e s p o n d ie n te a A F IP , c o mo as tamp o c o d e o tr o s
s u j e to s o b l i g ad o s a in f o r mar c o mo s o n e l R e g is tr o d e
l a P r o p ie d ad In mu e b l e y el R e g is tr o P b l ic o de
C o me r c io , c o n s id e r an d o s u c ar c te r d e ag e n te d e
r e te n c i n . -
A s i mis mo y c u an d o c o r r e s p o n d a s o l ic i t l o s
C O T I c o r r e s p o n d ie n te s d e A F IP , c o m o as tamb i n l a
d o c u me n tac i n h ab il itan te d e l o s o to r g an te s d e l ac to ,
d e c l ar ac io n e s j u r ad as y c o n tab l e s ac e r c a d e l o r ig e n
de los fondos.-
S u f o r m a d e tr ab aj ar c o n l as e mp r e s as d e l
" G r u p o B e z " e n c u an to a l a p e r c e p c i n d e s u s
h o n o r ar io s e r a a tr av s d e u n a c u e n ta c o r r i e n te q u e
e l l o s te n an ab ie r ta e n s u o f i c in a y l o s p ag o s e r an
m e n s u al e s c o n tr a l as f ac tu r as c o r r e s p o n d i e n te s . -
C ad a u n o d e l o s tr ab aj o s e f e c tu ad o s f u e r o n
r e q u e r id o s tan to por el L z ar o B e z c o mo por
96
c u al q u ie r o tr a p e r s o n a q u e s e d e s e mp e ar a e n l a
e mp r e s a d e ac u e r d o a l o s te m as q u e l e c o m p iti e r a a
c ad a u n o d e e l l o s . -
E n c u an to a l a f amil i a K i r c h n e r e x p r e s q u e
h e in te r v e n id o n o tar ial m e n te e n al g u n as e s c r i tu r as
c u y o d e tal l e ap o r t al mo me n to d e l a in d ag ato r ia,
tamb i n ap o r t l as r e l ac io n ad as al " G r u p o B e z " y
" L o s S au c e s S . A , " , y a l a f ami l ia K ir c h n e r . -
T amb i n d ij o q u e ad e ms d e l as e s c r i tu r as
p u d e h ab e r r e al iz ad o al g u n a c e r tif i c ac i n d e f i r m as o
d e c o p ias q u e n o e s t e n e l d e tal l e ap o r tad o , ad e ms
r e s u l ta d e im p o s ib l e u b ic ac i n . -
Se le p r e g u n to por si era su o b l ig ac i n
v e r if ic ar e l d o m ic il i o d e l a p e r s o n a f s ic a o j u r d ic a
que p ar tic ip a del ac to , e x p l i c an d o que en l as
c e r tif ic ac io n e s d e f ir mas l o s e s c r ib an o s v e r if ic an l a
au te n tic id ad d e l as f i r mas p u e s tas e n s u p r e s e n c ia
s in j u z g ar sobre la forma y el c o n te n id o del
d o c u m e n to an e x o ; tan to es as que h as ta h ac e
al g u n o s a o s e n l as f o jas d e c e r tif ic ac i n p r o v ista p o r
e l C o l e g io d e E s c r ib an o s s e c o n s ig n ab a d ic h a f r as e ,
c i r c u n s tan c ia q u e ah o r a n o c o n s ta p e r o q u e e n l a
p r c tic a s e c o n tin u a ap l ic an d o , c o mo as tamb i n l o
in d ic a l a d o c tr in a n o tar ial y mu c h o s C o l e g io s d e
E s c r i b an o s que si c o n s e r v an a n en d ic h o s
f o r m u l ar io s e s a f r as e . -
N o r e c o r d ab a s i an te e l r e g is tr o n o tar ial a s u
c ar g o s e h ab a c o n s titu id o al g u n a o tr a s o c i e d ad c o n
e l d o m ic il i o d e l a c al l e A l c o r ta 7 6 d e R o G al l e g o s . -
T amb i n r e c o n o c i h ab e r s id o s o c io f u n d ad o r ,
y d ir e c to r s u p l e n te d e l a f ir m a " A l d e a d e l C h al te n
S.A.".-
c.10 Jorge Marcelo Luduea:
E l e s c r ib an o L u d u e a p r e s e n t u n e s c r i to
c o mo d e s c ar g o y c o n te s t p r e g u n tas a f s . 3 3 1 6 / 3 3 3 0 ,
98
al l s o s tie n e q u e s u in te r v e n c i n c o mo e s c r ib an o e n
l as d is ti n tas s o c ie d ad e s in v e s tig ad as , l e j o s e s t d e
h ab e r c o n s titu i d o il c ito al g u n o . -
S ie m p r e ac tu c o mo f e d atar io y c o n f o r me a l a
l e y , p o r e n d e e n l a me d id a q u e n o s e v e r if iq u e
f al s e d ad d o c u m e n tal o id e o l g ic a al g u n a n o p o d r
r e p r o c h r s e l e el d e s tin o que c ad a uno de los
m ie m b r o s d e l as s o c ie d ad e s l e s h ay a d ad o . -
E n e s te s e n tid o n o p u e d e p r e te n d e r s e q u e l a
c o n s titu c i n d e u n a s o c ie d ad c o n f o r m e a l a l e y ,
p u e d a r e p r o c h r s e l e al e s c r ib an o . -
Si "Los S au c e s S.A," fue una s o c i e d ad
c o n s titu id a p ar a c o me te r d e l ito s , l e j o s e s tu v o d e
s ab e r l o y s u r o l r e s u l t e s tr ic tame n te p r o f e s io n al y
aj u s tad o a d e r e c h o . -
J ams p ar tic ip e n n in g n n e g o c io d e l as
s o c ie d ad e s m e n c i o n ad as e n l a p r e s e n te c au s a. - E s
m s c u an d o al g u n a o p e r ac i n l e r e s u l t s o s p e c h o s a
l a r e p o r t c o n f o r m e l o d i s p u e s to p o r l a l e y 2 5 . 2 4 6 . -
E x p l i c q u e l as s u p u e s tas c o n f u s io n e s d e
p atr im o n io s o s u p u e s to s al q u il e r e s f ic to s al s l o
e f e c to d e r e to r n ar d in e r o su p u e stame n te mal h ab id o a
p ar tir d e c o n c e s io n e s d e o b r a p b l ic a l e r e s u l tan
aj e n as . -
Ni s iq u ie r a conoce los n e g o c io s y
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias o c ir c u ito s d e p ag o a l o s q u e
s e h ac e r e f e r e n c ia e n tan to n o h a p ar tic i p ad o n i
f o r mal n i in f o r mal me n te e n n in g u n a d e l as so c ie d ad e s
aq u me n c io n ad as . -
In d ic q u e r e s u l ta n atu r al , e n u n a p r o v i n c ia
c o m o S an ta C r u z , q u e l o s e s c r ib an o s s e r e p itan e n
d i s tin to s ac to s n o tar ial e s , no r e s u l tan d o ello
s o s p e c h o s o to d a v e z q u e S an ta C r u z e s u n a p r o v i n c ia
d e g r an d e s e x te n s io n e s y b aja d e n sid ad p o b l ac io n al . -
S e g u id ame n te me n c io n a s u s in te r v e n c io ne s e n
l a s o c i e d ad " L o s S au c e s S . A . " . -
100
A s in te r v in o c o n f e c h a 7 d e n o v ie mb r e d e
2 0 0 6 e n l a c o n s titu c i n d e l a m is ma. - S u in te r v e n c i n
s e l imit a l a c o n s titu c i n c u y a n ic a p ar ti c u l ar id ad
l a r e v e s t an l a n o to r ie d ad d e s u s s o c io s . - N o e x is te
o tr a p ar tic u l ar id ad , ni s iq u i e r a es un ac to de
c o n te n i d o p atr im o n ial . -
E n c u an to al d o mic il io d e l a s o c ie d ad , s e al a
q u e , s ie m p r e y e n to d o s l o s c as o s , e s te s e f ij a d o n d e
l o s s o c i o s d e c l ar an . - N o e s s u o b l ig ac i n c o n s tatar s i
e l d o m ic il i o e s f ic tic i o . -
A d e ms in te r v in o a los e f e c to s de
in s tr u m e n tar u n p o d e r e s p e c ial o to r g ad o p o r M x imo
C ar l o s K ir c h n e r , e n c ar c te r d e P r e s id e n te d e d ic h a
s o c ie d ad , a f av o r d e O s v al d o J o s S an f e l i c e , p ar a
c e l e b r ar c o n tr ato s d e l o c ac i n , s o b r e l o s in mu e b l e s d e
p r o p ie d ad d e l a f ir ma y r e al iz ar d e ms tr amite s . -
Su in te r v e n c i n tu v o e x c l u s iv o c ar c te r
p r o f e s io n al y e l ac to n o tu v o c o n te n i d o p atr imo n ial . -
E l n ic o ac to d e c o n te n id o p atr imo n ial e n e l q u e

in te r v in o l o c o n s titu y l a ad q u is ic i n p o r p ar te d e
" L o s S au c e s S . A , " d e u n te r r e n o b al d o u b ic ad o e n l a
m an z an a 4 2 c , l o te 5 h d e l d e p ar tame n to III d e E l
C al af ate , S an ta C r u z . -
A l o s e f e c to s d e in s tr u me n tar l a o p e r ac i n ,
tu v o a l a v is ta l a e s c r itu r a N 5 5 6 d e l r e g is tr o d e l a
e s c r ib an a C l ar a S o n ia S c h n itman , m e d ian te l a c u al l a
s e o r a H e r r e r a A r au c o o to r g a W al te r M ar in o W e b b e r
e l as e n tim ie n to c o n y u g al p r e v i s to e n e l ar t c u l o 1 2 7
d e C d ig o C iv il v ig e n te a e s o s mo me n to s . -
T amb i n e l p r im e r te s tim o n io d e l a e s c r itu r a
N 5 4 5 d e l r e g is tr o d e l a m is m a n o tar ia, me d ian te l a
c u al D e l ma G r ac ie l a V e l as q u e o to r g p o d e r e sp e c ial a
s u c n y u g e D an ie l A n to n io P ir il l o , a e f e c to s d e
e n aj e n ar l a p r o p ie d ad . -
E n c u an to a l a d o c u m e n tac i n s o c ie tar i a, tu v o
a l a v is ta e l ac ta d e d ir e c to r io N 1 1 d e " L o s S au c e s
102
S . A , " d e f e c h a 4 d e j u n io d e 2 0 1 0 , m e d ian te l a c u al
s e ap r o b l a ad q u is ic i n d e l in m u e b l e me n c io n ad o y
s e au to r iz al P r e s id e n te d e l d ir e c to r io , M x imo
C ar l o s K ir c h n e r a ad q u ir ir l o en la s u ma de $
100.000,00.-
E n to n c e s , r e u n id o e l in f o r m e d e d o min io , d e l
c u al s u r g an los titu l ar e s , l as c ar e n c ias de
r e s tr ic c io n e s d o m n al e s y u n v al o r f is c al m u y in f e r io r
al p ac tad o e n tr e l as p ar te s ; los as e n tim ie n to s
c o n y u g al e s y e l ac ta d e d ir e c to r io p e r ti n e n te , o to r g
l a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o min io N 4 9 2 . -
E l mo n to p ac tad o e n tr e l as p ar te s , o al me n o s
as lo d e c l ar ar o n en la e s c r i tu r a tr as l ativ a de
d o m in io , fue ab o n ad o m e d ian te un cheque N
0 5 4 5 7 1 6 5 p o r l a s u ma in d ic ad a, e mitid o c o n tr a l a
c u e n ta c o r r ie n te N 0 0 1 - 5 9 7 7 7 / 0 d e l B an c o d e S an ta
Cruz.-
S o s tie n e q u e e s e v i d e n te q u e l a o p e r ac i n e s
ab s o l u tam e n te l c ita y r e g u l ar y s i h u b o e n e s ta
o p e r ac i n al g u n a i r r e g u l ar i d ad l a d e s c o n o c e , p e r o s u
ac tu ac i n p r o f e s io n al n o r e s u l t p e r mis iv a e n n i n g n
s e n tid o . -
E n r e l ac i n a l a s o c ie d ad " Id e a S . A . " f u e
c o n s titu id a b aj o s u in te r v e n c i n c o n f e c h a 7 d e
s e p tie mb r e d e 2 0 1 1 e n tr e C ar l o s A l b e r to S an c h o y
M ar a J o s F e r n n d e z C l ar k . -
A d e ms , en f av o r de e s ta s o c ie d ad ,
p r o to c o l iz e l o to r g am ie n to d e u n p o d e r g e n e r al p ar a
j u ic io s y as u n to s ad m in is tr ativ o s por p ar te del
P r e s id e n te a f av o r d e J o r g e M an u e l C ab e z as ; u n
p o d e r g e n e r al id n ti c o a f av o r d e V ir g in ia Z ap ata; u n
p o d e r g e n e r al y ad m in is tr ativ o a f av o r d e P atr ic io
P e r e y r a A r an d ia; y o tr o s id n tic o s a f av o r d e J o s
S o u to y C ar l o s G u s tav o G me z . -
E s t c l ar o que l o s ap o d e r am ie n to s j ams
p u e d e n c o n s titu ir il c ito al g u n o m ie n tr as n o s e h ay a
104
f al s e ad o - c o m o m n imo - l a v o l u n tad o id e n tid ad d e l
p o d e r d an te . -
S i s e v e r if ic a q u e l o s ap o d e r ad o s r e al iz ar o n ,
e n n o m b r e d e l a p o d e r d an te , al g n h e c h o j u r d ic o
p e n al m e n te r e l e v an te - l o c u al d e s c o n o c e - e s c ap a a s u
e s f e r a d e c o n tr o l y s u mb ito d e ac tu ac i n c o mo
e s c r ib an o . -
R e s p e c to d e " N e g o c io s In m o b il iar io s S.A."
e x p l ic o q u e c o n f e c h a 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 in te r v in o ,
c o m o e s c r ib an o , e n l a c o n s titu c i n d e l a s o c ie d ad . -
T al c o m o s u r g e d e l ac ta c o n s titu tiv a d e l a
m is m a, se tr ata d e u n a s o c ie d ad in te g r ad a p o r
O s v al d o J o s S an f e l ic e , M x im o C ar l o s K ir c h n e r y
M ar a J o s F e r n n d e z C l ar k , c o n e l o b j e to d e r e al i z ar
o p e r ac io n e s in m o b il iar ias . -
N o c o mp r e n d e c o mo e s te ac to c o n s titu ti v o
puede ser i n te r p r e tad o como un hecho j u r d ic o
p e n al m e n te r e l e v an te . -
F in al me n te , c o n s id e r a que si puede ser

r e l e v an te la c e s i n de derechos sobre b ie n e s
g an an c ial e s que p r o to c o l iz m e d ian te e s c r itu r a
p b l ic a N 1 6 9 d e l 1 0 d e m ar z o d e 2 0 1 6 , p o r l a c u al
C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z c e d i y tr as f ir i a f av o r
d e s u s h ij o s , M x im o C ar l o s y F l o r e n c ia, l a to tal id ad
d e l o s d e r e c h o s q u e l e c o r r e s p o n d e n r e s p e c to d e l a
h e r e n c ia d e l o s b ie n e s d e c ar c te r g an an c ial q u e
in te g r ar o n e l p atr imo n i o d e l a s o c ie d ad c o n y u g al q u e
m an tu v ie r a c o n N s to r C ar l o s K ir c h n e r . -
E n e l ac ta me d i an te e l c u al s e m an if e s t l a
v o l u n tad d e C r i s tin a F e r n n d e z s e d e j c o n s tan c ia
q u e s u s h ij o s ac e p tab an y r atif ic ab an l a c e s i n e n
o tr o ac to j u r d ic o . -
P ar a o to r g ar d ic h a e s c r itu r a tu v o a l a v i s ta
u n a c o p ia c e r tif ic ad a d e l a p ar tid a d e m atr imo n io ,
una de d e f u n c i n de N s to r K ir c h n e r y l as de
n ac im ie n to d e F l o r e n c ia y M x imo ; ad e ms d e u n
106
c e r tif ic ad o d e l a D i r e c c i n G e n e r al d e l R e g is tr o d e l a
P r o p ie d ad In mu e b l e d e l a p r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
m e d ian te e l c u al s e d e j c o n s tan c ia d e l a in e x is te n c ia
de la in h ib ic i n g e n e r al de b ie n e s an o tad a en
p e r j u ic io d e l a c e d e n te . -
S in p e r j u ic io d e e l l o , ate n to a q u e s e tr atab a
d e u n ac to d e im p o r tan te c o n te n id o p atr im o n ial y q u e
l a m e n c i n a l o s b ie n e s in c l u id o s e n e l ac ta s l o
r e s u l t a t tu l o e n u n c iativ o , p r e s e n t u n r e p o r te d e
o p e r ac i n sospechosa (ROS) an te la U n id ad de
In f o r mac i n F in an c i e r a c o n f e c h a 1 9 d e mar z o d e
2 0 1 6 , e l c u al s e e n c u e n tr a r e g i s tr ad o b aj o e l N
70185341.-
S o s tie n e q u e d e l o e x p u e s to s e ad v ie r te q u e
s u s in te r v e n c io n e s r e su l tan ab s o l u tame n te r e g u l ar e s,
s l o h a ac tu ad o e n e l mb ito d e s u c o m p e te n c ia y
c u an d o h a ad v e r tid o al g u n a p o s ib l e s o s p e c h a l a
r e p o r t c o mo c o r r e s p o n d e . -
S o s tie n e q u e n o p u e d e h ab e r imp u tac i n p e n al

e n s u c o n tr a p o r l a s o l a c ir c u n s tan c ia d e h ab e r
ac tu ad o e n s u r o l d e e s c r ib an o . -
A in s tan c ias y p r e g u n tas d e l s e o r A g e n te
F is c al s o s tu v o q u e e n e l d o m ic il io d e l a c al l e A l c o r ta
7 6 d e R o G al l e g o s , s e c o n s titu y e r o n mu c h s i mas
s o c ie d ad e s , porque era de p r c tic a que l as
s o c ie d ad e s c o n s ti tu y e r an los d o m ic i l i o s en el
d o m ic il io del C o n tad o r P b l ic o N ac io n al que se
d e s ig n ar a, e s e c r i te r io f u e mo d if ic ad o e l a o p as ad o
p o r l as au to r i d ad e s d e l R e g is tr o P b l ic o d e C o m e r c io
q u e n o p e r m ite mu l ti p l ic id ad d e s o c ie d ad e s e n u n
m is m o d o m ic il io . -
E n e s e s e n tid o e x p l ic q u e e l e s tu d io c o n tab l e
d e M an z an ar e s , M o n tan e y P o mb o , d o mic il io l e g al d e
" L o s S au c e s S . A , " , e r a u n o d e l o s m s g r an d e s d e R o
G al l e g o s . -
108
c . 1 1 N o r m a B e a t r i z A b u i n : L a e s c r ib an a
A b u in e x p u s o a f s . 3 3 3 1 / 3 3 4 1 q u e d e s d e h ac a ms
d e 3 0 a o s e j e r c a c o mo e s c r ib an a d e r e g is tr o e n l a
c iu d ad d e R o G al l e g o s , n o e s n i h a s id o e s c r i b an a d e
l a e n to n c e s f am il ia p r e s id e n c ial , l l e g a l o s c as i 6 0
a o s s in u n a o b s e r v ac i n s in u n s u m ar i o y ah o r a s e
e n c u e n tr a imp u tad a e n e s ta c au s a q u e d e al g u n a
m an e r a l a af e c ta e n e l e j e r c i c io p r o f e s io n al , d ad o q u e
l a ac tiv id ad q u e e j e r c e l a o b l i g a c o n s tan te me n te a
p r e s e n tar c e r tif i c ad o s d e r e i n c id e n c ia n e g ati v a p ar a
p o d e r tr ab aj ar c o n l o s b an c o s . -
S o s tie n e q u e e n p l e n o c o n v e n c im ie n to t c n ic o
p r o f e s io n al q u e s e h an d ad o e n e s tas e s c r i tu r a, p o r
l as c u al e s f u e r a l e g itim ad a p r o c e s al me n te e n l a
p r e s e n te c au s a, el c u m p l i mie n to de to d o s los
e x tr e mo s l e g al e s q u e l e e x ig e l a l e y , e n e s e mo m e n to
ar t c u l o s 1 . 3 2 3 y c c d te s , d e l C d ig o C iv il e n to n c e s
v ig e n te . -
E x p l ic , e n r e l ac i n al in mu e b l e d e l a c al l e
M as c ar e l l o 4 4 1 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z , q u e e n
1 9 8 7 y c o m o c o n s e c u e n c ia d e l a am is tad d e s u mad r e
c o n l a mad r e d e l S e o r W al te r B r u n o C as as o l a, s te
o b tie n e n u n c r d ito d e l B an c o H ip o te c ar io N ac i o n al
p ar a c o n s tr u ir e s a v iv ie n d a, c o mo e l B an c o l e h ac e
d e s ig n ar e s c r ib an o y e l l a e s tab a e n l a n min a d e
e s c r ib an o s d e l B an c o s e l a d e s ig n a p ar a h ac e r l a
e s c r itu r a d e l a h i p o te c a. -
P o s te r io r m e n te e l s e o r C as as o l a s e v a d e R o
G al l e g o s y v e n d e l a c as a e n 1 9 9 9 a u n f ami l iar , e l
s e o r M o r e n o , M ar c e l o F i d e l , c o n d o mi c il io e n C al e ta
O l iv ia, S an ta C r u z . T amb i n e s d e s ig n ad a p ar a h ac e r
e s a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o min io . -
E n e l a o 2 0 0 9 M ar c e l o M o r e n o d e c id i ve n de r
e l in m u e b l e a u n a in m o b il iar ia, p o r l o q u e l e p id i q u e
l e ac e r q u e l o s p ap e l e s p ar a ar mar e l b o l e to d e c o mp r a
v e n ta. -
110
A s l e tr ae n tr ae n d o c u me n tac i n d e " N e g o c io s
P atag n ic o s S . A . " y e n e l l o s c o n f e c c io n e l b o l e to d e
c o m p r a- v e n ta y u n p o d e r e s p e c ial i r r e v o c ab l e p ar a
q u e s e p u e d a e s c r i tu r ar , e l l o as q u e e l S e o r M o r e n o
v iv a e n C al e ta O l iv ia. -
E n ag o s to d e 2 0 0 9 s e f ir ma e l b o l e to d e
c o m p r a- v e n ta e n s u e s c r ib an a y e l p o d e r e s p e c ial
ir r e v o c ab l e p ar a la c o n f e c c i n p o s te r io r de la
e s c r itu r a, o to r g ad o a " N e g o c i o s P atag n ic o s S . A . "
r e s p e c to d e l in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o . -
M an if ie sta q u e e n 2 0 1 1 v ie n e n a su e sc r ib an a
d e " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " c o n e l p o d e r y e l
b o l e to q u e h ab a c o n f e c c io n ad o e n e l 2 0 0 9 p ar a
c o n f e c c io n ar l a e s c r itu r a tr as l ativ a d e d o mi n io . -
P o r e l l o e n o c tu b r e d e 2 0 1 1 h ac e l a e s c r itu r a
y genera un ROS a la U n i d ad de In f o r mac i n
F in an c i e r a y l o s in f o r me s a l a A F IP a tr av s d e l " C IT I
e s c r ib an o s " . -
D e s p u s d e h ab e r h e c h o e s a e s c r itu r a, e n e l
a o 2 0 1 2 a in s tan c ia d e l c o n tad o r V c to r M an z an ar e s
r e al iz a u n a e s c r itu r a a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " ; e l
m is m o p r e s e n ta u n in s tr u m e n to p r iv ad o c e l e b r ad o
e n tr e " N e g o c i o s P atag n i c o s S . A . " a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " q u e te n a l a f ir ma c e r ti f ic ad a p o r e l
e s c r ib an o R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z , d o n d e s e l e
c e d a a e s ta l tima s o c ie d ad y c o n u n p r e c io e n
c u o tas l a c as a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 . -
E n to n c e s l o q u e h i z o e n p r ime r l u g ar f u e ir a
v e r e l b o l e to d e l a o 2 0 0 9 q u e n o te n a n i n g n
ag r e g ad o q u e d ig a q u e h u b ie r a s id o c e d id o . -
C o n e l l o y c o n l a p r u d e n c i a d e h ac e r c o in c id ir
l a r e al id ad e x tr a r e g is tr al c o n l a r e al id ad r e g is tr al
s o l i c ita to d a l a d o c u m e n tac i n q u e n e c e s ita p ar a
h ac e r l a e s c r itu r a, c o mo s e tr atab a d e u n a p e r s o n a
p o l tic ame n te e x p u e s ta s e l e p i d e u n r e c ar g o d e
d o c u me n tac i n , c o m o l a d e c l ar ac i n j u r ad a d e l ic itu d
112
de fondos, el c e r tif ic ad o c o n tab l e de l ic itu d de
f o n d o s , f ir m ad o p o r u n C o n tad o r P b l ic o N ac io n al y
l e g al iz ad o p o r e l C o n s e j o P r o f e s io n al . -
Ig u al r e c au d o to m o p ar a s o l ic itar l o s b al an c e s
d e l a s o c ie d ad ( L o s S au c e s S . A . ) q u e in v o l u c r ab an e n
e s ta o p e r ac i n , c o n to d a l a d o c u me n tac i n q u e h ac e a
la persona j u r d ic a o sea e s tatu to s , ac tas de
d is tr i b u c i n d e c ar g o s , e l ac ta d e d ir e c to r io q u e
au to r i z a a r e al iz ar e s ta o p e r ac i n . -
Con to d o eso se h ac e la e s c r itu r a en
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 , p r o to c o l o d o n d e an e x o to d as l as
c o p ias d e e s ta d o c u me n tac i n . -
C o m o l a v e n ta e r a r e al iz ad a p o r u n a s o c i e d ad
r e l ac io n ad a c o n e l P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A , " s e
l e s o l ic i t l a c o n f o r mi d ad p o r ac ta d e d ir e c to r io p ar a
h ac e r e s ta v e n ta e n l o s t r mi n o s d e l ar t c u l o 1 3 3 d e
la ley 19.550.-
R e l ata q u e d e s p u s d e h ac e r l a e s c r itu r a
p b l i c a tr as l ativ a d e d o min io d e l in mu e b l e d e l a c al l e
M as c ar e l l o h ac e e l r e p o r te a l a U IF y e l in f o r me a l a
A F IP . -
E x p l i c q u e e s c o m n q u e s e h ag a u n p o d e r
e sp e c ial ir r e v o c ab l e e n u n a c o mp r a- v e n ta d e in mu e b le
y l u e g o d e u n p l az o e l m i s m o c o n tin a c o mo p o d e r
comn.-
P r e g u n tad a p o r q u e af ir m q u e l o p r im e r o q u e
h iz o f u e i r a v e r e l b o l e to d e l a o 2 0 0 9 p ar a c o n s tatar
q u e n o tu v ie r a c e s io n e s e x p l i c q u e e s s u p r o f e s i n
e s e s e n c i al l as f o r mas , e n to n c e s g e n e r al m e n te s i s e
c e d e u n b o l e to , s e p o n e n u n f r as e c ita: e s te b o l e to
f u e c e d id o p o r i n s tr u m e n to p r iv ad o d e f e c h a tal e s te
b o l e to n o te n a n in g n ag r e g ad o y l e l l am l a ate n c i n
p o r q u e tr ae n u n a c e s i n d e u n b o l e to q u e s e h ab a
h e c h o p o r o tr o e s c r ib an o . -
Que to d o ello fue s o l ic itad o por V c to r
M an z an ar e s , e l c u al tam b i n f i r m ab a l o s b al an c e s d e
114
" L o s S au c e s S . A , " , s ie n d o q u e l a e s c r itu r a l a f ir m
M x im o K i r c h n e r c o m o P r e s id e n te d e l a s o c ie d ad . -
Q u e an te s u r e g is tr o n o tar ial n o s e c e l e b r
o tr a o p e r ac i n q u e h ay a i n v o l u c r ad o a l a s o c i e d ad
"Los S au c e s S.A," sus ac c i o n is tas , d ir e c tiv o s u
ap o d e r ad o s . -
c.12 Vctor Alejandro Manzanares:
E l C o n tad o r M an z an ar e s e x p r e s p o r e sc r ito e l
c u al l u c e a f s . 3 3 5 5 / 3 3 8 3 y s e n e g a c o n te s tar
p r e g u n tas tal c u al e x p o n e e l ac ta in d ag ato r ia d e
fs.3384/3394.-
E n e ste e s c r ito e x p l ic q u e d e s ar r o l l a su tar e a
p r o f e s io n al d e s d e e l a o 1 9 8 8 e n e l e s tu d io c o n tab l e
c u y a titu l ar id ad c o r r e s p o n d a a s u p ad r e y s o c io s ,
q u ie n e s ac tu ab an b aj o l a r az n s o c ial M an z an ar e s
M o n tan S . C . A . y l u e g o p as o a c o n f o r m ar p ar te d e l a
s o c ie d ad c o n N s to r P o mb o y J av ie r M o n tan . -
A g r e g q u e N s to r C ar l o s K ir c h n e r e r a c l i e n te
d e l e s tu d i o d e s d e e l a o 1 9 7 7 , a s u v e z e r a titu l ar
d e l e s tu d io j u r d ic o q u e as e s o r ab a l e g al me n te y
r e p r e s e n tab a e n j u ic io a l as e mp r e s as c o n c e s io n ar ias
o f ic ial e s d e au to m o to r e s d e l as m ar c as V o l k s wag e n ,
P e u g e o t, D o d g e y M its u b is h i. -
A p ar tir d e m ar z o d e 1 9 9 2 , y a in s tan c ias y
r e c o m e n d ac i n d e l a C m ar a d e C o me r c io y af in e s d e
l a c iu d ad d e R o G al l e g o s , f u e n o mb r ad o p o r e l
e n to n c e s g o b e r n ad o r d e l a p r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
N s to r C ar l o s K i r c h n e r , c o mo s n d ic o d e l B an c o d e l a
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , c ar g o q u e o c u p h as ta
f in al e s d e 1 9 9 8 , c u an d o s e p r iv atiz . -
A p ar ti r d e e s a f e c h a y h as ta e l p r e s e n te s e
d e s e m p e a c o mo s n d i c o titu l ar d e l B an c o S an ta C r u z
S.A.-
C o n r e l ac i n a " L o s S au c e s S . A , " r e f i e r e q u e
s e d e s e m p e c o m o c o n tad o r d e l a mis ma d e s d e l a
f e c h a d e s u c o n s titu c i n , e n e l a o 2 0 0 6 , h as ta e l
116
p r e s e n te . -
S o s tu v o q u e l a f ir m a e s u n a t p ic a s o c i e d ad
f am il iar , in te g r ad a e n s u in ic i p o r N s to r C ar l o s
Kirchner, C r is tin a F e r n n d e z y M x im o C ar l o s
Kirchner.-
L u e g o d e l f al l e c i mie n to d e l p r im e r o , e n v ir tu d
d e l d e r e c h o s u c e s o r io , s u h ij a F l o r e n c ia f o r m a p ar te
d e l a m is ma e n s u c ar c te r d e h e r e d e r a f o r z o s a. -
L a s o c ie d ad s e e n c u e n tr a c o n s titu id a e n l a
P r o v in c ia d e S an ta C r u z , d e b id ame n te r e g istr ad a an te
l o s o r g an is mo s d e c o n tr o l e s mu n ic ip al e s , p r o v in c ial e s
y n ac io n al e s . -
S u d o m ic il io l e g al e s l a c al l e A l c o r ta 7 6 , R o
G al l e g o s , S an ta C r u z . -
A d e ms s e al a, q u e l a g e sti n o p e r ativ a d e l a
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " tamb i n s e d e s ar r o l l a
d e s d e mar z o d e 2 0 1 2 e n s u e s tu d i o c o n tab l e , s ito e n
l a c al l e 9 d e j u l io 1 6 1 d e l a m is m a l o c al i d ad . -
Que la s o c ie d ad desde su c o n s titu c i n

c o n f e c c io n s u s e s tad o s c o n tab l e s an u al e s , ac tas d e
as amb l e a y d ir e c to r io , a tr av s d e l as c u al e s , e n tr e
o tr as s e ap r u e b an tal e s e s tad o s c o n tab l e s . -
D ic h o s do c u me n to s se e n c u e ntran pre sentados
en l a In s p e c c i n G e n e r al de P e r s o n as J u r d ic as
p r o v in c ial . -
A s u v e z " L o s S au c e s S . A , " p r e s e n t s ie mp r e ,
e n l e g al tie mp o y f o r m a, to d as s u s d e c l ar ac io n e s
j u r ad as im p o s iti v as , y p ag to d o s l o s imp u e s to s
c o r r e s p o n d ie n te s . -
C o n r e l ac i n a l as o b s e r v ac i o n e s q u e al g u n o s
p e r ito s h an e f e c tu ad o e n e l e s tu d i o c o n tab l e e n
c u an to a f al e n c ias e n e l L ib r o D iar io N 1 , p o r c o n tar
e s te c o n as ie n to s g l o b al e s y f al ta d e l e y e n d as q u e
p e r mi tan id e n ti f ic ar c l ar ame n te l a o p e r ac i n q u e s e
r e g i s tr a, s e al a que l as mis m as fueron
s u f i c ie n te m e n te r e b ati d as por los p e r ito s F l ix
118
R o l an d o y C ar l o s F o g ar o l l i . -
S e al a l o q u e l o s m e n c io n ad o s e x p r e s ar o n y
ag r e g a q u e , ms al l d e s im p l e s e r r o r e s f o r mal e s q u e
p u d ie r an s e r ad v e r ti d o s , e l l o s d e n in g u n a man e r a
p u e d e n e n c u b r ir o d is to r s i o n ar l a ac tiv id ad y l o s
m o v imi e n to s e c o n m ic o s q u e f u e r an e f e c tu ad o s p o r
l o s ac c io n is tas . -
E s ms c ad a u n a d e l as o p e r ac i o n e s p u e d e n
ser r e c o n s tr u id as sin m ay o r e s in c o n v e n ie n te s
m e d ian te l a in f o r m ac i n q u e s u r g e d e l as e n tid ad e s
b an c ar i as c o n l as c u al e s o p e r l a f ir m a, as tam b i n
l as p e r s o n as f s ic as . -
E n e s e s e n tid o r e f i e r e q u e l o s m o v im ie n to s
e c o n mi c o s se e n c u e n tr an b an c ar i z ad o s lo que
p e r mi te u n a to tal tr az ab i l i d ad d e l o s f o n d o s y e l l o
p e r mi te d e s c ar tar de p l an o c u al q u ie r tip o de
in f r ac c i n p e n al . -
S o s tie n e n q u e n o d e b e o l v id ar s e q u e e s tam o s
e n p r e s e n c ia d e u n a s o c ie d ad f amil iar , e n l a c u al l as
f o r m al id ad e s q u e d e o r d in ar i o s e ap l i c an a e s te tip o
d e p e r s o n as j u r d ic as s e e n c u e n tr an m in imiz ad as o
ate m p e r ad as , h ab id a c u e n ta l a e s tr e c h a r e l ac i n d e
c o n f ian z a q u e u n e a s u s mi e m b r o s . -
E n e s te s e n tid o ag r e g o u n f al l o d e l a s al a C
d e l a C m ar a N ac i o n al e n l o C o me r c ial q u e av al a s u
p o s tu r a. -
T amb i n ag r e g a que la to tal id ad de los
in g r e s o s s o c ie tar io s s e m ate r i al i z ab an a tr av s d e
c h e q u e s e m iti d o s a l a o r d e n d e " L o s S au c e s S . A , " q u e
e r an d e p o s itad o s e n s u s c u e n tas b an c ar ias , s al v o e n
e l 2 0 1 6 y s l o e n r e l ac i n a l o s al q u il e r e s d e l o s
in mu e b l e s s ito s e n M ar ian o M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1
c u y o s in q u il in o s p ag an e n e f e c ti v o e n l a in mo b il iar ia
" N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . " . -
L u e g o an al iz c ad a u n a d e l as o p e r ac io n e s
que de man e r a i n d iv id u al se c u e s tio n an en l as
120
ac tu ac io n e s , s e g n s u r g e d e l d e c r e to d e f e c h a 1 4 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 . -
E x p l ic c ad a o p e r ac i n , as s e r e f ir i al l o te
m atr ic u l a 6733, id e n tif ic ad o c o mo p ar c e l a 19,
m an z an a 1 9 1 , s itu ad o e n l a c al l e 2 5 d e may o 6 6 d e
R o G al l e g o s . -
A s d ij o q u e s e tr at d e u n a c o mp r av e n ta d e
u n in mu e b l e q u e q u e d o s in e f e c to al g u n o . -
E s to f u e d o c u m e n tad o e n e l ac ta d e d ir e c to r io
N 1 2 d e f e c h a 4 d e j u n i o d e 2 0 1 0 , p as ad a a f s . 1 7
d e l l ib r o r e s p e c tiv o . -
P o s te r io r m e n te p o r ac ta d e d ir e c to r io N 1 3 d e
f e c h a 1 2 d e j u l io d e 2 0 1 0 p as ad a a f s . 1 8 d e l l ib r o
r e s p e c tiv o , s e ap r u e b an e l d is tr ac to d e l a o p e r ac i n ,
ac o m p a p r u e b a e n e s te s e n tid o . -
E n c u an to a l a ap ar e n te f al ta d e in s c r ip c i n
p o r p ar te d e " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " d e l a
c an c e l ac i n e s u n a c u e s ti n aj e n a a s u c o n o c imie n to
y q u e e n s m is ma n o c o n s ti tu y e d e l ito . -
L a o b s e r v ac i n d e q u e l a o p e r ac i n n u n c a f u e
d e c l ar ad a imp o s itiv ame n te r e s u l ta ab s u r d a to d a v e z
q u e l a o p e r ac i n j ams s e c o n c r e t y e l in mu e b l e
n u n c a f o r m p ar te d e l p atr im o n io d e " L o s S au c e s
S.A,".-
E n r e l ac i n al in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o
4 4 1 d e l a mis ma c iu d ad e x p l ic q u e f u e ad q u ir id o p o r
l a s o c ie d ad e l 1 9 d e ag o s to d e 2 0 1 0 p o r l a s u ma d e
d l ar e s e s tad o u n i d e n s e s 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 . -
A tal e f e c to se s u s c r ib i un b o l e to de
c o mp r av e n ta c o n " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " a tr av s
d e l c u al s e e s tip u l e l p ag o e l p ac tad o e n d ie z c u o tas
d e d l ar e s e s tad o u n id e n s e s 2 5 . 0 0 0 , 0 0 c ad a u n a,
m e n s u al e s y c o n s e c u tiv as y u n a c u o ta ad i c io n al d e
in te r e s e s d e d l ar e s e s tad o u n id e n s e s 1 0 . 4 1 7 , 0 0 . -
U n a v e z c an c e l ad a l a to tal id ad d e l p ag o s e
s u s c r ib i l a c o r r e s p o n d ie n te e s c r itu r a tr as l ativ a d e
122
d o m in io an te l a e s c r ib an a A b u in . -
P o r ac ta d e d ir e c to r io N 1 5 d e f e c h a 4 d e
m ay o d e 2 0 1 1 q u e o b r a e n e l f o l io 2 1 d e l ac ta d e
d ir e c to r io s e ap r u e b a l a ad q u is ic i n d e l r e f e r id o
b ie n . -
De ig u al man e r a o b r an en la c au s a los
an te c e d e n te s p o r l o s c u al e s " N e g o c io s P atag n ic o s
S . A . " r e s u l t s e r titu l ar d o m in ial d e l in mu e b l e . -
A s u v e z l a r e g is tr ac i n c o n tab l e d e l a c o m p r a
d e l in mu e b l e s e e n c u e n tr a d e b i d ame n te as e n tad a e n
e l L ib r o d iar io as ie n to N 5 9 , d e f e c h a 1 9 d e ag o s to
d e 2 0 1 0 , b aj o e l t tu l o C o m p . In mu e b l e M as c ar e l l o . -
A c o mp a a p r u e b a d e l o af ir mad o . -
R e s p e c to del in mu e b l e i d e n tif ic ad o c o mo
p ar c e l a 5 h , m an z an a 4 2 , matr c u l a 3 3 6 9 d e tal l a
c mo s e r e g is tr s u ad q u isic i n , c u an to s e p ag , c o mo
s e p ag , s u in s c r ip c i n y c o m o f u e d e c id i d a s u
ad q u i s i c i n - ac ta d e d ir e c to r i o N 1 1 - p as ad a al l ib r o
1 6 d e l l ib r o d e ac tas d e d i r e c to r io N 1 y se
e n c u e n tr a d e b id am e n te as e n tad a e n e l l ib r o c o n tab l e
c o r r e s p o n d ie n te c o mo as ie n to 3 9 d e f e c h a 1 4 d e j u n io
de 2010.-
R e sp e c to d e l in mu e b l e d e A l v e ar 39 1 y M o re n o
8 8 2 d e l a m is m a c iu d ad , e x p l ic c o mo f u e ap o r tad o a
l a s o c ie d ad , s u ac e p tac i n y e s c r itu r ac i n d e e s a
ac e p tac i n . -
C o mo f u e ac e p tad o p o r l a s o c ie d ad y d o n d e s e
e n c u e n tr a as e n tad o e n l o s l ib r o s d e l a s o c i e d ad . -
E n c u an to al v al o r s e al ad o d e 1 3 . 0 0 0 , 0 0
p e s o s , s e c o r r e s p o n d e c o n e l v al o r f i s c al . -
S o s tu v o q u e s e tr ata d e u n a o p e r ac i n e n te
p r i v ad o s que no o r ig in a p e r j u ic io al f is c o ni a
te r c e r o s . -
L a o b r a r e al iz ad a p o r " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " s e e n c u e n tr a d e b id am e n te r e g is tr ad a y l as
af ir mac i o n e s e f e c tu ad as a p ar ti r de la tas ac i n
124
e f e c tu ad a p o r e l T r ib u n al d e T as ac io n e s d e l a N ac i n ,
e n e l d e c r e to me n c io n ad o c ar e c e n d e s e n tid o c o m n . -
A p o r ta d o c u me n tac i n en r e l ac i n a lo
af ir mad o . -
S e g u id ame n te s e e x p l ay a s o b r e l o s in mu e b l e s
s ito s e n l o s p is o s 4 L y 8 / 9 d d e l C o mp l e j o M ad e r o
C e n te r , l u e g o d e af i r mar c o s as q u e y a s e e n c u e n tr an
e n l a c au s a, c o m o q u e s e e n c u e n tr an as e n tad o s e n
l o s l i b r o s s o c ie tar io s y l o s c o n tr ato s d e l o c ac i n
e f e c tu ad o s . -
Se puede d e s tac ar como novedoso, la
af ir mac i n q u e d o s p ag o s d e In v e r s o r a M & S c o n
f e c h a 1 9 d e m ay o d e 2 0 0 9 y 2 1 d e may o d e 2 0 1 0 s e
d e b ie r o n al p ag o d e l al q u il e r d e l p is o 4 L . -
Q u e p ar a f ijar l o s v al o r e s l o c ativ o s s e tu v ie ro n
e n c u e n ta l as c o tiz ac io n e s d e l me r c ad o d e l a p o c a, e l
v al o r d e l d l ar , l as e x p e c tati v as in f l ac io n ar ias , as
c o m o l a ac tu al iz ac i n d e l tip o d e c amb io . -
M an i f e s t q u e l o s v al o r e s c o mu n ic ad o s p o r e l
T r ib u n al de T as ac io n e s de la N ac i n r e s u l tan
in c o n g r u e n te s y a q u e n o tu v ie r o n e n c u e n ta q u e e l
p is o 8/9 D, es de uso c o me r c ial e n tr e o tr as
c u e s tio n e s . -
E l in mu e b l e u b ic ad o e n l a p ar c e l a 1 , man z an a
1 , c ir c u s . III d e E l C h al t n - H o te l L a A l d e a- , e x p l ic a
c o mo f u e ad q u ir id o , p ag ad o , ase n tad o e n l o s l ib r o s d e
l a s o c i e d ad y o r g an is m o s . -
S o s ti e n e q u e o b r an in c o r p o r ad o s a l a c au s a
l o s d o c u me n to s r e l ac io n ad o s c o n q u ie n e s e stu v ie r o n a
c ar g o d e l a e x p l o tac i n d e l h o te l , l o s c u al e s f u e r o n
d e s c r ip to s y r e l e v ad o s p o r l o s p e r i to s c o n tad o r e s e n
s u in f o r me q u e o b r a a f s . 2 5 9 5 / v ta. -
R e ite r a q u e l o s p ag o s r e c ib id o s p o r " L o s
S au c e s S . A , " e n c u e n tr an r az n l e g al e n l o s c o n tr ato s
s u s c r ip to s c o n " V al l e M itr e S . A . " . -
Con la empresa me n c io n ad a, ag r e g , se
126
s u s c r ib ie r o n tr e s in s tr u m e n to s . -
E l p r i me r o s e e x te n d i d e s d e e l 1 d e j u n io d e
2 0 0 9 al 3 1 d e may o d e 2 0 1 0 , au to r i z n d o s e a s u
r e n o v ac i n au to m tic a p o r u n a o . -
El v al o r de la l o c ac i n fue de d l ar e s
e s tad o u n id e n s e s de 15.000,00 m s IV A ,
b o n if ic n d o s e p ar a l o s p r i me r o s s e is m e s e s , d e s d e
j u n i o d e 2 0 0 9 a n o v ie mb r e d e l mi s m o a o , l a s u m a d e
d l ar e s e s tad o u n id e n se s d e 5 . 0 0 0 , 0 0 me n s u al e s ms
IV A . -
E l s e g u n d o c o n tr ato s e e x te n d i d e s d e e l 1
d e may o d e 2 0 1 1 al 3 0 d e ab r il d e 2 0 1 2 . -
E l v al o r d e l a l o c ac i n , d e may o a o c tu b r e , f u e
d e $ 4 5 . 4 9 7 , 0 0 , ms IV A in c l u id o y n e to d e r e te n c i n
a l as g an an c ias . -
D e n o v i e m b r e a ab r il l a s u m a d e $ 6 8 . 2 0 9 , 0 0 ,
m e n s u al . -
Los im p o r te s en to d o s los c as o s fueron
ab o n ad o s c o n c h e q u e s , l o s c u al e s s e e n c u e n tr an d e
d e p o s itad o s e n l as c u e n tas b an c ar ias d e l a e mp r e sa. -
S e f ir m u n te r c e r c o n tr ato c o n p l az o d e s d e e l
1 d e m ay o d e 2 0 1 2 h as ta e l 3 0 d e ab r i l d e 2 0 1 3 ,
d o n d e s e m an tu v ie r o n l as m is mas c o n d ic io n e s . -
C o n p o s te r io r id ad a l a d e s v in c u l ac i n d e l a
e mp r e s a " V al l e M itr e S . A . " e l al q u il e r d e " L a A l d e a"
f u e e f e c tu ad o a l a f ir m a " Id e a S . A . " , e l c u al tu v o
c ar c te r d e l o c atar io h as ta q u e s e in ic i u n n u e v o
p r o y e c to d e o b r a s o b r e e l mi s m o in mu e b l e . -
L o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r " Id e a S . A . " d u r an te
l a v ig e n c ia d e l c o n tr ato s e m ate r i al iz ar o n a tr av s d e
tr as f e r e n c i as b an c ar ias r e c ib id as e n l a c u e n ta q u e
p o s e e " L o s S au c e s S . A , " e n e l B an c o d e l a N ac i n
A r g e n tin a. -
L u e g o s e r e f ir i a l o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r
" K an k y C o s til l a S . A . " y " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
s e al an d o q u e s e tr ata d e d in e r o q u e e n n i n g n c as o
128
se mueve en e f e c tiv o , s in o que se e n c u e n tr a
b an c ar i z ad o , as e g u r n d o s e as l a tr az ab il id ad d e l o s
f o n d o s , l o q u e d e s c ar ta u n a m an i o b r a d e l av ad o . -
E l in f o r me d e A F IP d a c u e n ta q u e e l c o n c e p to
de tal f ac tu r ac i n obedece a la l o c ac i n de
in mu e b l e s . -
Y ag r e g a q u e l o s c o n tr ato s f u e r o n r e s c in d id o s
an te s d e s u v e n c im ie n to h ab id a c u e n ta d e l a m o r a
r e ite r ad a e n q u e i n c u r r ie r o n l o s l o c atar i o s e n e l p ag o
d e l c an o n . - A c o m p a a d o c u me n tac i n al e f e c to . -
S e g u id ame n te me n c io n a l a c o mp r av e n ta d e
in mu e b l e s que se celebr e n tr e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " c o n N s to r C ar l o s K ir c h n e r y
C r is tin a E l is ab e th F e r n n d e z . -
Y s o s tu v o que la mis ma, e n tr e o tr as
o p e r ac io n e s c o m e r c ial e s r e al iz ad as h as ta e l a o
2 0 0 8 , f u e an al iz ad a e n l a c au s a N 9 4 2 3 / 0 9 d e l
J u z g ad o F e d e r al N 5 . -
R e s p e c to d e l o s p ag o s r e c ib id o s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , d e e n e r o a o c tu b r e d e 2 0 1 5 ,
l o s m is mo s s e c o r r e s p o n d e n c o n e l al q u il e r d e u n
in mu e b l e . -
A c o mp a e n e s te s e n tid o r d e n e s d e p ag o
e mitid as p o r l a e mp r e s a l o c atar ia. -
S e g u id ame n te se c e n tr a en el p ag o de
s e r v i c io s p o r p ar te d e " L o s S au c e s S . A , " a te r c e r as
p e r s o n as . -
S o s tu v o q u e n o e n c u e n tr a q u r e l ac i n tie n e
tal s itu ac i n c o n l a im p u tac i n e f e c tu ad a, b as ad a
s u p u e s tame n te e n d in e r o e n tr e g ad o a " L o s S au c e s
S . A , " s in c au s a, o b ie n e n c o n c e p to d e r e to r n o s p o r
p ar te de e mp r e s ar io s b e n e f ic iad o s por la obra
p b l ic a. -
L e r e s u l ta d e s c ab e l l ad o q u e " L o s S au c e s S . A , "
reciba r e to r n o s y p ag u e l as f ac tu r as de e s as
e mp r e s as . -
130
S o s tie n e , n u e v am e n te , q u e " L o s S au c e s S . A , "
e s u n a t p i c a s o c ie d ad d e n atu r al e z a f am il iar . -
P o r e n d e s u v in c u l ac i n c o n p e r s o n as d e l
e n to r n o n tim o d e l o s ac c io n is tas , tal e s c o m o R o min a
M e r c ad o o P e r e y r a A r an d i a, l e j o s d e s e r s o s p e c h o s a,
r e af ir ma l a n atu r al e z a e s tr ic tam e n te f am il iar d e e s ta
s o c ie d ad . -
O tr o tan to o c u r r e c o n e l c as o d e O s v al d o
S an f e l ic e , am ig o d e l a f am il ia K ir c h n e r , d e s d e h ac e
4 0 a o s y q u e ad e ms , e n tr e s u s ac tiv id ad e s e s t l a
d e l n e g o c io in mo b il iar io d e s d e h ac e v ar ias d c ad as . -
P o r tal r az n s u c ar c te r d e ap o d e r ad o d e
" L o s S au c e s S . A , " p ar a l l e v ar a c ab o e s te tip o d e
o p e r ac io n e s - c o mp r av e n ta y l o c ac i n d e in mu e b l e s- se
e n c u e n tr a am p l i ame n te j u s tif ic ad o . -
M an i f ie s ta q u e n o e n tie n d e l a il ic itu d q u e
p r e te n d e ad j u d ic ar s e al h e c h o d e q u e e s tas p e r s o n as
l l e v e n a c ab o tr ab aj o s p ar a te r c e r o s , l o c u al e s n o
c o n s titu y e n c o n d u c tas d e l ic tiv as , ni suponen

c o n f l ic to s d e in te r e s e s . -
R e s u l ta in s o s l ay ab l e s e al ar que R o min a
M e r c ad o e j e r c e s u p r o f e s i n l ib e r al c o mo ab o g ad a, y
P e r e y r a A r an d a y S an f e l ic e n o s o n n i n u n c a f u e r o n
f u n c io n ar i o s p b l ic o s n ac io n al e s . -
L o s mo v i mie n to s d e d in e r o e n tr e l a " S u c e s i n
d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r " y y " L o s S au c e s S . A , " e s
s u s ig u ie n te t p ic o : e n tal s e n ti d o e x p r e s q u e e l
1 0 0 % d e l o s m o v im ie n to s f u e r o n e f e c tu ad o s me d ian te
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias , l o s c u al e s s e j u s tif ic an e n
l a n e c e s id ad d e ate n d e r p ag o s y e f e c tu ar in v e r s io n e s
e n l o s f o n d o s d e r e m ate ( S IC ) . -
D ic h o s mo v im ie n to s e e n c u e n tr an r e f l e j ad o s
en l as d e c l ar ac io n e s que h an e f e c tu ad o d ic h as
p e r s o n as f s ic as , tan to e n l a A F IP c o m o e n l a O f ic in a
A n tic o r r u p c i n . -
Por o tr o l ad o , s o s tu v o que to d o s los
132
m o v imi e n to s e f e c tu ad o s e n tr e " L o s S au c e s S . A , " y
" L o s c al z o y Del C u r to S.R.L." se e n c u e n tr an
d e b id am e n te b an c ar iz ad o s y h al l an s u r az n j u r d ic a
e n o p e r ac io n e s c o me r c ial e s ab s o l u tame n te l e g timas ,
e s d e c i r al q u il e r e s y p ag o s d e o b r as . -
L o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r " K an k y C o s til l a
S . A . " , " V al l e M itr e S . A . " , " In v e r s o r a M & S S . A . " y
" l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " s e c o r r e s p o n d e n c o n
al q u il e r e s d e in mu e b l e s r e al e s y g e n u in o s , l o c u al f u e
c o m p r o b ad o e n l o s al l an amie n to s , c o n s tatn d o s e e n
to d o s e s to s , s i n e x c e p c i n , q u e l o s m is mo s e r an
h ab itad o s u o c u p ad o s p o r s u s r e s p e c tiv o s in q u il in o s ,
que ad e ms son q u ie n e s ab o n an los c n o n e s
l o c ativ o s . -
R e s p e c to de los m o v i m ie n to s e n tr e "Los
S au c e s S . A , " y H o te s u r S . A . s e tr ata d e m o v im ie n to s
e n tr e s o c ie d ad e s f amil iar e s , q u e e n n in g n c as o
im p o r tan l a m o v il iz ac i n d e d in e r o e n e f e c tiv o . -
Su n e c e s i d ad se d e b i a n e c e s id ad e s
f in an c ie r as d e u n a u o tr a s o c ie d ad . -
E n r e l ac i n a l a ad q u is ic i n d e l i n m u e b l e s i to
e n l a c al l e S an J o s 1 1 1 1 / 1 5 d e e s ta c i u d ad , e x p l ic a
c m o f u e in s tr u m e n tad a, a q u ie n s e l e ad q u ir i , c o mo
s e ab o n y s u ap r o b ac i n . -
E n c u an to al m o v imi e n to e c o n m ic o , s o s tie n e
q u e e l 6 d e may o d e 2 0 1 5 f u e e f e c tu ad o u n d e p s i to
d e $ 4 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 e n l a c u e n ta c o r r ie n te d e " L o s
S au c e s S . A , " N 4 3 3 0 0 7 2 7 4 0 , e l c u l p r o v in o d e l a
c aj a d e ah o r r o N 4 3 3 1 4 1 2 6 1 5 , r ad ic a e n d ic h a
s u c u r s al a n o m b r e d e C r is ti n a E l is ab e t F e r n n d e z ,
M x im o y F l o r e n c ia K ir c h n e r . -
La s u ma me n c io n ad a se o r ig in a en el
v e n c im ie n to d e l p l az o f ij o N 2 8 2 4 2 , a n o m b r e d e l as
p e r s o n as f s ic as in d ic ad as , por la s u ma de $
6 . 4 7 5 . 0 3 2 , 5 6 , l a c u al h ab a s id o ac r e d itad a e l m is mo
6 d e m ay o d e 2 0 1 5 e n l a c aj a d e ah o r r o d e l o s
134
n o m b r ad o s . -
D e l o s f o n d o s ac r e d itad o s , f u e ro n d e b itado s e l
m is m o d a $ 3 . 9 5 9 . 0 0 0 , 0 0 p ar a l a ad q u is ic i n d e
cedines p o r u n mo n to d e d l ar e s e s tad o u n id e n s e s
370.000,00 y ap l ic ad o s p o s te r io r me n te a la
ad q u i s i c i n d e l i n m u e b l e . -
La c o mp r a de c e d in e s se llev a c ab o
m e d ian te la ac r e d itac i n de los fondos
c o r r e s p o n d ie n te s a l a c u e n ta d e P il is ar S . A . N
0005408609.-
En d e f in itiv a se tr ata de una o p e r ac i n
c o m e r c ial / in mo b il iar ia e n l a c u al l a tr az ab i l id ad d e
l o s f o n d o s s e e n c u e n tr a ac r e d i tad a f u e r a d e to d a
p o s ib l e d is c u s i n . -
S o s tu v o que e s to se corrobora con la
d o c u m e n tac i n ap o r tad a p o r e l B an c o d e l a N ac i n
A r g e n tin a d e f s . 2 3 1 6 / 7 . -
V c to r M an z an ar e s p o r to d o e l l o s o s tie n e q u e
j am s in te g r o n in g n tip o o r g an iz ac i n d e s tin ad a a
c o m e te r d e l ito s . -
S l o e j e r c i d e man e r a h o n e s ta y p r o f e s i o n al
s u f u n c i n c o mo C o n tad o r P b l ic o N ac io n al . -
c.13 Osvaldo Jos Sanfelice: Que el
im p u tad o s e n e g a p r e s tar d e c l ar ac i n in d ag ato r ia
( f s . 3 3 9 5 / 3 4 0 4 ) s in p e r j u ic i o q u e l u e g o ap o r to u n
e s c r ito c o m o d e s c ar g o ( f s . 3 6 0 6 / 1 5 ) . -
All expres que j am s in te g r una
o r g an iz ac i n d e l as c ar ac te r s tic as m e n c io n ad as , n i
c o n l as p e r s o n as q u e s e n o mb r ar o n n i c o n al g u i e n
m s . - S ie mp r e se desempe con r e c titu d y
h o n e s tid ad . -
E n p r ime r l u g ar so stu v o q u e sie mp r e se d e dic
a tr ab aj ar en el rubro in m o b il i ar io , r e al iz an d o
o p e r ac io n e s de c o mp r a, v e n ta, al q u il e r , y
ad m in is tr ac i n d e in m u e b l e s , p e r s o n al m e n te y a
136
tr av s d e l as f ir m as N e g o c io s In mo b i l iar io s S . A . y
" N e g o c io s P atag n i c o s S . A . . -
A d e ms , d e s ar r o l l a ac tiv id ad e s h o te l e r as a
tr av s d e l a f ir ma Id e a S . A . . -
E n r az n d e s u s tar e as a l o l ar g o d e l o s a o s
s e h a v in c u l ad o c o n u n s i n n m e r o d e p e r s o n as , y
e mp r e s as . -
R e f i e r e q u e n ac i e n l a P r o v in c ia d e S an ta
C r u z , y r e s id e d e s d e h ac e m u c h s imo s a o s e n l a
c iu d ad d e R o G al l e g o s , l u g ar d o n d e p r o f e s io n al e s ,
c o m e r c ian te s y e m p r e s ar io s s e c o n o c e n e n tr e e l l o s . -
A p ar tir d e to d o e l l o , h a c u l ti v ad o c o n l a
f amil ia K ir c h n e r u n a v e r d ad e r a amistad q u e l l e v a c asi
c u ar e n ta a o s . -
E n r az n d e e s e v n c u l o h a tr ab ajad o c o n e l l o s
e n l a ac tiv id ad p r iv ad a, h ac ie n d o l o q u e h ac e d e s d e
a o s : n e g o c io s in mo b il iar i o s . -
P e r o n o s o n n i f u e r o n l as n ic as p e r s o n as c o n
l as q u e tr ab aj o , p e r o a r a z d e l a amis tad y ac tiv id ad ,

l u e g o d e q u e c o n s titu y e r an l a f ir ma " L o s S au c e s
S . A , , l o d e s ig n ar o n ap o d e r ad o d e l a mis ma. -
E n tal c ar c te r h a i n te r v e n id o e n d is tin tas
o p e r ac io n e s in mo b il iar i as d e l a e m p r e s a, ad m in is tr
sus al q u il e r e s y p e r c ib e los c n o n e s l o c ativ o s
c o r r e s p o n d ie n te s , l o s q u e s e in s tr u m e n tar o n d e n tr o
d e l c ir c u ito b an c ar io . -
A s h a d e p o s itad o i n n u m e r ab l e c an tid ad d e
c h e q u e s e n e l B an c o d e l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z ,
e n f o r m a p e r s o n al o a tr av s d e s c ar A l b e r to L e iv a,
y a q u e e l m is mo s e d e d ic a a h ac e r tr m ite s y s ie m p r e
c o l ab o r c o n e l imp u tad o . -
T o d as l as o p e r ac io n e s in mo b i l iar ias e n l as
q u e in te r v in o , h an s id o r e al e s , l ic itas y s e e n c u e n tr an
in s tr u m e n tad as e n l o s c o n tr ato s r e s p e c tiv o s . -
N o e n tie n d e c o m o p u e d e c o n s id e r ar s e u n a
r e l ac i n d e amis tad o c o me r c ial c o mo u n a as o c iac i n
138
il c ita. -
C o m o p u e d e p e n s ar s e q u e s e p r e te n d e d ar
ap ar i e n c ia d e l c ito a d i n e r o q u e e n to d o mo me n to
c ir c u l p o r e l c i r c u ito b an c ar i o , r e s u l tan d o f ac tib l e s u
tr az ab il id ad . -
E n c u an to a " Id e a S . A . " s o s tie n e q u e s e
in s c r i b i e n A F IP e n ag o s to d e 2 0 1 2 y c o me n z s u s
ac tiv id ad e s u n a o d e s p u s . -
Su o b j e to p r in c ip al es la p r e s tac i n de
s e r v ic io s d e al o j am ie n to e n h o te l e s , h o s te r as y
r e s id e n c ial e s . -
E n ag o s to d e 2 1 0 3 f ir m e n r e p r e se n tac i n d e
" Id e a S . A . " , e l c o n tr ato d e l o c ac i n d e l a h o s te r a L a
A l d e a p r o p ie d ad de Los S au c e s S.A. con la
f in al id ad d e e x p l o tar l a c o m e r c ial m e n te . -
D ic h a h o s te r a v e n a s ie n d o e x p l o tad a p o r l a
e mp r e s a V al l e M itr e S . A . , e n e l m is mo me s d e
ag o s to d e 2 0 1 3 - p ar a c o n tin u ar c o n d ic h a e x p l o tac i n -
s u s c r ib i ac u e r d o s - ap o r t c o p i as - a tr av s d e l o s
c u al e s V al l e M itr e S . A . tr an s f ir i a Id e a S . A . l a
p r o p ie d ad de los b ie n e s mu e b l e s , vehculos y
m e r c ad e r a, as c o mo tamb i n l as l ic e n c i as del
s is te ma in f o r mtic o q u e v e n a s ie n d o u til iz ad o . -
D ic h as o p e r ac i o n e s s o n ab s o l u tame n te l c itas
y se e n c u e n tr an d e b id ame n te d o c u m e n tad as , y
ag r e g a q u e n o se h ic ie r o n p ag o s p o r f u e r a d e l s is te ma
b an c ar io . -
S o s ti e n e q u e s i s e an al iz an l o s c o n tr ato s
m e n c io n ad o s d e b e c o n c l u ir s e q u e l as o p e r ac io n e s
c e l e b r ad as h an s id o d e b i d ame n te d o c u me n tad as y
q u e l o s p ag o s r e c i b i d o s y e f e c tu ad o s p o r c ad a u n a d e
l as e m p r e s as p o s e e n c au s a y e s tn j u s tif ic ad o s . -
E n c u an to a l a o p e r ac i n d e c o mp r av e n ta d e l a
c as a u b ic ad a e n M as c ar e l l o 4 4 1 d e R o G al l e g o s , c ita
l a d e c l ar ac i n d e V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s . -
A m n de ello, e x p l ic a q u e lo c o mp r en
140
r e p r e s e n tac i n de " N e g o c io s P atag n i c o s S.A."
in s tr u m e n tad o l a o p e r ac i n me d i an te l a s u s c r ip c i n
d e l b o l e to d e c o m p r av e n ta e l d a 1 4 d e ag o s to d e
2009.-
L a e s c r i tu r a tr as l ativ a d e d o mi n io s e o to r g e l
2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1 , y e l p r e c io p ag ad o - e n ag o s to
d e 2 0 0 9 - s u p e r ab a u n 2 7 5 % e l v al o r f is c al d e l a
p r o p ie d ad . - E x p u s o l o d e c l ar ad o p o r l a e s c r ib an a
Norma B e atr iz A b u in donde d e tal l to d a su
in te r v e n c i n p r o f e s io n al y l o s c o n tr o l e s e f e c tu ad o s . -
P o r l tim o , ac l ar o q u e d u r an te l o s man d ato s
d e N s to r K ir c h n e r y C r is ti n a F e r n n d e z d e K ir c h n e r
n o f u e c o n tr atis ta d e l e s tad o , n i h a d e s e m p e ad o
e mp l e o o c ar g o p b l ic o . -
c.14 Carlos Fabin De Sousa:
Que el imp u tad o De Sousa p r e s e n t un
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 4 0 7 / 3 4 2 3 ) y s e n e g a
c o n te s tar p r e g u n tas . -
A s e n p r in c ip io n e g h ab e r in te g r ad o u n a
o r g an iz ac i n il c ita, s itu ac i n q u e e x tie n d e h ac ia e l
c o - imp u tad o C r i s t b al L p e z . -
S o s ti e n e q u e l as o p e r ac io n e s d e al q u il e r d e
in mu e b l e s d e p r o p ie d ad d e " L o s S au c e s S . A , " s e
in s c r ib e n e n e l g ir o o r d in ar io d e l o s n e g o c io s q u e
l l e v an a c ab o l as e m p r e s as q u e s e ag r u p an b aj o l as
d e n o m in ac io n e s G r u p o In d al o e In d al o M e d ia . -
E n e s te s e n tid o s e al a q u e d e s d e e l a o 2 0 0 9
a l a f e c h a s e e f e c tu ar o n 4 9 3 l o c ac io n e s d e in mu e b l e s
l as q u e d e tal l a. -
Agrega que en los l timo s 20 a o s , por
n e c e s id ad e s p r o p ias d e l d e s ar r o l l o d e l as ac tiv id ad e s
c o m e r c ial e s d e l as e m p r e s as d e l g r u p o , d e b i e r o n
tr as l ad ar s e p o r e x te n s o s p e r io d o s a l a c iu d ad d e
B u e n o s A ir e s . -
C o m o c o n s e c u e n c ia d e e l l o , e s s u c ar c te r d e
142
P r e s id e n te d e " l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " , al q u il
l a U n i d ad F u n c i o n al 4 L del edif icio M ad e r o
C e n te r . -
El d e s ti n o de la u n id ad sera p ar a el
al o j amie n to d e s u g r u p o f amil iar , in te g r ad o p o r
R af ae l a R u b n y s u s d o s h i j o s . -
P o r d e s av e n e n c ias s e s e p ar d e l a s e o r a
R u b n q u ie n j u n to c o n s u h ij a c o n tin a v i v ie n d o e n
d ic h o l u g ar . -
E l p ag o d e l al q u il e r p o r p ar te d e l a e mp r e s a
" l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " f o r man p ar te d e l o s
g as to s d e r e p r e s e n tac i n d e l a s o c ie d ad , l o s c u al e s
se e n c u e n tr an d e b id ame n te f ac tu r ad o s y
d o c u m e n tad o s , d o c u me n tac i n que, r e f ie r e , se
e n c u e n tr a s e c u e s tr ad a e n e s te J u z g ad o y S e c r e tar a,
c o m o tam b i n e n l a c au s a N 1 1 . 3 5 2 / 1 4 d e n o m in ad a
H o te s u r S . A . . -
P r o tr o l ad o , h ac e r e f e r e n c ia a q u e e n l o s d o s
p r i me r o s a o s d e e s e v n c u l o c o n tr ac tu al ( 2 0 0 9 y
2 0 1 0 ) l a e mp r e s a " In v e r s o r a M & S S . A . " , tam b i n
e f e c tu u n ac u e r d o c o m e r c ial c o n e l p r o p ie tar io d e l
r e f e r id o in mu e b l e . -
Toda la d o c u me n tac i n que lo av al a se
e n c u e n tr a, e n tie n d e , s e c u e s tr ad a e n e s te J u z g ad o y
S e c r e tar a. -
S in p e r j u ic io d e l o c u al ap o r ta d o c u me n tac i n
al e f e c to . -
A g r e g a q u e l o s v al o r e s ab o n ad o s a l a e mp r e sa
" L o s S au c e s S . A , " s e aj u s tan a l as c o tiz ac i o n e s d e
m e r c ad o . -
P o r to d o e l l o s o l ic ita s u s o b r e s e im ie n to . -
c.15 Cristbal Manuel Lpez:
Q u e e l im p u tad o L p e z tam b i n p r e s e n t u n
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 4 2 4 / 3 4 4 5 ) y s e n e g a
c o n te s tar p r e g u n tas . -
144
E n s u e s c r ito e x p o n e q u e e s to tal m e n te aj e n o
a l a s u p u e s ta o r g an i z ac i n d e l ic tiv a a l a q u e s e h ac e
r e f e r e n c ia, as c o mo tam b i n a l a man io b r a d e l av ad o
d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito y e l l o r e s u l ta as n o s l o
p o r l as c o n s id e r ac io n e s p ar tic u l ar e s q u e e x p o n d r ,
s in o an te s b ie n por p r o n u n c iam ie n to s j u d ic i al e s
p as ad o s e n au to r i d ad d e c o s a j u z g ad a q u e d e s tr u y e n
tal i mp u tac i n . -
A s s e al a q u e e n e l a o 2 0 0 8 , l a d ip u tad a
E l is a C ar r i o f o r mu l u n a d e n u n c ia e n l a c u al y a s e
h ab l ab a d e u n a as o c iac i n il c ita c o mo l a q u e aq u s e
d e s c r ib e . -
T al d e n u n c ia quedo r ad ic ad a b aj o el N
1 5 . 7 3 4 / 0 8 p o r an te e l J u z g ad o N 1 0 , S e c r e tar a N
1 9 d e l f u e r o , d io ad e m s l u g ar a q u e s e f o r m ar an
d is tin tas c au s as c o n e x as , in v e s tig n d o s e d e man e r a
p u n tu al los hechos en los que, segn los
d e n u n c ian te s , h ab r a p ar tic ip ad o L p e z . -
C o n c r e tame n te , e n l a c au sa N 1 . 2 1 1 / 0 9 e n l a
c u al s e in v e s tig ar an l as h ab il itac io n e s d e p e r miso s d e
e x p l o tac i n d e j u e g o s d e az ar , e l 3 0 d e m ay o d e
2 0 1 1 , e l j u e z E r c o l in i d is p u s o s u s o b r e s e imie n to
s ie n d o c o n s e n tid o p o r e l f is c al P o l l ic ita. -
En l a c au s a N 1.210/09 en l a c u al se
in v e s tig l a c o n c e s i n de r e as p e tr o l e r a e n la
p r o v in c ia d e S an ta C r u z , e n l a c u al f u e s o b r e s e d o e n
e l J u z g ad o P e n al N 1 d e R o G al l e g o s , e n e l mar c o d e
l a c au s a N 5 8 . 5 9 7 . -
T amb i n me n c io n o l a c au s a N 8 . 6 6 5 / 1 3 d e l
J u z g ad o N 2 d o n d e s e l e imp u tab a l a e x i s te n c i a d e
ac u e r d o s c o n f u n c i o n ar io s d e l an te r io r g o b ie r n o q u e
l e h ab an p e r mi tid o a l a e mp r e s a O il C o m b u s tib l e s
S . A . o b te n e r p l an e s d e f ac il id ad e s p ar a r e f in an c iar e l
p ag o d e s u s imp u e s to s . -
T amb i n f u e so b r e se d o e n d ic h as ac tuac ion e s
s ie n d o c o n s e n tid o p o r e l F is c al C ar l o s R iv o l o . -
146
A d e ms ag r e g a q u e e n l a c au s a N 5 . 0 4 8 / 1 6
d e l r e g is tr o J u z g ad o N 1 0 , s e c r e tar a N 1 9 d e l
f u e r o , me n c io n ad a e n l a d e s c r ip c i n d e l o s h e c h o s
aq u in v e s tig ad o s , n i s iq u ie r a r e v is te l a c al id ad d e
im p u tad o y tamp o c o e x i s te r e f e r e n c i a a l as e m p r e s as
q u e tie n e . -
E n l a c au s a N 4 . 5 9 6 / 1 3 d e e s te J u z g ad o y
S e c r e tar a, p o r l o q u e l e h an in f o r mad o s u s l e tr ad o s ,
s e in i c i h ac e ms d e c u atr o a o s p o r d e n u n c i a d e
E l is a C ar r io e n b as e a u n s imp l e r e c o r te p e r io d s tic o . -
E n e s as ac tu ac io n e s e l F is c al T aian o p id o l a
d e s e s timac i n ; e m p e r o a r a z d e n u e v o s r e c o r te s
p e r io d s ti c o s l a i n v e s tig ac i n p r o s ig u i , s ie n d o s u
o b j e to u n a c u e s ti n q u e n o tie n e n ad a q u e v e r c o n l o
q u e aq u s e in v e s tig a, e s to e s e l p ag o d e s u p u e s tas
c o im as q u e s e in v e s tig an e n l a R e p b l ic a F e d e r ativ a
d e l B r as il p o r l a c o m p r a d e ac tiv o s d e P e tr o b r as . -
A s u v e z ac l ar a q u e n i " l c al is d e l a P atag o n ia
S A IC " n i " In v e r s o r a M & S S.A." fueron e m p r e s as

ad j u d i c atar ias d e o b r a p b l ic a u o tr as c o n c e s io n e s
e s tatal e s n ac i o n al e s . -
Por o tr o l ad o ag r e g a que tan to d ic h as
e mp r e s as c o m o e l r e s to d e c o m p a as a l as q u e s e
d e n o m in a g e n r ic am e n te Grupo In d al o tie n e n
d e b id am e n te d o c u m e n tad o s to d o s s u s i n g r e s o s , y s u
c o n tab il id ad p e r mite l l e v ar a c ab o u n a m in u c io s a
tr az ab il id ad d e l o s f o n d o s . -
E n e s a me d id a, l a h i p te s is d e l av ad o d e
ac tiv o s de o r ig e n il c ito r e s u l ta ab s o l u tame n te
in v i ab l e . -
E n l o q u e s e r e f ie r e p u n tu al me n te a l o s
c o n tr ato s de al q u i l e r , e x p l ic a que d ad as l as
ac tiv id ad e s q u e d e s ar r o l l an e n to d o e l p a s , n e c e s itan
s u s c r ib ir c o n tr ato s d e al q u il e r d e p r o p ie d ad e s . -
As e n u me r a 493 p r o p i e d ad e s al q u il ad as
d e s d e e l a o 2 0 0 9 . -
148
P o r o tr o l ad o tan to C ar l o s F ab i n D e S o u s a
c o m o e l imp u tad o c o m e n z ar o n s u s ac tiv i d ad e s e n l a
c iu d ad d e C o mo d o r o R iv ad av ia, P r o v in c ia d e C h u b u t. -
S in e mb ar g o , e n l o s l tim o s 2 0 a o s s e v i e r o n
e n l a o b l ig ac i n d e p as ar p e r io d o s ms e x te n s o s e n l a
c iu d ad A u t n o m a d e B u e n o s A ir e s , d o n d e v ar ias d e
l as e mp r e s as d e l " G r u p o In d al o " r e g is tr ar o n s u s
d o mic il io s l e g al e s y l a s e d e d e s u s ad min is tr ac io n e s. -
P o r e s e m o tiv o , e l 2 4 d e o c tu b r e d e 2 0 0 6 ,
ad q u i r i l a U n i d ad f u n c i o n al i d e n tif ic ad a c o m o 6 L
d e l e d if ic io M ad e r o C e n te r , al l s e e s tab l e c i c o n s u
f am il ia. -
S o s tie n e e n e l a o 2 0 0 9 to mo c o n o c imi e n to
q u e e n e l r e f e r id o e d i f ic io s e o f r e c a e l al q u il e r d e u n
d e p ar tame n to c u y as c ar ac te r s tic as s e aj u s tab an a
l as n e c e s id ad e s d e s u s o c i o , q u e e n aq u l mo me n to
v iv a e n c o mp a a d e s u e n to n c e s mu j e r , R af ae l a
R u b in y s u s h i j o s . -
E n c o n s e c u e n c ia, D e S o u s a, P r e s id e n te d e l a
c o m p a a " l c al is d e l a P atag o n ia S A IC " , p r o c e d i a
al q u il ar el in mu e b l e s ito en el p is o 4 L,
s u s c r ib ie n d o e l c o n tr ato p e r tin e n te . -
L o s p ag o s d e d ic h o al q u il e r s e r e al iz ar o n a
tr av s de cheques, e m iti n d o s e to d a la
d o c u me n tac i n c o n tab l e q u e r e s p al d a e l e g r e s o d e
fondos, c o mo l as r e te n c io n e s imp o s itiv as
p r ac tic ad as . -
S e al a q u e d u r an te l o s d o s p r ime r o s a o s d e
al q u il e r d e d i c h o d e p ar tame n to - a o s 2 0 0 9 y 2 0 1 0 - l a
e mp r e s a " In v e r s o r a M & S S . A . " tam b i n e f e c tu u n
ac u e r d o c o me r c ial c o n e l p r o p ie tar io d e l r e f e r id o
in mu e b l e p ar a u til i z ar l as z o n as c o m u n e s y ame n itie s
d e l e d if ic io M ad e r o C e n te r . -
D e to d o e l l o tam b i n e x is te n f ac tu r as , p ag o s
c o n c h e q u e s , r e te n c i o n e s y r e g is tr o s c o n tab l e s de
to d o e l m o v imi e n to . -
150
E x p l i c a q u e e n l o s a o s s ig u i e n te s e l e d i f i c i o
M ad e r o C e n te r s e f u e c o n v ir tie n d o e n l o q u e p o d r a
d e n o m in ar s e l a s e d e c e n tr al d e l as e mp r e s as q u e
c o m p o n e n e l G r u p o In d al o , e l l o as y a q u e n o
e x i s t an h as ta e s e m o m e n to o f ic i n as q u e al b e r g ar an
u n a ad m in is tr ac i n c e n tr al , p o r l o q u e s u tar e a p o r
v ar io s a o s f u e i r a c ad a u n a d e l as c o m p a as p ar a
to m ar c o n o c im ie n to y c o n tr o l ar s u g e s ti n o p e r ati v a,
l o q u e l e d e man d ab a u n a g r an c an tid ad d e tie mp o . -
E n e l a o 2 0 1 1 p o r p r o b l e mas d e s al u d s e v io
im p o s ib il itad o d e c o n tin u ar c o n e s a tar e a, r az n p o r
la c u al , los r e s p o n s ab l e s de c ad a empresa se
d e s p l az ab an h as ta s u d o m ic i l io p ar tic u l ar , l o q u e n o
r e s u l tab a p r c tic o y c o m p l i c ab a s u v id a f am il iar . -
P o r tal mo tiv o , d e s d e p r in c ip io s d e 2 0 1 2 , an te
l a n o tic i a q u e q u e d ab an d e s o c u p ad as o f ic in as e n l a
p ar te c o me r c ial d e l c o mp l e jo M ad e r o C e n te r , v isit l as
m is m as , e n c o n tr an d o q u e e l d p l e x u b i c ad o e n l o s
p is o s 8 y 9 d s e aj u s tab a e x ac tame n te a l o q u e
e s tab a b u s c an d o : u n a p l an ta e n l a c u al p u d ie r a s e r
al o j ad o e l p e r s o n al t c n ic o y ad m in is tr ativ o q u e l o
as is te y un s e c to r in d e p e n d ie n te en el c u al
d e s ar r o l l ar s u s tar e as c o n l a d e b i d a p r iv ac id ad , y
ad e m s c o n tab an con un n me r o imp o r tan te de
c o c h e r as . -
E n c o n s e c u e n c ia s e f o r m al i z u n ac u e r d o
c o m e r c ial con el p r o p ie tar io de e s as o f ic in as ,
f ij n d o s e e n u n p r ime r c o n tr ato u n p l az o d e d u r ac i n
d e tr e s a o s , e l c u al f u e p r o r r o g ad o p o r i d n tic o
t r min o . -
S o s ti e n e q u e e l p r e c io d e l al q u i l e r s e aj u s t a
los p ar m e tr o s del me r c ad o , y como c u al q u ie r
c o n tr ato e n d l ar e s , s u e v o l u c i n p u e d e g e n e r ar
d i f e r e n c ias d ad a l a v ar iac i n d e l o s p r e c io s c o n
r e l ac i n a l a c o tiz ac i n d e l a d iv is a e s tad o u n id e n s e . -
S in e mb ar g o , d e s tac q u e e l p r e c io p ac tad o e n
152
e l ac u e r d o c o me r c ial te n a, u n a imp o r tan c ia r e l ati v a,
d ad a l a v e n taj a q u e s u p o n e c o n tar c o n o f ic i n as e n e l
m is m o e d if ic io e n e l q u e v iv e r e s u l tab a d e c is iv a. -
T amb i n e n e l ah o r r o d e ti e m p o y l a r e d u c c i n
d e l o s c o s to s o p e r ativ o s q u e i mp o r tab a f in al i z ar c o n
l o s tr as l ad o s , c as i d iar io s , d e u n a c o mp a a a o tr a. -
A f ir m q u e to d o e l f l u j o e c o n m ic o q u e s e
c o r r e s p o n d e c o n e l p ag o s e e n c u e n tr a d e b id am e n te
f ac tu r ad o y c u e n ta c o n to d a l a d o c u me n tac i n d e
r e s p al d o p e r tin e n te . -
E n b as e a d ato s p o r l ap o r tad o s e n v ar i o s
c u ad r o s s o s tie n e n q u e s i s e tie n e e n c u e n ta e l v al o r
p o r me tr o s c u ad r ad o d e l o s c o n tr ato s d e al q u i l e r s e
ad v ie r te q u e n o e x i s te n d i f e r e n c ias e n c o n s id e r ac i n
c o n l o s v al o r e s q u e s e p ag an p o r l o s c o n tr ato s c o n l a
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " ; p o r e l c o n tr ar io e l p r e c io
p o r m e tr o c u ad r ad o e n e l c as o d e " L o s S au c e s S . A , "
e s in f e r io r . -
E n b as e a tab l as c o mp ar ativ as s o s tie n e q u e e l

v al o r d e l a l o c ac i n p ag ad o a " L o s S au c e s S . A , "
r e s u l ta in f e r io r al p r o me d io ab o n ad o e n l o s o tr o s
c o n tr ato s d e al q u i l e r s u s c r ip to s p o r l as e mp r e s as d e l
G r u p o In d al o c o n o tr o s l o c ad o r e s , e n l a mi s m a z o n a
y mis mas c ar ac te r s tic as . -
A to d o e v e n to s i a l o s al q u i l e r e s p ag ad o s a
" L o s S au c e s S . A , " tam b i n s e l e s u m a e l mo n to
ab o n ad o d u r an te los a o s 2009 y 2010 por la
u ti l i z ac i n d e e s p ac io s c o m u n e s y ame n i ti e s d e l
e d if ic io , l a c if r a r e s u l tan te s ig u e s ie n d o in f e r io r al
v al o r p r o m e d io p ag ad o e n l o s d e ms c as o s . -
P o r to d o e l l o s o l ic ita s u s o b r e s e im ie n to . -
c.16 Romina de los ngeles Mercado: Que
l a m is m a e s tr ate g ia u til iz l a im p u tad a M e r c ad o ,
p r e s e n t u n e s c r ito y s e n e g a c o n te s tar p r e g u n tas
(fs. 3451/3466).-
154
E n s u p r e s e n tac i n s o s tie n e q u e h a p r e s tad o
s e r v ic io s p r o f e s io n al e s p ar a o r g an i s m o s p b l ic o s ,
i n s ti tu c i o n e s b an c ar i as , c o m p a as de seguro -
in te r n ac i o n al e s y n ac io n al e s - y e mp r e s as d e l s e c to r
p r i v ad o , e n tr e e l l as , " In v e r s o r a M & S S . A . " . -
E n c u an to a " L o s S au c e s S . A , " r e f ie r e q u e s e
tr ata d e u n a t p ic a s o c i e d ad f am il iar , l a c u al s e
c o n s titu y e l 7 d e n o v i e m b r e d e 2 0 0 6 . -
E n s u p r ime r m o m e n to N s to r C ar l o s K ir c h n e r
p o s e a e l 4 5 % d e l c ap ital ac c io n ar io , C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z e l o tr o 4 5 % y M x i mo C ar l o s K i r c h n e r e l
1 0 % r e s tan te . -
E n l a ac tu al id ad l a to tal id ad d e l p aq u e te
ac c io n ar io s e d iv id e e n p ar te s ig u al e s e n tr e M x imo y
F l o r e n c ia K i r c h n e r . -
S u o b j e to s o c ial s o n n e g o c io s d e c ar c te r
in mo b il iar i o . -
L a so c ie d ad e s t d e b id ame n te r e g is tr ad a an te
to d o s l o s o r g an is mo s d e c o n tr al o r p e r tin e n te , tan to
m u n ic ip al e s , p r o v in c ial e s como n ac io n al e s y su
d o m ic il io l e g al e s e l d e l a c al l e A l c o r ta 7 6 d e R o
G al l e g o s . -
Niega e n f tic ame n te h ab e r in te g r ad o una
as o c iac i n c r im in al n i h ab e r p ar tic ip ad o d e man io b r a
al g u n a d e l av ad o d e ac ti v o s d e o r ig e n i l c ito . -
S o s ti e n e q u e s e tr ata d e u n a i mp u tac i n
ab s o l u tam e n te in j u s ta, c ar e n te d e to d a b as e f c tic a y
j u r d ic a. -
P ar a p e o r , l a s u p u e s ta e in s l ita as o c iac i n
il c ita y a e s mate r ia d e j u z g am ie n to e n o tr a c au s a, e n
tr m ite an te e l J u z g ad o N 1 0 , S e c r e tar a N 1 9 d e l
fuero.-
S o s tie n e q u e e s to e s u n a c l ar a v u l n e r ac i n d e l
p r i n c i p i o " n e b is in d e m " , y ad e ms d e v i o l ar l a r e g l a
q u e im p id e a l o s M ag is tr ad o a p r o c e d e r d e o f ic io s in
r e q u e r i m i e n to de i n s tr u c c i n r e al i z ad o por el
156
M in is te r io P b l ic o F isc al , q u e h ab il ite a av an z ar so b r e
s e m e j an te im p u tac i n , c ita l as f s . 8 3 6 / 3 7 . -
E n d e f in itiv a s o s tie n e s e tr ata d e u n a c au s a
p l ag ad a d e ir r e g u l ar id ad e s y s u s tan c iad a an te u n
M ag is tr ad o q u e c ar e c e d e l r e q u is ito d e l a d e b id a
im p ar c i al id ad . -
C o n r e l ac i n a s u ac tu ac i n e n " L o s S au c e s
S . A . " , s o s tie n e q u e e j e r c e l a P r e s id e n c ia d e D ir e c to r io
d e s d e e l d a 1 8 d e m ar z o d e 2 0 1 5 , an te s d e e s a
f e c h a n o o c u p c ar g o al g u n o y p o r e n d e , l a g r an
m ay o r a d e l o s h e c h o s l e r e s u l tan aj e n o s . -
D e to d as m an e r as , e n f atiz a q u e l a s o c ie d ad ,
tan to an te s como d u r an te su d e s e mp e o j ams
c o m e ti d e l i to al g u n o , s ie n d o l a h ip te s is d e l av ad o
d e d in e r o il c i to u n a e l u c u b r ac i n d e c ar ac te r s tic as
in s l itas . -
C o m o s u r g e d e l d e s c ar g o d e V c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s , to d as l as o p e r ac io n e s r e al i z ad as p o r
"Los S au c e s S.A." se e n c u e n tr an d e b id ame n te

f ac tu r ad as , r e g is tr ad as e n l o s l ib r o s s o c ial e s y e n
sus b al an c e s y d e c l ar ad a an te los o r g an is mo s
c o m p e te n te s . -
A d e ms to d o e l m o v imie n to e c o n mic o f u e
d e b id am e n te b an c ar iz ad o , c ir c u n s tan c ia q u e p e r mi te
la tr az ab il id ad de los fondos que in g r e s ar o n y
e g r e s ar o n de la f i r ma, s ie mp r e v in c u l ad o s con
o p e r ac io n e s l e g timas y g e n u i n as . -
D u r an te s u g e s ti n s e c e l e b r ar o n l o s c o n tr ato s
d e l o c ac i n c o n p e r s o n as f s ic as r e s p e to d e l o s
in mu e b l e s d e l a c al l e M ar ian o M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar
3 9 1 d e R io G al l e g o s . -
T amb i n to m o in te r v e n c i n e n l a c o mp r a, e n
n o m b r e y c o n f o n d o s p r o p io s d e " L o s S au c e s S . A . " d e
c e d i n e s p o r u n mo n to d e d l ar e s e s tad o u n id e n s e s
3 7 0 . 0 0 0 , 0 0 , l a tr az ab il id ad d e e so s f o n d o s u til iz ad o s
p ar a l l e v ar a c ab o tal o p e r ac i n f u e d e s c r ip ta d e
158
m an e r a m in u c io s a p o r e l c o n tad o r V c to r M an z an ar e s ,
l o c u al s e e n c u e n tr a c o r r o b o r ad o c o n l a p r u e b a
ap o r tad a p o r e l n o mb r ad o y e l in f o r me p r e se n tad o p o r
e l B an c o d e l a N ac i n A r g e n tin a a f s . 2 3 1 6 / 7 . -
T amb i n se e n c u e n tr a e x p l ic ad o y
d o c u m e n tad o e n au to s q u e l o s c e d in e s ad q u i r id o s
fueron u til iz ad o s p ar a la c o mp r a del in mu e b l e
u b ic ad o e n l a c al l e S an J o s 1 1 1 1 , p is o 2 D d e
e s ta c iu d ad . -
P ar a f in al iz ar ag r e g a q u e c u mp l ie n d o s u s
o b l ig ac i o n e s c o mo P r e s id e n te d e l a f ir ma, s u s c r ib i e l
b al an c e s o c ial d e l a o 2 0 1 5 y l as p r e s e n tac i o n e s d e
e s til o an te la In s p e c c i n G e n e r al de P e r s o n as
J u r d ic as d e S an ta C r u z y e l R e g is tr o P b l ic o d e
C o m e r c io . -
E n d e f in itiv a s o s ti e n e q u e n o o b r a e n l a c au s a
n in g n e l e m e n to que tan s iq u ie r a r e m o tam e n te
p e r mi ta v in c u l ar l a c o n u n a o r g an iz ac i n c r imin al
d e d i c ad a al l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito y
n in g n o tr o d e l i to . -
S u r e l ac i n c o n l a e mp r e s a c o me n z e l 1 8 d e
m ar z o d e 2 0 1 5 , c u an d o ac e p t s e r P r e s i d e n te d e l
D ir e c to r io a p e d id o d e s u s ac c io n is tas , c o n q u ie n e s
m an tie n e un vnculo f amil iar y de e s tr e c h a
c o n f ian z a. -
N o p e r c ib i h o n o r ar io s n i n in g n tip o d e
r e tr ib u c i n e c o n mic a e n e l c ar c te r an te s in d ic ad o n i
e n n in g n o tr o . -
S o l o p ar tic ip e n l o s ac to s me n c io n ad o s q u e
son p e r f e c tame n te l e g al e s y se e n c u e n tr an
d e b id am e n te r e g is tr ad o s y d o c u me n tad o s , e n e s a
m e d id a l a im p u tac i n q u e s e l e f o r mu l a r e s u l ta
ab s u r d a e imp r o p o n ib l e , p o r to d o e l l o r e q u ie r e s u
s o b r e s e imie n to . -
C.17. Mara Alejandra Jamieson:
160
Q u e M ar a A l e j an d r a J am ie s o n s e n e g a
p r e s tar d e c l ar ac i n in d ag ato r ia ( f s . 3 4 6 7 / 3 4 7 7 ) s in
p e r j u ic io que despus p r e s e n t un e s c r ito c o mo
d e s c ar g o ( f s . 3 6 2 3 / 5 )
E n d ic h o e s c r ito h ac e s ab e r q u e su r e l ac i n d e
d e p e n d e n c ia c o n l a c o n s tr u c to r a K an k y C o s til l a,
e mp e z el 1 de N o v ie mb r e de 2000, por
r e c o m e n d ac i n d e s u s u e g r a q u e tr ab aj ab a p ar a l a
f am il ia C o s til l a y n e c e s itab an una e mp l e ad a
ad min is tr ativ a p ar a h ac e r l a c ar g a d e l as f ac tu r as d e l
s is te ma D . O . S .
S e e n tr e v is t c o n e l S r . C ar l o s C o s til l a y l e
c o n f ir m ar o n e l tr ab aj o .
L a S r a. M y r iam C o s til l a v i aj d e C o mo d o r o
R iv ad av i a l u g ar d o n d e s e e n c u e n tr a l a e m p r e s a-
p ar a in s tr u ir l a e n e l m an e j o d e l s is te ma y s u s
f u n c io n e s c o mo e m p l e ad a ad min is tr ativ a.
S u s p r i me r as tar e as f u e r o n e l c o n tr o l y c ar g a
de f ac tu r as , c o n c i l i ac i n b an c ar i a, rendiciones
c o n tab l e s , envo de in f o r mac i n a C o mo d o r o
R iv ad av i a, p r e p ar a l o s l e g aj o s d e in g r e s o y e g r e s o
del p e r s o n al , tar e as de c o n tr o l de as is te n c ia,
l ic e n c ias y d u r an te e l p r ime r a o r e al iz p ag o d e
h ab e r e s , q u e l u e g o p as o a r e al iz ar s e d e man e r a
b an c ar iz ad a.
C o n e l c o r r e r d e l o s a o s e m p e z a r e al iz ar
tar e as ms c o mp l e jas p e r o sie mp r e su p e r v isad a p o r e l
S r . C ar l o s C o s til l a.
En el a o 2007 C ar l o s C o s ti l l a deja la
e mp r e s a y e s d o n d e s e e n te r a d e l a v e n ta d e l a
m is m a al g r u p o A u s tr al S . A . s ie n d o l a S r a. M y r iam
C o s til l a q u ie n c o n tin u e n c ar c te r d e p r e s id e n te d e l
D ir e c to r io y l e p i d e q u e c o n tin e s u s tar e as .
C o n e l tr an s c u r s o d e l o me s e s h u b o c amb io s y
n o q u e d n in g n ap o d e r ad o d e l a f ir ma e n l a s u c u r s al
162
R o G al l e g o s y p o r e l l o a f i n e s d e e s e a o l e p r o p o n e n
s e r ap o d e r ad a p ar a p o d e r s e g u ir c o n l o s p ag o s a
p r o v e e d o r e s h as ta tan to c o n s ig u ie r an u n a p e r s o n a
q u e s e h ag a c ar g o d e l a e m p r e s a e n R o G al l e g o s .
E n e s e l ap s o f u e r o n v ar ias p e r s o n as q u e s e
h ic ie r o n c ar g o d e l man e j o d e l a e mp r e s a, p e r o d e
to d o s mo d o s s e m an tu v o e l p o d e r .
A p ar tir d e e s e m o m e n to s u s tar e as f u e r o n
o r d e n ad as p o r l a S r a. M y r iam C o s til l a, v a te l e f n ic a
o p o r c o r r e o e l e c tr n ic o , N u n c a c o m p r o o p ag o al g o
s in que ella no se lo o r d e n ar a. M an e j ab a l as
c h e q u e r as d e d is tin to s b an c o s .
E f e c tu ab a un p r o me d i o de m s de c ie n
cheques por me s p ag an d o s e r v i c io s b s ic o s ,
proveedores, s u b c o n tr atis tas , f l e te r o s , e m b ar g o s
j u d ic ial e s d e l o s e mp l e ad o s , al q u il e r e s p ar a l o s
ag e n te s v i al e s in g e n ie r o s q u e e r an c o n tr atad o s d e
o tr as p r o v in c ias .
A d e ms s e e n c ar g ab a d e te n e r to d o s l o s
im p u e s to s y l as h ab il itac io n e s p e r tin e n te s d e l a
e mp r e s a.
A g r e g a q u e n o r e c u e r d a l a f e c h a e x ac ta n i l a
c an tid ad d e c h e q u e s q u e l a s e o r a M y r iam C o s til l a l e
o r d e n h ac e r a f av o r d e l a f ir m a L o s S au c e s S . A .
In d ic o q u e te n a q u e h ac e r l o s c h e q u e s d e
p ag o d if e r id o c o n v e n c im ie n to s l o s p r im e r o s d as d e
c ad a me s h as ta la c an c e l ac i n del c o n tr ato ,
e n tr e g r s e l o s a u n a p e r s o n a q u e n o r e c u e r d a e l
n o m b r e q u e p as ab a p o r l a e mp r e s a, f i r man d o l as
f o to c o p ias d e l o s c h e q u e s c o m o r e c i b o , e n d o n d e
q u e d ab an g u ar d ad o s e n u n a c ar p e ta j u n to al c o n tr ato
y c o p ias d e l as f ac tu r as q u e ib an ac e r c an d o a
m e d id a q u e s e d e b itar an l o s c h e q u e s d e l as c u e n tas .
A c l ar o q u e al p r in c i p i o d e s c o n o c a p ar a q u e
e r a e l al q u il e r y d e s p u s l e h ic ie r o n s ab e r q u e
c u al q u ie r e mp l e ad o d e l a e mp r e sa te n a l a p o sib il id ad
164
d e h o s p e d ar s e e n e l H o te l A l to C al af ate , e n e l c u al
n u n c a s e al o j .
T o d as l as tar e as q u e r e al i z e n e l m ar c o d e
r e l ac i n d e d e p e n d e n c i a c o n l a e m p r e s a K an k y
C o s til l a, l as r e c ib a d ir e c tame n te d e l a S r a. M y r iam
C o s til l a. A l S r . L z ar o B e z al c u al v io u n p ar d e
v e c e s y e s tu v o r e u n id a n o ms d e c u atr o v e c e s .
C u e n ta l u e g o c o mo f u e s u d e sv in c u l ac i n d e la
e mp r e s a, e n e l a o 2 0 1 3 .
P ar a f i n al iz ar in d i c a q u e n o tie n e n ad a q u e
v e r c o n e l h e c h o q u e s e l e imp u ta, s o l o f u e u n a
e mp l e ad a q u e c u mp l a r d e n e s d e l a S r a. C o s til l a,
e n tr e e l l as l a f ir ma d e l o s c h e q u e s y n u n c a p e n s q u e
l o s f o n d o s o s u d e s tin o e s tar an r e l ac i o n ad o s c o n
al g u n a m an i o b r a il c ita.
c.18 Lzaro Antonio Bez:
Q u e L z ar o B e z p r e s e n t u n e s c r ito c o mo
d e s c ar g o s in p e r j u ic io d e l o c u al c o n te s t p r e g u n tas
(fs. 3478/3505).
E mp ie z a n e g an d o to tal y ab s o l u tam e n te l o s
h e c h o s , y a q u e n o h a p ar tic ip ad o n i h a to mad o p ar te
d e n in g u n a as o c iac i n il c ita.
S o s tie n e q u e l a e mp r e sa q u e g e n e r ar o n l l e g a a
te n e r e n s u p u n to m s al to d e p r o d u c tiv id ad , c e r c a d e
c u atr o m il tr ab aj ad o r e s , y e n o tr as , d o n d e e l n iv e l d e
tr ab aj o e r a in f e r io r , m s d e d o s m il tr ab aj ad o r e s .
L o s tr ab aj ad o r e s q u e c o mp o n an l o s r e c u r s o s
h u m an o s e r an o r iu n d o s d e o tr as z o n as , p o r l o q u e e n
c u m p l im ie n to d e s u s o b l i g ac io n e s c o m o e mp l e ad o r s e
l e s o to r g ab a v iv i e n d as .
D e b id o a e l l o y c o mo e l m ate r ial p r o p i o d e l as
s o c ie d ad e s s e to r n ab a in s u f ic ie n te , s e d is p u s o e l
al q u il e r de d iv e r s o s in mu e b l e s a d is tin tas
in mo b il iar i as a l o l ar g o d e to d a l a p r o v in c ia d e S an ta
166
Cruz.
N o s l o s e c o n tr atab a c o n L o s S au c e s S . A .
s in o a d is tin to s l o c ad o r e s , in te r me d iar io s e
i n m o b il iar i as .
Del m is mo modo los al q u il e r e s que se
c o n tr atab an c o n l as d is tin tas in mo b il iar i as c o n tab an
c o n u n a au to r iz ac i n , u n c o n tr ato d e al q u i l e r , l o s
p ag o s s e r e al iz ab an d e n tr o d e l s is te m a b an c ar io y
m e d ian te la u til iz ac i n de fondos o recursos
ab s o l u tam e n te l e g tim o s , d e o r ig e n l c ito y d e c l ar ad o
an te l as au to r id ad e s f is c al iz ad o r as .
S o s tie n e q u e d e l a p e r ic ia r e al iz ad a y d e l o s
r e l e v am ie n to s d e l o s c h e q u e s e f e c tu ad o s d e l as
e mp r e s as de au s tr al y de Los S au c e s S.A.
d e m u e s tr an l a l e g al id ad d e l c ir c u ito e s tab l e c id o ,
p e r mi ti e n d o s u tr az ab i l i d ad c o m p l e ta.
E n e s e s e n tid o , s o s tie n e d e l r e s to d e l o s
e l e m e n to s in c o r p o r ad o s al e x p e d ie n te y de l as
d e c l ar ac io n e s e f e c tu ad as s e p u d o c o n s tatar q u e to d o
c h e q u e c u r s ad o p o r e l p ag o d e u n al q u il e r c o n tab a
c o n s u r e s p e c ti v a d o c u me n tac i n r e s p al d ato r ia.
R e c o n o c e l a am is tad q u e te n a c o n l a f ami l ia
Kirchner, s in p e r j u ic io de lo c u al su e mp r e s a
c o n tr atab a c o n o tr as in m o b il iar ias , n o mb r ad o a tal e s
c o m o U r ib e in mo b i l iar ia o in mo b il iar ia R aws o n .
Q u e e l p ag o d e e s o s al q u il e r e s m e d ian te e l
m e c an is mo d e c h e q u e d if e r id o o p ag o d if e r id o e s t
c o n te mp l ad o e n e l s i s te ma n o r mativ o v ig e n te e n
n u e s tr o p a s C ar ta O r g n ic a d e l B an c o C e n tr al y l a
l e y d e e n ti d ad e s f in an c ie r as , l e y 2 4 . 4 5 2 - y e l l o
r e s p o n d e a c r ite r io s d e ad min is tr ac i n d e l a e mp r e s a,
l as n e c e s id ad e s e x is te n te s o l o s r e q u is ito s e x ig id o s a
l a h o r a d e r e al i z ar p ag o s , p o r q u e al g u n as d e l as
in mo b il iar i as c o n l as q u e s e c o n tr atab a r e q u e r an e l
p ag o an tic ip ad o d e l i n m u e b l e .
S o s ti e n e que es de p b ic o c o n o c im ie n to ,
168
r az o n ab l e y h ab itu al q u e l a may o r a d e l o s al q u i l e r e s
te m p o r ar io s o c u y as c ar ac te r stic as s o n se r v iv ie n d as
am u e b l ad as l is tas p ar a ser h ab itad as tie n e n
m e c an is mo s d e p ag o c o m o p o r e j e mp l o e l p ag o d e l
c o n tr ato p o r ad e l an tad o . S i e n d o e s ta l a r az n p o r l as
c u al e s s e e x te n d an , e n al g u n as o c as io n e s , p o r l a
to tal id ad d e l mo n to .
L u e g o atac a l a i mp u tac i n s o s te n i e n d o q u e n o
e x i s te n in g n e l e me n to s o b r e l a il c ita o b te n c i n d e
c o n tr ato s d e o b r a p b l ic a e n e l e x p e d ie n te .
A d e ms, agr e g a q u e s e e n c u e n tran c an c e l ado s
v ar io s d e l o s c o n tr ato s c o n l a s o c ie d ad L o s S au c e s
S.A.
L a s u p u e s ta c o mp r av e n ta d e in mu e b l e s n o e s
u n ac to il c ito .
A p r e g u n tas e f e c tu ad as al mo me n to d e p r e star
d e c l ar ac i n in d ag ato r ia s e p u e d e d e s tac ar aq u e l l as
q u e n o ab u n d an s o b r e l o y a e x p u e s to e n e l e s c r ito d e
d e s c ar g o , as :
R e f ir i h ab e r s id o am ig o p e r s o n al d e N s to r ,
r e s p e c to d e C r is tin a F e r n n d e z d e K ir c h n e r s o l o
m an if e s t q u e e r a l a mu j e r d e N s to r .
A M x imo l o v i o u n p ar d e v e c e s p e r o n o h a
te n id o may o r e s c o n tac to s y c o n l a h ij a n o h a te n id o
r e l ac i n p o r q u e s ie mp r e h a e s tu d iad o e n l a c iu d ad d e
B u e n o s A ir e s , l a v io c u an d o mu r i s u p ad r e .
C o n R o min a M e r c ad o u n a r e l ac i n p u n tu al ,
m o m e n to s mu y p ar tic u l ar e s c o mo e n e l f al l e c im ie n to ,
e n l a v i s ita al mau s o l e o , p e r o n o tie n e u n a r e l ac i n
s o c ial c o n e l l a.
M an if e s t no te n e r r e l ac i n con C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z , s l o r e s p e to p o r s e r l a mu j e r d e
N s to r C ar l o s K ir c h n e r .
Q u e l a e v o l u c i n c o m e r c ial d e l as c o m p a as
r e q u ir ie r o n la c o n tr atac i n de in mu e b l e s , a los
e f e c to s d e s atis f ac e r l a in c l u s i n d e p r o f e s io n al e s
170
t c n ic o s e s p e c ial iz ad o s , me c n ic o s e s p e c ial iz ad o s
p ar a tr an s p o r te p e s ad o y l iv ian o , c ap atac e s ,
l ab o r ato r is tas , t c n i c o s e s p e c i al i z ad o s , l a c u al n o
e s tab a e n S an ta C r u z , y h ab a q u e l l e v ar l a p ar a
c u m p l i r c o n l o s o b je tiv o s d e c o n s tr u ir l as o b r as, y q u e
n o e s l a n ic a i n m o b il iar ia q u e h ay e n R o G al l e g o s ,
h ay 6 y 7 in mo b il iar ias c o n l as c u al e s tam b i n
c o n tr atar o n c o n l a m is ma mo d al id ad y c o n d i c io n e s .
M an i f e s t q u e n o c o n tr atab a e s p e c f ic am e n te
con un a d e te r m in ad a in m o b il iar ia d ad o que la
m ay o r a m u c h as v e c e s n o te n an l a r e s p u e s ta p ar a l a
d e m an d a q u e te n an e n l as n e c e s id ad e s . L o s S au c e s
S . A e r a u n a ms a l as q u e s e r e c u r r a y e n r e al id ad
l a d e m an d a q u e s e o r i g in ab a e n e l d e p ar tame n to d e
c o n tr atac io n e s a la que se le v o l c ab a to d o los
r e q u e r im ie n to s q u e l as o b r as d e man d ar an y s e te n a
e s tan d ar i z ad o e l an l is is d e c o s to s d e in m u e b l e s
s imi l ar e s e n p r e c io s y e l q u e tu v ie r a l as r e s p u e s ta d e
to d o s e s o s p r o v e e d o r e s q u e te n an s e c o n tr atab a.
Q u e l a d e c is i n s o b r e l as c o n tr atac io n e s d e
l o s d iv e r s o s in m u e b l e s p ar a l o s e mp l e ad o s v e n a
ap r o b ad o d e l d e p ar tam e n to d e c o n tr atac io n e s y l a
au to r iz ac i n f in al s ie m p r e l e c o r r e s p o n d a al g r u p o
g e r e n c ial p o r l a in c l u s i n e n e l p r e s u p u e s to d e
g as to s , q u e n o r m al me n te s ie mp r e l l e v ab a s u f ir ma.
La lnea de c o m an d o del grupo, e s tab a
c o m p u e s ta p o r u n d ir e c to r io , n iv e l e s g e r e n c ial e s , q u e
e s tab a d iv id i d o en d e p ar tame n to de in g e n ie r a,
d e p ar tame n to d e c o n tab il id ad , de p ar tame n to p er so nal
y d e p ar tame n to d e c o n tr atac io n e s , to d o te n a s u
s u p e r v is i n p e r s o n al , l a may o r a d e l as e mp r e s as
te n a e s ta e s tr u c tu r a.
A g r e g q u e to d o s l o s r e q u e r imi e n to s e r an d e
ac u e r d o al p r e s u p u e s to m e n s u al , e n d o n d e y a s e
d e f in a l a o r ie n tac i n d e e s o s r e c u r s o s , l o q u e l a o b r a
r e q u ir ie r a, l l me s e c o m b u s tib l e , p e r s o n al e in s u m o s .
172
Que c ad a p ag o o cobro que r e al iz ar a l a
e mp r e s a tie n e s u r e s p al d o d o c u me n tal , tan to l as
c o b r an z as c o m o l o s p ag o s .
N o r e c u e r d a h ab e r r e c ib id o p ag o s d e L o s
S au c e s e n c o n c e p to d e r e f o r mas p r ac tic ad as s o b r e e l
in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 , P e r o s i s e
e j e c u t al g u n a o b r a d e c u al q u i e r n atu r al e z a, tie n e
q u e h ab e r u n c o n tr ato o u n a o r d e n d e s e r v ic io o u n a
o r d e n d e tr ab aj o .
Q u e e l ac u e r d o c e l e b r ad o p o r L o s S au c e s
S . A . c o n l a f ir ma V al l e M itr e S . A . p o r l a c o n c e s i n
d e l a h o s te r a L a A l d e a, s i mal n o r e c u e r d a e s u n
al q u il e r d e u n a p r o p ie d ad p ar a u n f in e s p e c f ic o , l a
e x p l o tac i n d e l tu r is mo .
T amp o c o r e c u e r d a q u ie n e s in te r v in ie r o n e n l a
f ir ma d e l c o n tr ato , p o r q u e s o n ac to s ad m in is tr ativ o s ,
si b ie n te n a los r e s p o n s ab l e s d e f in id o s que
r e p r e s e n tan a u n a s o c ie d ad y a o tr a, e s d i f c il u b ic ar
e s a d o c u me n tac i n y a q u e f u e o b j e to d e mu c h o s
al l an amie n to s .
Q u e d u r an te e l g e r e n c iamie n to d e l a f ir m a
V al l e M itr e S . A . c r e e q u e o p e r ab a n o r mal m e n te , s e
te n d r a q u e v e r if ic ar e s o , p o r e s o e s n e c e s ar ia l a
d o c u me n tac i n .
N o l e c o n s tan p ag o s p o r f u e r a d e l s is te m a
b an c ar io , n o r m al me n te to d a l as r e l ac io n e s
c o m e r c ial e s d e c u al q u ie r tip o l o g a s e e f e c tu ab an e n
forma b an c ar i z ad a porque el grupo e s tab a
c o n s i d e r ad o g r an c o n tr ib u y e n te y te n an
c o n tin u ame n te s u p e r v is i n f is c al .
D e l a mis m a man e r a s e e x p r e s e n r e l ac i n a
p ag o s a l a f ir m a L o s S au c e s S . A . y / o a s u s
p r i n c i p al e s ac c io n is ta y/o d ir e c tiv o s de man e r a
in d iv id u al a al g u n a c u e n ta s itu ad a e n e l e x te r io r d e l
p a s .
R e sp e c to d e l d istr ac to q u e se h ab r a c e le b rad o
174
e n tr e L o s S au c e s S . A . y A u s tr al c o n s tr u c c io n e s
S . A . s o b r e e l te r r e n o id e n tif i c ad o c o m o m itad n o r d .
e s te , s o l a A h o y p ar c e l a 1 9 d e l a man z an a 1 9 1 ,
e x p l ic que debe h ab e r s id o una o p e r ac i n
in mo b il iar i a q u e n o s e h ay a l l e v ad o a c ab o .
L as n e g o c iac io n e s del grupo B e z lo
r e al iz ab a e l d e p ar tame n to d e c o n tr atac io n e s, r e sp e c to
d e L o s S au c e s S . A . n o l o s ab a.
c.19 Florencia Kirchner:
La imp u tad a p r e s e n to un e s c r ito c o mo
d e s c ar g o y se neg a c o n te s tar p r e g u n tas (fs.
3509/3523).
E n d ic h o e s c r i to e mp ie z a c o n u n a af ir mac i n
f al s a e n c u an to a q u e s e l e i mp u ta u n a p ar tic ip ac i n
e n u n a as o c iac i n il c ita d e s d e e l a o 2 0 0 3 , l o q u e n o
e s c ie r to s i n o a p ar tir d e l m o m e n to d e l f al l e c imie n to
d e s u p ad r e , p o r s e r h e r e d e r a d e l m is mo .
Con lo c u al c ar e c e de r e l e v an c ia lo
m an if e s tad o p o r e s a c ir c u n s tan c ia.
S in p e r j u ic io d e l o c u al n ie g a h ab e r in te g r ad o
u n a as o c iac i n c r imin al e n s u v id a, c o m o tamp o c o
p ar tic i p e n man io b r as d e l av ad o d e d in e r o , n i e n
n in g n o tr o d e l i to .
L u e g o s u d e s c ar g o s e c e n tr a e n q u e j as d e
m e d id as ad o p tad as e n e l e x p e d i e n te H o te s u r d e l
D r . E r c o l in i.
S e g u id ame n te h ac e s u y o s l o s d e s c ar g o s d e
V c to r A l e jan d r o M an z an ar e s y R o min a d e l o s n g e l e s
M e r c ad o , p ar a e x p l ic ar e l f u n c io n am ie n to d e L o s
S au c e s S . A . y l as r e l ac io n e s c o m e r c ial e s y s o c ial e s
q u e tie n e l a e mp r e s a, l as c u al e s s o n l e g al e s .
c.20 Mximo Carlos Kirchner:
176
E l D ip u tad o N ac io n al tamb i n o p to p o r e l
d e s c ar g o p o r e s c r ito ( f s . 3 5 2 4 / 3 5 3 8 ) .
Su e x p o s i c i n comenz s e al an d o
e n f tic am e n te q u e j ams p ar tic ip e n man io b r as d e
l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito n i m u c h o me n o s
in te g r u n a as o c iac i n c r im in al .
E n e l a o 2 0 0 6 s e c o n s titu y L o s S au c e s
S . A , q u e s e tr ata d e u n a e m p r e s a d e d ic ad a a
n e g o c io s i n m o b il iar io s , ac tiv id ad q u e s u s p ad r e s
d e s ar r o l l ar o n p r c tic am e n te d e s d e q u e c o n tr aj e r o n
m atr imo n i o , mu c h o an te s d e q u e f u e r an f u n c io n ar i o s
pblicos.
Q u e e n p r in c ip io f u e ti tu l ar d e l 1 0 % d e l
c ap i tal s o c ie tar i o , tr as e l f al l e c imie n to d e s u p ad r e ,
p as a d e te n tar e l 5 0 % d e l as ac c io n e s .
S e g u id ame n te h ac e s u y o s l o s d e s c ar g o s d e
V c to r A l e jan d r o M an z an ar e s y R o min a d e l o s n g e l e s
M e r c ad o , p ar a e x p l ic ar e l f u n c io n am ie n to d e L o s
S au c e s S . A . y l as r e l ac io n e s c o m e r c ial e s y s o c i al e s
q u e tie n e l a e mp r e s a, l as c u al e s s o n l e g al e s .
D e tal l an d o ad e ms l o s c ar g o s q u e o c u p o e n l a
s o c ie d ad f amil i ar .
H ac e u n a c o mp ar ac i n d e l as d o s s o c ie d ad e s
q u e in te g r a c o n s u m ad r e y h e r m an a, q u e e s tn
in s c r ip tas y d e c l ar ad as e n e l p a s y q u e s l o s e
d e d i c a a al q u il ar i n m u e b l e s , a d if e r e n c ia d e d e l
v e r d ad e r o e n j amb r e s o c ie tar i o d e n o m in ad o P an am
P ap e r s q u e l e c ab e a l as ms d e 5 0 s o c ie d ad e s o f f -
s h o r e d e l p r e s id e n te M ac r i.
Q u e L o s S au c e s S . A . , e s tab l e c i r e l ac io n e s
c o m e r c ial e s c o n p e r s o n as f s ic as y j u r d ic as , a l as
c u e l e s s e l e f ac tu r ar o n l o s s e r v ic io s c o n tr atad o s . L o s
p ag o s s ie m p r e f u e r o n r e c i b i d o s a tr av s d e c h e q u e s o
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias q u e p e r mite n u n a min u c io s a
tr az ab il id ad d e l o s f o n d o s q u e in g r e sar o n y e g r e sar o n
d e l a s o c ie d ad .
178
T amb i n l a e m p r e s a p r e s e n t s u s b al an c e s ,
l as d e m s d e c l ar ac io n e s an te l o s o r g an is mo s d e
c o n tr o l c o r r e s p o n d ie n te s y p ag to d o s s u s imp u e s to s
n ac io n al e s , p r o v in c ial e s y m u n ic ip al e s .
J u s tif ic a l as tr an s f e r e n c ias d e f o n d o s e n tr e
L o s S au c e s S . A . y s u s ac c io n is tas , o b ie n c o n o tr as
s o c ie d ad e s d e l a f am il ia, s e tr ata d e o p e r ac io n e s
l e g al e s , p r o p ias d e l a d in mic a c o m n y o r d in ar ia d e
p e r s o n as j u r d ic as d e e s te tip o .
Q u e e n s u s f u n c io n e s v ar ias v e c e s s u s c r ib i
c o n tr ato s d e al q u i l e r , e n to d o s l o s c as o s s e c o n v i n o
u n c an o n l o c ativ o ac o r d e a l o s v al o r e s d e m e r c ad o y
s e p ag ar o n l o s imp u e s to s c o r r e s p o n d ie n te s .
T amb i n e n e s a f u n c i n d e p s ito c h e q u e s e n
l as c u e n tas b an c ar ias d e l o s S au c e s , n u n c a s e tr at
de d in e r o en e f e c tiv o , por o p e r ac io n e s l e g al e s ,
d e b id am e n te f ac tu r ad as y r e g is tr ad as .
P ar a f in al iz ar s o s ti e n e q u e e s ta d e n u n c ia s e
tr ata d e u n a c amp a a d e p e r se c u c i n y h o s tig amie n to

d e l a c u al e s v c tima s u f am il ia, q u e b u s c a p r o s c r ib ir
a l a e x p r e s id e n ta d e l a N ac i n .
c.21 Cristina Elisabet Fernndez:
L a S r a. e x P r e s id e n te d e l a N ac i n , tam b i n
u til i z o l a v a d e l e s c r ito y s e n e g a r e s p o n d e r
p r e g u n tas ( f s . 3 5 4 2 / 3 5 7 3 ) .
E n s u e s c r ito d iv id e e l mis mo e n t tu l o s , as e l
p r i me r o d e e l l o s r e z a: D e l a v io l ac i n s is te mtic a d e
to d o s y c ad a u n o d e l o s d e r e c h o s y g ar an t as q u e
e s tab l e c e l a C o n s ti tu c i n N ac io n al .
E n s te ac p ite e n ti e n d e q u e e s o b j e to d e u n a
p e r s e c u c i n j u d ic ial q u e s e e x te n d i a s u s h ij o s
M x im o y F l o r e n c ia.
M e n c io n a l as c au s as q u e s e l e s i g u e n , l as
c u al e s to d as e l l as f u e r o n in ic i ad as p o r l e g is l ad o r e s
180
o p o s ito r e s .
Se queja de lo r e s u e l to en la c au s a
d e n o min ad a D l ar F u tu r o e n r e l ac i n a l a d if e r e n c ia
e n tr e l o r e s u e l to h ac ia s u p e r s o n a y l o s f u n c io n ar i o s
ac tu al e s .
T amb i n m e n c io n a la C au s a d e n o m in ad a
H o te s u r y s u c o n e x id ad c o n l a q u e s e d e n o min a
c au s a mad r e in ic i ad a p o r e l s u p u e s to d e l ito d e
A s o c i ac i n il c i ta.
T amb i n s e q u e ja d e l as d e c is io n e s ad o p tad as
p o r e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n 1 0 y p o r e l titu l ar d e l a
F is c al a F e d e r al n 1 1 .
L u e g o h ab l a d e l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s , d e
s u i n i c i o p o r d e n u n c i a d e S to l b iz e r , a q u ie n d e n o min a
in e f ab l e , d e s u ac tu ac i n c o m o am ic u s c u r iae , d e l a
ac tu ac i n d e l a o f ic in a an ti c o r r u p c i n e n l a c au s a
H o te s u r - y d e l a u n id ad d e i n f o r m ac i n f in an c ie r a,
q u e r e l l an te e n e s tas ac tu ac io n e s y al p ar e c e r e n
H o te s u r .
S o s ti e n e q u e e s tas ac tu ac io n e s s e d e n u n c i
u n n u e v o h e c h o c o m o s i f u e r a u n d is tin to al d e
H o te s u r , y a q u e s e r e p iti a l a l e tr a l a h ip te s is d e
q u e e l p ag o d e l o s m is m o y s imp l e s c o n tr ato s d e
al q u il e r d e in mu e b l e s p o r p ar te d e l o s m is m o s d o s
e mp r e s ar io s c o n c e s io n ar io s d e o b r a p b l ic a L z ar o
B e z y C r is t b al L p e z - e r an r e to r n o s p o r d ic h as
c o n c e s io n e s . sea una vez m s : la mi s m a
d e n u n c ian te , la mis ma c o n d u c ta, los mis mo s
c o n tr ato s , l o s mis m o s e m p r e s ar io s y e l mis mo j u e z .
S o s ti e n e e n to n c e s que h ay dos c au s as
j u d ic ial e s c o n d o s j u e c e s d if e r e n te s p o r u n n ic o y
m is m o h e c h o .
S e g u id ame n te s e q u e j a d e l o r e s u e l to e n l a
c au s a n 5048/16 del J u z g ad o N ac io n al en lo
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al n 1 0 p o r e l c u al f u e
182
p r o c e s ad a.
Y tamb i n d e l as c au s as q u e s e l e s ig u e n p o r
T r aic i n a l a P atr ia, u n a q u e s e in s tr u y e e n e s te
J u z g ad o y e l o tr o e n e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al f e d e r al n 4 , d e l D r . A r ie l
L ij o .
S o s tie n e q u e r e s u l ta in ac e p tab l e , p o r an ti-
d e m o c r tic o y an ti- r e p u b l ic an o que procesos
j u d ic ial e s o ac c io n e s ad min is tr ativ as q u e s e l l e v an e n
s u c o n tr a n o s e aj u s te n al m ar c o d e l o s d e r e c h o s ,
g ar an t as y l ib e r tad e s .
L u e g o s e r e f ie r e al d e r e c h o a s e r j u z g ad a p o r
u n j u e z i mp ar c ial , s itu ac i n q u e n o s e e n c u e n tr a e n
e s tas ac tu ac io n e s .
S e g u id ame n te s o s tie n e que r e s u l ta
in c o n c e b ib l e que se v io l e uno de los p r in c i p i o s
b s ic o s d e l d e r e c h o , c o mo e s e l d e l a c o s a j u z g ad a.
A tal e f e c to me n c io n a l o r e s u e l to e n l as
c au s as n 9 3 1 8 / 0 4 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al n 1 0 , s e c r e tar a n
2 0 ; n 1 3 3 8 / 0 8 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n 6 , s e c r e tar a n 1 1 y n
9 4 2 3 / 0 9 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r im in al y
C o r r e c c io n al F e d e r al n 5 , s e c r e tar a n 9 .
M e n c io n a o tr o s h e c h o s q u e e n tie n d e l e d ar an
b as e p ar a s e al ar q u e s e v io l ar a e l p r in c ip io d e c o s a
j u z g ad a.
S o s ti e n e tam b i n q u e s e v i o l a l a p r o h ib ic i n
d e d e s ar r o l l ar p e r s e c u c io n e s p e n al e s m l tip l e s p o r e l
m is m o h e c h o .
A s p o n e c o mo e j e m p l o l a c au s a n 5 . 0 4 8 / 1 6 ,
d e l J u z g ad o N ac i o n al e n l o C r im in al y C o r r e c c i o n al
F e d e r al n 1 0 .
Y s o s tie n e q u e e n l a im p u tac i n d e e s tas
ac tu ac io n e s s e in c l u y e a C r is t b al M an u e l L p e z p o r
e l o to r g am ie n to d e c o n c e s i o n e s e s tatal e s , c u an d o e l
184
j u e z J u l in E r c o l in i p o r l o s m is mo s h e c h o s y a l o
sobresey.
P o r l tim o s o s tie n e q u e c u al q u ie r c au s a p e n al
p ar te d e l a b as e d e in v e s tig ar u n h e c h o q u e e n
p r i n c ip io p u e d a c o n s titu ir d e l ito . N o p u e d e ab r ir s e
u n a in v e s tig ac i n s o b r e l a b as e d e u n a h ip te s is
d e l ic tiv a q u e d e s d e s u in ic i r e s u l ta d e c ar c te r
im p o s ib l e .
E n e s te s e n tid o s o s ti e n e q u e l o s c o n tr ato s d e
al q u il e r c e l e b r ad o s c o n L z ar o B e z y C r is t b al
L p e z , p r e te n d e n s e r c al if ic ad o s c o m o u n s u p u e s to
l av ad o d e d in e r o . Im p u tac i n q u e r e s u l ta r id c u l a u
c o n tr ad ic to r ia y a q u e s e tr ata d e c o n tr ato s r e al e s y
g e n u in o s , sobre inmuebles cuya e x i s te n c i a fue
c o n s tatad a a tr av s d e r e ite r ad o s al l an am ie n to s , c o n
in q u il in o s r e al e s y e n l o s q u e to d o s l o s m o v im ie n to s
e c o n mi c o s s e r e al iz ar o n p o r e l c i r c u ito b an c ar io .
A d e ms , tan to q u ie n e s p ag an e s o s c o n tr ato s
c o m o q u ie n e s r e c ib e n e l d in e r o ab o n an l o s imp u e s to s
c o r r e s p o n d ie n te s y l o s in c l u y e n e n s u s r e s p e c tiv as
d e c l ar ac io n e s ju r ad as an te l o s o r g an ismo s d e c o n tr o l .
E l s e g u n d o p u n to l o titu l a: D e l a p e r s e c u c i n
p e r s o n al y f am il ia
E mp ie z a s u d e s c ar g o c o n u n e r r o r e l d e in c l u ir
a s u h ij a e n u n a as o c iac i n il c i ta c u an d o te n a d o c e
a o s , s itu ac i n que no es tal , por lo que no
c o r r e s p o n d e d ar l e e n tid ad .
N u e v am e n te s e q u e j a d e l as me d id as to mad as
e n e s tas ac tu ac io n e s y p o r o tr o s j u e c e s e n o tr as
c au s as , d n d o l e un o r ig e n p r e s i d e n c i al a la
p e r s e c u c i n q u e , s e g n e l l a, r e c ib e .
S e g u id ame n te c o mie n z a con lo que ti tu l a
d e s c ar g o
A q u e m p ie z a r e l atan d o l a d e n u n c ia q u e d ie r a
o r ig e n a l a c au s a H o te s u r - 1 1 . 3 5 2 / 1 4 - . -
R e l ata l as me d id as al l to mad as y q u e d e n tr o
186
d e l o b j e to p r o c e s al l a ac tiv id ad c o me r c ial d e L o s
S au c e s S . A . e s tab a b aj o s o s p e c h a.
P r u e b a d e e l l o e s q u e e n d i c h as ac tu ac io n e s
s e o r d e n u n a p e r ic ia c o n tab l e d e ms d e tr e in ta
p u n to s , d e l o s c u al e s l a mi tad s e r e f i e r e n a L o s
S au c e s S . A .
S e g u id ame n te h ab l a d e l a ac tu ac i n d e l a
d ip u tad a S to l b iz e r e n e l mar c o d e l a c au s a H o te s u r y
s u c amb io d e e s tr ate g ia al r e al i z ar l a d e n u n c i a q u e
d ie r a o r i g e n a e s tas ac tu ac io n e s .
E l l o s e d e b i , s e g n s u c r ite r io , a q u e l a
nueva d e n u n c ia ir a a s o r te o y que r e s u l tar a
d e s in s ac u l ad o e ste J u z g ad o y c o n e l l o , u n in g r e d ie n te
m s in te r e s an te s u s h i j o s .
A g r e g a a tal f in l as ir r e g u l ar id ad e s d e te c tad as
e n e l s is te ma i n f o r m tic o , e l c u al e s to tal me n te
m an e j ab l e , d ie r o n l u g ar a u n a c au s a p e n al .
L u e g o s e q u e j a d e l o r e s u e l to p o r l o s titu l ar e s
de l a S al a I de l a E x c ma. C mar a F e d e r al de
A p e l ac i o n e s q u e av al , d o s v o to s c o n tr a u n o , l a
o p e r ac i n c o n c e r tad a.
S ig u e s u r e l ato q u e j n d o s e d e l as m e d id as
to m ad as e n e s tas ac tu ac io n e s d e l as q u e h ac e u n
d e tal l e .
S e g u id am e n te y y a e n l o q u e r e s p e c ta a l a
im p u tac i n , r e f ie r e q u e d e s d e h ac e d c ad as , tan to
e l l a c o mo e l D r . N s to r C ar l o s K i r c h n e r in v ir ti e r o n
p ar te d e s u c ap ital e n b ie n e s r a c e s , y a e n 1 9 8 7 ,
an te s d e as u m ir l a in te n d e n c ia d e l a c iu d ad d e R o
G al l e g o s , e l D r . K ir c h n e r e r a titu l ar d e ms d e v e in te
p r o p ie d ad e s , to d as ad q u i r id as d e man e r a l c ita y
como p r o d u c to del e j e r c ic i o de la p r o f e s i n de
ab o g ad o .
S ie n d o que el d e s ar r o l l o de in v e r s io n e s
in mo b il iar ias, c o mp r av e n ta y al q u il e r e s d e in mu e b l e s,
p o r p ar te d e l a f am il ia K ir c h n e r s e r e mo n ta a v ar ias
188
d c ad as .
De man e r a c o h e r e n te con aq u e l l o s
an te c e d e n te s , e n e l a o 2 0 0 6 s e c o n s titu y L o s
S au c e s S . A . , l a c u al s e tr ata d e u n a t p ic a s o c i e d ad
f am il iar .
S e tr ata d e u n a p e r s o n a j u r d ic a c o n s titu i d a
en el p a s , d e b id am e n te r e g is tr ad a an te los
o r g an is mo s de c o n tr al o r m u n ic ip al , p r o v in c ial y
n ac io n al , q u e c o n f e c c i o n a b al an c e s an u al e s , ac tas d e
as amb l e a y d ir e c to r io y q u e p r e s e n ta l a ap r o b ac i n
d e s u s e s tad o s c o n tab l e s .
L o s S au c e s S . A . s ie mp r e p r e s e n to e n l e g al
tie m p o y f o r m a s u s d e c l ar ac io n e s ju r ad as imp o s itiv as
y p ag to d o s l o s imp u e s to s c o r r e s p o n d ie n te s .
A d e ms s u o b je to s o c ial e s c o n o c id o , as c o mo
tamb i n s u d o m ic il io l e g al , s i to e n l a c al l e A l c o r ta 7 6
d e R o G al l e g o s
S ie n d o u n a s o c ie d ad d e n atu r al e z a f amil iar
los r i g o r is mo s f o r m al e s se ven n atu r al m e n te

ate m p e r ad o s .
Por ejemplo, tr atn d o s e de unos pocos
ac c io n is tas q u e p e r te n e c e n a u n a f am il ia q u e j ams
ha te n id o c o n f l ic to s in te r n o s o e c o n mic o s , es
f r e c u e n te q u e e f e c t e n ap o r te s y r e tir o s an tic ip ad o s
s e g n l as n e c e s id ad e s p e r s o n al e s d e c ad a u n o d e
ellos.
Todos esos mo v i mie n to s s ie mp r e fueron
as e n tad o s e n l a c o n tab il i d ad d e l a e mp r e s a y
c u e n tan c o n l a d o c u m e n tac i n l e g al d e r e s p al d o
s u f i c ie n te .
T o d o s l o s mo v i mie n to s e n tr e L o s S au c e s S . A . ,
l a s u c e s i n d e N s to r K ir c h n e r , o tr as s o c ie d ad e s d e
l a f amil ia y c u e n tas p ar tic u l ar e s d e l o s s o c i o s e n e l
100 % de l o s c as o s s e e f e c tu ar o n a tr av s d e
tr an s f e r e n c ias b an c ar ias .
L a ad min istr ac i n g e n e r al y l a c o n tab il id ad d e
190
Los S au c e s S.A., fueron l l e v ad as a c ab o con
ab s o l u ta h o n r ad e z y d e d ic ac i n p o r e l c o n tad o r d e
c o n f ian z a, D r . V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s .
T o d o s l o s c o n tr ato s d e al q u il e r s o n g e n u in o s y
ab s o l u tam e n te l c ito s . S e tr ata d e in m u e b l e s q u e
e x i s te n , in q u il i n o s que e x is te n y p ag o s que se
c o r r e s p o n d e n c o n l o s imp o r te s f ac tu r ad o s , l o s c u al e s
s e r e al iz an e n e l 1 0 0 % d e l o s c as o s me d ian te
in s tr u m e n to s b an c ar io s .
E n c u an to a l o s v al o r e s d e l as l o c ac io n e s ,
tamb i n qued d e s c ar tad a la v e r ac id ad de o tr o
in f o r me p r e s e n tad o por el Poder E j e c u tiv o , va
T r ib u n al d e T as ac io n e s d e l a N ac i n : e l G r u p o
In d al o ac o m p a c o n tr ato s d e al q u il e r c e l e b r ad o s e n
f e c h a c o in c id e n te y e n l a m is ma z o n a, e n l o s c u al e s
ab o n l o c ac io n e s a u n p r e c io e n d l ar e s p o r m e tr o
c u ad r ad o , e n u n 1 0 % s u p e r io r al v al o r p ac tad o c o n
L o s S au c e s S . A .
L u e g o s e r e f ie r e al p ag o e f e c tu ad o a L o sc al z o
y D e l C u r to S . R . L d o n d e , s o s tie n e s e q u ie r e mo s tr ar
c o m o u n a ir r e g u l ar id ad e l ab o n o e n e x c e s o p o r l as
c o n s tr u c c io n e s q u e r e al iz ar a e n l o s in mu e b l e s s ito s
e n A l v e ar 3 9 1 y M ar ian o M o r e n o 8 8 2 .
En ese s e n tid o e x p l ic a que ah o r a los
e mp r e s ar io s d e l a o b r a p b l ic a l e r e to r n ab an s u s
g an an c ias a l a f ami l ia K ir c h n e r , s in o q u e l a f ami l ia
K i r c h n e r l e s r e g al ab an d in e r o a l as e m p r e s as d e
L z ar o B e z .
C o n r e l ac i n a l o s p o r c e n taj e s d e f ac tu r ac i n
to tal de Los S au c e s S.A. c ar e c e n de to d a
s ig n i f i c ac i n tan to f c ti c a c o m o j u r d ic a.
L as c o m p r as d e in m u e b l e s s e e n c u e n tr an
d o c u me n tad as en los l ib r o s s o c ie tar io s , en los
b al an c e s c o n tab l e s y e n l o s e x tr ac to s b an c ar io s, tal l o
e x p l ic e l c o n tad o r M an z an ar e s y l a p e r ic ia c o n tab l e .
E n r e l ac i n a l a c o m p r a d e l i n m u e b l e d e l a
192
c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e R o G al l e g o s , l a m is m a s e
r e al iz a u n a p e r s o n a q u e n ad a ti e n e q u e v e r c o n l a
o b r a p b l ic a n o n i n g u n a r e l ac i n c o n tr ac tu al , n i
in te r s e c o n mic o c o n e l E s tad o N ac io n al y q u e jams
d e s e m p e o c ar g o p b l ic o n ac io n al .
E n e l c as o d e l in m u e b l e d e l a c al l e S an J o s
1 1 1 1 d e e s ta c iu d ad , ad q u ir id o p o r l a s o c ie d ad p ar a
r e s id e n c ia d e u n o d e s u s s o c io s , e l d in e r o u til iz ad o
s e e n c u e n tr a e n te r ame n te b an c ar iz ad o , d e s d e s u
o r ig e n h as ta la compra de c e d in e s que fueron
e n tr e g ad o s al v e n d e d o r d e l a p r o p ie d ad .
Por to d o ello s o l ic ita se d ic te su
s o b r e s e imie n to .
3. Encuadre Jurdico:
E n e s te ac p i te s e c am b iar a e l o r d e n d e l o s
im p u tad o s a f in de e s tab l e c e r el g r ad o de
r e s p o n s ab i l id ad , q u e c o r r e s p o n d e a c ad a u n o d e
ellos.-
a) Cristina Elisabet Fernndez:
L l e g ad o e l mo me n to d e c al if ic ar l as c o n d u c tas
d e C r is ti n a E l is ab e t F e r n n d e z s e c ir c u n s c r ib ir l as
m is m as e n e l d e l ito s d e j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
as o c iac i n il c ita, e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n
el d e l ito de l av ad o de ac tiv o s de o r ig e n il c i to
ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad , p o r f o r m ar p ar te d e
u n a as o c iac i n y p o r s e r f u n c io n ar io p b l ic o y e l d e
n e g o c iac i o n e s i n c o m p ati b l e s ( ar t c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0
s e g u n d o p r r af o , 2 6 5 , 3 0 3 in c is o s 1 , 2 a, b to d o s d e l
C d ig o P e n al ) e n c al id ad d e au to r . -
b) Mximo Carlos Kirchner:
Por su p ar te c al if ic ar l as c o n d u c tas de
194
M x im o C ar l o s Kirchner en el d e l ito de
j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a as o c iac i n il c ita ag r av ad a
p o r s u h ab itu al id ad y p o r f o r m ar p ar te d e u n a
as o c iac i n , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l
d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r i g e n i l c ito ag r av ad o
por su h ab i tu al id ad , por f o r mar p ar te de una
as o c iac i n y p o r s e r f u n c io n ar io p b l ic o ( ar t c u l o s
4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 3 0 3 in c is o s 1 y 2 a)
to d o s d e l C d ig o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e
au to r . -
c) Florencia Kirchner:
L as c o n d u c tas de F l o r e n c ia K ir c h n e r
e n c u ad r an e n e l d e l ito s d e j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
e l d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito
ag r av ad o p o r s u h ab itu al i d ad y p o r f o r m ar p ar te d e
u n a aso c iac i n ( ar t c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 se g u n d o p r r af o
3 0 3 in c is o s 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al ) , e n
c al i d ad d e au to r . -
d) Lzaro Antonio Bez:
A s u v e z c al if ic ar e l as c o n d u c tas d e L z ar o
A n to n io B e z e n e l d e l ito d e o r g an i z ad o r d e u n a
e l d e l ito s d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c i to
u n a as o c i ac i n ( ar t c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r ime r p r r af o ,
303 in c is o s 1 y 2 a) to d o s del Cdigo P e n al
A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
e) Cristbal Manuel Lpez:
L as c o n d u c tas d e L p e z s o n s u b s u mid as e n e l
d e l ito d e o r g an iz ad o r d e u n a as o c i ac i n il c ita, e n
c al i d ad d e au to r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n
el d e l ito de n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s , c o mo
196
p ar t c ip e n e c e s ar i o ( ar ts . 45, 55, 210 segundo
p r r af o , 2 6 5 to d o s d e l C d ig o P e n al ) . -
e) Carlos Fabin De Sousa:
E n c u ad r ar l as c o n d u c tas d e l n o mb r ad o D e
S o u s a e n l o s d e l i to s d e o r g an iz ad o r d e l a as o c iac i n
il c ita, e n c al id ad d e au to r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
r e al c o n e l d e l ito d e n e g o c iac i o n e s in c o m p atib l e s ,
como p ar t c i p e n e c e s ar io ( ar t c u l o s 45, 55, 210
segundo p r r af o , 265 to d o s del Cd. P e n al
A r g e n tin o ) . -
f) Jos Osvaldo Sanfelice:
L as c o n d u c tas d e S an f e l ic e s e c o r r e s p o n d e n
c o n e l d e l ito d e o r g an iz ad o r d e u n a as o c iac i n il c i ta,
e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l d e l i to s d e
l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n i l c ito ag r av ad o p o r s u
h ab itu al id ad y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c iac i n
( ar t c u l o 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o 3 0 3 in c is o 1 y
2 a) to d o s d e l C d i g o P e n al ) , e n c al id ad d e au to r . -
g) Vctor Alejandro Manzanares:
Las c o n du c tas de V c to r A le jan dr o M anzanare s
e n c u ad r an en el d e l ito de o r g an iz ad o r de una
el d e l ito de l av ad o de ac tiv o s de o r ig e n il c i to
3 0 3 in c i s o 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al ) , e n
h) Romina de los ngeles Mercado:
L as c o n d u c tas d e R o min a d e l o s n g e l e s
M e r c ad o s e s u b s u me n e n e l d e l ito d e o r g an iz ad o r d e
u n a as o c iac i n il c ita, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a r e al
c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c i to
198
3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al A r g e n ti n a) ,
e n c al i d ad d e au to r . -
i) Martn Antonio Bez:
L as c o n d u c tas d e M ar t n B e z e s tn in me r s as
e n e l d e l ito d e as o c iac i n i l c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia
a l a m is ma, e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l
as o c iac i n ( ar t c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r ime r p r r af o 3 0 3
in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al ) , e n c al id ad d e
au to r . -
j) Jorge Marcelo Luduea:
L as c o n d u c tas de e s te e s c r ib an o son
c o m p atib l e s c o n e l d e l ito d e as o c iac i n i l c ita, e l c u al
c o n c u r r e e n f o r m a r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e
ac tiv o s d e o r ig e n il c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad
y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c iac i n ( ar t c u l o s 4 5 ,
5 5 , 2 1 0 p r im e r p r r af o 3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l
C d ig o P e n al ) , e n c al id ad d e au to r . -
k) Ricardo Leandro Albornoz:
L as c o n d u c tas del e s c r ib an o Albornoz se
e n c u ad r an e n e l d e l i to d e as o c iac i n il c ita, e l c u al
C d ig o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
l) Norma Beatriz Abuin:
L as c o n d u c tas d e l a e s c r ib an a A b u in e s tn
in me r s as e n e l d e l i to d e as o c iac i n il c ita, d ad a s u
200
p e r te n e n c ia a l a mis m a, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac tiv o s d e o r ig e n il c ito
u n a as o c iac i n ( ar t c u l o s 4 5 , 5 5 , 2 1 0 p r im e r p r r af o
3 0 3 i n c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al ) , e n
c al id ad d e au to r . -
ll) Leandro Antonio Bez:
D e ig u al man e r a l as c o n d u c tas d e L e an d r o
M ar t n B e z s e e n c u ad r an e n e l d e l ito d e as o c iac i n
il c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n i l c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad
C d i g o P e n al A r g e n tin o ) , e n c al id ad d e au to r . -
m) Luciana Sabrina Bez:
Ig u al s u e r te c o r r e n l as c o n d u c tas atr ib u id as a
L u c ian a S ab r in a B e z c o m o in m e r s as e n e l d e l i to d e
as o c iac i n il c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l
c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e
n) Emilio Carlos Martn:
S e r n c al i f i c ad as l as c o n d u c tas d e E m il io
C ar l o s M ar t n c o mo e n c u ad r ad as e n e l d e l ito d e
as o c iac i n il c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l
202
) Claudio Fernando Bustos:
L as c o n d u c tas de B u s to s tamb i n se
s u b s u me n e n e l d e l ito d e as o c iac i n il c ita, d ad a s u
3 0 3 in c is o 1 y 2 a) to d o s d e l C d ig o P e n al A r g e n tin o ) ,
e n c al i d ad d e au to r . -
o) Martn Samuel Jacobs:
S e c o n s id e r ar an l as ac c i o n e s d e J ac o b s c o mo
p) Lisandro Donaire:
S e r n c al if i c ad as l as c o n d u c tas d e L is an d r o
D o n air e c o m o in c u r s as e n e l d e l i to d e as o c iac i n
il c ita, d ad a s u p e r te n e n c ia a l a m is ma, e l c u al
q) scar Alberto Leiva:
L as c o n d u c tas d e L e iv a, p o r e l mo me n to , c o mo
204
r) Mara Alejandra Jamieson:
S e r n c al if ic ad as l as c o n d u c tas d e J amie s o n
c o m o in me r s as e n e l d e l ito d e as o c iac i n il c ita, d ad a
s u p e r te n e n c ia a l a mis m a, e l c u al c o n c u r r e e n f o r m a
4 SITUACIONES PROCESALES:
Asociacin Ilcita:
Q u e e l ar t c u l o 2 1 0 d e l C d ig o P e n al e stab l e c e
que: ...Ser reprimido con prisin o reclusin de
tres a diez aos, el que tomare parte de una
asociacin o banda de tres o ms personas
destinada a cometer delitos por el slo hecho de
ser miembro de la Asociacin.- (...) Para los jefes
u organizadores de la asociacin el mnimo de la
pena ser de cinco aos de prisin o
reclusin....-
A p l ic ad o a l o s h e c h o s mate r ia de in v e stigac i n
d e e s tas ac tu ac i o n e s , q u e l a c an tid ad d e h e c h o s q u e
son mate r ia de in v e s ti g ac i n que ya se h an
d e te r min ad o y o tr o s q u e s e e s tn in v e s tig an d o , l a
d i v e r s id ad de p e r s o n as que h an p ar tic ip ad o
id e n tif i c ad as y s in id e n tif ic ar , la r e p e ti c i n de
d e n o m in ad o r e s c o mu n e s e n l as in s tan c ias d e l ic tiv as ,
206
l a d e te r min ac i n p r e c is a d e u n h il o c o n d u c to r q u e
in d ic a e l f in l timo y q u e tr as c ie n d e e l m e r o d o l o d e
q u e r e r c o me te r u n il c ito d e te r min ad o , d e te r m in an l a
e x i s te n c i a de una as o c i ac i n i l c i ta en e s tas
ac tau c io n e s . -
S e n tad o c u an to precede, p ar a que se
c o n f ig u r e e s te tip o p e n al se deben d ar c ie r to s
as p e c to s o b j e tiv o s y s u b j e tiv o s . -
E n c u an to a l o s as p e c to s o b j e tiv o s , D o n n a
s e al a: . . . q u e l a a s o c i a c i n i l c i t a d e b e t e n e r
carcter estable y ser duradera en el tiempo, de
por lo menos tres personas, unidas en un orden,
bajo la voluntad de los partcipes de cometer
delitos en general.- (...) Por lo tanto debe tener
una fuerte organizacin interna, que exige
deberes de los integrantes hacia la asociacin.-
(...) Esta idea de organizacin implica que cada
partcipe debe tener un rol, una funcin un
papel dentro de la misma. Esto exige, por lgica,

que deba haber una organizacin interna que
lleve a una coordinacin entre sus miembros,
tanto en la asociacin como tal como en la
realizacin de los hechos delictivos -delitos
dolosos tipificados en el cdigo penal- con
independencia de la ejecucin o inejecucin de
los hechos planeados o presupuestos... (conf.
E d g ar d o A l b e r to D o n n a, D e r e c h o P e n al P ar te E sp e c ial
T o m o II- C , p g . 3 0 0 / 3 - e d ito r ial R u b in z al - C u l z o n i) . -
P o r s u p ar te p ar a D A l e s s io e n c u an to a l o s
as p e c to s o b j e tiv o s d e l d e l ito d i c e q u e : . . . l o s h e c h o s
que constituyen el objeto de la asociacin deben
ser delitos dolosos del Cdigo penal.- (...) deben
ser al menos tres personas.- (...) que debe haber
un acuerdo previo entre los miembros para
constituir la asociacin.- (...) Permanencia en el
tiempo que revele la existencia de contexto
delictivo plural dedicado a un fin criminoso.-

208
(...) y Organizacin que requiere la cohesin del
grupo en orden a la consecucin de los fines
d e l i c t i v o s c o m u n e s . . . ( c o n f . A n d r s J o s D A l e s s io
C d i g o P e n al c o m e n tad o y an o tad o P ar te E s p e c ial ,
p g . 6 8 0 / 6 8 3 ) . -
En c u an to a los as p e c to s s u b j e tiv o s se
r e c u r r ir n u e v am e n te a D o n n a, e n l a o b r a c itad a,
e x p l ic a q u e al s e r u n d e l ito d o l o s o e l au to r d e b e
conocer que p ar ti c ip a e n u n a as o c iac i n d e l as
c ar ac te r s tic as e x p l ic ad as y d e b e te n e r v o l u n tad d e
p e r te n e c e r a e l l a ( c o n f o p . c it) . -
E n amb o s s e n ti d o s l a S al a I d e l a C mar a
N ac io n al d e A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al
F e d e r al , e n u n a c au s a d e e s te J u z g ad o y s e c r e tar a,
e n s e a: . . . A l r e s p e c t o , cabe considerar que
para que se configure la asociacin ilcita se
debe "tomar parte en la asociacin' []
indicando que sa es la accin tpica que
la constituye, exigindose adems 'estar

intelectualmente en el concierto delictivo que
se forma o unirse al ya formado' [] para ello
basta el acuerdo, sin que sea imprescindible
[] ninguna forma corporal de expresin
voluntaria; no es necesario el trato directo entre
los asociados, ni siquiera que se conozcan entre
s" -Ver Carlos Creus, "Derecho Penal, parte
especial", Astrea, tomo II, p. 111; causa N
38.850, registro N 585, "Maidana", res. del
20 de junio de 2006 y causa N 44.490, registro
N 816, "Barraganes, Juan Manuel y otros s/
procesamiento", res. del 26 de agosto de 2010.-
T amb i n : " . . . E n e s a l n e a , e s t a s a l a h a s e a l a d o
que los requisitos exigidos por el tipo penal
son el acuerdo permanente de voluntades, el
nmero mnimo exigido por la norma y la
indeterminacin de planes delictivos -ver causa
N 28.208, registro N 1161, "Cataldi", res. 27

210
de diciembre de 1996 y causa N 36.441,
registro N 1573, "Canavessi", res. 27 de
diciembre de 2005; y causa N 44.001, registro
N 211, "Perla", res. 25 de marzo de 2010.-
"...A partir del fallo "Stancanelli" de la
Corte Suprema de Justicia de la Nacin -ver
fallos 324:3952- se precisaron los alcances del
requisito de la indeterminacin delictiva.
Concretamente, el mximo tribunal seal
que "la asociacin ilcita requiere pluralidad
de planes delictivos y no meramente pluralidad
de delitos", pues al tratarse de un
acuerdo permanente de voluntades, sus
integrantes deben estar dispuestos a realizar -
durante el lapso que se encuentre vigente-
una cantidad indeterminada de delitos, lo que
diferencia esta figura del acuerdo criminal."
( B al l e s te r o - F ar ah . J . 1 1 . 4 8 . 0 9 3 " P ar r al e j o , H u g o y
o tr o s s / p r o c e s am ie n to y e mb ar g o " d e l 2 3 d e may o d e
2 0 1 3 C C C F e d . S al a I. -
E n c o n s e c u e n c ia a e l l o y s ig u ie n d o a D o n n a,
p o d e m o s af ir m ar q u e e l d e l ito d e as o c i ac i n il c ita s e
c o n s u ma c o n e l s l o h e c h o d e f o r mar p ar te d e l a
as o c iac i n y d e s ab e r q u e s e f o r m a p ar te d e e l l a, y
h ab id a c u e n ta el c ar c te r p e r m an e n te de la
as o c iac i n , e l d e l ito e x is te h as ta e l mo me n to e n q u e
s e d e j a s e p e r te n e c e r a l a m is ma. -
S e n tad o e l l o c l ar ame n te s u r g e q u e C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z e s e l j e f e / o r g an iz ad o r d e u n a
b an d a q u e , al m e n o s e n l o q u e r e s p e c ta al h e c h o aq u
in v e s tig ad o , y j u n to a N s to r C ar l o s K ir c h n e r y
M x im o C ar l o s K ir c h n e r e n u n p r im e r m o me n to , d e
h ab e r ar m ad o u n a e m p r e s a d e n o min ad a L o s S au c e s
S . A . " , c o n f e c h a 7 d e n o v ie mb r e d e 2 0 0 6 , c o n e l
o b j e to de c an al iz ar dinero il e g i tim o c o mo
c o n tr ap r e s tac i n , al me n o s en el c as o de l as
212
e mp r e s as del Grupo B e z , de la obra p b l ic a
ad ju d ic ad a il e g timame n te p o r N s to r C ar l o s K ir c h n e r
y la i mp u tad a c u an d o e j e r c ie r o n la p r im e r a
m ag is tr atu r a d e l a R e p b l ic a, al g r u p o e mp r e s ar io
m e n c io n ad o . -
T al d e v o l u c i n o r e to r n o s e h ac a me d ian te
c o n tr ato s d e al q u il e r d e p r o p i e d ad d e e s ta e m p r e s a,
q u e s e f o r m a tal e f e c to . -
N te s e en e s te s e n tid o , que la f ir m a
m e n c io n ad a no tie n e una sede r e al , no tie n e
e mp l e ad o s q u e tr ab aj e n p ar a e l o b j e to s o c ial d e l a
f ir ma; s u s e mp l e ad o s , n g e l R am n D az D az e s
j ar d in e r o e n l a f in c a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e
R o G al l e g o s , S an ta C r u z y , F l o r e n c ia K ir c h n e r n o s e
s ab e c u l e s son sus tar e as , c o mo m ie m b r o del
d ir e c to r io o e mp l e ad a, n i p o r q u e c o b r a u n s u e l d o
c o m o e m p l e ad a c u an d o c l ar ame n te n o d e s e m p e a
l ab o r e s p ar a l a s o c ie d ad . -
E n c u an to a l a s e d e s e h an d e te r min ad o 3
p o s ib l e s d o m ic il i o s : A l c o r ta 7 6 , M o n te A y m o n d 9 6 y 9
d e j u l io 1 6 1 , to d o s d e d e R o G al l e g o s , P r o v in c ia d e
S an ta C r u z , s in q u e e n n i n g u n o s e d e s e n v u e l v an l as
t p i c as ac tiv i d ad e s d e u n a s o c i e d ad c o me r c ial , au n
c o n l a in f o r m al id ad d e l o q u e l o s e n c ar tad o s l l amar o n
" s o c ie d ad f amil i ar " . -
A s e l p r ime r d o mic il io f ig u r a e n l a may o r a d e
la d o c u me n tac i n de la s o c ie d ad , ac ta de
c o n s titu c i n , A F IP , e tc . -
M ie n tr as que el segundo d o mic il io , que
tamb i n e s e l r e al d e M x im o C ar l o s K ir c h n e r , f ig u r a
e n c h e q u e s d e l a c u e n ta q u e tie n e l a s o c ie d ad e n e l
B an c o d e S an ta C r u z .
P o r s u p ar te e l te r c e r d o m ic il i o f ig u r a e n l as
r d e n e s d e p ag o e f e c tu ad a p o r l a f ir m a " l c al is d e l a
P atag o n ia S . A . " o " In v e r s o r a M & S S . A . " c o mo p ag o d e
l o s al q u il e r e s d e l o s in mu e b l e s d e l c o m p l e j o M ad e r o
214
C e n te r . -
T amb i n l a mi s m a o p e r ato r ia d e l o c ac i n s e
r e al iz c o n d o s e m p r e s as d e l " G r u p o In d al o " , d e
C r is t b al M an u e l L p e z y C ar l o s F ab in D e S o u s a,
" In v e r s o r a M & S S . A . " y " l c al is d e l a P atag o n ia
S.A.".-
E n e s te c as o l as c o n c e s io n e s o to r g ad as al
g r u p o s e r e l ac io n an c o n e l j u e g o d e az ar , c o n f o r me e l
d e c r e to del PEN N 1851/2007 de fecha 5 de
d ic ie mb r e d e 2 0 0 7 , c u an d o c in c o d as an te s d e d e j ar
l a P r ime r a M ag istr atu r a, N sto r C ar l o s K ir c h n e r , c in c o
a o s an te s q u e v e n z a l a c o n c e s i n o to r g ad a al g r u p o
m e n c io n ad a, s e l a p r o r r o g o p o r d ie z a o s ms . -
E l p ag o a s e m e j an te f av o r f u e e n al q u il e r e s ,
m s c ar o s e in n e c e s ar io s , d ad a l a c an ti d ad de
p r o p ie d ad e s q u e o s te n ta e l g r u p o e n s u c o n ju n to y l o s
v al o r e s q u e s u r g e n d e o tr o s al q u il e r e s e n e l m is mo
c o m p l e j o y d e l a tas ac i n e f e c tu ad a. -
T amb i n e x is te n p ag o s p o r al q u i l e r e s p o r
p ar te d e l a f i r m a S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . y l a
A s o c i ac i n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
C l ar ame n te l a e mp r e s a " L o s S au c e s S . A , " s e
c r e a tal e f e c to , y a tal f in s e l e ap o r tar o n in mu e b l e s
en c ar c te r de ap o r te s ir r e v o c ab l e s y o tr o s se
ad q u i r i e r o n c o n tal o b j e to . -
S in p e r j u ic i o q u e p ar te d e s u s in mu e b l e s l o s
u til i z an al g u n o s d e s u s s o c io s y d ir e c to r e s c o mo
v iv i e n d a p ar tic u l ar . - E s te e n tr amad o , " p e r s o n al y
s o c ie tar i o " c r e ad o c o n e l o b j e to d e p e r c i b i r d i n e r o
il e g timo a f in d e d ar l e ap ar ie n c ia l ic ita, c l ar ame n te
f u e p e r g e ad o p o r N s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z , y M x imo C ar l o s K ir c h n e r ,
q u ie n e s tamb i n c o n tar o n c o n l as s o c ie d ad e s q u e a
tal e f e c to c r e ar o n s u s am ig o s p e r s o n al e s L z ar o
A n to n io B e z , O s v al d o J o s S an f e l ic e , y c o n l as q u e
y a te n a e l e m p r e s ar io C r is t b al L p e z y l u e g o C ar l o s
216
F ab in d e S o u s a; to d o e s to o r d e n ad o y o r g an iz ad o
por su c o n tad o r p e r s o n al V c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s y los e s c r ib an o s R ic ar d o L e an d r o
A l b o r n o z y J o r g e M ar c e l o L u d u e a, p ar tic ip an d o d e
e s te s is te m a ad e m s M ar t n A n to n io B e z , d e s d e e l
g r u p o B e z . -
N o s e p u e d e d e j ar d e me n c io n ar q u e F l o r e n c ia
K i r c h n e r ti e n e u n c ar c te r p r e p o n d e r an te e n l as
d e c i s io n e s d e l a s o c ie d ad , a l a c u al in g r e s tr as l a
m u e r te d e N s to r C ar l o s K i r c h n e r y l u e g o c o n l a
c e s i n d e d e r e c h o s e f e c tu ad a p o r C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z d e s u s ac c io n e s s o c ie tar ias , y a q u e av al a
p o r s e r s o c i a l o q u e al l o c u r r i d e s d e e l in ic io d e l a
o p e r ac i n s o c i e tar ia, t n g as e en c u e n ta q u e los
d e r e c h o s h e r e d itar i o s s e l o s r e c ib e c o n e l d e r e c h o o
b ie n d e h ac e r l o c o n b e n e f ic io d e in v e n tar io o tam b i n
n o c o n v al id an d o l o h e c h o p o r l o s c o - h e r e d e r o s . -
Como se observa F e r n n d e z -con los
n o m b r ad o s - d ir ig e to d a la o p e r ac i n y por ello
d e te n ta e l c ar c te r d e j e f e / o r g an i z ad o r . -
E n c u an to al c ar c te r d e je f e / o r g an iz ad o r q u e
s e l e atr ib u y e a C r i s tin a E l i s ab e t F e r n n d e z , s e
p u e d e d e c i r q u e s e e n tie n d e p o r tal a aq u e l l as
p e r s o n as q u e m an d an o d ir ig e n e n l a p r c tic a a to d a
l a as o c i ac i n o a u n a p ar te d e l o s m ie mb r o s . -
Son los que c o m an d an la as o c iac i n
c u al q u ie r a s e a l a j e r ar q u a y e l mo d o d e p ar tic ip ac i n
e n e l e j e r c ic io d e l man d o . -
P o r l tim o n o d e b e mo s d e jar d e se al ar q u e e l
b ie n j u r d ic o p r o te g id o por e s ta f ig u r a es la
tr an q u il id ad p b l i c a, e s d e c i r , l a al te r ac i n d e l a p az
s o c ial , p o r l o q u e l o s d e l ito s q u e l a af e c tan p r o d u c e n
al ar ma c o l e c tiv a to d a vez que pueden af e c tar
in d is c r imi n ad ame n te a c u al q u ie r p e r s o n a. -
En el c as o de au to s y con la prueba
in c o r p o r ad a h as ta e l m o m e n to e n e l p r e s e n te l e g aj o
218
s u r g e c l ar am e n te e l c ar c te r d e j e f e / o r g an iz ad o r q u e
o s te n ta F e r n n d e z e n l a as o c iac i n il c ita y q u e tal
c ar c te r s e c o mp ar t a c o n M x im o C ar l o s K i r c h n e r y
F l o r e n c i a K ir c h n e r - a p ar tir d e l m o m e n to e n q u e
in g r e s a l a s o c ie d ad - c o mo h e r e d e r a- . -
E l p r ime r d ato q u e s u r g e e n l a c au s a y e n l o
q u e r e s p e c ta al h e c h o aq u in v e s tig ad o , to d a v e z q u e
l a c o n c e s i n d e l a o b r a p b l i c a e n f o r ma il e g tim a
c o r r e s p o n d e a o tr a c au s a p e n al , e s l a f o r mac i n d e
u n a so c ie d ad an n ima - " L o s S au c e s S . A . " - c o n f e c h a 7
d e n o v ie m b r e d e 2 0 0 6 . -
C r e ad a p o r N s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z y M x imo C ar l o s K ir c h n e r c o n u n
o b j e to s o c ial , e s tab l e c id o e n l a e s c r itu r a N 8 9 3 an te
e s c r ib an o Jorge M ar c e l o L u d u e a, c e id o a
ac tiv id ad e s in mo b il iar ias , c o m e r c ial e s , d e h o te l e r a,
tu r is mo y s e r v ic io s . -
S in p e r j u ic io d e l o c u al s l o s e d e d i c a l a
p r i me r a ac tiv id ad , y a q u e s i b i e n p o s e e u n h o te l - " L a
A l d e a" - e s te tamb i n f u e c e d id o e n l o c ac i n a d o s
e mp r e s as s u c e s iv ame n te , d o s c o m p a as q u e , c o mo
no poda ser de o tr a m an e r a, p e r te n e c i e r o n y
p e r te n e c e n a L z ar o A n to n io B e z y O s v al d o J o s
S an f e l ic e . -
Los p r im e r o s in m u e b l e s fueron ap o r te s
ir r e v o c ab l e s d e s u s d o s p r in c ip al e s s o c io s . -
D e e s ta man e r a e l ac tu al c o n d o min io u b ic ad o
en la c al l e A l v e ar 391 de e s ta c iu d ad , cuya
n o m e n c l atu r a c atas tr al e s e n l a M an z an a 1 9 7 , L o te 6 ,
d e R io G al l e g o s , M atr ic u l a 1 . 5 7 4 , e l mi s m o f u e un
ap o r te i r r e v o c ab l e d e C r is tin a E l i s ab e t F e r n n d e z e n
e l a o 2 0 0 8 a L o s S au c e s S . A . " v al u ad o e n p e s o s
tr e c e mil q u in ie n to s ($ 13.500,00), s ie n d o que
d u r an te e l 2 0 0 9 l a f ir m a L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " , d e l " G r u p o B e z " c o n s tr u y s o b r e e l m is mo
u n c o n d o m in io d e c u atr o d e p ar tame n to s . -
220
El v al o r de m e r c ad o de ese te r r e n o al
m o m e n to d e h ac e r e l ap o r te ir r e v o c ab l e e r a s u p e r io r
al d e c l ar ad o , y a q u e e n e l a o 2 0 0 8 s u v al o r e r a d e
o c h o c ie n to s v e in ti n mi l tr e s c ie n to s pesos ($
8 2 1 . 3 0 0 , 0 0 ) . ( V e r in f o r me d e l T r ib u n al d e T asac io n e s
d e l a N ac i n d e f s . 2 1 3 3 / 2 1 5 1 y 2 1 5 6 / 2 2 3 5 ) . -
A s u v e z l u e g o d e l a o b r a r e al iz ad a - 2 0 0 9 - e l
v al o r as c e n d i a u n m il l n c u ar e n ta y d o s m il p e s o s
( $ 1 . 0 4 2 . 0 0 0 , 0 0 ) s e g n l a tas ac i n d e l T r i b u n al d e
T as ac io n e s de la N ac i n mo n to in f e r io r al
ap ar e n te me n te p ag ad o p o r l a o b r a, q u e f u e d e u n
m il l n c u atr o c i e n to s s e s e n ta y s e is mil d o c e p e s o s
c o n tr e in ta y u n c e n tav o s ( $ 1 . 4 6 6 . 0 1 2 , 3 1 ) , l o q u e
ap ar e n te me n te n o s e tr ad u j o e n e l in c r e m e n to d e
v al o r d e m e r c ad o . -
S e d e b e ag r e g ar aq u q u e n o s e h a e n c o n tr ad o
c o n tr ato o f ac tu r a al g u n a r e s p e c to d e e s ta o b r a, s in
p e r j u ic io d e q u e e n l o s l ib r o s d e L o s S au c e s S . A . " s e
e n c u e n tr an r e g is tr ad o s l o s p ag o s a L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . , y tamb i n , u n p o s ib l e p ag o , s e r e f l e j a
e n e l e x tr ac to b an c ar io d e l B an c o d e S an ta C r u z . -
D e l a mis m a m an e r a e l c o n d o m in io d e M o r e n o
8 8 2 , c u y a n o me n c l atu r a c atas tr al e s e n l a m an z an a
7 3 , L o te 2 , M atr ic u l a 5 . 0 2 6 d e R io G al l e g o s y f u e o tr o
ap o r te ir r e v o c ab l e p e r o d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r a
Los S au c e s S.A." tas ad o en pesos tr e c e m il
q u in ie n to s ( $ 1 3 . 5 0 0 , 0 0 ) , e l mi s m o m o n to q u e e l
an te r io r , s ie n d o que d u r an te el 2009 la f ir m a
L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , d e l " G r u p o B e z "
c o n s tr u y s o b r e e l m is mo u n c o n d o min io d e c u atr o
d e p ar tame n to s . -
E l v al o r d e me r c ad o d e e s a p r o p ie d ad al
m o m e n to d e h ac e r e l ap o r te ir r e v o c ab l e e r a s u p e r io r
al d e c l ar ad o tam b i n s e g n e l d ic tame n d e l T r ib u n al
d e T as ac io n e s d e l a N ac i n , y a q u e e n e l a o 2 0 0 8 s u
v al o r era de s e te c ie n to s c in c u e n ta y dos m il
222
s e te c ie n to s p e s o s ( $ 7 5 2 . 0 0 0 , 0 0 ) . -
A s u v e z l u e g o d e l a o b r a r e al iz ad a e n 2 0 0 9 e l
v al o r as c e n d i a n o v e c ie n to s s e te n ta y c u atr o m il
p e s o s ( $ 9 7 4 . 0 0 0 , 0 0 ) , y e l mo n to p ag ad o p o r l a o b r a
f u e d e u n m il l n c u atr o c i e n to s s e te n ta y o c h o m il
c ie n to c in c u e n ta y o c h o p e s o s c o n s e s e n ta y d o s
c e n tav o s ( $ 1 . 4 7 8 . 1 5 8 , 6 2 ) . -
E n e s te c as o s u c e d e l o mis m o q u e c o n e l
an te r io r c o n d o m in i o , e s d e c ir n o s e h a e n c o n tr ad o
c o n tr ato o f ac tu r a al g u n a r e s p e c to de e s tas
o p e r ac io n e s , s in p e r j u ic io q u e e n l o s l ib r o s d e L o s
S au c e s S.A." se e n c u e n tr a r e g is tr ad o el ap o r te
ir r e v o c ab l e d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r , y tamb i n u n
p o s ib l e p ag o al c o n s tr u c to r s e r e f l e j a e n e l e x tr ac to
b an c ar i o d e l B an c o d e S an ta C r u z . -
C o n f e c h a 8 d e ab r il d e 2 0 0 8 N s to r C ar l o s
K i r c h n e r , a n o m b r e d e " L o s S au c e s S . A . " , ad q u ir i e l
p is o 4 L d e l c o m p l e j o d e " M ad e r o C e n te r " e n P u e r to
M ad e r o CABA, en la s u ma de d l ar e s
e s tad o u n id e n s e s 9 4 3 . 0 0 0 , 0 0 . -
S ie n d o q u e l a s u ma p e s o s $ 8 9 9 . 9 4 0 , 0 0 q u e
s e tr ad u je r o n e n d l ar e s e stado u n id e n se s 2 8 3 . 0 0 0 , 0 0
c o n c h e q u e N 0 1 3 7 3 2 7 5 d e l a c u e n ta N 0 1 - 5 9 7 7 7 / 0
a n o m b r e d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r d e l B an c o S an ta
Cruz, y el s al d o de d l ar e s e s tad o u n id e n s e
6 6 0 . 0 0 0 , 0 0 a ab o n ar al m o m e n to d e l a e n tr e g a d e l a
p o s e s i n y e s c r itu r a. -
E n l a mi s m a f e c h a N s to r C ar l o s K ir c h n e r , a
n o m b r e d e " L o s S au c e s S . A . " , ad q u ir i e l p is o 8 D
d e l c o mp l e j o P u e r to M ad e r o e n l a s u ma d e d l ar e s
e s tad o u n id e n s e s 1 . 4 0 7 . 0 0 0 , 0 0 . -
S ie n d o q u e l a s u ma p e s o s $ 1 . 3 4 1 . 9 6 0 , 0 0 q u e
s e tr ad u je r o n e n d l ar e s e stado u n id e n se s 4 2 2 . 0 0 0 , 0 0
c o n u n c h e q u e N 0 1 3 7 3 2 7 6 d e l a c u e n ta N 0 1 -
5 9 7 7 7 / 0 a n o mb r e d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r d e l
B an c o de S an ta Cruz, y el r e s to de d l ar e s
224
e s tad o u n id e n s e s 9 8 5 . 0 0 0 , 0 0 a ab o n ar al mo me n to d e
l a e n tr e g a d e l a p o s e s i n y e s c r itu r a. -
L o s in m u e b l e s f u e r o n e s c r itu r ad o s e l d a 9 d e
m ar z o d e 2 0 1 1 . -
A s u v e z s e ad q u i r i e l h o te l " L a A l d e a" a
" R e f u g io A u s tr al S R L " c o n f e c h a 7 d e ab r il d e 2 0 0 9 ,
e l c u al s e e n c u e n tr a s ito e n l a c al l e G e m e s 9 5 d e E l
C h al t n , S an ta C r u z . -
E l c u al f u e o b j e to d e l o c ac i n , c o m o s e d i j o ,
p o r p ar te p r im e r o d e " V al l e M itr e S . A . " - L z ar o B e z -
y l u e g o " Id e a S . A . " - D e O s v al d o J o s S an f e l i c e - . -
E l te r r e n o u b ic ad o e n l a man z an a 4 2 C ,
P ar c e l a 5 H d e E l C al af ate , d e titu l ar i d ad d e L o s
S au c e s S . A . " , f o r m a p ar te d e l c o m p l e j o h o te l e r o L o s
S au c e s S . A . C as a P atag n i c a , ( mi d e 1 . 2 5 0 m e tr o s
c u ad r ad o s ) , y se e n c u e n tr a id e n tif ic ad o con la
m atr ic u l a 3 . 3 6 9 , f u e ad q u ir i d o e l 1 4 d e j u n i o d e 2 0 1 0
p o r l a s u ma p e s o s c ie n m il ( $ 1 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) . -
E s te te r r e n o forma p ar te del complejo

m e n c io n ad o y e s p r o p ie d ad d e H o te s u r S . A . , c l ar o
e s t q u e l o s mismo s in te g r an te s q u e f o r man l a f amil ia
K i r c h n e r ac t an d e u n o y o tr o l ad o d e l as s o c ie d ad e s
m e n c io n ad as . -
T amb i n h ay o tr o te r r e n o que si bien
r e g i s tr al m e n te f o r m a p ar te d e " L o s S au c e s S . A . "
p e r te n e c e a l a f ir ma " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " . -
S e tr ata d e l l o te id e n tif ic ad o c o mo M an z an a
1 9 1 , p ar c e l a 1 9 , M atr i c u l a 6 . 7 3 3 , s itu ad o e n l a c al l e
2 5 d e M ay o 6 6 , d e R io G al l e g o s , c u y a ti tu l ar id ad e s
de Los S au c e s S.A." por c o mp r a a A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S.A." por la s u ma de d l ar e s
e s tad o u n id e n s e s n o v e n ta y s i e te mil ( u $ s 9 7 . 0 0 0 , 0 0 )
el 28 de j u n io de 2010 - e s c r itu r a N 254 del
e s c r ib an o R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z , y r e s p e c to d e l
c u al , s e g n ac ta d e d ir e c to r io d e L o s S au c e s S . A . " ,
s e ap r o b u n d is tr ac to e l 1 2 d e j u l io d e 2 0 1 0 ; q u e e l
226
m e n c io n ad o d is tr ac to nunca fue in s c r ip to en el
R e g is tr o d e l a P r o p ie d ad In m u e b l e ; e s te in mu e b l e
j am s f u e d e c l ar ad o imp o s itiv ame n te p o r L o s S au c e s
S.A.", no o b s tan te c u mp l ir con el p ag o de los
im p u e s to s m u n ic ip al e s d e l c itad o te r r e n o . -
E l in mu e b l e s ito e n l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e
R io G al l e g o s , S an ta C r u z , f u e ad q u ir id o , s e g n l a
d o c u m e n tac i n ap o r tad a p o r A F IP , p o r L o s S au c e s
S.A" en ag o s to de 2010 por pesos n o v e c ie n to s
s e s e n ta y c u atr o mil tr e s c ie n to s v e in te ($
9 6 4 . 3 2 0 , 0 0 ) , y d e s d e e s a f e c h a c o m e n z a p ag ar l o s
r e s p e c tiv o s im p u e s to s p o r l a p r o p ie d ad . -
S e g n e l R e g istr o d e l a P r o p ie d ad In mu e b l e d e
S an ta C r u z , l a p r o p ie d ad f u e c o mp r ad a p o r L o s
S au c e s S . A . " a N e g o c i o s P atag n ic o s S . A . , e l 2 2 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 p o r d l ar e s e s tad o u n id e n s e s
d o s c ie n to s c i n c u e n ta mil ( u $ s 2 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , s ie n d o
e s to l o q u e s u r g e d e l a d o c u m e n tac i n r e g i s tr al . -
E m p e r o l o c ie r to e s q u e N e g o c io s P atag n ic o s
S . A . - d e O s v al d o J o s S an f e l ic e - c o mp r a M ar io
F id e l M O R E N O d ic h a p r o p ie d ad p o r p e s o s d o s c ie n to s
m il ( $ 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , e l 1 7 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1 . -
S e g n e l l i b r o d iar i o d e L o s S au c e s S . A . , l a
c as a d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 s e ad q u i e r e e l 1 9 d e
ag o s to de 2010 por d l ar e s e s tad o u n id e n s e s
d o s c ie n to s c in c u e n ta mil (u$s 250.000,00) o su
e q u iv al e n te e n p e s o s u n m il l n v e i n te m il o c h o c ie n to s
tr e in ta y c u atr o c o n 6 4 / 1 0 0 ( $ 1 . 0 2 0 . 8 3 4 , 6 4 ) y s e
p ag a e n c u o tas q u e s e te r m in an d e c an c e l ar e l 7 d e
o c tu b r e d e 2 0 1 1 . -
N o o b s tan te l o c u al , e n l o s e s tad o s c o n tab l e s
d e N e g o c io s P atag n ic o s S . A . c e r r ad o s al 3 1 d e
d i c ie mb r e d e 2 0 1 1 , l a c as a d e M as c ar e l l o 4 4 1 n o
f ig u r a c o m o p ar te d e s u p atr imo n io . -
A d e ms s e g n l as e s c r i tu r as ap o r tad as p o r e l
T r ib u n al S u p e r io r d e J u stic ia d e l a P r o v in c ia d e S an ta
228
Cruz, la f in c a fue ad q u i r id a por Negocios
P atag n ic o s S . A . e n e l a o 2 0 0 9 y e sc r itu r ad a r e c i n
en o c tu b r e 2011 no v ar ian d o el m o n to de la
o p e r ac i n . -
S in p e r j u ic i o de lo c u al de la tas ac i n
d is p u e s ta p o r e s te T r ib u n al , s u r g e q u e e l v al o r d e l a
f in c a s ita e n l a d ir e c c i n m e n c io n ad a al m o m e n to d e
s e r ad q u ir id a p o r N e g o c io s P atag n ic o s S . A . l o f u e
p o r u n mil l n d e p e s o s me n o s ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) q u e
s u v al o r d e m e r c ad o ; c u an d o f u e ad q u ir i d a p o r L o s
S au c e s S . A , " e n e l a o 2 0 1 0 , e l p r e c io p ag ad o e s
q u in ie n to s m il p e s o s me n o r q u e e l p r e c io d e me r c ad o
e s tim ad o p o r e l T r ib u n al d e T as ac i n d e l a N ac i n . -
Y p o r l ti mo c o n d in e r o d e l c u al n o s e h a
d e te r min ad o e l o r ig e n , s e ad q u ir i e l in mu e b l e d e l a
c al l e S an J o s 1 1 1 1 , p is o 2 D d e e s ta c iu d ad c o n
f e c h a 1 1 d e j u n io d e 2 0 1 1 . -
D ic h o in mu e b l e f u e ad q u ir id o p o r R o min a d e
l o s n g e l e s M e r c ad o e n s u c al id ad d e P r e s id e n te d e l
D ir e c to r io d e l a F ir m a " L o s S au c e s S . A . " . -
C o mo s e o b s e r v a, s l o d e l as d e s c r ip c io n e s d e
c o m p r a v e n ta y r e f ac c i n d e l o s in m u e b l e s s e d e n o ta
q u e l a may o r a d e l as tr an s ac c io n e s s e r e al iz ar o n c o n
e mp r e s ar io s amig o s , q u e mu y ac e r tad ame n te , c r e ar o n
l as e m p r e s as s imu l tn e ame n te a q u e e l e x p r e s id e n te
N s to r C ar l o s K i r c h n e r as u mie r a c o m o P r e s id e n te d e
l a N ac i n . -
S e n tad o e l l o e in d e p e n d ie n te m e n te d e c ad a
u n o d e l o s ap o r te s d e l o s s o c io s , d e l as c o m p r as
e f e c tu ad as por los s o c io s y la s o c ie d ad , d ic h a
e mp r e s a, d e b o d e c ir , e s tu v o in ac tiv a h as ta e l a o
2009.-
E n e s e m o m e n to te m p o r al e s c u an d o e mp ie z a
s u ac tiv i d ad in m o b il iar ia p r o p iam e n te , r e c i b i e n d o
c u atr o c h e q u e s d e e mp r e s as d e l " G r u p o B e z " , as
tr e s c h e q u e s d e l a f ir m a " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . "
230
y u n o d e " K an k y C o s til l a S . A . " to d o s d e f e c h a 1 5 d e
enero de 2009.-
V al e d e c ir tamb i n q u e , s e g n al g u n o s d e l o s
im p u tad o s , e s to s p ag o s s e d e b ie r o n a al q u il e r e s d e
v iv ie n d as p ar a e m p l e ad o s d e l as f ir m as d e l g r u p o
B e z , p e r o a n n o s e e n c o n tr , n i tam p o c o l as p ar te s
ap o r tar o n d o c u me n tac i n q u e av al e al g u n as d e e s as
r e l ac io n e s j u r d ic as . - O tr as p o r e l c o n tr ar io y a s e
c u e n tan c o n l o s c o n tr ato s . -
C u atr o meses despus ap ar e c e n los dos
p r i me r o s p ag o s d e " l c al is d e l a P atag o n i a S . A . " , l o s
m is m o s s e e f e c t an c o n f e c h a 2 3 d e ab r il d e l mis mo
a o . - " In v e r s o r a M & S S . A . " r e al iz a s u p r im e r p ag o c o n
f e c h a 2 1 d e may o d e e s e a o . -
" V al l e M itr e S . A " c o n f e c h a 2 9 d e may o d e
2009.-
S o l v e n c ia C r e d itic ia l o r e al iz a al me s sig uie nte
1 d e j u n io d e 2 0 0 9 . -
E l 6 d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 1 e l p r ime r p ag o d e
l a A s o c iac i n M u tu al S ie mp r e J o v e n . -
" Id e a S . S . e l d a 1 7 d e e n e r o d e 2 0 1 4 . -
" A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " l o r e al iz a e l 1 5
de julio de 2015.-
De e s ta m an e r a la im p u tad a F e r n n d e z ,
despus que se o to r g ar an con an te r io r id ad o
p o s te r io r id ad l as c o n c e s io n e s d e o b r a p b l ic a o ju e g o
d e s d e e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al , d e l c u al e r a s u
m s al to r e p r e s e n tan te , al ig u al q u e e l o tr o s o c io ,
N s to r C ar l o s K i r c h n e r - y a f al l e c id o - , s e f ir mab an l o s
c o n tr ato s d e al q u i l e r d e l as p r o p ie d ad e s d e " L o s
S au c e s S.A." a fin de r e to r n ar el dinero c o mo
c o n tr ap r e s tac i n d e e s as c o n c e s io n e s . -
Todo ello d ir ig id o por C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z , M x im o C ar l o s K ir c h n e r y luego del
f al l e c im ie n to d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r tam b i n c o n
e l c o n c u r s o y ap r o b ac i n d e F l o r e n c ia K ir c h n e r , tal
232
c o m o s u r g e d e l a p r u e b a r e l atad a. -
M x imo C ar l o s K ir c h n e r , ad e ms d e c o - f u n d ar
l a s o c ie d ad , s e r s o c io y d ir e c tiv o d e " L o s S au c e s
S . A . " , f u e l a p e r s o n a q u e c o mo P r e s id e n te d e l a
e mp r e s a f ir m c o n tr ato s de l o c ac i n , recibi y
d e p s ito c h e q u e s , r e al iz tr an s f e r e n c ias d e s d e y
h ac ia " L o s S au c e s S . A . " , d e s d e y h ac ia l a " s u c e s i n
d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r " , " H o te s u r S . A . " y / o a
al g u n o s d e s u s s o c io s . - A d e m s d e f ir mar l o c h e q u e s
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
E n v ar ias d e l as as amb l e as d e l a s o c ie d ad ,
m s al l d e s e r in te g r an te ap ar e c e r e p r e s e n tan d o a
l o s d e m s s o c io s , o b v i ame n te c o n s e n tid o p o r e s to s . -
C o m o s e o b s e r v a s u tar e a e s e j e c u ti v a, e s l a
p e r s o n a q u e l l e v a ad e l an te e l n e g o c io , c o n l a ay u d a y
o r g an iz ac i n b r in d ad a por V c to r A l e j an d r o
M an z an ar e s y c o n l a ap r o b ac i n d e l o s o tr o s d o s
s o c io s . -
E x ac tame n te ese es el rol de F l o r e n c ia

Kirchner, el ap r o b ar , el e s tar de ac u e r d o , el
c o m p ar tir , d e s d e e l in g r e s o a l a s o c ie d ad p o r e l
f al l e c im ie n to de N s to r C ar l o s Kirchner, l as
d e c i s io n e s d e l o s d e m s s o c i o s . - Y , c l ar o e s t, r e c ib ir
l o s b e n e f ic io s d e l p l an c r im in al , e l l a v iv e e n u n a
f in c a, S an J o s 1 1 1 1 , p is o 2 D d e e s ta c i u d ad q u e
e s p r o p ie d ad d e l a e mp r e s a y r e c ib e u n s u e l d o c o mo
e mp l e ad a c u an d o n o r e al iz a tar e a al g u n a e n n in g u n a
s o c ie d ad d e l e n tr amad o s o c ie tar io y a v ar ias v e c e s
d e s c r ip to e n au to s . -
E n r e l ac i n a L z ar o A n to n io B e z s u ap o r te
f u e in d is p e n s ab l e , f u e e l q u e f u n d u n c o n g l o me r ad o
s o c ie tar io d o n d e c o n f l u y e r o n l o s f o n d o s d e l a o b r a
p b l ic a, tal c o mo l o s o s tie n e e l j u e z J u l in E r c o l in i e n
s u r e s o l u c i n d e f e c h a 2 7 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 6 , e n
e l m ar c o d e l a c au s a N 5 . 0 4 8 / 2 0 1 6 : . . a l h a b e r
montado y aportado la estructura societaria
234
necesaria para hacer confluir en aqulla los
fondos del Estado nacional que fueron asignados
a la obra pblica vial durante el perodo citado,
quienes le habran procurado un lucro indebido
al asignarle -de forma irregular- la mayora de
las obras viales contratadas en esa
provincia....-
E s tab l e c ie n d o q u e : . . . E l p r i m e r o d e e l l o s ,
habra sido la conversin formal de Bez, amigo
de los nombrados Kirchner y Fernndez, con el
que establecieron numerosas operaciones
comerciales, en empresario de la construccin -
quien previamente haba pertenecido a otro
rubro laboral como tesorero del Banco de Santa
Cruz y con categora impositiva de
monotributista- para luego ser insertado en el
negocio de las contrataciones de reas de
infraestructura del Estado. A tal fin, pocos das
antes de que Nstor Carlos Kirchner asumiera la

presidencia de la Nacin, el 8 de mayo de 2003,
Bez, junto con dos socios -Guido Santiago
Blondeau y Sergio Leonardo Gotti- form la firma
"Austral Construcciones S.A....".-
E s to s s u c e s o s in te g r an c l ar am e n te u n o b j e to
p r o c e s al d i s tin to al d e e s tas ac tu ac io n e s , s i e n d o e l
tr amo in v e stig ad o e n e s tas ac tu ac io n e s, l a d e v o l u c i n
e n al q u i l e r e s d e l o to r g amie n to il e g al d e l a o b r a
p b l ic a. -
P ar a ello, c r e ad o y o r g an i z ad o el
c o n g l o me r ad o s o c ie tar io p o r B e z , l a d e v o l u c i n f u e
e n c o n tr ato s d e al q u il e r e s d e l as v iv ie n d as y d e u n
h o te l d e " L o s S au c e s S . A . " , y s i b ie n d ic h as v iv ie n d as
p u d ie r o n s e r e f e c tiv am e n te o c u p ad as p o r e m p l e ad o s
d e l as f ir m as d e e s e g r u p o , n ad a e mp e c a q u e d ic h a
m an io b r a s e a il e g al y c o mo d e v o l u c i n d e e s as
c o n c e s io n e s d e o b r as p b l ic as . -
236
E n to n c e s q u e d a c l ar o q u e L z ar o B e z c r e u n
c o n g l o me r ad o s o c ie tar i o d e l a n ad a, e n u n r u b r o q u e
n o c o n o c a, y a q u e c o m o e s tab l e c i m i d is ti n g u i d o
c o l e g a e l d o c to r J u l in E r c o l in i, e l imp u tad o L z ar o
A n to n io B e z : . . . h a b a p e r t e n e c i d o a o t r o r u b r o
laboral como tesorero del Banco de Santa Cruz y
con categora impositiva de monotributista...,
c o n e l o b j e to d e p o r u n l ad o r e c ib ir l a may o r a d e l a
o b r a p b l ic a - o b je to p r o c e sal d e l a c au sa N 5 0 4 8 / 1 6 -
y luego devolver el d in e r o o b te n i d o il e g al me n te
r e c ib id o p o r l o s s o c io s m ay o r itar io s d e l a f ir m a
c u an d o e j e r c an l a p r ime r a M ag istr atu r a d e l a N ac i n ,
m e d ian te c o n tr ato s d e l o c ac i n d e v iv ie n d as u h o te l
d e l a f i r ma d e e s o s s o c io s - " L o s S au c e s S . A . " . -
C l ar ame n te e s ta man io b r a s e r e al iz tam b i n
c o n o tr a f i r ma d e l o s s o c io s d e " L o s S au c e s S . A " , l a
c u al es o b j e to de o tr a c au s a - 1 1 . 3 5 2 / 1 4 - y se
r e l ac io n a c o n l o s c o n tr ato s d e l o c ac i n h o te l e r a d e l a
f ir ma " H o te s u r S . A . " . -
E l r o l d e B e z e n e s ta as o c iac i n s e r e l d e
o r g an iz ad o r y a q u e s u ap o r te f u e e s e n c ial p ar a l o g r ar
la devolucin del d in e r o o b te n id o , e n tr e o tr as
f u e n te s , p o r l a c o n c e s i n d e l a o b r a p b l i c a e n f o r m a
il e g al . -
Ig u al r o l l e c o m p e te a R o min a d e l o s n g e l e s
M e r c ad o , al me n o s d e s d e s u in g r e s o a l a s o c ie d ad e l
d a 1 8 d e mar z o d e 2 0 1 5 , s in p e r j u ic io q u e l u e g o s e
d e te r min e q u e s u ac c io n ar e s an te r io r a e s a f e c h a. -
E mp e r o a p ar tir d e e s e d a R o m in a d e l o s
n g e l e s M e r c ad o r e e mp l az a M x imo C ar l o s K ir c h n e r
e n l a f u n c i n q u e e s te te n a, e s d e c ir e m p e z a f ir mar
c o n tr ato s d e l o c ac i n y a o c u p ar s e d e l o s n e g o c i o s d e
l a f ir ma, p e r o s in e l c ar c te r d e s o c ia s in o c o mo
P r e s id e n te d e l D ir e c to r io . -
Y s e e n c ar g d e l a c o m p r a d e l i n m u e b l e d e l a
c al l e S an J o s 1 1 1 1 , p is o 2 D , d e e s ta c iu d ad , e n
238
f av o r de Los S au c e s S.A.", con d in e r o cuya
p r o c e d e n c ia, h as ta e l m o m e n to , n o h a p o d id o s e r
e s tab l e c id a. -
En tal s e n tid o , deba in d e f e c tib l e m e n te
c u m p l i r l as r d e n e s d e l o s s o c io s y as l o r e al iz , p o r
e s o s u c ar c te r d e o r g an iz ad o r e n l a as o c iac i n
il c ita. -
E s c l ar o q u e a p ar tir d e e s a f e c h a al d e s c r ib ir
s u ap o r te in d is p e n s ab l e d e v ie n e tal c ar c te r . -
U n a mu e s tr a d e l e n tr am ad o s o c ie tar io q u e
aq u s e me n c io n a s e d a c o n M e r c ad o y a q u e e n
p e r io d o s d e tie mp o c e r c an o s f u e ad e ms e mp l e ad a d e
l a f ir ma In v e r s o r a M & S . S . A . , e m p r e s a d e l G r u p o
In d al o , a l a c u al r e n u n c io e l d a 2 1 d e mar z o d e 2 0 1 6
s e g n te l e g r ama s e c u e s tr ad o e n s e d e d e l a e mp r e s a. -
Con C r i s t b al M an u e l Lpez sucede al g o
s imi l ar a l o d ic h o e n r e l ac i n a L z ar o A n to n i o B e z ,
l a d if e r e n c ia e s tr ib a e n q u e e s te e mp r e s ar io te n a y a
c o n f o r mad o u n g r u p o e mp r e s ar i al e n e l s u r d e l p a s
q u e , a p ar tir d e l a as u n c i n d e l matr i mo n io a l a
P r e s id e n c ia d e l a N ac i n , p as o a s e r e x o r b itan te y a
te n e r p r e s e n c ia e n to d o e l p a s . -
E n to n c e s e l ap o r te d e C r is t b al M an u e l L p e z
a l a as o c iac i n f u e s u c o n g l o me r ad o e m p r e s ar ial y a
f o r m ad o , e l c u al f u e b e n e f ic iad o c o n in f in id ad d e
l ic e n c ias d e ju e g o , e x p l o r ac i n p e tr o l e r a, o b r a p b l ic a
d e c o n s tr u c c i n d e r u tas y q u e , e n l o q u e al o b j e to
p r o c e s al d e e s tas ac tu ac io n e s r e s p e c ta, al q u il c o mo
d e v o l u c i n d e e s o s b e n e f ic io s , l o s d e p ar tame n to s q u e
l a f ir ma " L o s S au c e s S . A . " tie n e n e n P u e r to M ad e r o e n
l a c iu d ad d e B u e n o s A ir e s . -
L a e x p l ic ac i n b r in d ad a p o r L p e z al mo me n to
d e d e c l ar ar e s r is u e a, as af ir ma q u e : . . . e n e l a o
2009 tomo conocimiento que en el referido
edificio se ofreca el alquiler de un
departamento cuyas caractersticas se ajustaban
240
a las necesidades de su socio, que en aqul
momento viva en compaa de su entonces
mujer, Rafaela Rubin y sus hijos....-
M s l u e g o : . . . a n t e l a n o t i c i a q u e q u e d a b a n
desocupadas oficinas en la parte comercial del
complejo Madero Center, visit las mismas,
encontrando que el dplex ubicado en los pisos
8 y 9 d se ajustaba exactamente a lo que
estaba buscando....-
E s d e c ir l a c as u al id ad o b r o e n s u c o n tr a, y a
q u e j u s to e s o s d e p ar tame n to s q u e e s tab an v ac o s
e r an d e " L o s S au c e s S . A . " , p r o p ie d ad d e l a f am il ia
p r e s id e n c ial K ir c h n e r , a q u ie n e s c o n o c a d e s u p o c a
d e e mp r e s ar io e n e l s u r d e l p a s y d o n d e aq u e l l o s
d ir ig an l a P r o v in c ia d e S an ta C r u z c u an d o N s to r
C ar l o s K ir c h n e r e r a g o b e r n ad o r d e l a m is ma. -
En e s te s e n tid o debe ac l ar ar s e que la
ad min is tr ac i n d e l c o mp l e j o M ad e r o C e n te r , ap o r to e l
l is tad o d e l o c ac io n e s d e o f ic in as y v iv ie n d as , s ie n d o
e l mis mo b as tan te e x te n s o , c o n l o c u al l a c as u al id ad
al e g ad a q u e d a d e s c ar tad a d e p l an o . -
E n to n c e s q u e d a c l ar o q u e L p e z ap o r t s u
g r u p o s o c ie tar io , c o n e l o b j e to d e d e v o l v e r e l d i n e r o
c o m o c o n tr ap r e s tac i n d e l a d iv e r s i d ad d e n e g o c io s
que o b tu v o su grupo e m p r e s ar ial del gobierno
n ac io n al o a tr av s d e l , me d ian te c o n tr ato s d e
l o c ac i n d e v iv ie n d as d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A . " ,
ad e m s d e f ir mar l o s c h e q u e s d e p ag o d e e s as
l o c ac i o n e s . -
E l r o l d e L p e z e n e s ta as o c iac i n s e r e l d e
o r g an iz ad o r y a q u e s u ap o r te f u e e s e n c ial p ar a l o g r ar
l a d e v o l u c i n d e l d in e r o o b te n id o . -
L o d ic h o h as ta aq u l e c ab e tamb i n a su s o c io
C ar l o s F ab in D e S o u s a, q u ie n ad e m s d e c o mp ar tir
l a c o n d u c c i n e m p r e s ar ia d e l " G r u p o In d al o " , f ir m
l o s c o n tr ato s d e al q u il e r y p ag o m e d ian te c h e q u e s l as
242
l o c ac i o n e s c o n tr atad as . -
P o r l o q u e s u r o l s e e n c u e n tr a c l ar o y s u r o l
s e r e l d e o r g an i z ad o r . -
O s v al d o Jos S an f e l ic e tamb i n ser
p r o c e s ad o c o mo o r g an iz ad o r de e s ta as o c iac i n
il c ita. -
N te s e e n e s te s e n tid o q u e s u s e mp r e s as s o n
tamb i n c r e ad as o ad q u ir id as e n l a p o c a g o b e r n ad a
por N s to r C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l i s ab e th
F e r n n d e z , as " N e g o c io s In m o b il iar io s S . A . " fue
c r e ad a e l 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 p o r O s v al d o J o s
S an f e l ic e y M x imo C ar l o s K ir c h n e r , e n tr e o tr o s ;
" N e g o c io s P atag n ic o s S.A." fue ad q u ir i d a por
O s v al d o S an f e l i c e y s u e s p o s a c o n f e c h a 1 0 d e
f e b r e r o d e 2 0 0 7 y p o r l ti mo " Id e a S . A . " f u e c r e ad a e l
7 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 1 . -
Y to d as tie n e n r e l ac i n , en lo que aq u
in te r e s a, con "Los S au c e s S.A.", as "Negocios
In mo b i l iar io s S . A . " r e g e n te a l o s al q u il e r e s d e l as
p r o p ie d ad d e M o r e n o 8 8 2 y A l v e ar 3 9 1 d e R o
G al l e g o s , S an ta C r u z . -
" N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " f u e l a s o c ie d ad
q u e l e v e n d i l a p r o p ie d ad d e M as c ar e l l o 4 4 1 , R io
G al l e o s a " L o s S au c e s S . A . " . -
E " Id e a S . A . " e s l a q u e s e h iz o c ar g o d e l a
c o n c e s i n d e l h o te l " L a A l d e a" c u an d o " V al l e M itr e
S.A." -de L z ar o A n to n io B e z - dejo esa
ad m in is tr ac i n . -
A d e ms d e to d o e l l o , O s v al d o J o s S an f e l ic e
f ig u r c o mo ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " y e n tal
c ar c te r f ir m c o n tr ato s d e al q u il e r , r e c ib i y d e p sito
c h e q u e s , p e r o s ie m p r e b aj o l as o r d e n e s d e l o s s o c io s
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
T amb i n s e e n c o n tr ar o n c o r r e o s e l e c tr n ic o s
e n p o d e r d e l a ad m in is tr ac i n d e l c o n s o r c io d e
c o p r o p ie tar i o s d e l C o mp l e j o M ad e r o C e n te r d o n d e e l
244
im p u tad o S an f e l ic e in d ic ab a q u e l as e x p e n s as s e
te n an q u e e n v iar a " In v e r s o r a M & S S . A . " y " l c al is
d e l a P atag o n i a S A IC " . -
E n c o n s e c u e n c ia s u ap o r te e n l a as o c iac i n
s e r l a d e o r g an iz ad o r , e n i g u al s e n tid o al q u e s e l e
d io a R o m in a d e l o s n g e l e s M e r c ad o p o r u n l ad o y
por el ap o r te de su grupo e mp r e s ar io , c o mo
o r g an iz ad o r e n e l s e n ti d o d ad o a l o s e mp r e s ar i o s
L z ar o A n to n io B e z , C r ist b al M an u e l L p e z y C ar l o s
F ab in d e S o u s a, to d a v e z q u e u n a d e s u s e m p r e s as
s ir v i c o m o s o s t n d e l a l o c ac i n d e l h o te l " L a A l d e a"
c u an d o s u c e d i a V al l e M i tr e S . A . e n l a tal c ar c te r . -
T amb i n s e r c o n s i d e r ad o o r g an iz ad o r V c to r
A l e j an d r o M an z an ar e s e l C o n tad o r P b l ic o N ac io n al
d e l a f am il ia P r e s i d e n c i al y , p o r e n d e , d e l a f ir m a
"Los S au c e s S.A." es el que p e r g e a to d o s los
m o v imi e n to s s o c ie tar io s d e l a f ir ma, e s to se ve
c o r r o b o r ad o no slo por la p ar te f o r mal del
f u n c io n am ie n to d e l a f i r ma " L o s S au c e s S . A . " , s in o
ad e m s por l as p ap e l e s de tr ab aj o que se
s e c u e s tr ar an e n s u d o m ic il io l ab o r al . -
E n e s o s p ap e l e s s e e s tab l e c e n l as o p e r ato r ias
a seguir, c e s io n e s de in m u e b l e s de la f ami l ia
p r e s id e n c ial h ac ia " L o s S au c e s S . A , " y e n tr e e l l o s , e s
d e c i r to d a l a in g e n ie r a d e e s ta s o c ie d ad p o r d e ms
ir r e g u l ar f u e m an e j ad a p o r M an z an ar e s b aj o l as
r d e n e s d e l o s s o c io s . -
P e r o n o s o l o e s o , tamb i n s e h an s e c u e s tr ad o
d o c u me n tac i n e n l a s e d e d e l " G r u p o In d al o " d o n d e
r e m ite l as f ac tu r as p o r l o s al q u il e r e s y p o r l o s
ad e u d ad o s p o r al q u il e r e s d e l o s d e p ar tame n to s d e l
C o mp l e j o M ad e r o C e n te r . -
V al e tr ae r a c o l ac i n los d ic h o s de la
e s c r ib an a A b u i n p o r l a o p e r ac i n d e c o m p r av e n ta d e l
in mu e b l e d e l a c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e e s ta c iu d ad ,
d o n d e e x p r e s o q u e l as n e g o c i ac io n e s p r e v ias f u e r o n
246
l l e v ad as a c ab o p o r M an z an ar e s . -
C l ar o e s t, e n to n c e s , s u p ap e l d e n tr o d e l
e n tr am ad o d e l a e mp r e s a f ami l i ar d e l o s K ir c h n e r , e l
d e o r g an iz ar l a mis ma a f i n q u e ad q u ie r a as p e c to s
l e g al e s , p o r e n d e s u ap o r te e s e l d e o r g an i z ad o r y
p ar a ello n e c e s i to de los e s c r ib an o s L u d u e a,
A l b o r n o z y A b u in e n m e n o r me d id a. -
En ese s e n tid o an te el e s c r i b an o Jorge
M ar c e l o Luduea p as ar o n los s ig u ie n te s ac to s ,
r e l ac io n ad o s c o n l o s i mp u tad o s y s u s s o c i e d ad e s :
E s c r i tu r a N 1 0 9 d e l 4 d e j u n io d e 2 0 0 4 d o n d e
C o n c e p c i n C r is tin a Id o n e a y Rubn Leopoldo
Rodrguez ceden a O s v al d o Jos S an f e l i c e l as
ac c io n e s q u e tie n e n y l e c o r r e s p o n d e n d e l a s o c i e d ad
d e n o m in ad a " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " . -
C o p ia d e e s c r itu r a N 1 0 9 d e l 4 d e j u n io d e
2 0 0 4 d o n d e C o n c e p c i n C r is tin a Id o n e a y R u b n
Leopoldo Rodrguez c o n f ie r e n a O s v al d o Jos
S an f e l ic e p o d e r e s p e c ial p ar a q u e c e d a y tr an s f ie r a
l as ac c io n e s q u e tie n e n y l e c o r r e s p o n d e n d e l a
s o c ie d ad d e n o m in ad a " N e g o c i o s P atag n ic o s S . A . " . -
E s c r itu r a N 1 3 9 d e l 3 0 d e j u n io d e 2 0 0 4
d o n d e C o n c e p c i n C r is tin a Id o n e a y R u b n L e o p o l d o
Rodrguez p r e s id e n te y d ir e c to r de la s o c ie d ad
d e n o m in ad a " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " mo d if ic an e l
e s tatu to s o c ial . -
C o p ia d e e s c r itu r a N 4 7 0 d e l 1 7 d e n o v ie mb r e
d e 2 0 0 4 d o n d e C o n c e p c i n C r istin a Id o n e a P r e sid e n te
d e l a f ir ma " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " h ac e s ab e r
q u e au to r iz a a O s v al d o J o s S an f e l i c e a c e l e b r ar
c o n tr ato s y ac u e r d o s c o m e r c ial e s con la f ir m a
A e r o p u e r to s A r g e n tin a 2 0 0 0 . -
E s c r i tu r a N 5 1 7 d e l 3 1 d e ag o s to d e 2 0 0 5 d e
c o n s titu c i n d e " N e g o c i o s In mo b il iar i o s S . A . " . -
E s c r i tu r a N 8 9 3 d e l 7 d e n o v ie m b r e d e d e
2 0 0 6 c o n s titu c i n d e " L o s S au c e s S . A . " . -
248
C o p ia d e e s c r i tu r a N 7 2 0 d e l 2 5 d e j u l io d e
2 0 0 8 d o n d e O s v al d o J o s S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " N e g o c io s P atag n ic o s S.A." o to r g a poder
g e n e r al a C e s ar G u s tav o V ir g il io . -
E s c r itu r a N 1 8 3 d e l 3 1 d e 2 6 d e m ar z o d e
2 0 0 9 d o n d e M x i mo C ar l o s K ir c h n e r P r e s i d e n te d e
" L o s S au c e s S . A . " o to r g a p o d e r e s p e c ial a O s v al d o
J o s S an f e l ic e . -
E s c r itu r a N 4 9 2 d e l 1 4 d e j u n io d e 2 0 1 0
d o n d e D an ie l A n to n i o P ir il l o y W al te r M ar in o W e b e r
v e n d e n , c e d e n y tr an s f ie r e n e l in m u e b l e b al d o s ito
e n l a p ar c e l a 5 - h d e l a man z an a 4 2 c d e e l C al af ate a
M x im o C ar l o s K ir c h n e r e n s u c ar c te r d e P r e s id e n te
d e " L o s S au c e s S . A . " . -
E s c r itu r a N 8 4 1 d e l 7 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 1
d e c o n s titu c i n d e " Id e a S . A . " . -
C o p ia de e s c r itu r a N 1233 del 17 de
d ic ie mb r e d e 2 0 1 1 d o n d e O s v al d o J o s S an f e l ic e
P r e s id e n te d e l a f ir m a " N e g o c i o s P atag n ic o s S . A . "

o to r g a p o d e r g e n e r al am p l io d e ad m in i s tr ac i n y
d i s p o s i c i n d e b ie n e s a C ar l o s A l b e r to S an c h o y
C e s ar G u s tav o V ir g il io . -
E s c r i tu r a N 6 7 2 d e l 1 0 d e ag o s to d e 2 0 1 3
d o n d e O s v al d o J o s S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a f ir m a
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r e s p e c i al a V iv ian a A n d r e a
Z ap ata y V to r A l o n s o B u s taman te . -
E s c r itu r a N 6 7 3 d e l 1 0 d e ag o s to d e 2 0 1 3
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al d e ad mi n is tr ac i n a
P atr ic i o P e r e y r a A r an d i a y J o r g e P ab l o G r e z . -
E s c r itu r a N 7 8 7 d e l 1 2 d e s e p tie m b r e d e
2 0 1 3 d o n d e O s v al d o J o s S an f e l i c e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " Id e a S.A." o to r g a poder g e n e r al de
ad m in is tr ac i n a C ar l o s G u s tav o G m e z y E man u e l
M at as G me z . -
E s c r i tu r a N 1 0 3 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 3
250
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al ad min istr ativ o a J o s
s c ar S o u to . -
E s c r itu r a N 1 0 3 2 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e
2 0 1 3 d o n d e O s v al d o J o s S an f e l ic e P r e s id e n te d e l a
f ir ma " Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u ic io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a V ir g in ia Z ap ata. -
E s c r itu r a N 2 6 4 d e l 2 9 d e ab r il d e 2 0 1 4
donde M x im o C ar l o s K ir c h n e r , por s y c o mo
ad min is tr ad o r j u d ic ial de la sucesin de N s to r
C ar l o s K ir c h n e r o to r g a poder g e n e r al de
ad min is tr ac i n a R o min a d e l o s n g e l e s M e r c ad o . -
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u i c io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a J o r g e M an u e l C ab e z as . -
" Id e a S . A . " o to r g a p o d e r g e n e r al p ar a j u i c io s y
as u n to s ad mi n is tr ativ o s a J o r g e M an u e l C ab e z as . -
Pero ad e m s r e l ac io n ad o s con los aq u
im p u tad o s te n e m o s :
E s c r i tu r a N 1 7 9 d e l 3 1 d e m ay o d e 2 0 0 3
d o n d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r y C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z o to r g an Poder G e n e r al amp l io de
ad m in is tr ac i n y d i s p o s i c i n d e b ie n e s a M x imo
C ar l o s K ir c h n e r . -
E s c r i tu r a N 1 0 8 7 d e l 2 9 d e d ic ie m b r e d e
2006 donde P atr ic io A g u s t n Iac ar u s o en
r e p r e s e n tac i n d e J u an C ar l o s B e l tr n v e n d e , c e d e y
tr an s f i e r e a L z ar o A n to n io B e z l a p ar c e l a 8 d e l a
q u in ta 4 5 1 d e E l C al af ate . -
E s c r i tu r a N 8 6 1 d e l 1 4 d e o c tu b r e d e 2 0 1 4
d o n d e R o min a d e l o s n g e l e s M e r c ad o P r e s id e n te d e
l a f i r ma C O . M A S . A . s e o to r g a p o d e r g e n e r al amp l io . -
E s c r i tu r a N 1 2 5 d e l 2 9 d e f e b r e r o d e 2 0 1 6
252
donde C r i s tin a E l is ab e t F e r n n d e z o to r g a poder
e s p e c ial a F l o r e n c ia K ir c h n e r . -
E s c r itu r a N 1 6 9 d e l 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 6
donde C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z cede b ie n e s
g an an c ial e s a M x i mo C ar l o s K ir c h n e r y F l o r e n c ia
Kirchner.-
E s c r itu r a N 4 3 5 d e l 2 d e j u n io d e 2 0 1 6
donde C r i s tin a E l is ab e t F e r n n d e z o to r g a poder
e s p e c ial a V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s . -
A n te e l e s c r ib an o R i c ar d o L e an d r o A l b o r n o z
p as ar o n l o s s ig u ie n te s ac to s : E s c r itu r a N 4 2 6 d e l 1
d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 2 C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z ,
M x im o C ar l o s K ir c h n e r , p o r s i, c o mo P r e s id e n te d e
" L o s S au c e s S . A . " y e n r e p r e s e n tac i n d e F l o r e n c ia
Kirchner ceden derechos h e r e d itar io s , p r o p io s y
g an an c ial e s a titu l o ir r e v o c ab l e s o b r e in mu e b l e s a
" L o s S au c e s S . A " . -
E s c r itu r a N 4 2 7 d e l 1 d e se p tie mb r e d e 2 0 1 2
C r is tin a E l isab e t F e r n n d e z , M x imo C ar l o s K ir c h n e r ,

p o r s i, c o m o P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
r e p r e s e n tac i n d e F l o r e n c ia K ir c h n e r c e d e n d e r e c h o s
h e r e d itar io s , propios y g an an c ial e s a titu l o
ir r e v o c ab l e s o b r e in m u e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -
E s c r i tu r a N 4 2 8 d e l 1 d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 2
ir r e v o c ab l e s o b r e in mu e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -
p o r s i, c o m o p r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
E s c r i tu r a 4 3 0 d e l 1 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 2
254
h e r e d itar io s , propios y g an an c i al e s a titu l o
p o r s i, c o m o p r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A . " y e n
ir r e v o c ab l e s o b r e in m u e b l e s a " L o s S au c e s S . A . " . -

p o r s i, c o m o P r e s id e n te d e " L o s S au c e s S . A , " S . A . y
en r e p r e s e n tac i n de F l o r e n c ia K ir c h n e r ceden
d e r e c h o s h e r e d itar io s , p r o p io s y g an an c ial e s a titu l o
F in al m e n te an te l a E s c r ib an a N o r ma B e atr iz
A b u in p as ar o n l o s s ig u ie n te s tr amite s e s c r itu r al e s :
P r ime r te s tim o n io d e l a e s c r itu r a N 1 0 4 d e l 1 4 d e
ag o s to d e 2 0 0 9 p o r l a c u al M ar c e l o F id e l M o r e n o
o to r g a p o d e r e s p e c ial ir r e v o c ab l e a O s v al d o J o s
S an f e l ic e y C s ar A u g u s to V ir g il io p o r " N e g o c io s
P atag n ic o s S . A . " a f in d e v e n d e r e l in m u e b l e d e l a
c al l e M as c ar e l l o 4 4 1 d e R o G al l e g o s , S an ta C r u z . -
E s c r i tu r a N 2 2 0 d e l 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 1
p o r l a c u al C e s ar G u s tav o V ir g il io e n n o mb r e y
r e p r e s e n tac i n d e M ar c e l o F id e l M o r e n o v e n d e el
m e n c io n ad o i n m u e b l e a O s v al d o J o s S an f e l i c e e n
r e p r e s e n tac i n d e " N e g o c io s P atag n ic o s S . A . " . -
256
E s c r itu r a N 2 1 2 d e l 2 1 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 2
p o r l a c u al O s v al d o J o s S an f e l ic e e n r e p r e s e n tac i n
d e " N e g o c io s P atag n i c o s S . A . " v e n d e e l in mu e b l e a
M x im o C ar l o s K ir c h n e r c o m o P r e s id e n te d e " L o s
S au c e s S . A . " . -
T o d as e l l as , m s l as q u e f u e r o n s e c u e s tr ad as
e n e l m ar c o d e l as c au s as N 3 0 1 7 / 1 3 d e l J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r i min al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 7 ;
5 0 4 8 / 1 6 y 1 1 . 3 5 2 / 1 4 d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 1 0 , S e c r e tar a N
1 9 , n o s d e mu e s tr an e l r o l c u m p l id o e n l a as o c iac i n
il c ita, e n may o r o m e n o r me d id a, p o r l o s e s c r ib an o s
m e n c io n ad o s , l a q u e e s b r in d ar l e g al id ad a al g u n o s
d e l o s ac to s d e l as s o c ie d ad e s , e s p e c f i c ame n te d e
" L o s S au c e s S . A . " , " Id e a S . A . " , " N e g o c io s P atag n ic o s
S . A . " y " N e g o c io s In mo b il iar io s S . A . " , q u e f u e r o n
p e r g e ad o s e n r e l ac i n a l a p r ime r a e mp r e sas p o r su s
s o c io s y e l c o n c u r s o d e V c to r A l e jan d r o M an z an ar e s. -
N o s e p u e d e d e jar d e r e s al tar q u e l a ac tu ac i n
del e s c r ib an o Luduea se c e n tr a m s en e s as
e mp r e s as y q u e l a ac tu ac i n d e l E s c r ib an o A l b o r n o z
d a c u e n ta d e s u r e l ac i n c o n l as e m p r e s as d e l G r u p o
B e z , r e c o n o c id o p o r e l m is mo i mp u tad o , p o r L u c ian a
B e z y p o r l as ac tas d e d e s in te r v e n c i n o b r an te s a
fs. 1456/58.-
P o r to d o e l l o e s q u e s e r n p r o c e s ad o s c o mo
in te g r an te s d e l a as o c iac i n il c ita. -
T amb i n c o mo in te g r an te s d e l a as o c iac i n
il c ita s e r n p r o c e s ad o s l o s f ir m an te s d e l o s c h e q u e s
p o r l o s c u al e s s e p ag ar o n l o s al q u il e r e s , to d a v e z q u e
f u e u n o d e l o s me d io s p o r l o s c u al e s s e o r g an iz e l
r e to r n o d e l d in e r o e s p u r io c o mo c o n tr ap r e s tac i n d e
l a o b r a p b l ic a il e g al me n te o to r g ad a. -
A s L u c ian a S ab r in a B e z , L e an d r o A n to n io
B e z , M ar t n A n to n io B e z , E mil io C ar l o s M ar t n ,
C ar l o s F e r n an d o B u s to s , M ar t n S am u e l J ac o b s ,
258
L is an d r o D o n air e y M ar a A l e j an d r a J am ie s o n f u e r o n
f ir man te s de cheques de l as e m p r e s as " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , " L o sc al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,
" K an k y C o s til l a S . A . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
Si b ie n al g u n o s de los imp u tad o s h an
m e n c io n ad o a M ar t n A n to n i o B e z y E mil io C ar l o s
M ar t n c o mo u n c u ad r o i n te r me d io e n l a f ir ma d e l o s
c h e q u e s , l o c ie r to q u e e s to s y l o s d e ms f ir mab an l o s
c h e q u e s p o r o r d e n y c o n e l v is to b u e n o d e L z ar o
A n to n io B e z , p o r l o c u al s u p ar tic ip ac i n s e r l a d e
E s c ie r to tam b i n q u e M ar t n A n to n io B e z
p ar e c i e r a te n e r m s poder de d e c is i n en l as
e mp r e s as d e l a f amil ia y n o l a d e u n s im p l e f ir man te
d e c h e q u e s p o r o r d e n d e s u p ad r e . -
E n e se s e n tid o , r e c u r d e s e q u e e n e l mar c o d e
l a c au s a N 3 0 1 7 / 1 3 d e l J u z g ad o N ac i o n al e n l o
C r imi n al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 7 , e x is te u n a
f il m ac i n , l a c u al e s d e p b l ic o c o n o c im ie n to , d o n d e
s e l o v e c o n tar g r an c an tid ad d e d l ar e s , c o n o tr o s
imp u tad o s , l a p r e g u n ta e s e n to n c e s l o h ab r man d ad o
s u p ad r e a c o n tar o e n r e al id ad d e n tr o d e l as
e mp r e s as del grupo f amil iar tie n e un rol ms
im p o r tan te que sus h e r m an o s y los r e s tan te s
f ir man te s d e l o s c h e q u e s . -
S in p e r j u ic io d e e l l o , l o e x p l ic ad o p e r te n e c e a
o tr as ac tu ac io n e s y n o p ar e c ie r a r e p l ic ar s e e n e s tas
p o r e l mo me n to , p o r e n d e l o c ie r to e s q u e e n e s tas
ac tu ac io n e s s l o f ir m l o s c h e q u e s c o n l o s q u e s e
p ag ab an l o s al q u il e r e s y p o r e s o s e r p r o c e s ad o
s ie n d o e s e s u ap o r te a l a as o c iac i n il c ita. -
Ig u al s u e r te c o r r e r E m il io C ar l o s M ar t n , n o
e x is te n e l e m e n to s q u e p e r mitan e s tab l e c e r u n g r ad o
m s al to d e r e s p o n s ab il i d ad d e l a q u e f u e f ir mar l o s
cheques.-
S e n tad o c u an to p r e c e d e , c l ar o e s t c u al e s e l
260
r o l d e c ad a u n o d e e l l o s e n l a as o c iac i n y n o p u e d e n
d e s c o n o c e r s u p ar ti c ip ac i n e n l a mi s m a, l o s h ij o s
M ar t n , L e an d r o y L u c ian a o b s e r v ar o n l a e v o l u c i n
e c o n mi c a d e s u p ad r e q u e d e s e r u n e mp l e ad o
b an c ar i o p as o a te n e r , c u an d o su amig o N s to r C ar l o s
K i r c h n e r as u m i l a p r e s id e n c i a, u n o d e l o s m ay o r e s
e mp o r io s d e l a c o n s tr u c c i n v ial , p r ime r o , y l u e g o c o n
e mp r e s as e n d i s tin to s r u b r o s . -
E m il io C ar l o s M ar tin , tamp o c o podra
d e s c o n o c e r tal s itu ac i n y a q u e c o n o c a a L z ar o
A n to n io B e z d e s d e q u e tr ab ajar o n ju n to s e n e l B an c o
d e S an ta C r u z . -
T amp o c o p o d r an d e sc o n o c e r C ar l o s F e r n an d o
B u s to s , M ar t n S amu e l J ac o b s , L is an d r o D o n air e y
M ar a A l e j an d r a J am ie s o n tal s itu ac i n ; B u s to s f u e
m an o derecha de L z ar o , su c o n tad o r y a los
r e s tan te s l e s o to r g ar o n p o d e r e s d e ad min is tr ac i n c o n
l o c u al n ad a in d ic a q u e n o c o n o c an l a s itu ac i n d e
l as e mp r e s as d e l g r u p o y l o q u e e n r e al id ad s e
tr am ab a, p o r l o c u al tamb i n s e r n p r o c e s ad o s c o n o
P o r l timo tamb i n l o s e r s c ar A l b e r to L e iv a
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A . " , d e p o s itan te d e l o s
c h e q u e s o to r g ad o s c o mo p ag o p o r l as e mp r e s as d e l
G r u p o In d al o y d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . , p ar ie n te
d e O s v al d o J o s S an f e l ic e y q u e tr ab aj a ac tu al me n te
e n " C P C c o n s tr u c to r a" d e l " G r u p o In d al o " . -
C l ar ame n te L e iv a era p ar tic i p e de la
as o c iac i n il c ita y s u r o l d e e n g r an aje ad min istr ativ o
es b as tan te c l ar o , ad e m s fue c o n tac tad o por
S an f e l ic e p ar a tal tar e a p o r s e r s u c u ad o . -
S e n e c e s itab a u n a p e r s o n a d e c o n f ian z a e n
B u e n o s A ir e s c u an d o e l ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s
S . A . " , O s v al d o J o s S an f e l ic e , n o e s tu v ie r a y q u i e n
m e j o r q u e al g n f amil i ar c o mo l o e r a L e iv a a tal f in . -
D e e s ta man e r a c u mp l i s u r o l a s ab i e n d as d e
262
q u e f o r m ab a p ar te d e u n a as o c iac i n il c ita. -
E n to n c e s d e l o r e l atad o h as ta aq u s e h an
d e m o s tr ad o l o s e l e m e n to s q u e tie n e n p o r ac r e d itad a
l a as o c iac i n il c ita e s to s s o n : 1 ) e l n me r o d e
in te g r an te s ; 2) ac u e r d o p r e v io de v o l u n tad ; 3)
p e r man e n c ia; 4 ) d e l ito au t n o mo y d e p e l ig r o ; 5 )
o b j e to d e l a as o c iac i n y 6 ) p e r te n e n c ia. -
E n e s te s e n tid o , l a S al a II d e l a C mar a
N ac io n al d e A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al
F e d e r al h a r e s u e l to : . . . P a r a l a c o n f i g u r a c i n d e l
delito de asociacin ilcita se requiere slo el
hecho de tomar parte en una asociacin para
cometer delitos, excluyendo con ello la
necesidad de desplegar una actividad material,
bastando con que el sujeto sepa que la integra y
que coincida con la intencin de los otros
miembros sobre los objetivos delictuosos. Debe
adems tener un cierto grado de organizacin,
estar formada mediante un pacto de delinquir

entre sus componentes, y tener el carcter de
relativa permanencia que impone esa pluralidad
delictiva, y que ser entendida como
consecuencia de su propia estructura
o r g a n i z a t i v a . . . ( C . C . C . F . , S al a II, c au s a N 2 0 . 9 8 2
B e r aj a, R u b n y o tr o s s / p r o c e s am ie n to , r e g . N
2 2 . 6 6 6 , r ta. : 1 6 d e j u l i o d e 2 0 0 4 , f d a. : C attan i
L u r as c h i Ir u r z u n ; c au s a N 17.755 Y o ma, E mir
F u ad , r e g . N 1 8 . 6 9 1 , r ta. : 2 4 d e may o d e 2 0 0 1 ; y
c au s a N 1 8 . 7 4 8 R o h m, C ar l o s A . , r e g . N 1 9 . 9 7 1 ,
r ta. : 1 5 d e j u l io d e 2 0 0 2 ) . -
T amb i n l a S al a I d e l a C m ar a N ac io n al d e
A p e l ac io n e s e n l o C r imin al y C o r r e c c io n al h a r e su e l to :
...Si los imputados se desenvolvieron en el
marco de una asociacin delictual compuesta
por distintas personas que actuaban en
diferentes niveles (roles) y posibilitaban la
264
concrecin de fraudes, mediante adulteraciones,
con la connivencia de funcionarios municipales,
previo a escrituraciones mediante
documentacin falsificada, se manifiesta una
voluntad comn de concretar delitos.- (...) Dado
que los encausados, como escribanos pblicos,
intervenan en las cuestiones que fueran
menester para los fines de la asociacin y en la
necesaria participacin de los hechos de
falsificacin de documentos desde 1989, debe
tenerse por acreditada su permanencia,
estabilidad y pertenencia a la asociacin ilcita,
elementos esenciales para la configuracin del
tipo previsto y reprimido en el Art. 210 del C.P..-
(...) Por ello, y en tanto los imputados saban que
se trataba de una asociacin de tres o ms
personas destinadas a cometer delitos y tomaron
parte en ella, cumpliendo funciones superiores,
en el aspecto de la planificacin, preparacin y

consumacin de los distintos fraudes, debe
confirmarse su procesamiento en orden al delito
de Asociacin Ilcita en calidad de Jefes u
o r g a n i z a d o r e s . . . ( C . C . C . . S al a I, c au s a N 2 5 6 8 2 L a
R o c c a, J o s L u is y o tr o s , r ta. 3 0 d e m ar z o d e 2 0 0 5 ) . -
L a misma S al a h a e x p u e sto : L a a s o c i a c i n
se integra con tres o ms sujetos capaces o
incapaces desde el criterio exclusivamente
penal. NO es necesario que acten en conjunto o
simultneamente o, incluso, que conozca cada
uno, especficamente, cual es el rol de los otros
en los diferentes cursos disvaliosos de accin a
seguirse. Tampoco se requiere una cualidad
especial en el autor, puede ser sujeto activo de
ese delito cualquier persona, pues no se trata de
un delito especializado sino comn.- (...) 2) El
acuerdo preexistente que gua a la asociacin
ilcita debe consistir en cometer delitos; la

266
voluntad de los individuos que la integran est
dirigida a un obrar concertado para cometerlos
y la cooperacin que prestan responde a ese fin.
Lo fundamental es el acuerdo que los une a
todos en realizar conductas criminales. Adems,
el delito del art. 210 del C.P., se activa en forma
independientes de la consumacin de los delitos
a cometer, por ende, stos deben ser delitos
posibles.- (...) 3) Se necesita una constante y
permanente disposicin para delinquir por parte
de los miembros de la asociacin, "justamente,
ste es uno de los factores que crea la mayor de
las incertidumbres en la sociedad porque no cesa
en el tiempo tal situacin de desproteccin".- (...)
4) La asociacin ilcita es un delito autnomo,
independiente de los delitos que la organizacin
se proponga cometer.- (...) Es un tipo que se
activa por la mera pertenencia en el grupo
social criminal. La no participacin de algunos

sujetos en los delitos acordados los dejar fuera
del reproche penal por tales sucesos, pero
subsistir su responsabilidad como integrante de
la agrupacin delictiva. Integra los llamados
delitos de peligro abstracto, ya que si bien deben
ser criminalizados, ello no lo es por su condicin
de acto preparatorio de delitos futuros, sino en
la medida en que, al elevar drsticamente el
riesgo de que estos se produzcan, lesionan en s
mismo otro bien jurdico, la tranquilidad
pblica, entendida sta como la seguridad
cognitiva que es condicin necesaria para la
vigencia de las normas.- (...) 5) La
indeterminacin de los delitos a cometer radica
en el modo, tiempo y lugar. La intranquilidad
social se produce cuando el ciudadano normal
advierte la presencia de un grupo de personas
que se agrupan con el propsito de delinquir, y

268
no puede precisar, como, cuando y donde puede
llegar a ser atacado.- (...) 6) "La conducta dolosa
se genera, no con la exclusiva voluntad de
asociarse y someterse a la voluntad y disciplina
c o r p o r a t i v a , s i n o c o n l a e f e c t i v a c o n d i c i n ci er t a
y compleja de pertenencia al grupo como genuino
acuerdo de voluntades". Como colofn de ello,
sabido es que la asociacin ilcita es
equiparable a la calificante de banda, ya que
renen ambos supuestos los mismos extremos:
orden interno, reparticin de funciones,
estructura y fin delictual. Asimismo conviene
recordar que el bien jurdico en este delito
tiende a dar proteccin a la seguridad, la vida,
la libertad y el patrimonio de los particulares,
es as que aqulla es el presupuesto necesario de
los delitos que se van perpetrando en
cumplimiento del criminal acuerdo y stos son
consecuencia lgica. En otro orden, el poder de

decisin y mando que tiene el imputado en
relacin a los restantes integrantes de la "barra
brava", incluso exteriorizada en algunas
ocasiones con ademanes y rdenes concretas
para que se emprendieran agresiones a los
rivales, queda establecido el carcter de lder, o
sea jefe de la asociacin. La figura de jefe
comprende al sujeto que efectivamente mandar a
los consocios, controla a la organizacin, ordena
ejecutar actos de alistamiento o preparatorios,
en un todo como el verdadero ideolgico y cabeza
de la asociacin ilcita. Su participacin
calificada se centra entonces, en el aumento de
peligrosidad que proyecta su presencia dentro de
la organizacin. Con relacin a ello, "no toman
parte en la asociacin los que, sin integrarla
como asociados, la auxilian o la ayudan desde
afuera en alguna forma, por ejemplo,

270
proporcionndole instrumentos o facilitando la
reunin de los componentes de la asociacin.
Estos autores son partcipes del delito de
asociacin ilcita, pero no son miembros de ella.
Esta es la figura del extraneus, como tercero
ajeno al acuerdo de voluntades pero que realiza
un aporte a la asociacin; es decir, colabora con
la asociacin, pero no pertenece a ella". As, la
conducta ilcita que se le reprocha al
encausado, es en calidad de partcipe necesario
(art. 45 del C.P.) Por ello, debe confirmarse el
procesamiento de uno de los imputados en orden
a los hechos que prima facie encuadran en el
delito de asociacin ilcita en calidad de jefe, en
concurso real con tenencia ilegtima de arma de
guerra y con respecto al otro, confirmar
parcialmente su procesamiento....- (conf. C.C.C..
S al a I, c au s a D i Z e o , R af ae l y o tr o s , r ta. e l 2 0 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 4 ) . -
Lavado de activos de origen ilcito:
C o m o s e d ij e r a a p ar tir d e l a f ir m a d e l o s
c o n tr ato s y d e l o s p ag o s d e l o s c n o n e s l o c ati v o s , s e
o to r g el d in e r o c o mo c o n tr ap r e s tac i n de l as
c o n c e s io n e s d e o b r a p b l ic a e f e c tu ad as d e sd e e l se n o
d e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al . -
En e s to s hechos concurren v ar ias
c al i f ic ac i o n e s , y a q u e s i s e o b s e r v a d e s d e l a p tic a
d e l e n tr amad o c o me r c ial y ju r d ic o e stab l e c id o c o n l as
e mp r e s as d e l " G r u p o B e z " , se p o d r a af ir mar q u e n o s
e n c o n tr amo s an te el d e l ito m e n c i o n ad o
p r e c e d e n te me n te . -
S al v e d ad q u e s e h ar c o n e l c o n g l o m e r ad o
e mp r e s ar ial d e C r is t b al L p e z y C ar l o s F ab in D e
S o u s a, d e l c u al tr atar e m s ad e l an te . -
272
E n to n c e s , e l ar t c u l o 3 0 3 d e l C d ig o P e n al
d is p o n e : . . . 1 ) S e r r e p r imi d o ( ) e l q u e c o n v ir ti e r e ,
tr an s f i r ie r e , ad m in is tr ar e , v e n d ie r e , g r av ar e ,
d isimu l ar e o d e c u al q u ie r mo d o p u s ie r e e n c ir c u l ac i n
e n e l me r c ad o , b ie n e s p r o v e n ie n te s d e u n il c ito
p e n al , c o n l a c o n s e c u e n c ia p o s ib l e d e q u e e l o r ig e n
d e l o s b ie n e s o r ig in ar io s o l o s s u b r o g an te s ad q u ie r an
l a ap ar i e n c i a d e u n o r i g e n l c i to , y s ie mp r e q u e s u
v al o r s u p e r e l a s u m a d e p e s o s tr e s c ie n to s m il , s e a e n
un solo ac to o por la r e i te r ac i n de d iv e r s o s
hechos....-
E l in c is o 2 ) d e l m is mo ar t c u l o s o s tie n e q u e :
" . . . l a p e n a p r e v is ta e n e l i n c is o 1 ) s e r au m e n tad a e n
u n te r c io d e l m x imo y e n l a mitad d e l m n im o , e n l o s
s ig u ie n te s c as o s : a) C u an d o e l au to r r e al iz ar e e l
h e c h o c o n h ab itu al id ad o c o mo m ie mb r o d e u n a
as o c iac i n o b an d a f o r m ad a p ar a la c o m is i n
c o n tin u ad a d e h e c h o s d e e s ta n atu r al e z a; b ) C u an d o
el au to r fuera f u n c io n ar i o p b l ic o que h u b ie r a
c o m e tid o e l h e c h o e n e j e r c ic io u o c as i n d e s u s
f u n c io n e s . E n e s e c as o , s u f r ir ad e m s p e n a d e
in h ab il i tac i n e s p e c ial d e tr e s ( 3 ) a d ie z ( 1 0 ) a o s . L a
m is m a pena s u f r ir el que h u b ie r e ac tu ad o en
e j e r c ic io d e u n a p r o f e s i n u o f ic io q u e r e q u ie r a
h ab il itac i n e s p e c ial . . . . -
E s ta n o r ma f u e in tr o d u c id a p o r l a l e y 2 6 . 6 8 3
( B O 2 1 d e j u n i o d e 2 0 1 1 ) , y e l d e l i to d e l av ad o q u e
aq u s e i n v e s tig an , c o mo y a s e e s tab l e c i , tie n e c o mo
c o m ie n z o d e e j e c u c i n e l m e s d e e n e r o d e 2 0 0 9 , c o n
l o s p r ime r o s p ag o s e f e c tu ad o s p o r al q u il e r e s p o r
p ar te d e l as e mp r e s as " K an k y C o s til l a S . A . " y
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , y c o mo f in al iz ac i n e l
d a 1 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 6 c u an d o s e d is p u s o l a
in te r v e n c i n j u d ic ial d e l o s " L o s S au c e s S . A . " y l a
r e m o c i n e in te r v e n c i n j u d ic ial d e l a " S u c e s i n d e
N s to r C ar l o s K ir c h n e r " . -
274
C o m o s e o b s e r v a l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s
c o m e n z ar o n a e j e c u tar s e d u r an te l a v ig e n c ia d e l
ar t c u l o 2 7 8 d e l C d ig o P e n al , p e r o s u f i n al iz ac i n
o c u r r i c o n l a r e f o r ma o p e r ad a p o r l a l e y 2 6 . 6 8 3
( ar t c u l o 3 0 3 c c d te s . y s s g te s . d e l C d ig o P e n al
A r g e n tin o ) . -
E n to n c e s lo p r im e r o que se tie n e que
e s tab l e c e r e s q u e n o r ma s e d e b e ap l ic ar al p r e s e n te
c as o . -
A s e l ar t c u l o 2 d e l C d ig o P e n al e s tab l e c e
que: ...si la ley vigente al tiempo de cometerse
el delito fuere distinta de la que exista al
pronunciarse el fallo o en el tiempo intermedio,
se aplicar siempre la ms benigna....-
E s te p r in c ip io d e l a ir r e tr o ac tiv id ad d e l a l e y
p e n al c l ar ame n te s e r e f ie r e a h e c h o s c o n s u mad o s y
n o c o m o a l o s aq u in v e s tig ad o s q u e e n c u ad r an e n
u n a s itu ac i n d e d e l ito c o n tin u ad o . -
E n to n c e s , m s al l d e l as d i f e r e n c ias e n tr e e l
ar t c u l o 2 7 8 in c i s o 1 d e l C d ig o P e n al - y a d e r o g ad o -
d o n d e s e e s tab l e c a u n m n imo d e d o s a o s d e p e n a y
d o n d e d e s c r ib a al h e c h o an te r io r c o m o d e l ito y e l
m o n to m n imo d e l l av ad o e l d e 5 0 . 0 0 0 , 0 0 p e s o s . -
E n c amb io e l ar t c u l o 3 0 3 d e l C d ig o P e n al
v ig e n te , s u p o n e u n a p e n a m n i ma d e tr e s a o s , e l
h e c h o an te r i o r e s tab l e c id o c o mo il c ito p e n al y mo n to
m n im o d e 3 0 0 . 0 0 0 p e s o s . -
C o r r e s p o n d e s o s te n e r q u e l a n o r m a a ap l ic ar
e s l a n u e v a r e d ac c i n e s tab l e c id a e n e l ar t c u l o 3 0 3
d e l C d ig o P e n al . - E s to e s as , p o r q u e l o s h e c h o s aq u
in v e s tig ad o s c o n s titu y e n u n d e l ito c o n tin u ad o . -
E n e s te s e n tid o s e h a d ic h o q u e : . . . C u a n d o
el sujeto activo sigue adelante con su conducta,
pese a la entrada en vigencia de las
disposiciones de la nueva normativa, debe
aplicrsele la ms severa, ya que voluntaria y
276
deliberadamente insiste en seguir infringiendo
la norma, no pudiendo luego ampararse, en un
intento de mejorar su situacin en la
circunstancia de que un tramo de la accin
delictiva desarrollada la ejecut bajo una ley
ms benigna, ya que a pesar de la consecuencia
ms grave dispuesta por la ltima norma legal,
sigui adelante con su conducta criminal. El
principio de la irretroactividad relativa de la
ley penal quiere proteger al infractor respecto
de las consecuencias ms graves que ste pueda
sufrir como resultado de las nuevas valoraciones
legales que se proyecten sobre actos ocurridos
antes de la vigencia formal de esas valoraciones,
pero no cuando la accin se sigue ejecutando
luego de que ellas ya son obligatorias... (conf.
C N C P , S al a IV , H , H R s / r e c u r s o d e c as ac i n , r ta. e l
1 7 d e s e p tie m b r e d e 1 9 9 9 ; e n e s te m is mo s e n tid o ,
CNCP, S al a IV , c au s a N 1417, G l ik in , Len

s / r e c u r s o d e c as ac i n , r ta. e l 3 1 d e ag o s to d e 1 9 9 9 ,
r e g i s tr o N 2024; CNCP, S al a IV , L.C. y o tr a
s / r e c u r s o d e c as ac i n , r ta. e l 2 7 d e n o v i e m b r e d e
2002).-
L a d o c tr i n a tamb i n h a s o s te n id o e s te
c r ite r io : . . . E n e l c a s o d e l o s d e l i t o s c o n t i n u a d o s
o permanentes, si el sujeto activo contina con
su conducta, a pesar de la entrada en vigencia
de una ley ms severa, corresponde aplicar
dicha disposicin legal, por cuanto aqul insiste
en infringirla, encontrndose imposibilitado de
pretender la aplicacin de la ley ms favorable,
por haber llevado adelante un perodo de la
conducta bajo su vigencia...(conf. G u il l e r mo
F ie r r o , L e g al i d ad y r e tr o ac tiv i d ad d e l as n o r mas
p e n al e s . F u e n te s del Derecho. L e g al id ad en el
derecho tr ib u tar io , p r o c e s al p e n al y ad u an e r o ,
278
Buenos A ir e s , E d ito r ial H ammu r ab i, a o 2003,
p g i n as 3 3 0 / 3 3 3 ) . -
T amb i n se d ij o : ...Cuando nos
encontramos frente a una sucesin de leyes en el
tiempo podr aplicarse la ley ms gravosa que
entre en vigencia antes de cesar la ejecucin del
ltimo actos integrante del delito continuado...
( c o n f C ar l o s S . C ar am u tti , C o n c u r s o d e d e l ito s .
U n id ad y p l u r al id ad d e d e l ito s . T e o r as . C o n c u r s o d e
d e l ito s y d e in f r ac c io n e s . C o n c u r s o r e al , id e al y
ap ar e n te . D e l ito c o n tin u ad o . S is te mas y l m ite d e
p e n as . U n if ic ac i n de p e n as y de c o n d e n as .
J u r is p r u d e n c ia s e l e c c i o n ad a. , Buenos A ir e s ,
E d ito r ial H am mu r ab i, a o 2 0 1 0 , s e g u n d a e d ic i n ,
p g i n a 3 2 2 ) . -
Ello por c u an to : ( ) la sociedad no
tolerara que se castigue por un hecho que a
partir de un determinado momento cualquiera
puede llevar a cabo dada su licitud o que ese

hecho tenga un menor contenido disvalioso en su
r e p r e s i n . . . ( c o n f . G u i l l e r m o J . F i e r r o , L o s d e l ito s
p e r man e n te s y l a l e y p e n al m s b e n ig n a , A B E L E D O
PERROT N: 20004208).-
S e n tad o e s te c r ite r io , r e s ta e s tab l e c e r , e l
il c ito p r e v io q u e r e q u ie r e e l d e l i to d e l av ad o d e
dinero, ya que e s te se tr ata de un tip o p e n al
c o m p u e s to , e s d e c ir s i h ay l av ad o d e d in e r o d e b e ,
n e c e s ar i ame n te , h ab e r u n h e c h o il c ito p r e v io d e l q u e
s e h ay an o b te n id o d iv id e n d o s q u e n o s e p u e d e n
j u s tif ic ar y q u e me d ian te e l l av ad o s e tr ata d e
b r i n d ar l e l a ap ar i e n c i a d e o r i g e n l c i to . -
E n e s te s e n tid o c o n f e c h a 2 7 d e d ic i e m b r e d e
2 0 1 6 , e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac io n al e n l o C r imin al y
C o r r e c c io n al F e d e r al N 1 0 , e n e l mar c o d e l a c au s a
N 5.048/16, de la s e c r e tar a N 19, e n c o n tr
ac r e d itad o - e n l o s t r min o s d e l ar t c u l o 3 0 6 d e l
280
C d i g o P r o c e s al P e n al d e l a N ac i n - , q u e C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z y L z ar o A n to n io B e z , e n tr e
o tr o s , h ab r an f o r m ad o p ar te de u n a as o c iac i n
il c ita, l a q u e h ab r a f u n c i o n ad o al me n o s , e n tr e e l 8
d e m ay o d e l a o 2 0 0 3 y e l 9 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 5 ,
d e s ti n ad a a c o me te r d e l ito s , p ar a ap o d e r ar s e
il e g timam e n te y d e f o r m a d e l ib e r ad a d e l o s f o n d o s
as ig n ad o s a l a o b r a p b l ic a v ial , e n p r in c ip io , e n l a
p r o v in c ia d e S an ta C r u z . -
C o m o tam b i n e s tim q u e C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z , e n tr e o tr o s , h ab r an p e r j u d ic ad o los
in te r e s e s c o n f iad o s al v io l ar s u d e b e r d e ad m in is tr ar
y c u id ar f ie l me n te l o s b ie n e s d e l E s tad o N ac io n al q u e
e n f u n c i n d e l as atr ib u c io n e s o to r g ad as p o r l a
C o n s titu c i n N ac io n al , leyes y d e c r e to s ,
r e s p e c tiv ame n te , s e e n c o n tr ab an b aj o l a r b ita d e s u
r e s p o n s ab i l id ad , c o n e l f in d e p r o c u r ar u n l u c r o
in d e b id o p r o p io o d e te r c e r o s , c o m o p o r e j e m p l o , e l
d e l e m p r e s ar io L z ar o A n to n io B e z . -
A s e l m ag is tr ad o s o s tu v o r e s p e c to d e C r istin a
E l is ab e t F e r n n d e z q u e : . . . D i c h o e s t o , a l o s f i n e s
de contextualizar las consideraciones que
desarrollar, he de recordar que dentro de la
asociacin que ya fuera descripta y de la que
tom parte, la nombrada habra omitido su deber
de administrar y cuidar fielmente los bienes del
Estado que estaban bajo la rbita de su
responsabilidad, en funcin de su calidad de
jefa de gobierno y responsable poltica de la
administracin general del pas con el fin de
beneficiar indebidamente al amigo personal de
su fallecido esposo y su socio comercial Lzaro
Antonio Bez....-
A g r e g an d o que: ... se puede concluir
suficientemente que Fernndez ejerci un rol
preponderante para que la maniobra fuese
llevada a cabo. Ello, en tanto fue necesario que

282
en su condicin de mandataria del Poder
Ejecutivo Nacional, efectuase un manejo
direccionado de las facultades y atribuciones
inherentes a su cargo....-
Y que: ...Tales potestades propias,
sumadas a aqullas de los dems funcionarios
afines que fueron colocados en puestos claves
por el ex presidente Nstor Kirchner para
conformar su estructura institucional, y que
fueron mantenidos por ella mediante el dictado
de los correspondientes decretos que se
encuentran volcados y analizados en la prueba,
le habran permitido el direccionamiento y
control sobre los fondos que finalmente le
habran hecho llegar a Bez por medio del
irregular otorgamiento de obra pblica vial en la
provincia de Santa Cruz....-
R e s p e c to d e L z ar o A n to n io B e z e n te n d i :
...Por el contrario, dichos actos, que

ciertamente resultan lcitos en s mismos, al ser
ponderados integralmente con una visin ms
amplia, abarcadora de toda la maniobra en
general y que contemple la gran cantidad de
sujetos intervinientes y la funcin
especficamente asignada a cada uno de ellos,
adquieren una relevancia con ribetes delictivos
que no puede ser ignorada. La conducta de Bez,
que ser detalladamente descripta de seguido,
exhibe por un lado el aporte de un elemento
fundamental: la estructura societaria puesta a
disposicin para que, a travs de procedimientos
irregulares, recibiera indebidamente sumas
dinerarias del tesoro del Estado; y por el otro,
su designio orientado a que sus empresas
funcionaran para tal fin. De esta manera, su
accionar garantiz que tuviera lugar un hecho
complejo de corrupcin, en el cual el rol que

284
cumpli result tan determinante como el de los
funcionarios involucrados....-
S e n tad o s e s to s d o s as p e c to s p r e v io s s e d e b e
d e te r min ar c u l d e l as ac c io n e s d e s c r ip tas e n l a
n o r ma ( ar t c u l o 3 0 3 in c is o 1 d e l C d ig o P e n al ) e s l a
q u e c o r r e s p o n d e al c as o tr a d o a e s tu d io . -
E n tal s e n tid o d e b e d e s tac ar s e q u e e l h e c h o
in v e s ti g ad o s e c ir c u n s c r ib e , p o r e l m o m e n to , a l a
c r e ac i n d e u n a s o c ie d ad in mo b il iar ia c o n e l o b je to d e
r e c ib ir d i n e r o , e n l o c ac io n e s d e in mu e b l e s y u n h o te l ,
como il e g itima c o n tr ap r e s tac i n por el in d e b id o
o to r g amie n to d e o b r a p b l ic a e in tr o d u c ir l o e n e l
m e r c ad o f i n an c ie r o a f in d e d o tar l o d e ap ar ie n c ia
l c i ta. -
En c o n s e c u e n c ia la ac c i n t p i c a que se
ad e c u a a e s to s h e c h o s e s l a d e d is imu l ar , to d a v e z
q u e l o s al q u il e r e s , m s al l d e l o c o r r e c to d e s u
f o r m al i d ad , i n te n tar o n o c u l tar e l o r i g e n i l c i to d e l
d in e r o p r o v e n i e n te de la obra pblica o to r g ad a
il e g al m e n te al "Grupo B e z " desde el gobierno
n ac io n al p o r p ar te o a i n d i c ac i n d e l a e x p r e s id e n ta
C r is tin a E l iz ab e th F e r n n d e z - o b j e to p r o c e s al d e l a
c au s a N 5048/16 y por el c u al se e n c u e n tr a
p r o c e s ad a al ig u al q u e L z ar o A n to n io B e z - . -
E n to d o s e s to s c as o s d i s im u l ar s e tr ad u c e
como un p r o c e d imi e n to que ti e n d e a c r e ar un
o c u l tam ie n to o d is f r az d e l a il ic itu d d e l o r i g e n d e l o s
b ie n e s , y que lleva a esos bienes ad q u ie r an
ap ar i e n c ia l e g al . -
C l ar ame n te e l o b j e to d e l d e l ito e s e l b ie n o
b ie n e s q u e p r o v ie n e n d e u n i l c ito p e n al , e l c u al c o mo
s e s o s tie n e e s e l p ag o , m e d ian te al q u il e r e s , c o mo
c o n tr ap r e s tac i n de la obra p b l ic a c o n c e d id a
il e g al m e n te al g r u p o B e z . -
E n c u an to al r e s u l tad o s e h a s o s te n id o q u e :
...es un delito de resultado de peligro concreto
286
() que reclama el peligro de que los bienes
adquieran la apariencia de un origen licito. Es
decir no hace falta que los bienes hayan
adquirido efectivamente apariencia de origen
lcito... (conf. C r d o b a, F e r n an d o J, D e l ito de
L av ad o d e D in e r o , E d . H am mu r ab i, B u e n o s A ir e s ,
2 0 1 5 , p g . 3 3 ) . -
En c u an to al dolo se ha d ic h o que el
c o n o c imie n to o b i e n l a s o s p e c h a p o r p ar te d e l au to r
d e l d e l ito d e b l an q u e o d e d in e r o , d e l o r ig e n il c ito
d e d ic h o c ap ital y q u e c o n s u c o n d u c ta p u e d a d ar a
e s o s b ie n e s as p e c to l c ito . -
E n e s te s e n tid o , s e h a c itad o , e n mu c h o s
c as o s s imi l ar e s al aq u in v e s ti g ad o , e l f al l o d e l a
C m ar a F e d e r al d e C as ac i n P e n al q u e s o s tie n e q u e :
(...) (no es necesario) que el autor o quienes
participan en un proceso de lavado, tengan la
concreta finalidad de darle a los bienes una
apariencia de licitud; basta con que el autor

sepa que con su accin puede ser que los
bienes ilcitos adquieran aquel carcter (...) se
ha sostenido que el conocimiento de la
procedencia ilcita de los bienes por parte del
sujeto activo, no implica que este debe (...) saber
a ciencia cierta cul fue la concreta figura
cometida, ni las circunstancias especficas de
orden jurdico concurrentes sobre el caso (...).
Igual es el criterio esgrimido por Blanco
Cordero, para quien "(...) no es necesario un
conocimiento exacto y pormenorizado el delito
previamente cometido. Circunstancias tales
como el tiempo, el lugar, las formas de
comisin, autor, vctimas, etc., no necesitan
ser abarcadas por el conocimiento, aunque si
s o n c o n o c i d a s f o r m a n p a r t e d e l d o l o (. . . )" ; ( c i t a d o
en la causa "Orentrajch" de la C.N.C.P.. En
idntica tesitura, ver Politoff, op. cit., pgs. 73

288
y ss.; Durrieu, op. cit., pgs. 174 y ss.;
lvarez Pastor y Eguidazu Palacios, op. cit.,
pgs. 284 y ss., Caparrs, op. cit., pgs. 325
y ss., entre otros). Se trata, como vemos, de un
delito doloso, pero que admite plenamente la
posibilidad de un obrar con dolo eventual. De
tal modo, no es requisito la demostracin
acabada del conocimiento por parte del sujeto
activo en torno a la ilegal procedencia del
dinero que se est blanqueando, sino que
resultar suficiente acreditar, a partir de las
particularidades del caso, que debi
sospechar de la ilicitud de ese capital (CCC.
F E D . S al a I, C au s a N 3 5 . 9 9 7 " C A S E R T A , M ar io J . y
o tr o s s / c o n d e n a" . R ta. 2 8 d e s e p ti e m b r e d e 2 0 0 6 ) . -
S e n tad o l o s as p e c to s o b j e tiv o s y s u b j e tiv o s
p ar a q u e s e c o n s u me e l d e l ito d e l av ad o d e d in e r o d e
o r ig e n il c ito c l ar ame n te s e d e s p r e n d e q u e e l ac c io n ar
d e to d o s l o s imp u tad o s s e e n c u e n tr a c o n te n id o e n l a
n o r ma me n c io n ad a, s in p e r j u ic io de que los
ag r av an te s n o l e c o r r e s p o n d e n a to d o s y s e r n
e x p l ic ad o s ms ad e l an te . -
D e e s ta m an e r a s e h a d e te r m in ad o e l d e l i to
p r e c e d e n te , q u e imp l ic a, l a c o n v e r s i n f o r m al d e
L z ar o B e z e n e mp r e s ar io d e l a c o n s tr u c c i n c u an d o
e r a e mp l e ad o b an c ar io , p o c o s d as an te s q u e s u
am ig o , N s to r C ar l o s K ir c h n e r , as u m ie r a la
P r e s id e n c ia d e l a N ac i n , e l d a 8 d e m ay o d e 2 0 0 3 ,
p ar a luego ser in s e r tad o en el n e g o c io de l as
c o n tr atac io n e s d e in f r ae str u c tu r a d e l e stad o me d ian te
s u s e mp r e s as , p r ime r o " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " ,
y l u e g o " K an k y C o s til l a S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to
S . R . L . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
Y l a c o n c e s i n ir r e g u l ar a e s as e m p r e s as d e
o b r a p b l ic a v ial p o r p ar te d e N s to r C ar l o s K ir c h n e r
y C r is tin a E l is ab e t F e r n n d e z o f u n c io n ar io s af in e s . -
290
E n c u an to al d e l ito aq u i n v e s tig ad o te n e m o s
l a f o r m ac i n d e u n a s o c i e d ad in mo b il iar ia p o r p ar te
d e l a f ami l ia p r e s id e n c ial , " L o s S au c e s S . A . " - tamb i n
H o te s u r S . A . - c u an d o n u n c a h ab an in c u r s io n ad o e n
el rubro.-
Luego el ap o r te ir r e v o c ab l e y c o mp r a d e
in mu e b l e s p ar a, al g u n o s d e e l l o s , d ar l o s e n l o c ac i n . -
A l g u n as d e e s tas c o mp r as d e in m u e b l e s s e
r e al iz an a amig o s c o mo O s v al d o J o s S an f e l ic e o al
m is m o L z ar o A n to n io B e z . -
S e g u id ame n te se f i r m an los c o n tr ato s de
l o c ac i n c o n l as e mp r e s as d e L z ar o A n to n i o B e z . -
L a d is imu l ac i n a q u e h ac e r e f e r e n c ia e l
ar t c u l o 303 in c is o 1) del C d ig o P e n al , queda
d e m o s tr ad o con el desorden s is te m tic o de la
c o n tab il id ad d e " L o s S au c e s S . A . " d o n d e l o s p ag o s
e n tr e g ad o s y r e c ib id o s , mu c h as v e c e s s e r e al iz ar o n
s in la d o c u me n tac i n que ac r e d i te los s e r v ic i o s
p r e s tad o s p o r l as d is tin tas s o c ie d ad e s y a an al iz ad as

e n l o s ac p ite s an te r io r e s y a l o s q u e m e r e m ito e n
h o n o r a l a b r e v e d ad ; tamb i n l o s m o v imi e n to s d e
f o n d o s e n e f e c tiv o s q u e s o n g ir ad o s d e c u e n tas
b an c ar ias d e l a s u c e s i n d e N s to r K ir c h n e r a " L o s
S au c e s S . A . " o a " H o te s u r S . A . " y a l o s s o c io s y
h e r e d e r o s e n u n " c o r s i e r ic o r s i" q u e c ar e c e d e l
m n im o s e n ti d o c o m e r c ial o f in an c ie r o , u n e j e mp l o
p u n tu al e s l a s itu ac i n p ar tic u l ar me n te ir r e g u l ar q u e
te r min a c o n l a c o mp r a d e c e d i n e s p ar a c o mp r ar e l
in mu e b l e d e S an J o s 1 1 1 1 y d e l q u e d ie r an c u e n ta
e n au to s l o s f u n c io n ar io s y e m p l e ad o s d e l a s u c u r s al
R io G al l e g o s d e l B an c o d e l a N ac i n A r g e n tin a. -
Muchos mo v im ie n to s de fondos fueron
m e d ian te m o v im ie n to s b an c ar io s q u e s i b ie n p e r m ite n
s u tr az ab il id ad , l o s p r o c e s o s d e r e g is tr ac i n c o n tab l e
n o s o n l o s u f ic ie n te me n te f iab l e s p ar a c e r tif ic ar e l
o r ig e n p r im ig e n io d e l e f e c tiv o , c o n f r o n tar p e r ic ia
292
c o n tab l e d e f s . 2 5 5 4 / 2 6 0 7 .
E s d e p r e s u mir e n e s ta e tap a p r o c e s al q u e e l
d in e r o u til iz ad o p ar a p ag ar l o s al q u il e r e s v ie n e
c o n tam in ad o p o r l a c o n c e s i n d e l a o b r a p b l ic a
il e g al y s u in g r e s o e n e l s is te ma b an c ar io e s p ar a
o c u l tar s u o r ig e n il c ito y d o tar l o d e l e g al id ad tal
c o m o r e q u ie r e e l tip o p e n al . -
E n e s te s e n tid o s e d e m u e s tr a, c o n l a p r u e b a
r e l atad a, la p ar tic ip ac i n de c ad a uno de los
im p u tad o s e n l o s h e c h o s . -
A s N s to r C ar l o s K ir c h n e r , C r istin a E l iz ab e th
F e r n n d e z , M x imo C ar l o s K ir c h n e r f u n d an la
e mp r e s a " L o s S au c e s S . A . " , c o n e l o b j e to d e q u e s e
c an al ic e n p o r al l y me d ian te l o c ac io n e s d e in mu e b l e s
l o s p ag o s il e g al e s d e l d e l ito p r e c e d e n te , l a o b r a
p b l i c a c o n c e d i d a a L z ar o A n to n io B e z . -
F l o r e n c i a K ir c h n e r al m o r ir N s to r C ar l o s
K i r c h n e r , in g r e s a a l a s o c ie d ad a s ab ie n d as d e l o q u e
sucede.-
R o min a d e l o s n g e l e s M e r c ad o , O s v al d o J o s
S an f e l ic e y s c ar A l b e r to L e iv a s o n ap o d e r ad o s d e
" L o s S au c e s S . A " y e n tal c ar c te r , f ir m an c o n tr ato s
d e l o c ac i n y d e p o s itan l o s c h e q u e s c o n l o s q u e s e
ab o n an e s tas l o c ac io n e s , e n r e al id ad p ag o s il e g al e s . -
E l c ar c te r d e ap o d e r ad o d e O s v al d o J o s
S an f e l ic e s e v is l u m b r a p o r h ab e r d e p o s itad o e l
c h e q u e N 5 1 0 9 7 9 2 3 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r
l a s u m a d e $ 9 2 . 2 0 2 , 0 0 , e mi ti d o c o n f e c h a 3 d e j u l io
d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 0 d e e s e mis mo a o ,
d e p o s itad o c o n f e c h a 2 1 d e e s e m is mo me s y a o ;
c h e q u e N 5 9 4 2 4 0 8 2 d e " l c al is d e l a P atag o n ia S . A . "
p o r l a s u ma d e $ 3 3 . 0 4 5 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 5 d e
ag o s to d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 7 d e e s e m is mo
a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 4 d e e s e m is m o m e s y
a o ; c h e q u e N 5 1 0 9 7 9 2 7 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A .
p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 3 9 2 , 0 0 e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
294
ag o s to d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e e s e m is mo
a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 9 d e e s e m is mo m e s y
p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 6 2 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
o c tu b r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 8 d e e s e m is mo
p o r l a s u ma d e $ 8 0 . 9 7 0 , 1 6 , e m iti d o c o n f e c h a 1 0 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e e s e
m is m o a o , d e p o s i tad o c o n f e c h a 8 d e e n e r o d e 2 0 1 0 ;
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o 1 4 d e e s e
m is m o a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 8 d e e s e m is mo
mes y a o ; cheque N 56459902 de S o l v e n c ia
C r e d itic ia S . A . p o r l a s u ma d e $ 8 8 . 1 6 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 1 d e e n e r o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o e l
1 3 d e e n e r o d e e s e m is mo a o , d e p o s itad o c o n f e c h a
15 de enero; c h e q u e N 6 3 3 6 0 8 8 0 d e " l c al i s d e l a
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 3 . 5 3 7 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 2 d e mar z o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 5
d e m ar z o d e e s e m is m o a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 7
d e e s e mis mo me s y a o ; c h e q u e S . A . 5 6 4 5 9 9 0 8 d e
S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a s u ma d e $ 8 9 . 3 1 2 , 0 0 ,
e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e
p ag o 1 1 d e e s e m is mo me s a o , d e p o s itad o c o n f e c h a
2 3 s ig u ie n te ; c h e q u e N 6 8 9 2 7 2 8 3 d e " l c al is d e l a
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 3 . 6 2 3 , 2 5 , e m itid o
c o n f e c h a 1 3 d e ab r i l d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 4
d e e s e mi s m o me s y a o , d e p o s itad o u n d a d e s p u s ;
c h e q u e N 5 9 7 6 0 1 1 8 d e " In v e r s o r a M & S S A . " p o r l a
s u m a d e $ 2 3 1 . 0 8 4 , 0 0 , e mi tid o c o n f e c h a 2 0 d e may o
d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 2 1 d e e s e m is mo me s y
c h e q u e N 7 0 9 0 7 9 7 7 d e " l c al is d e l a P atag o n ia S . A "
296
j u l io d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 5 d e e s e mis mo
m e s y d e p o s itad o c o n f e c h a 1 5 d e e s e m is mo me s y
m ay o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 9 d e j u n io d e e s e
m is m o a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 0 d e e s e m e s y
p o r l a s u m a d e $ 1 8 6 . 4 6 5 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 8 d e
m ay o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 2 d e j u n io y
d e p o s itad o c o n f e c h a 3 d e e s e me s y a o . -
Por su p ar te A l b e r to s c ar L e iv a c o mo
ap o d e r ad o d e " L o s S au c e s S . A , " S . A . d e p s ito l o s
c h e q u e s p o r m e d io d e l o s c u al e s s e ab o n ab a l a
l o c ac i n de " l c al is de la P atag o n ia S.A." N
0 0 9 7 2 1 2 1 p o r l a s u m a d e $ 3 8 . 7 9 8 , 2 5 e mitid o c o n
f e c h a 1 1 d e j u l io d e 2 0 1 2 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 3 0
d e e s e me s y a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 6 d e ag o s to
d e e s e a o ; c h e q u e N 7 1 6 1 7 1 9 8 p o r l a s u m a d e $
3 4 . 6 5 8 , 2 5 e mitid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 , c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e e s e me s y a o , d e p o s itad o
c o n f e c h a 2 4 d e ag o s to d e e s e a o ; c h e q u e N
5 6 4 5 9 9 2 3 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a su ma d e
$ 8 9 . 0 1 5 , 2 3 , e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e m ay o d e 2 0 1 0 ,
c o n f e c h a d e p ag o 1 2 d e e s e mis mo me s y a o ,
c h e q u e N 5 6 4 5 9 9 3 9 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r
l a s u m a d e $ 9 0 . 4 6 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 2 d e ju l io
a o ; cheque N 68928022 de " l c al is de la
P atag o n ia" p o r l a s u ma d e $ 3 4 . 0 5 4 , 5 5 , e mitid o c o n
f e c h a 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 1 d e
e s e m is mo a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 6 d e e s e
m is m o m e s y a o ; c h e q u e N 7 0 9 0 8 3 1 7 d e " l c al is d e
l a P atag o n ia" p o r l a s u m a d e $ 3 4 . 2 2 7 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 1 d e ag o s to d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o
298
1 3 d e e s e m is mo me s y a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 8
d e e s e mis m o me s y a o ; c h e q u e N 5 6 4 5 9 9 4 7 d e
e mitid o c o n f e c h a 1 9 d e ag o s to d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e
p ag o 2 0 d e e s e mi s m o a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 2 0
d e e s e mis m o me s y a o ; c h e q u e N 5 9 3 0 9 9 0 3 d e
e mitid o c o n f e c h a 2 1 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n
f e c h a d e p ag o 2 2 d e e s e mi s m o a o , d e p o s itad o c o n
fecha 23 de ese m is m o me s y a o ; cheque N
7 1 6 1 6 6 0 5 d e " l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " p o r l a
s u m a d e $ 3 4 . 3 9 9 , 5 0 e mitid o c o n f e c h a 1 2 d e o c tu b r e
a o , d e p o s itad o c o n f e c h a il e g ib l e p e r o e n o c tu b r e d e
2010; cheque N 71616862 de " l c al is de la
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 4 . 5 7 2 , 0 0 e mitid o
c o n f e c h a 7 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o
9 d e e s e mis mo m e s a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 1 5 d e
e s e m is mo me s y a o ; c h e q u e N 7 4 6 0 1 8 9 6 d e
" l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $
3 4 . 9 1 7 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 1 7 d e f e b r e r o d e 2 0 1 1 ,
c o n f e c h a d e p ag o 1 8 d e e s e mis mo me s , d e p o s itad o
c o n f e c h a 2 4 d e e s e m is mo m e s y a o ; c h e q u e N
7 4 6 0 2 3 9 7 d e " l c al is d e l a P atag o n ia S . A . " por la
s u m a d e $ 3 5 . 1 7 5 , 1 5 e m itid o c o n f e c h a 1 2 d e ab r il d e
2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 1 3 d e e s e m is mo m e s ,
p o r l a s u ma d e $ 3 4 . 3 9 9 , 5 0 e mitid o c o n f e c h a 9 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 1 0 d e e s e
m is m o me s , d e p o s i tad o c o n f e c h a 2 4 d e e s e m is mo
mes y a o ; cheque N 59309907 de S o l v e n c ia
C r e d iti c ia p o r l a s u m a d e $ 9 1 . 6 1 2 , 0 0 , e mitid o c o n
f e c h a 1 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o 3
d e e s e mi s m o m e s , d e p o s itad o c o n f e c h a 9 d e e s e me s
y a o ; cheque N 83441880 de " l c al is de la
300
P atag o n ia S . A . " p o r l a s u m a d e $ 3 5 . 5 2 0 , 7 5 e mitid o
c o n f e c h a 2 3 d e may o d e 2 0 1 1 , c o n f e c h a d e p ag o 2 4
d e e s e mis mo m e s y a o , d e p o s itad o c o n f e c h a 8 d e
j u n i o d e e s e m is m o a o ;
V c to r A l e j an d r o M an z an ar e s e n s u r o l d e
C o n tad o r P b l ic o N ac io n al e s e l q u e p e r g e n io to d a l a
m an io b r a, p ar a l o c u al c u e n ta c o n l a in e s timab l e
ay u d a d e l o s e s c r ib an o s J o r g e M ar c e l o L u d u e a,
R ic ar d o L e an d r o A l b o r n o z y N o r ma B e atr iz A b u in . -
L z ar o A n to n io B e z orden f ir mar los
c o n tr ato s y p ag ar e s to s al q u il e r e s , e s to es la
c o n tr ap r e s tac i n il e g al p o r l a c o n c e s i n d e l a o b r a
p b l i c a q u e o b tu v o d e l E s tad o P r o v in c ial y N ac i o n al . -
L u c i an a S ab r in a B e z , L e an d r o A n to n i o B e z ,
M ar t n A n to n io B e z , E mi l io C ar l o s M ar t n , C ar l o s
F e r n an d o B u s to s , M ar t n S am u e l J ac o b s , L is an d r o
D o n ai r e y M ar a A l e jan d r a J amie so n f u e r o n f ir man te s
d e c h e q u e s d e l as e mp r e s as " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s
S . A . " , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " , " K an k y C o s til l a

S . A . " y " V al l e M itr e S . A . " . -
U n a mu e s tr a d e e l l o s s o n l o s c h e q u e s q u e
f ir mar o n M ar t n B e z y L is an d r o D o n air e d e l a c u e n ta
N 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e S an ta C r u z , c o mo
ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " n me r o s
0 2 7 3 4 7 0 8 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 d e f e c h a 2 2 d e
d i c ie mb r e d e 2 0 1 0 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e e n e r o
d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r
s u p r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2
d e e n e r o d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 0 9 p o r l a s u ma d e $
1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e m itid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie m b r e
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e f e b r e r o d e
2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u
p r e s id e n te M x i mo C ar l o s Kirchner en la fecha
m e n c io n ad a; 0 2 7 3 4 7 1 0 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0
p e s o s , e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e mar z o d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
302
"Los S au c e s S.A," d e p o s itad o por su P r e s id e n te
M x im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 1 d e mar z o d e
2010; N 02734711 por la suma de $ 18.472,00
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e ab r il d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M x im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 5 d e ab r i l d e
2010; 02734711 por la suma de $ 18.472,00 pesos,
e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic i e m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a
d e p ag o d e l 1 0 d e ab r i l d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M x imo
C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 5 d e ab r il d e 2 0 1 0 ; N
0 2 7 3 4 7 1 2 p o r l a s u ma d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e mitid o
c o n f e c h a 2 2 d e d ic i e m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 0 d e may o d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r
c o n f e c h a 1 3 d e may o d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 3 p o r l a
s u m a d e $ 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s , e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e
d ic ie mb r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io
s u P r e s id e n te M x i mo C ar l o s K i r c h n e r c o n f e c h a d e
d e p s ito il e g ib l e ; 02734714 por la suma de $
d e 2 0 0 9 , c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 0 , a
f av o r de "Los S au c e s S.A," d e p o s itad o por su
P r e s id e n te M x i mo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2 d e
j u l io de 2010; N 02734714 por la s u ma de
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 0 , a
j u l io d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 6 p o r l a s u m a d e 1 8 . 4 7 2 , 0 0
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e s e p tie mb r e d e 2 0 1 0 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te
M x im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 3 d e s e p tie m b r e
304
d e 2 0 1 0 ; 0 2 7 3 4 7 1 7 p o r l a s u ma d e 1 8 . 4 7 2 , 0 0 p e s o s ,
e mitid o c o n f e c h a 2 2 d e d ic ie m b r e d e 2 0 0 9 c o n f e c h a
d e p ag o d e l 1 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 0 , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M x imo
C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 4 d e o c tu b r e d e 2 0 1 0 ; N
5 9 3 0 9 9 2 4 d e S o l v e n c ia C r e d itic ia S . A . p o r l a su ma d e
$ 1 8 4 . 3 7 4 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 8 d e may o d e 2 0 1 1 ,
c o n f e c h a d e p ag o 2 6 d e e s e mis m o me s y a o ,
d e p o s itad o c o n f e c h a 2 7 d e e s e m e s y a o . -
M ar t n B e z y C l au d i o B u s to s f ir mar o n l o s
c h e q u e s d e l a c u e n ta N 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e
S an ta C r u z , c o m o ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " , l o s c h e q u e s N 0 2 9 3 2 9 9 1 p o r l a s u m a
d e p e s o s 2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e m iti d o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e
2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 1 , a
P r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a il e g ib l e ;
N 0 2 9 3 2 9 9 5 p o r l a s u ma d e $ 2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l
1 0 d e j u n i o d e 2 0 1 1 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
e n l a m is ma f e c h a; N 0 2 9 3 2 9 5 9 p o r l a s u m a d e $
2 0 . 7 0 0 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o d e 2 0 1 1 c o n
f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e d i c ie mb r e d e 2 0 1 1 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te
M x im o C ar l o s K ir c h n e r e l 3 d e e n e r o d e 2 0 1 2 . -
C l au d i o B u s to s y E m il io C ar l o s M ar t n
f ir mar o n l o s c h e q u e s d e l a c u e n ta N 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5
del B an c o de S an ta C r u z , como ap o d e r ad o s de
" L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " n m e r o s 0 2 9 3 3 0 0 3 p o r
l a s u ma d e $ 2 0 . 7 0 0 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 7 d e e n e r o
d e 2 0 1 1 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e f e b r e r o d e
P r e s id e n te M x im o C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 d e
m ar z o d e e s e a o . -
M ar t n B e z y L e an d r o B e z f ir m ar o n l o s
306
c h e q u e s d e l a c u e n ta N 0 0 1 4 1 5 1 7 / 5 d e l B an c o d e
S an ta C r u z , c o m o ap o d e r ad o s d e " L o s c al z o y D e l
C u r to S . R . L . " N 03195526 por la suma de pesos
2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 3 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " s i n c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te ;
N 0 3 1 9 5 5 2 7 p o r l a s u ma d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 3 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " s i n c o n s tan c i a d e l d e p o s i tan te ; N 0 3 1 9 5 5 2 8
f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e m ar z o
s u P r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2
d e mar z o d e e s e a o ; 0 3 1 9 5 5 2 9 p o r l a s u m a d e $
2 3 . 0 7 2 , 0 0 e m iti d o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e ab r i l d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M x im o C ar l o s K ir c h n e r e n d i c h a f e c h a; N 0 3 1 9 5 5 3 0
f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e may o d e
m ay o d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N 0 3 1 9 5 5 3 1 p o r l a s u m a d e $
2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 2 , a f av o r d e
M x im o C ar l o s K ir c h n e r e l 2 d e j u l io d e 2 0 1 2 ; N
f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0
d e ag o s to d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
c o n f e c h a 2 1 d e ag o s to d e 2 0 1 2 ; N 0 3 1 9 5 5 3 4 p o r l a
s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e
febrero de 2012 con fecha de p ag o del 10 de
s e p tie mb r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
308
c o n f e c h a 1 1 d e s e p tie m b r e d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N
0 3 1 9 5 5 3 5 p o r l a s u ma d e p e s o s 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e mitid o
c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o
d e l 1 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " d e p o s itad o p o r s u P r e s id e n te M x imo C ar l o s
Kirchner con fecha 12 de o c tu b r e de 2012; N
0 3 1 9 5 5 5 7 p o r l a s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 , e m iti d o c o n
f e c h a 3 0 d e ag o s to d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 0
d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
c o n f e c h a 3 0 d e o c tu b r e d e 2 0 1 2 ; 0 3 1 9 5 5 3 6 p o r l a
s u m a d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 e mitid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o
d e 2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e n o v ie mb r e d e
2 0 1 2 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " d e p o s itad o p o r s u
P r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r c o n f e c h a 1 2 d e
n o v ie mb r e d e 2 0 1 2 ; c h e q u e N 0 3 1 9 5 5 3 7 p o r l a s u m a
d e $ 2 3 . 0 7 2 , 0 0 e m itid o c o n f e c h a 1 0 d e f e b r e r o d e
2 0 1 2 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 2 ,
a f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " d e p o s i tad o p o r s u
P r e s id e n te M x imo C ar l o s K ir c h n e r e n d ic h a f e c h a; N
f e c h a 1 d e e n e r o d e 2 0 1 3 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0
d e ab r i l d e 2 0 1 3 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " s in
c o n s tan c ia d e s u d e p o s i tan te . -
M ar t n B e z y L u c ian a B e z f ir mar o n l o s
c h e q u e s d e l a c u e n ta N 0 4 3 3 0 0 2 7 1 / 3 2 d e l B an c o d e
l a N ac i n A r g e n tin a, c o m o ap o d e r ad o s d e " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " n me r o s 2 0 8 3 7 6 3 5 p o r l a s u m a
d e p e s o s 6 5 . 3 4 0 , e mi tid o c o n f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e
2 0 1 5 c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 , a
f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " , d e p o s i tad o e n e s ta l tim a
f e c h a s i n c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te ; N 2 0 8 3 7 6 3 4
o c tu b r e de 2015 con fecha de p ag o del 2 de
n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
310
d e p o s itad o c o n f e c h a 9 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 s in
c o n s tan c ia d e l d e p o s i tan te . -
M ar t n B e z f ir m l o s c h e q u e s d e l a c u e n ta N
0 4 3 3 0 0 5 6 6 / 5 9 d e l B an c o d e l a N ac i n A r g e n ti n a,
como P r e s i d e n te de " K an k y C o s ti l l a S.A." N
1 3 3 0 8 9 5 4 p o r l a s u m a d e $ 1 3 . 8 2 1 , 1 8 , e m iti d o c o n
f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 c o n f e c h a d e p ag o d e l 4
d e n o v ie m b r e d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
d e p o s itad o e l 9 d e n o v ie mb r e d e 2 0 1 5 s in c o n s tan c ia
d e l d e p o s itan te ; c h e q u e N 1 3 3 0 8 9 5 3 p o r l a s u ma d e
$ 6 5 . 3 4 0 , e m itid o c o n f e c h a 2 1 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5
c o n f e c h a d e p ag o d e l 2 3 d e o c tu b r e d e 2 0 1 5 , a f av o r
d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 2 3 d e o c tu b r e d e
2 0 1 5 s in c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te . -
C o m o ap o d e r ad o d e " K an k y C o s til l a S . A " e l
cheque N 07864156 por la suma de $ 30.349,25,
e mitid o c o n f e c h a 2 7 d e m ar z o d e 2 0 1 5 c o n f e c h a d e
p ag o d e l 1 0 d e j u l io d e 2 0 1 5 , a f av o r d e " L o s S au c e s
S . A , " d e p o s itad o e l 1 0 d e ju l io d e 2 0 1 5 sin c o n s tan c ia

d e l d e p o s itan te ; N 0 7 8 6 4 1 5 5 p o r l a s u m a d e p e s o s
3 0 . 3 4 9 , 2 5 , e m iti d o c o n f e c h a 2 7 d e m ar z o d e 2 0 1 5
c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 5 , a f av o r d e
" L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 0 d e j u n io d e 2 0 1 5
s in c o n s tan c ia d e l d e p o s itan te . -
M ar a A l e jan d r a J amie so n c o mo ap o d e r ad a d e
" K an k y C o s til l a S A " e l c h e q u e N 0 2 5 4 2 3 1 0 p o r l a
s u m a d e $ 1 9 . 3 6 0 , 0 0 , e m iti d o c o n f e c h a 1 5 d e e n e r o
d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 5 d e f e b r e r o d e e s e
a o , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 6 d e
ab r i l d e 2 0 0 9 s i n c o n s tan c i a d e l d e p o s itan te ; c h e q u e
N 0 2 5 4 2 3 0 8 p o r l a s u ma d e $ 1 9 . 3 6 0 , 0 0 e m itid o c o n
f e c h a 1 5 d e e n e r o d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e p ag o d e l 1 6
d e e s e me s y a o , a f av o r d e " L o s S au c e s S . A , "
il e g ib l e l a f e c h a p e r o d e p o s i tad o M x i mo C ar l o s
Kirchner; N 02542316 por la suma de $ 19.360,00
e mitid o c o n f e c h a 1 5 d e e n e r o d e 2 0 0 9 c o n f e c h a d e
312
p ag o d e l 5 d e ag o s to d e e s e a o , a f av o r d e " L o s
S au c e s S . A , " d e p o s itad o e l 1 2 d e j u l io d e 2 0 0 9 s in
c o n s tan c ia d e l d e p o s i tan te . -
S i b ie n e s to e s u n a p e q u e a m u e s tr a d e l a
to tal id ad d e c h e q u e s g ir ad o s e e s tab l e c i q u e l a f ir ma
L o s S au c e s S . A , " e n e l p e r o d o c o mp r e n d id o e n t r e e l
mes de enero del ao 2009 y el da 31 del mes de
marzo del ao 2016, factur a las empresas que
se detallarn, operaciones por los siguientes
montos: 1) Inversora M&S S.A., por un total de
$ 13.896.672,68, habiendo percibido al da 31
de diciembre de 2015, la suma de $
11.652.210,87; 2) Loscalzo y Del Curto S.R.L.",
por un total de $ 1.691.580, habiendo percibido
al da 31 de diciembre de 2015, la suma de $
1.688.633; 3) Valle Mitre S.A., por un total de
$ 2.836.724, habiendo percibido al da 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 2.745.730; 4)
Solvencia Crediticia S.A., por un total de $

2.278.188, habiendo percibido al da 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 2.278.188; 5)
Siempre Joven Asociacin Mutual, por un total
de $ 816.992, habiendo percibido al da 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 816.992; 6)
Kank y Costilla S.A., por un total de $
7) Austral Construcciones S.A.", por un total de
$ 323.915,79, habiendo percibido al da 31 de
diciembre de 2015, la suma de $ 323.915,79; 8)
lcalis de la Patagonia S.A., por un total de $
diciembre de 2015, la suma de $ 4.030.102,13; y
9) Idea S.A. por un total de $ 561.665,57,
habiendo percibido al da 31 de diciembre de
2015, la suma de $ 440.665,57; siendo que la
sumatoria del monto total cobrado, asciende a

314
25.975.868,54.-
P o r o tr o l ad o , a p ar tir d e l a in f o r mac i n
ap o r tad a p o r e l B an c o d e S an ta C r u z y e l B an c o d e l a
N ac i n A r g e n tin a, s e d e te r mi n q u e s e e f e c tu ar o n l as
s ig u ie n te s tr an s ac c io n e s r e c p r o c as - e n tr e m u c h as
o tr as - , e n l as c u e n tas d e l a f ir m a " L o s S au c e s S . A , " ,
e n e l p e r o d o c o mp r e n d id o e n tr e e l me s d e e n e r o d e l
a o 2 0 0 9 y e l m e s d e j u l io d e l a o 2 0 1 6 , r e c ib i a l as
e mp r e s as q u e s e d e tal l ar n , o p e r ac i o n e s p o r l o s
s ig u ie n te s mo n to s : 1 ) I n v e r s o r a M & S S . A . , p o r u n
total de $ 15.823.024; 2) Loscalzo y Del Curto
S.R.L.", por un total de $ 5.697.373; 3) Valle
Mitre S.A., por un total de $ 2.393.725; 4)
Solvencia Crediticia S.A., por un total de $
2.170.818; 5) Siempre Joven Asociacin
Mutual, por un total de $ 777.040; 6) Kank y
Costilla S.A., por un total de $ 1.298.166; 7)
Austral Construcciones S.A.", por un total de $
752.539; 8) lcalis de la Patagonia S.A., por

un total de $ 5.580.180; 9) Idea S.A. por un
total de $ 488.837; 10) Sucesin Nstor Carlos
Kirchner por un total de $ 11.275.000; 11)
Hotesur S.A. por un total de $ 1.405.000, 12)
Mximo Carlos Kirchner por un total de $
2.588.231; 12) Blanco Gmez por un monto total
de $ 14.300; 13) Walter Torres por un monto
total de $ 74.400; 14) Patricia Gmez por un
monto total de $ 47.210; 16) Cristina Elisabet
Fernndez por un monto de $ 8.854.000; 17)
Leticia Firpo por un monto de $ 159.576;
Florencia Kirchner por un monto $ 485.496; 18)
Pablo Grippo por un monto de $ 2.309.521 19)
movimientos que no se han podido determinar
por la suma de pesos $ 1.361.678; siendo que la
sumatoria del monto total cobrado, asciende a
63.556.114.-
T e n ie n d o e n c u an ta l as s u mas in d i c ad as l as
316
c o n d u c tas se ven c o n f ig u r ad as pues l as s u mas
p u e s tas en c i r c u l ac i n son s u p e r io r e s a los
tr e s c ie n to s mil p e s o s ( $ 3 0 0 . 0 0 0 ) q u e e x ig e l a n o r ma. -
T o d o s e l l o s c o n e l c o n o c i mie n to q u e c o n s u s
c o n d u c tas in te n tab an d o tar d e l ic itu d a b i e n e s d e
o r ig e n il c ito . -
b.1. Los agravantes:
- H ab itu al id ad o c o mo mie m b r o de una
as o c iac i n o b an d a f o r m ad a p ar a la c o m is i n
c o n tin u id ad d e h e c h o s d e e s ta n atu r al e z a-
El ar t c u l o 303 in c is o 2) a) d is p o n e un
au m e n to d e l m n im o y m x im o e n c as o d e q u e s e d e n
e s tas c ir c u n s tan c ias . -
S e h a d ic h o . . . a s s e e s t a b l e c i d o q u e : E n
el caso en que no ha sido posible probar la
comisin en el pasado y en forma reiterada de
actos de lavado a los fines de la habitualidad,

pero s puede sostenerse, en cambio, que desde
una fecha determinada los imputados haban
conformado una asociacin para la realizacin
reiterada de esta clase de delitos, que se
prolong en el tiempo con sus mismos
integrantes, hasta que ordenaron sus
detenciones, sta halla encuadre legal en el
segundo supuesto del inciso b del artculo 278
del cdigo sustantivo. El acuerdo entre ellos se
revela a partir de la actuacin coordinada que
los caracteriz a travs del tiempo (). Por todo
ello debe ser confirmado lo resuelto en el auto
apelado en cuanto decretaron el procesamiento
con prisin preventiva en relacin al delito de
lavado de activos de origen delictivos, con ms
la agravante que reprime al autor que realizare
el hecho como miembro de una asociacin o
banda formada para la comisin continuada de

318
hechos de esta naturaleza (artculo 278 inciso
"a" del Cdigo Penal, calificado por su inciso
" b " ) . ( c o n f . C C F E D , S A L A II, c au s a 2 1 . 5 9 0 " B R E W E R ,
N i c h o l as y o tr o s s / p r o c e s ami e n to " . R ta. 16 de
s e p tie mb r e d e 2 0 0 4 ) . -
E l c o n c e p to e s c l ar o y ap l ic ab l e a l o s h e c h o s
aq u in v e s tig ad o s y a l o s im p u tad o s . -
El p r o b l e ma se e s tab l e c e en la r e l ac i n
c o n c u r s al e n tr e l a as o c iac i n il c ita y e l p r e s e n te
ag r av an te ya que e s tas poseen id n tic as
c ar ac te r s tic as , e n to n c e s de c o m p r o b ar s e que la
as o c iac i n il c ita tie n e p o r ac tiv id ad p r in c ip al l a d e
l av ad o d e d i n e r o n o c o r r e s p o n d e ag r av ar l a c o n d u c ta
d e l o s imp u tad o s d e ac u e r d o a l o d is p u e s to p o r e l
ar t c u l o 2 1 0 d e l C d ig o P e n al , a e x c e p c i n q u e s e
compruebe que l a m is m a tu v ie r e , ad e m s , o tr o s
p r o p s ito s c r imin al e s , q u e c o mo s e v e r as l o e s . -
- c u an d o e l au to r f u e r a f u n c io n ar io p b l ic o q u e
h u b ie r a c o m e tid o e l h e c h o e n e j e r c ic io u o c as i n d e
s u s f u n c io n e s -
A g r av an te q u e l e s c ab e a C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z y , a p ar ti r d e l 4 d e d ic ie mb r e d e 2 0 1 5 al
1 4 d e d ic i e m b r e d e 2 0 1 6 , a M x i mo C ar l o s K i r c h n e r . -
E n e s te s e n tid o d e b e r e c o r d ar s e l o d is p u e s to
p o r e l ar t c u l o 7 7 d e l C d ig o P e n al : . . . P o r l o s
trminos "funcionario pblico" y "empleado
pblico", usados en este Cdigo, se designa a
todo el que participa accidental o
permanentemente del ejercicio de funciones
pblicas, sea por eleccin popular o por
nombramiento de autoridad competente....-
P e r o ad e ms s e d e b e te n e r e n c u e n ta l o
e s tab l e c id o p o r l a C o n v e n c i n In te r ame r ic an a c o n tr a
l a C o r r u p c i n ( l e y 2 4 . 7 5 9 ) , l a c u al ti e n e j e r ar q u a
s u p r a l e g al , q u e e n s u ar t c u l o 1 e n tie n d e a l a
320
f u n c i n p b l ic a: . . . c o m o t o d a a c t i v i d a d t e m p o r a l
o permanente, remunerada u honoraria,
realizada por una persona natural en nombre del
Estado o al servicio del Estado o de sus
entidades, en cualquiera de sus niveles
jerrquicos, y funcionario pblico como
cualquier funcionario o empleado del Estado o
de sus entidades, incluso los que han sido
seleccionados, designados o electos para
desempear actividades o funciones en nombre
del estado o al servicio del estado, en todos sus
niveles jerrquicos....-
C l ar o e s t q u e am b o s im p u tad o s , e j e r c an
c ar g o s p b l i c o s , y u n o d e e l l o s - F e r n n d e z - e l c ar g o
m s al to d e l P o d e r E j e c u tiv o N ac io n al , y q u e d e e l l o
s e v al ie r o n , e n u n p r im e r o mo me n to , p ar a o to r g ar
il e g al m e n te l as o b r as p b l i c as - o b j e to p r o c e s al d e l a
c au s a N 5 0 4 8 / 1 6 - p ar a l o g r ar d e s p u s e l p ag o c o mo
r e to r n o d e e s a o p e r ac i n il e g al , sie n d o M x imo C ar l o s
Kirchner q u ie n p e r c ib i al g u n o s de esos p ag o s
il e g al e s . -
C) Negociaciones incompatibles:
E l s u c e s o d e s c r ip to e n r e l ac i n al in d e b id o
o to r g amie n to d e l a c o n c e s i n d e l ic e n c ias h ab il itan te s
d e j u e g o , s e r e l ac io n a c o n aq u e l l a o to r g ad a m e d ian te
d e c r e to P E N N 1 8 5 1 / 2 0 0 7 d e f e c h a 5 d e d ic ie m b r e
d e 2 0 0 7 p o r e l e n to n c e s p r e s id e n te N s to r C ar l o s
K i r c h n e r , c o n c e s i n q u e f u e man te n i d a p o r C r is tin a
E l is ab e t F e r n n d e z , a la e mp r e s a H ip d r o mo
A r g e n tin o d e P al e r m o S . A . s itu ac i n q u e s e e n c u e n tr a
r e l ac i o n ad a c o n e l " G r u p o In d al o " p o r l as mq u in as
tr ag am o n e d as al l in s tal ad as . -
E s te d e c r e to f u e f ir mad o c in c o d as an te s q u e
322
N s to r C ar l o s K ir c h n e r d e j ar a l a p r e s id e n c ia y c in c o
a o s an te s q u e v e n z a l a c o n c e s i n o to r g ad a al g r u p o
m e n c io n ad o , s e p r o r r o g o l a c o n c e s i n p o r d ie z a o s
m s a d ic h a e m p r e s a. -
L a c o n d u c ta d e C r i s tin a E l is ab e t F e r n n d e z
e n c u ad r a e n e l d e l ito d e n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p b l ic as , p o r e l q u e
d e b e r r e s p o n d e r e n c al id ad d e au to r ( ar t c u l o s 4 5 y
2 6 5 d e l C d i g o P e n al ) . -
E n e f e c to , ate n to a l a in te r v e n c i n q u e l e c u p o
al m an te n e r e s ta c o n c e s i n , o p o r tu n ame n te o to r g ad a
por N s to r C ar l o s K ir c h n e r , s o c io en v ar ias
s o c ie d ad e s c o me r c ial e s , es d ab l e concluir que
o b e d e c i a u n in te r s aj e n o al d e l a imp ar c ial id ad
d e b id a p ar a u n a r e c ta ad min is tr ac i n p b l ic a y e l
b u e n y d e b id o d e s e mp e o d e l as f u n c i o n e s d e l a
ad min is tr ac i n , mo ti v ad o s in d u d as e n u n b e n e f ic io
q u e s e tr ad u j o , l u e g o , e n l o s al q u il e r e s p ag ad o s p o r
d o s d e l as e mp r e s as d e l g r u p o b e n e f ic iad o " In v e r s o r a
M & S S . A " y " l c al is d e l a P atag o n ia S . A . . -
E s q u e l a p ar tic ip ac i n d e l a imp u tad a e n l a
m an te n c i n d e l a c o n c e s i n m e n c i o n ad a, p e r mi te
c o l e g ir c o n e l s u f ic i e n te g r ad o d e c e r te z a, q u e tal ac to
e s tu v o mo tiv ad o e x c l u s iv ame n te e n l a p e r se c u c i n d e l
in te r s p r o p io y d e u n te r c e r o - H ip d r o m o d e P al e r mo
S . A . - , y n o e n aq u e l l o s in te r e s e s q u e d e b e n g u iar e l
e j e r c ic io d e l a f u n c i n p b l ic a. -
No h ay d u d as e n to n c e s , que los ac to s
p o s te r io r e s d e man te n imie n to d e e s a c o n c e s i n s e
al e j d e l o s p r in c ip io s d e p r o b id ad y l e al tad q u e
d e b e n r e g ir to d o man d ato p b l ic o imp l ic an d o u n
e j e r c ic io in f ie l d e l c ar g o que o s te n tab a, ya que
in te r v in o e n l a c o n tr atac i n d e l a e m p r e s a a f in d e
o to r g ar u n b e n e f ic io a l a s o c ie d ad y p r o p io . -
En e s ta in te l ig e n c ia, el ac c i o n ar de la
e n c au s ad a h ab r a l e s io n ad o l a r e l ac i n d e f id e l id ad
324
e n tr e e l f u n c io n ar io p b l ic o y e l E s tad o , c o n d u c ta q u e
e n c u ad r ar a e n e l ar t c u l o 2 6 5 d e l C d ig o P e n al . -
Ellos as pues dicha n o r ma vela por la
in te g r id ad d e l f u n c io n amie n to d e l ap ar ato e s tatal y l a
r e g u l ar id ad d e l o r d e n d e l a f u n c i n p b l ic a c o n tr a e l
c u al se ate n ta con l as m an io b r as d e l ic ti v as
in v e s ti g ad as , q u e b s ic am e n te i mp l ic an u n a u l tr a
in te n c i n q u e tr an s f o r ma e n v ic iad o e l ac to d e l
ag e n te . -
A l r e s p e c to S o l e r s e al a q u e , e l o b j e t o
tutelado por este delito es el inters que tiene el
Estado en el fiel y debido desempeo de las
funciones de la administracin en sentido
amplio, de manera que la actuacin de los
rganos no solo sea imparcial, sino que se
encuentre a cubierto de toda sospecha de
p a r c i a l i d a d . . . ( c o n f . S o l e r , S e b as tin , D e r e c h o
P e n al A r g e n ti n o , 4 r e i mp . E d . T e a, B s . A s . 1 9 9 2 ,
p g . 2 4 6 ) . -
A s imis mo N e z in d ic a q u e s e i n t e r e s a e n
el sentido del art. 265 del CP, el funcionario o la
persona asimilada que, con un inters ajeno al
que representa, toma parte en la negociacin
objeto del contrato u operacin en la que
interviene por razn de su cargo. Se trata, por
consiguiente, de una injerencia como parte, en
cualquier momento de su desenvolvimiento, en el
acto mismo del contrato o de la operacin, y no
de una injerencia de otra ndole, que no la
vincule al autor al negocio de que se trata,
aunque procure beneficios para s o para otro...
( c o n f . N u e z , R ic ar d o C . , T r atad o d e D e r e c h o P e n al ,
E d . M ar c o s L e r n e r , C r d o b a, T V . p g . 1 2 8 ) . -
Por su p ar te S an c in e tti c ar ac te r iz a la
e x p r e s i n s e in te r e s ar e d e e s ta f ig u r a c o mo , l a
manifestacin de una injerencia orientada al
aprovechamiento de la funcin pblica, sea para

326
beneficio propio o de un tercero. Lo constitutivo
es la insercin del inters privado en el proceso
formativo o ejecutivo del acto del cargo,
violndose as el deber de actuar en inters
exclusivo de la Administracin Pblica... (conf.
S an c i n e tti, M ar c e l o A . , N e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p b l ic as , D o c tr in a
P e n al , a o 9 , n 3 3 / 3 4 , e n e r o / j u n io , E d D e p al ma, B s .
A s . , 1 9 8 6 , p g . 8 1 ) . -
E n u n c as o s imil ar l a S al a I d e l a C mar a d e l
f u e r o r e s o l v i q u e . . . E n n u m e r o s o s p r e c e d e n t e s
jurisprudenciales, esta Cmara ha adoptado
un criterio amplio de la figura de
negociaciones incompatibles, entendiendo que
tambin pueda ser cometido por un funcionario
que no contrata consigo mismo, siempre que
vuelque sobre el negocio un inters ajeno al
de la administracin pblica. As lo relevante
es el desvo de poder que ejerce el funcionario

en desmedro del necesario inters unilateral
que debe arrimar toda actuacin de un rgano
estatal, procediendo con tendencia beneficiante,
condicionando la voluntad negocial de la
administracin por la insercin de un inters
particular (conf. esta Sala I, c. N 22.371
MARTNEZ DE HOZ, rta. el 15 de noviembre de
1990, reg. N 742; c. N 28.847 LIRA, rta. El 4
de noviembre de 1997, reg. N 943 y c. N
34.844 DIRECCIN NACIONAL DEL REGISTRO
DE LA PROPIEDAD AUTOMOTOR, rta. el 19 de
mayo de 2003, reg. N 384; Sala II c. n 12.480
NICOLINI, rta. el 29 de mayo de 1996, reg.
N 13.177 y c. N 12.307 TEDESCO BALUT, rta.
el 16 de septiembre de 1996, reg. N
13.497,entre otras). Entonces, ese actuar
interesado del funcionario, debe poner en
peligro o lesionar la imparcialidad de la

328
administracin pblica y en consecuencia, el
buen y debido desempeo de las funciones de
la administracin, circunstancia que, con los
elementos con que se cuenta y con el grado
certeza exigido para la etapa que se transita se
encuentra acreditado en los trminos que
reclama el artculo 306 del ordenamiento
p r o c e s a l . . . ( c o n f . c . N 3 8 . 2 4 2 , B as to s , C ar l o s M . y
o tr o s , r ta: 1 d e mar z o d e 2 0 0 6 , F d o : F r e il e r -
V ig l i an i - C av al l o ) . -
D e ig u al m o d o l a S al a II d e l a m is m a C mar a
h a r e s u e l to q u e . . . L o punible a tenor del art.
265 del Cdigo Penal, no es un acto de fraude
patrimonial o su intento, sino en s mismo, por
los peligros que implica el simple acto del
agente de tomar un inters ajeno al de la
administracin. Al respecto, tambin se ha
dicho que, el art. 265 del Cdigo de fondo
no exige necesariamente perjuicio para el

estado ni lucro personal del autor, sino que
resulta suficiente la inclinacin de este
demostrada en beneficio de un tercero en una
operacin negocial, aunque tambin salga
favorecida la entidad estatal, consumndose el
mismo con la simple accin de interesarse en
tanto en esta figura se protege el inters
de la colectividad en la imparcialidad de la
administracin pblica y el prestigio de los
funcionarios..." (conf. Sala II DI FONSO del
29.5.96). Adems, el aspecto medular del de
este delito, finca en el desvo de poder que
ejerce el funcionario, en desmedro del
necesario inters unilateral que debe animar
toda actuacin de un rgano estatal,
procediendo con tendencia beneficiante,
condicionando la voluntad de la
administracin por la insercin de un inters

330
particular (Sala II TEDESCO BALTUT del
16.9.96). Esta hiptesis se encuentra presente
en el caso en que, por contratacin directa,
los funcionarios responsables contratan con una
empresa a la que estuvieron vinculados con
anterioridad desempeando un cargo
importante y previo a la asuncin de la funcin,
sumado a un informe de consultora, tambin
vinculada estrechamente entre s, de la cual se
toman textualmente sus conclusiones... (conf.
c.N 23.167, S al l ab e r r y , C ar l o s , r ta: 29 de
n o v ie mb r e de 2004, fdo: C attan i - L u r as c h i -
Ir u r z u n ) . -
E n c u an to a C r is t b al L p e z y C ar l o s F ab in
d e S o u s a s e r n , tamb i n p r o c e s ad o s c o mo p ar tic ip e s
d e l d e l ito d e n e g o c iac io n e s in c o m p atib l e s . -
E l l o as y a q u e l a f ig u r a p e n al d e s c r ip ta p r e v
c o m o e l e m e n to t p ic o l a p o s ib il id ad d e q u e e l in te r s
s e c an al ic e p o r in te r p s i ta p e r s o n a al af ir m ar : . . . e n
b e n e f ic io p r o p io o d e u n te r c e r o . . . . -
E s to s ig n if ic a que se ha ad m itid o la
in te r v e n c i n d e te r c e r as p e r s o n as q u e n o r e n e n l a
c al i d ad de f u n c io n ar i o pblico; m s c u an d o la
c o n tr ib u c i n q u e e f e c tu ar o n l o s imp u tad o s al h e c h o -
al q u il e r e s d e p r o p i e d ad e s d e " L o s S au c e s S . A , " e s d e
tal mag n itu d q u e e l d e l ito n o p o d r a h ab e r s e c o me tid o
d e o tr o mo d o . -
En e s te s e n tid o se h a d ic h o que: ...En
relacin a los tipos penales que se consuman con
la calidad especial del autor, no existe otra
alternativa que la de imputar, en calidad de
partcipe, a aquella persona que coopera en el
hecho de otro con dolo. Respecto de los delitos
que requieren en el autor una caracterstica
especial -delitos especiales-, no existe en la
actualidad mayor discusin en la doctrina
acerca de la posibilidad de imputar, en

332
calidad de partcipe, a aquella persona que
dolosamente coopera con el hecho de otro, en
la medida en que exista accesoriedad, aun
cuando no rena las caractersticas tpicas
para ser autor, ya que el partcipe no es autor
en forma directa sino que acta tpicamente
cuando lo hace por la va del hecho del autor.
Doctrina que el Tribunal hace suya... (conf.
C . C . C F E d . S al a II, c au sa 3 4 2 4 1 , M A S S H O L D E R , J u an
A . y o tr o s s / p r o c e s am ie n to , r ta. 8 d e ab r il 2 0 0 3 ) . -
P o r s u p ar te , e l M ar c e l o A . S an c in e tti h a
s o s te n id o q u e : . . . t a m b i n s e r n p u n i b l e s s l o
como partcipes, desde luego, por tratarse de un
delito especial propio, aquellos que, aunque
estn persiguiendo un inters definido, no
renan la calidad especial de autora... (conf.
S an c i n e tti, M ar c e l o A . , N e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
c o n e l e j e r c ic io d e f u n c io n e s p b l ic as , D o c tr in a
P e n al , a o 9 , n 3 3 / 3 4 , e n e r o / j u n io , E d D e p al ma, B s .
A s . , 1 9 8 6 , p g . 8 4 ) . -
C l ar o e s t q u e s i n l a p ar tic ip ac i n d e l o s
im p u tad o s e l h e c h o n o h ab r a p o d id o c o m e te r s e , e s
p o r e l l o q u e s e r n p r o c e s ad o s e n tal c ar c te r . -
5. Prisin Preventiva:
En b as e a la c al if ic ac i n p r o v is o r ia y
ate n d ie n d o al q u an tu m d e l a p e n a p r e v is ta p ar a l o s
d e l ito s q u e s e l e im p u tan a l o s e n c au s ad o s n o
r e s u l tar a v iab l e e n p r in c ip io l a l ib e r tad am b u l ato r ia
d e l o s im p u tad o s , a l a l u z d e l as d is p o s ic io n e s d e l
ar t c u l o 3 1 2 y c o n c o r d an te s d e l C d ig o P r o c e sal P e n al
d e l a N ac i n .
E n e f e c to , te n ie n d o e n c u e n ta e l q u atu m d e l a
p e n a c o n q u e s e r e p r im e a l o s d e l ito s q u e s e l e s
334
atr ib u y e n , e n tie n d o q u e - a l a l u z d e l o d is p u e s to e n e l
ar t c u l o 2 6 d e l C d ig o P e n al d e l a N ac i n - e n c as o d e
r e c ae r c o n d e n a, n o p o d r a s e r d e j ad a e n s u s p e n s o .
Ig u al me n te , s e d e b e te n e r e n c u e n ta q u e e l
s is te ma q u e p r e v e l C d ig o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac i n a l o s e f e c to s d e l a r e s tr ic c i n d e l ib e r tad d e
u n a p e r s o n a e n tan to s e s u s tan c ia e l p r o c e s o , s e
e n c u e n tr a d e s c r ip to en el ar t. 280 en el c u al
e s tab l e c e r e s tr ic tiv am e n te q u e l a l ib e r tad p e r s o n al
s l o p o d r v e r s e af e c tad a a l o s f in e s e s p e c f ic ame n te
in d is p e n s ab l e s p ar a as e g u r ar l a av e r ig u ac i n d e l a
v e r d ad y l a ap l ic ac i n d e l a l e y s u s tan ti v a.
R e s u l ta de in te r s tr ae r a c o l ac i n el
c o m e n tar io d e l P r o f e s o r D A l b o r a al ar t. 2 8 0 C P P e n
e l s e n tid o d e q u e E l p r o c e s ad o tie n e e l d e b e r d e
s o m e te r s e a l a ac tiv i d ad j u r i s d ic c io n al d e s p l e g ad a
p o r e l r g an o j u d ic ial , p u e s tan to s u f u g a c o mo s u
au s e n c ia o b tu r an e l d e s ar r o l l o d e l p r o c e s o ( . . . ) C o n
m ir as as e g u r ar l as f in al i d ad e s d e l p r o c e s o p e n al -
m e d iata: ap l ic ac i n de la ley p e n al ; in me d i ata:
av e r ig u ac i n , e n l o p o s ib l e ( v e r in tr o d u c c i n al T tu l o
III d e e s ta L ib r o II) , d e l a v e r d ad mate r ial , h is t r ic a o
m s b ie n p r o c e s al - s u r g e l a n e c e s id ad d e ad o p tar ,
d u r an te s u m ar c h a, d iv e r sas me d id as s o b r e p e r s o n as
y b i e n e s o c o s as ( D A L B O R A , F r an c is c o J . C d ig o
P r o c e s al P e n al d e l a N ac i n , T o m o II, 7 a. e d . , L e x is
N e x is - A b e l e d o P e r r o t, B s . A s . , 2 0 0 5 ) .
A d e ms , no b as ta en m ate r i a de
e x c ar c e l ac i n o eximicin de prisin p ar a su
d e n e g ac i n l a imp o s ib il id ad d e f u tu r a c o n d e n a d e
e j e c u c i n c o n d ic io n al , o q u e p u d ie r e c o r r e s p o n d e r l e
al imp u tad o u n a p e n a p r iv ativ a d e l a l ib e r tad su p e r io r
a o c h o a o s ( ar ts . 3 1 6 y 3 1 7 d e l C . P . P . N . ) , s i n o q u e
deben v al o r ar s e en f o r ma c o n j u n ta con o tr o s
p ar m e tr o s tal e s c o mo l o s e s tab l e c id o s e n e l ar t. 3 1 9
d e l o r d e n amie n to r itu al a l o s f in e s d e d e te r mi n ar l a
336
e x i s te n c ia d e r ie s g o p r o c e s al " ( D az B e s s o n e , R am n
G e n ar o s / r e c u r s o d e i n ap l ic ab il i d ad d e l e y " - C N C P -
EN PLENO - 30/10/2008, Acuerdo N 1/2008, en
P l e n ar io N 1 3 ) .
D e l o an te r io r , se c o n c l u y e q u e l a p r iv ac i n d e
la l ib e r tad slo puede au to r iz ar s e c u an d o sea
im p r e s c in d ib l e ; el c ar c te r e x c e p c io n al del
e n c ar c e l am ie n to p r e v e n tiv o s u r g e d ir e c tame n te d e l a
c o m b i n ac i n e n tr e el derecho a la l ib e r tad
am b u l ato r ia ( ar t. 1 4 y 7 5 in c . 2 2 d e l a C . N . y ar t. 8 . 2
C . A . D . H . y 1 4 . 2 P . I. D . C . P . ) y l a p r o h ib ic i n d e ap l ic ar
p e n a an te s d e o b te n e r u n a s e n te n c ia c o n d e n ato r ia
f ir me ( p r in c ip io d e in o c e n c i a) ( ar t. 1 8 y 7 5 i n c . 2 2 d e
l a C N , ar t. 9 . 1 d e l P ID C P y ar t. 7 C A D H ) ( c o n f r .
B o v in o , El E n c ar c e l amie n to P r e v e n tiv o en los
T r atad o s de Derechos H u m an o s , p u b l ic ad o en
P r o b l e m as del Derecho P r o c e s al P e n al
C o n te mp o r n e o , E d . d e l P u e r to , B s . A s . 1 9 9 8 , p g .
148/9, c i tad o por la C.N.C.P. en la c au s a

M ac c h ie r al d o , A n a M ar a d e l 2 2 / 1 2 / 0 4 ) .
E n f u n c i n d e e l l o , p ar a p o d e r p r iv ar d e l a
l ib e r tad a l a n o m b r ad a, m ie n tr as s e s u s tan c ia e s te
proceso, se debe ate n d e r a l as c ir c u n s tan c ias
o b j e tiv as y c i e r tas q u e , e n e l c as o c o n c r e to , p e r mi tan
f o r m u l ar u n j u i c i o s o b r e l a e x i s te n c i a d e l p e l ig r o q u e
genera la n e c e s id ad de la me d id a de coercin
( B o v in o , o p . c it. p g . 1 4 5 ) .
D e e s ta man e r a, s i b ie n e l m n imo d e l a p e n a
p r e v is ta p ar a l o s h e c h o s e n r o s tr ad o s a l o s imp u tad o s
n o p e r mitir a e l o to r g am ie n to d e u n a c o n d e n a d e
e j e c u c i n c o n d ic io n al tr e s a o s d e p r is i n ( C f .
ar t c u l o 2 6 d e l C d ig o P e n al d e l a N ac i n ) , y e l
m x im o e s s u p e r io r al q u e f ij a e l ar t c u l o 3 1 6 d e l
o r d e n amie n to r itu al : ocho a o s de p r is i n , se
e n tie n d e q u e d e b e an al iz ar s e e n au to s l a e x is te n c ia o
n o d e l o s r ie s g o s p r o c e s al e s q u e p r e v e l ar t c u l o 3 1 9
338
d e l o r d e n am ie n to r i tu al .
E n r az n d e e l l o , e n p r im e r l u g ar c o r r e s p o n d e
m e n c io n ar que los i mp u tad o s se e n c u e n tr an
d e b id am e n te id e n tif ic ad o s y e l d o mic il io d o n d e v iv e n
s e e n c u e n tr a ac r e d itad o .
A d e ms, c o r r e sp o n d e se al ar q u e no r e gistr an
an te c e d e n te s p e n al e s .
A e l l o , d e b e ag r e g ar s e q u e d e m o m e n to n o s e
ad v ie r te p o r p ar te d e l o s e n c au s ad o s , v o l u n tad d e
e n to r p e c e r l a i n v e s tig ac i n o d e e l u d ir e l ac c io n ar d e
l a j u s ti c i a.
E l l o y a q u e c o mo h a e x p r e s ad o e l mx imo
T r ib u n al e x i s te un derecho c o n s titu c io n al al
m an te n im ie n to d e l a l i b e r tad d u r an te e l p r o c e s o
p e n al . El mis mo e n c u e n tr a f u n d ame n to en la
p r e s u n c i n d e in o c e n c ia. ( . . . ) E l e n c ar c e l amie n to
p r e v e n ti v o , c o n s titu y e u n a e x c e p c i n a e s e p r in c ip io
g e n e r al , y s u d ic tad o s e v i n c u l a c o n l a n e c e s id ad d e
q u e l a e v e n tu al f u g a d e l p r o c e s ad o to r n e il u s o r ia l a
p o s ib l e c o n d e n a, o q u e s u l ib e r tad e n to r p e z c a l a
m ar c h a d e l p r o c e s o ( F al l o s 3 0 6 : 1 4 6 2 , 1 0 2 : 2 1 9 y
102:280).
S in p e r j u ic io d e e l l o , s e l e s im p o n d r l a
o b l i g ac i n e s tab l e c id a e n e l ar t. 3 1 0 d e l C P P N , p o r l o
c u al d e b e r n p r e s e n tar s e e n l a s e d e d e e s te tr ib u n al
o l a D e l e g ac i n d e l a P o l ic a F e d e r al A r g e n tin a q u e
te n g a j u r is d ic c i n e n l o s d o m ic il i o s r e al e s d e l o s
ah o r a p r o c e s ad o s .
T amb i n s e p r o h ib ir l a s al i d a d e l p a s d e l o s
p r o c e s ad o s .
6. Embargo:
A.- Que, en lo r e l ativ o al e m b ar g o a
imp o n r s e l e s a l o s imp u tad o s e n au to s , p r ime r ame n te
340
d e b e te n e r s e e n c u e n ta q u e c u al q u ie r me d id a q u e
af e c te d e r e c h o s p e r s o n al e s o p atr imo n i al e s d e b e s e r
v al o r ad a c o n c ar c te r r e s tr ic tiv o y te n ie n d o e n c u e n ta
la f i n al id ad del proceso p e n al , e s to es, la
av e r ig u ac i n d e l o ac o n te c id o y l a ap l ic ac i n d e u n a
p e n a. - P o r e l l o , l a af e c tac i n d e l o s b ie n e s e n e s te
c as o d e b e o r ie n tar s e p o r l o s p r i n c ip io s d e n e c e s id ad
y p r o p o r c io n al i d ad d e mo d o tal q u e l a in tr o m is i n
e s tatal n o p r o d u z c a e f e c to s ir r e p ar ab l e s s o b r e l as
p e r s o n as q u e s i b ie n a e s ta al tu r a d e l p r o c e s o s e
e n c u e n tr an p r o c e s ad as d ic h o p r o n u n c iam ie n to e s d e
c ar c te r p r o v i s i o n al , c o r r e s p o n d i e n d o al T r i b u n al a
c ar g o del d e b ate o r al y pblico e s tab l e c e r la
in o c e n c i a o c u l p ab il id ad d e l o s mi s m o s f r e n te al l o s
h e c h o s o b j e to d e r e p r o c h e p e n al . -
E n c u an to al e m b ar g o a imp o n e r s e f ij ar u n a
s u m a s u f ic ie n te p ar a l o c u al s e to m ar n e n c u e n ta l o s
p ar m e tr o s e s tab l e c id o s e n l o s ar t c u l o s 5 1 8 y 5 3 3
del C.P.P.N.-
E n tal s e n tid o , c ab e r e c o r d ar q u e l a p r im e r a
n o r mativ a m e n c i o n ad a im p o n e al j u e z o r d e n ar e l
e mb ar g o d e l o s b ie n e s d e l i mp u tad o al d ic tar e l au to
de p r o c e s am ie n to , a f in de g ar an tiz ar la pena
p e c u n iar ia, l a in d e mn iz ac i n c i v il y l as c o s tas . -
E n c u an to al p r im e r r u b r o a c o n s id e r ar , d b e
s e r l a c i r c u n s tan c ia d e q u e l o s d e l ito s imp u tad o s
tie n e n p r e v is ta e n f o r ma e s p e c f ic a l a p e n a d e mu l ta;
l a s e g u n d a c ate g o r a, e n s u c as o d e p e n d e d e l a
p o s ib il id ad del E s tad o N ac io n al en e n c o n tr ar s e
l e g itimad o a s o l ic itar r e s ar c i mie n to s p o r e l ac c io n ar
q u e tu v ie r o n al g u n o s d e l o s imp u tad o s , y a q u e c o n s u
ac c io n ar h an c au s ad o un p e r j u ic io al E s tad o
N ac io n al . -
A d e ms , d e b e ate n d e r s e a l as c o s tas d e l
p r o c e s o . - T al c o m o l o e s tab l e c e e l ar t c u l o 5 3 3 d e l
C . P . P . N . , s tas c o n s is te n e n e l p ag o d e l a tas a d e
342
j u s tic ia, l o s h o n o r ar io s d e v e n g ad o s d e l o s ab o g ad o s ,
p r o c u r ad o r e s , p e r ito s , in te r v e n to r e s d e s i g n ad o s y
l o s d e m s g as to s q u e s e h u b ie r an o r ig i n ad o p o r l a
tr am itac i n d e l a c au s a, c ir c u n s tan c i as a v al o r ar a l a
h o r a d e f ij ar l a s u m a a d ar a e mb ar g o . -
A s , s i b ie n n o s e e s tab l e c e n to p e s a l a
f ij ac i n d e l mo n to , s te d e b e d e r iv ar d e l an l is is d e
d if e r e n te s e l e m e n to s o b j e ti v o s de c ad a c as o en
p ar tic u l ar . E n tal s e n tid o , tam b i n s e h a d ic h o , p o r
e j e m p l o , q u e l a f ij ac i n d e l mo n to s e s u p e d ita al
may o r o me n o r g r ad o d e c o mp r o miso e n l as man io b r as
( c o n f . C d ig o P r o c e s al P e n al d e l a N ac i n , N ic o l s F .
DAlbora Ed. Abeledo P e r r o t, p g . 928, Ed. 8,
2009).-
A l r e s p e c to , d e b e ad u n ar s e q u e l a r e g u l ac i n
de h o n o r ar io s m n im a p ar a c au s as c r im in al e s
as c ie n d e a mi l p e s o s , e n tan to p ar a c o r r e c c i o n al e s a
q u in ie n to s , l o q u e r ig e tan to p ar a l o s c as o s d e
ab o g ad o p ar tic u l ar c o mo o f ic ial , p u e s a l a d e f e n s a
p b l ic a c ab e n r e g u l ar l e h o n o r ar io s ( ar t c u l o 6 3 d e l a
ley 24.946).-
P o r s u p ar te , l a tas a d e j u s tic ia p o r mo n to
in d e te r m in ad o as c ie n d e a l a s u ma l e v e me n te in f e r io r
a s e te n ta p e s o s . -
E n v ir tu d d e l o e x p u e s to , y e f e c tu ad as e s tas
l as c o n s id e r ac io n e s d e ac u e r d o a l o s p ar m e tr o s
m e n c io n ad o s s e tr ab ar e m b ar g o s o b r e l o s b i e n e s o
d i n e r o d e l c au s an te h as ta c u b r ir l a s u ma q u e e n l a
p ar te d is p o s itiv a s e d is p o n d r . -
B . - E n to d as l as in v e s ti g ac io n e s e n r e l ac i n a
d e l ito s e c o n m ic o s y f in an c ie r o s , c o m o e l c as o d e
au to s , r e s u l ta e se n c ial q u e s e d e te r min e e l p atr imo n io
p r o d u c id o p o r e l d e l ito . -
Ello con el f in de im p e d ir que se s ig a
ap r o v e c h an d o y ad min istr ad o e l p r o d u c id o d e l d e l ito . -
344
P ar a e l l o r e s u l ta n e c e s ar io c au te l ar l o s b ie n e s
q u e s e r an d e o r ig e n il e g timo , p ar a imp e d ir s u
ap r o v e c h am ie n to o d e s v an e c im ie n to . -
A te n to al e s tad o e n e l q u e s e e n c u e n tr an l as
p r e s e n te s ac tu ac i o n e s y l as c o n s id e r ac io n e s
r e al iz ad as d e l a p r u e b a o b r an te e n au to s s e p r e s e n ta
n e c e s ar i o d is p o n e r e l e mb ar g o d e l d in e r o d e l o s
p r o c e s ad o s y l as e m p r e s as s in d ic ad as , que se
e n c u e n tr a tr ab ad o , y d e l o s b ie n e s q u e h ab r an s id o
ad q u i r id o s c o n e l p r o d u c id o d e l as man io b r as il c i tas
in v e s ti g ad as . -
E l l o as p u e s al ig u al q u e al m o m e n to d e
o r d e n ar l a in h ib ic i n g e n e r al l as m e d id as c au te l ar e s
tie n d e n a as e g u r ar e l r e s u l tad o d e l a s e n te n c ia q u e
r e c ae r e n u n p r o c e s o d e te r m in ad o , p ar a q u e l a
j u s tic ia no sea b u r l ad a h ac ie n d o imp o s ib l e su
c u m p l i mie n to , d e s tac an d o q u e C al aman d r e d e c a
que tie n d e n a una c o n c il iac i n e n tr e l as dos
e x ig e n c ias, f r e c u e n te me n te o p u e stas, d e la justic ia: l a

d e c e l e r id ad y l a d e p o n d e r ac i n . E n tr e h ac e r l as
c o s as p r o n to , p e r o mal , y h ac e r l as b ie n , p e r o tar d e ,
l as p r o v id e n c ias d e c au te l a p r o c u r an , an te to d o ,
h ac e r l as p r o n to , d e j an d o q u e e l p r o b l e ma d e l b ie n y
d e l m al , e s to e s , e l d e l a j u s ti c ia i n tr n s e c a d e l a
d e c i s i n , s e a r e s u e l to ms tar d e , c o n l a n e c e s ar ia
p o n d e r ac i n e n l as f o r m as r e p o s ad as d e l p r o c e s o
( L e g u iz am n , H c to r E d u ar d o , Derecho P r o c e s al
C i v il , E d ito r i al R u b in z al C u l z o n i, B u e n o s A ir e s , a o
2 0 0 9 , T o m o II, p g s . 5 4 1 y 5 4 3 / 4 ) . -
E n id n tic o s e n tid o s e h a s o s te n id o q u e l a
f in al id ad d e l as m e d id as c au te l ar e s e s e v itar q u e e l
tie m p o q u e in s u me e l p r o c e s o f r u s tr e e l d e r e c h o s e
as e g u r a as el e v e n tu al c u mp l im ie n to de la
c o n d e n a ( A r az i, R o l an d , M e d id as c au te l ar e s ,
E d ito r ial A s tr e a, B u e n o s A ir e s , a o 1 9 9 9 , p g s .
4/5).-
346
As, tal c o mo se s o s tu v o al d is p o n e r la
in h ib ic i n g e n e r al d e b ie n e s e l d ic tad o d e u n a me d id a
c au te l ar d e c ar c te r r e al , e n e l mar c o d e u n p r o c e s o
p e n al , n o p r o c u r a s in o as e g u r ar l a e j e c u c i n d e u n a
e v e n tu al p e n a p e c u n iar i a, l a i n d e m n iz ac i n c iv il
d e r iv ad a d e l d e l i to y l as c o s tas d e l p r o c e s o ( c f r .
ar t c u l o 5 1 8 , p r ime r p r r af o d e l C . P . P . N . ) , au n q u e a
p ar tir d e l d i c tad o d e l as l e y e s 2 5 . 1 8 8 y 2 5 . 8 1 5 , l as
f in al id ad e s p ar e c e n h ab e r s e am p l iad o . -
E n e s ta d ir e c c i n , d e s tq u e s e q u e l a p r im e r a
d e e l l as m o d if ic e l ar t c u l o 2 9 d e l C d ig o P e n al d e l a
N ac i n , al mar c ar c o m o u n p r o p s ito d e l a l e y p e n al ,
e l p r o c u r ar l a r e p o s ic i n al e s tad o an te r io r a l a
c o m is i n del d e l i to , en c u an to sea p o s ib l e ,
d is p o n i e n d o a e s e f in l as r e s titu c io n e s y d e ms
m e d id as n e c e s ar ias ( in c is o 1 ) ; y q u e l a s e g u n d a
m o d if ic e l ar t c u l o 2 3 d e d ic h o C d ig o d e F o n d o , al
o r d e n ar q u e e n to d o s l o s c as o s e n l o s c u al e s r e c ay e r a
c o n d e n a, s e d is p o n d r e l d e c o m is o d e l as c o s as q u e
h ay an s e r v id o p ar a c o me te r e l h e c h o y d e l as c o s as o
g an an c ias q u e s o n e l p r o d u c to o e l p r o v e c h o d e l
d e l ito ( p r im e r p r r af o ) . -
P o r e n d e , ( s ) i e l p r o c e s o p e n al p e r s ig u e
h ac e r ac tu ar l a l e y m ate r ial , n ad a o b s ta a q u e s e
d i c te n , d u r an te s u s u s tan c iac i n , me d id as c au te l ar e s
p ar a as e g u r ar e s a f in al id ad ( c f r . m u tati s m u tan d i,
ar t. 2 8 0 d e l C . P . P . N . ) , s ie mp r e q u e s e c o n f ig u r e n
c i e r to s p r e s u p u e s to s ( C . C . C . F . , S al a I, c au s a n
4 3 . 2 1 4 V ag o , G u s tav o ( S k an s k a S . A . ) s / e m b ar g o
p r e v e n tiv o , r e g . n 8 1 9 , r ta. : 3 1 / 0 8 / 2 0 1 0 , f d a. :
F r e il e r , F ar ah y B al l e s te r o ) . -
P r e c i s am e n te , d o s r e s u l tan s e r l o s r e q u is ito s
e x ig id o s p ar a j u s ti f i c ar l a ad o p c i n d e u n a m e d id a d e
e s tas c ar ac te r s ti c as : l a v e r o s imil itu d d e l d e r e c h o
" f u mu s b o n is iu r is " y e l p e l ig r o e n l a d e m o r a
p e r ic u l u m in m o r a . -
348
A c e r c a d e l p r ime r o d e e s to s r e q u is ito s , s e
r e m ar c ar l a n e c e s i d ad d e q u e l o s h e c h o s e n l o s
c u al e s s e f u n d e e l d e r e c h o e n c u e s ti n , g o c e n d e
c ie r to g r ad o d e v e r o s im il itu d . D e al l q u e n o r e s u l te
im p e r io s o q u e l o s e v e n to s y l a r e s p o n s ab il id ad q u e
por los mis mo s les quepa a los i mp u tad o s , se
e n c u e n tr e n p l e n ame n te ac r e d itad o s , s in o q u e b as te
u n a m e r a p r o b ab il id ad r e s p e c to a l a e x is te n c ia d e l
derecho d is c u tid o ; ello no o b s tan te l a p r e v is i n
e s tab l e c id a e n e l ar t c u l o 2 3 , n o v e n o p r r af o d e l
C . P . N . , e n to r n o a q u e l as me d id as c au te l ar e s p o d r n
s e r ad o p tad as d e s d e e l in ic io d e l as ac tu ac io n e s
j u d ic ial e s . -
C ab e in d ic ar as q u e d e l a p r e s e n te r e so l u c i n
d o n d e s e d i s p o n e e l p r o c e s am ie n to d e l o s imp u tad o s
y l a d e s c r ip c i n r e al iz ad a d e l m o d o e n q u e o c u r r ie r o n
los hechos r e s u l ta s u f ic i e n te p ar a j u s tif ic ar l as
m e d id as i n d ic ad as . -
A s , l a C o r te S u p r e ma d e J u s tic ia d e l a N ac i n
h a d ic h o q u e l a f in al i d ad d e l p r o c e s o c au te l ar
c o n s i s te en as e g u r ar la e f ic ac ia p r c tic a de la
s e n te n c ia que debe r e c ae r en un proceso y la
f u n d ab i l id ad d e l a p r e te n s i n q u e c o n s ti tu y e s u
o b j e to n o d e p e n d e d e u n c o n o c i mie n to e x h au s tiv o y
p r o f u n d o d e l a m ate r ia c o n tr o v e r tid a e n e l p r o c e s o
p r i n c i p al , s i n o d e u n an l i s i s d e m e r a p r o b ab i l i d ad
ac e r c a d e l a e x i s te n c i a d e l d e r e c h o d is c u tid o . E l l o e s
lo que p e r m ite que el j u z g ad o r se e x p id a s in
n e c e s id ad d e e f e c tu ar u n e s tu d io ac ab ad o d e l as
d i s tin tas c i r c u n s tan c ias q u e r o d e an to d a r e l ac i n
j u r d ic a. D e l o c o n tr ar io , s i e s tu v ie s e o b l ig ad o a
e x te n d e r s e e n c o n s id e r ac io n e s al r e s p e c to , p e l ig r ar a
l a o b l ig ac i n q u e p e s a s o b r e l d e n o p r e j u z g ar , e s
d e c i r , d e n o e m iti r u n a o p in i n o d e c is i n an tic i p ad a
a f av o r d e c u al q u ie r a d e l as p ar te s s o b r e la
c u e s ti n s o me tid a a su j u r is d ic c i n ( F al l o s :
350
314:711).-
E n to r n o al s e g u n d o r e q u is i to , s e m e n c io n ar
q u e l a e x ig e n c ia e n e s te c as o s e v in c u l a c o n u n te m o r
g r av e y f u n d ad o d e r iv ad o de c ir c u n s tan c ias
o b j e tiv as d e q u e m e r c e d al l ap s o q u e d e man d e l a
tr am itac i n del proceso, se pueda f r u s tr ar el
c u m p l i mie n to d e l a s e n te n c i a. -
P ar a s u an l is is s e h a s o s te n id o q u e s e
r e q u ie r e una ap r e c iac i n ate n ta de la r e al id ad
c o m p r o me tid a, c o n e l o b je to d e e stab l e c e r c ab al me n te
s i l as s e c u e l as q u e l l e g u e a p r o d u c ir e l h e c h o q u e s e
p r e te n d e e v itar pueden r e s tar e f i c ac ia al
r e c o n o c imie n to d e l d e r e c h o e n ju e g o , o p e r ad o p o r u n a
p o s te r io r s e n te n c ia ( C . S . J . N . , A l b o r n o z c / M T S S s /
m e d id a d e n o in n o v ar , d e l 2 0 / 1 2 / 1 9 8 4 ) ; s ie n d o q u e
ad e m s , el tr an s c u r s o del tie mp o debe ser
e v al u ad ( o ) a f av o r d e l a me d id a, d ad o q u e e l o b j e ti v o
d e p r e s e r v ac i n c o r r e e l r ie s g o d e f r u s tr ar s e c o n
s e m e j an te d is tan c ia te mp o r al ( C . C . C . F . , S al a I ad
h o c , c au s a n 3 9 . 3 3 9 T e l l e l d n , C ar l o s A . y o tr o s /
ap e l a e m b ar g o p r e v e n tiv o , reg. n 736, r ta. :
2 0 / 0 7 / 2 0 0 6 , f d a. : G o n z l e z , B r u z z o n e y R i mo n d i) . -
S e n tad o l o e x p u e s to , d ic h o p e l ig r o tamb i n s e
e s tim a s u f ic ie n te me n te r e u n id o e n e s tas ac tu ac io n e s ,
h ab id a c u e n ta q u e l o s p r o c e s ad o s p o d r an d is p o n e r
d e l o s b ie n e s o e l d in e r o q u e h ab r an o b te n i d o d e s u
ac c io n ar . C ab e s e al ar al r e s p e c to e l mo v imie n to q u e
tu v ie r o n l as c u e n tas d e l as f ir mas in v e s tig ad as d e sd e
e l mo me n to e n q u e s e c o m e n z c o n l a p r e s e n te
in v e s tig ac i n ( v e r l o s c h e q u e s q u e s e e n c u e n tr an
r e s e r v ad o s ) . -
A d e ms l o s b ie n e s d e l o s im p u tad o s y d e l as
e mp r e s as v i n c u l ad as c o n p o s te r i o r id ad a l o s h e c h o s
e s p o s ib l e s o s te n e r q u e f u e r o n ad q u ir id o s c o n e l l o s . -
In n e g ab l e e s e l p r i n c ip io r e c o n o c id o e n to d as
l as tr ad ic i o n e s j u r d ic as de que n ad ie debe
352
b e n e f ic iar s e d e s u s ac c io n e s il c itas y d e q u e e l d e l ito
c o m p r o b ad o no rinda b e n e f ic i o s (cfr. Jorge,
G u il l e r mo , E l d e c o m is o d e l p r o d u c to d e l d e l ito , e n
R e c u p e r ac i n d e ac tiv o s d e l a c o r r u p c i n d e l m is mo
au to r , 1 E d ic i n , D e l P u e r to , B u e n o s A ir e s , 2 0 0 8 ,
c ap . 3 , p s . 6 7 / 1 0 6 ; C N C P , S al a IV , A l s o g ar ay , M ar a
J u l ia , 9 / 6 / 0 5 ; e n e s p e c ial , v o to d e l D r . H o r n o s y d e l
Dr. D av id ; C.C.C.F., S al a I, c au s a n 33.477
G l av i n a, B r u n o s / d e n e g ac i n d e me d id a c au te l ar
s o l i c itad a , r ta. : 0 6 / 1 1 / 2 0 0 1 , r e g . N 1 0 6 2 ) , al ig u al
q u e e l h e c h o d e q u e , c o m o y a s e d ij e r a, l as m e d id as
c au te l ar e s tie n e n p o r o b j e to e l as e g u r am ie n to d e l o s
b ie n e s q u e e v e n tu al me n te p u d ie s e n s e r d e c o mis ad o s
e n c as o d e r e c ae r s e n te n c ia c o n d e n ato r i a c u al l a
r e s ti tu c i n d e l a c o s a , p ar a as r e c u p e r ar l o s ac tiv o s
p r o v e n ie n te s d e l d e l ito y e v itar , ad e m s , q u e e l
provecho se c o n s o l id e o r in d a sus f r u to s (cfr.
C . C . C . F . , S al a I, c au s a n 4 3 . 2 4 1 V ag o ; y e n
c o n s o n an c ia c o n e l ar t c u l o 2 3 , d c im o p r r af o d e l
C.P.N.).-
A e l l o d e b e ad u n r s e l e l a r e f o r ma d e l ar t. 2 3
d e l C . P . a tr av s d e l a l e y 2 5 . 8 1 5 s l o v in o a r e f o r z ar
e l n u e v o c amin o tr az ad o p o r l a L e y d e tic a P b l ic a.
En e s ta d ir e c c i n , q u ie n in f o r m en la C mar a
r e v is o r a l as c o n c l u s io n e s de la c o m is i n
c o r r e s p o n d ie n te , in d ic q u e l a mo d if ic ac i n p r o p u e sta
al p r ime r p r r af o d e l ar t c u l o , i mp o n ie n d o l a f ig u r a
d e l d e c o mis o p ar a to d o s l o s c as o s e n q u e r e c ay e r a
c o n d e n a , r e s p o n d a a l a n e c e s id ad d e g ar an tiz ar e n
l a p r c tic a j u d ic ial e l l o g r o d e s u f u n d am e n to , q u e n o
e s o tr o q u e e l d e e x c l u ir c u al q u ie r p o s i b i l id ad d e q u e
d e u n d e l ito c as tig ad o p o r e l E s tad o , r e s u l te u n
r e m an e n te d e l u c r o p ar a q u ie n l o c o me ti . S e ac l ar ,
as imi s m o , q u e l a r e f o r m a e s tab l e c e , ad e m s , q u e
s o b r e to d o s e s to s b ie n e s y d e r e c h o s p o d r n ap l ic ar s e
m e d id as c au te l ar e s an te s d e l d ic tad o d e l a s e n te n c ia
354
de condena (por e j e mp l o , s e c u e s tr o s , c l au s u r as ,
e mb ar g o s , p r o h ib ic i n d e d is p o n e r , e tc . ) . A d e ms ,
p ar a o r ie n tar l as n o r m as de los c d ig o s de
p r o c e d i mie n to s o b r e e s te p u n to , s e d is p o n e q u e l as
m e d id as c au te l ar e s p ar a as e g u r ar el p r e s u mib l e
d e c o m is o p o d r n d is p o n e r s e d e s d e e l in ic io d e l a
ac tu ac i n j u d ic ial ( s i n e s p e r ar p o r e j e m p l o q u e s e
d ic te u n au to d e p r o c e s ami e n to ) . P o r c ie r to q u e l as
m e d id as c au te l ar e s p r o c e d e r n c u an d o e l d e c o mi s o
s o b r e l o s b ie n e s o d e r e c h o s q u e e l l as r e s tr i n j an
p r o v is o r iame n te s e a p r e s u mib l e me n te ap l ic ab l e , p ar a
e v i tar q u e s e u til i c e n ar b itr ar iam e n te y s e d e s tac a
q u e , s ig u i n d o s e l a l n e a f ij ad a p o r e l C o n g r e s o al
s an c io n ar , p o r e j e m p l o , e l ar t. 2 3 8 b is ( p o r l e y
2 5 . 3 2 4 ) , aq u e l l as me d id as c au te l ar e s p o d rn te n de r a
h ac e r c e s ar l o s e f e c to s d e l d e l ito o e v itar q u e s e
c o n s o l id e su provecho o la imp u n id ad de sus
p ar t c ip e s ( c f r . A n te c e d e n te s P ar l ame n tar i o s , L L -
2 0 0 4 - A , tr atamie n to e n e l S e n ad o , p ar g r af o s 5 5 - 6 0 )
( C . C . C . F . , S al a I, c au s a n 4 3 . 2 4 1 , y a c itad a) . -
Por c o n s ig u ie n te , en ate n c i n a los
f u n d ame n to s e x p u e s to s , corresponde o r d e n ar el
e mb ar g o d e l o s b ie n e s d e l o s p r o c e s ad o s y l as f ir mas
v in c u l ad as . -
E l l o , s e r e mar c a, e n p r o c u r a d e as e g u r ar l a
e j e c u c i n de una e v e n tu al pena p e c u n iar ia, la
in d e mn iz ac i n c iv il y l as c o s tas d e l p r o c e s o , as c o mo
tamb i n con el o b j e to de un e v e n tu al d e c o mis o
r e s p e c to d e l as g an an c ias p r o d u c to d e l o s il c ito s , y
d e e s te m o d o e v itar q u e s e c o n s o l i d e e l p r o v e c h o
d e r i v ad o d e l o s e f e c to s d e l a c o mis i n d e l o s d e l ito s
o b j e to d e p e s q u is a ( c f r . ar t c u l o s 2 3 y 2 9 d e l C . P . ; y
ar t c u l o 5 1 8 d e l C . P . P . N . ) . -
7. COMPETENCIA:
356
Conexidad con las causas 15.734/08,
11.352/14 y 5.048/16:
T e n ie n d o e n c u e n ta l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s
en la p r e s e n te y los de l as c au s as n me r o s
15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 del J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 1 0 ,
S e c r e tar a N 19, por r az o n e s de c o n e x id ad y
e c o n o m a p r o c e s al , correspondera que c o n tin e
in te r v in ie n d o e n e l p r e s e n te l e g aj o e l titu l ar d e d ic h o
J u z g ad o . -
E n e f e c to , d e l a r e s e a d e l o s s u c e s o s q u e
h ab r a q u e in v e s tig ar e n l a p r e s e n te c au s a y l o s q u e
r e s u l tan m ate r ia d e p e s q u is a e n l o s s u m ar io s d e l
J u z g ad o i n d ic ad o , s e ad v ie r te p l e n a c o n e x id ad , to d a
v e z q u e l as in v e s tig ac io n e s g ir an al r e d e d o r d e l o s
h e c h o s p e r p e tr ad o s p o r u n a mis ma as o c iac i n il c i ta,
l as m an io b r as s o n s im il ar e s , e x is te u n p r in c ip al
p e r j u d ic ad o e n e l E s tad o N ac io n al y e x is te c as i u n a
id e n tid ad p e r s o n al e n l o s in c u r s o s e n l as c o n d u c tas
e s tu d iad as . -
S i b i e n l o s mie mb r o s d e d ic h a as o c iac i n
il e g al f u e r o n v ar ian d o a l o l ar g o d e l tie mp o , s u f in
f u e o b te n e r il c i tam e n te b ie n e s d e l E s tad o p ar a l u e g o
o c u l tar s u o r ig e n m e d ian te d is tin tas tr an s ac c io n e s
c o m e r c ial e s e in c o r p o r ar l o s a s u s p atr im o n io s . -
A d e ms , l as in v e s tig ac io n e s q u e tr amita an te
m i c o l e g a d e g r ad o q u e s o n c o n e x as e n tr e s , s e
in ic iar o n el 12 de n o v ie m b r e de 2008 -c.N
15.734/08-, el 10 de n o v ie m b r e de 2014 -c.N
1 1 . 3 5 2 / 1 4 - y e l 2 6 d e ab r il d e 2 0 1 6 - c . N 5 . 0 4 8 / 1 6 - ,
l a p r im e r a d e e l l as in ic iad a c o n an te r i o r id ad a l a
p r e s e n te - 1 8 d e e n e r o d e 2 0 1 1 - . -
As, corresponde que sea un m is mo
in v e s tig ad o r q u ie n s e av o q u e a s u c o n o c im ie n to y
358
tr amitac i n p ar a u n a me jo r ad min istr ac i n d e ju stic ia,
r az n por l a c u al y e n v ir tu d d e l a c o n e x id ad
e x i s te n te , c o n s id e r o q u e r e s u l ta c o n v e n ie n te q u e
c o n tin e la p e r s e c u c i n el J u z g ad o an te d i c h o ,
c o n f o r me l o e s tab l e c id o e n l o s ar t c u l o s 4 1 y 4 2
in c is o 4 d e l C . P . P . N . -
En c as o s s i mil ar e s se ha r e s u e l to que
. . . T r atn d o s e de hechos que, si bien no son
in d iv is ib l e s , s e h al l an u n id o s p o r u n a r e l ac i n q u e
e x c e d e l o s l m ite s d e l a s imp l e c o n e x i d ad , r e s u l ta
m an if ie s ta l a c o n v e n ie n c ia d e q u e u n s o l o mag is tr ad o
conozca y d e c id a lo que c o r r e s p o n d a. . . (conf.
C . S . J . N . , F al l o s 2 5 6 : 3 4 3 , R o h r , r ta: 1 4 / 8 / 6 3 ) . -
S i b ie n l o s h e c h o s c o me tid o s p o r l a as o c iac i n
il c ita r e s u l tan in d e p e n d ie n te s e n tr e s, esa
c ir c u n s tan c ia d e n in g n mo d o j u s ti f ic a e s c i n d ir l a
in v e s ti g ac i n e n tan tas j u r is d ic c io n e s c o m o s iti o s e n
q u e s e l l e v ar o n a c ab o l as c o n d u c tas il c itas e n
p ar tic u l ar , d ad o q u e to d as f o r mar o n p ar te d e u n a
m an io b r a p e r p e tr ad a por m ie m b r o s del Poder
E j e c u tiv o N ac i o n al , con la c o l ab o r ac i n de
e mp r e s ar io s am ig o s , q u e te n a c o mo n ic o o b j e ti v o
b e n e f ic iar s e il c itame n te c o n l o s b i e n e s d e l e s tad o y
l u e g o p o n e r l o s e n c ir c u l ac i n e n e l me r c ad o p ar a
d i s im u l ar s u o r ig e n . -
En e f e c to la as o c iac i n il c ita e s tu v o
c o n f o r mad a e n p r i me r t r min o p o r e l e x P r e s id e n te
N s to r K ir c h n e r y luego por C r is tin a E l is ab e t
F e r n n d e z , q u ie n e s e n f o r m a c o n j u n ta c o n d is tin to s
f u n c io n ar i o s d e d is tin tas r e p ar tic io n e s d e l E s tad o y
u n r e d u c id o g r u p o d e e mp r e s ar io s c e r c an o s, e n tr e l o s
q u e s e d e s tac an J o s S an f e l ic e , L z ar o B e z y
C r is t b al Lpez, se h ab r an d e d ic ad o en forma
c o n s tan te a l l e v ar a c ab o n e g o c io s e s p u r io s c o n e l
o b j e tiv o d e ap r o p iar s e d e f o n d o s p b l ic o s . -
C ab e s e al ar q u e l o s h e c h o s i n v e s tig ad o s s e
360
e n c u e n tr an c o n e c tad o s o b j e tiv a y s u b j e tiv ame n te , y
e n c as o d e e s c in d ir l o s s e e s tar a y e n d o e n c o n tr a d e l
p r i n c ip io d e e c o n o m a p r o c e s al , y p o d r a o c u r r ir q u e
l o s d if e r e n te s T r ib u n al q u e d e b ie r an in te r v e n ir s e
e n to r p e z c an e n tr e s e n s u tr m ite o b ie n ad o p te n
d e c i s io n e s c o n tr ad ic to r ias ( F al l o s 3 0 2 : 8 6 1 ) . -
T e n ie n d o e n c u e n ta e l l o , y q u e l as c au s as a
ac u m u l ar se e n c u e n tr an en e s tad io s s imil ar e s ,
r e u n i r l as sera tan to por r az o n e s de economa
p r o c e s al y c o mu n id ad p r o b ato r ia c o m o p ar a p r o c u r ar
e l x ito d e l a i n v e s tig ac i n a f in d e n o af e c tar l a
buena ad m in i s tr ac i n de j u s tic ia y la c e l e r id ad
p r o c e s al . -
A d e ms ate n to al e n tr amad o s o c ie tar io e n tr e
l o s im p u tad o s q u e r e s u l tan m ate r ia d e an l is is e n l o s
d is tin to s s u m ar io s , c o r r e s p o n d e q u e s e a u n n ic o
j u e z e l q u e l o s in v e s tig u e p u e s l as c o n s tan c ias d e l a
c au s as ad q u ie r e n su pleno s e n tid o p u e s to s en
r e l ac i n u n as c o n o tr as , p u e s to d o s l o s h e c h o s
in v e s tig ad o s n o so n sin o e l e me n to s in te g r an te s d e l as
m is m as m an io b r as ( F al l o s 2 7 1 : 6 0 ) . -
E s d e h ac e r n o tar q u e h as ta e l p r e s e n te
n in g n M ag is tr ad o tu v o an te s l a to tal id ad d e u n a
s e r ie d e man io b r as d e l ic tiv as q u e a to d as l u c e s
f o r m an p ar te d e u n mis mo " in te r c r im in is " , as a titu l o
de s imp l e e j e mp l o en e s te l e g aj o no fue
e x h au s tiv ame n te e x am in ad o la to tal id ad de l as
f u e n te s d e f in an c iac i n d e l e n tr amad o s o c ie tar io aq u
e x p u e s to e n c u an to n o s e r e v is ar o n l o s f l u j o s d e
e f e c tiv o q u e s al i e in g r e s o n o s o l o al p atr imo n io d e
al g u n as d e e s as s o c ie d ad e s , p o r e j e mp l o " A u s tr al
C o n s tr u c c io n e s S . A . " , s in o d e l te r r ito r io n ac io n al . -
T amb i n h ay q u e te n e r e n c u e n ta q u e al g u n o s
d e l o s h e c h o s il c ito s p r e c e d e n te s al l av ad o d e d in e r o
d e o r ig e n il c ito d e l q u e p ar tic ip ar o n l o s imp u tad o s
s o n in v e s tig ad o s p o r e l titu l ar d e l J u z g ad o N ac i o n al
362
en lo C r imin al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 10,
S e c r e tar a N 1 9 - c . N 5 . 0 4 8 / 1 6 - , q u i n ad e ms l o s
p r o c e s p o r d i c h o s s u c e s o s y p o r as o c iac i n il c i ta,
p o r u n p e r o d o s i mil ar al d e l a p r e s e n te c au s a. -
A l r e s p e c to l a C . S . J . N . r e s o l v i q u e . . . L o s
h e c h o s d e l ic tiv o s s e r e p u tan c o n o c i d o s e n to d as l as
j u r is d i c c i o n e s e n l as q u e s e h a d e s ar r o l l ad o al g u n a
p ar te d e l a ac c i n o d e l r e s u l tad o , p o r l o q u e e s
preciso que la e l e c c i n de al g u n a de e s as
j u r is d i c c i o n e s se d e te r m in e ate n d i e n d o a l as
e x i g e n c i as p l an te ad as p o r l a e c o n o m a p r o c e s al , l a
n e c e s id ad de f av o r e c e r la buena mar c h a de la
ad min is tr ac i n d e j u s ti c ia y , e n s u c as o , l a d e f e n s a
d e l o s im p u tad o s ; e s ta d o c tr i n a n o im p l i c a p r e te r ir l a
d is p o s ic i n d e l ar t. 1 0 2 d e l a C ar ta M ag n a q u e
e s tab l e c e q u e l a ac tu ac i n d e l o s ju ic io s c r imin al e s s e
h ar en la mi s m a p r o v in c ia donde se h u b ie r e
c o m e tid o e l d e l ito , s in o q u e , p o r e l c o n tr ar io , se f u n d a
e n l a in te r p r e tac i n d ad a al v e r b o c o me te r e mp l e ad o
e n e l te x to c o n s titu c io n al , d e mo d o tal q u e p u e d e
p r e d ic ar s e q u e e n tan to al g u n a p ar te d e l a ac c i n o
d e l r e s u l tad o h an te n id o l u g ar e n l a j u r is d ic c i n
e l e g id a, al l p u e d e c o n s i d e r ar s e c o m e tid o e l d e l i to e n
l o s t r min o s d e l ar t. 1 0 2 c i tad o . . . ( C o mp . N 2 3 4 X X I
d e l 2 0 / 6 / 8 7 , T . 3 1 0 P 1 1 5 3 ; d e m: C o mp . N 3 4 0 X X I,
r ta: 1 7 / 1 2 / 8 7 , T 3 1 0 P 2 8 0 0 ) . -
E n c as o s s im il ar e s l a C m ar a d e A p e l ac io n e s
d e l f u e r o , to man d o e n c u e n ta e l c r ite r io d e l a C . S . J . N .
e x p u e s to , r e s o l v i q u e . . . an te e l c as o d e q u e l o s
h e c h o s ac r e d itad o s p r o v iso r iame n te su p o ne n d iv e rso s
ac to s d e e j e c u c i n , r e al i z ad o s e n d i s tin to s l u g ar e s y
au n te n ie n d o e n c u e n ta l a p o s ib il id ad d e in te r v e n c i n
r e s p o n s ab l e d e au to r id ad e s o e m p l e ad o s e n u n a
d e f r au d ac i n , d e b e d ir imi r s e l a c o mp e te n c ia e n f av o r
d e l J u e z q u e p o s e a u n a m ay o r in me d iac i n p ar a l a
coleccin de e v id e n c i as , donde se h ab r an
364
d e s ar r o l l ad o l o s ac to s d e ad mi n is tr ac i n d e s v iad a d e
f o n d o s p r o v e n ie n te s d e l g o b ie r n o n ac io n al . . . ( c o n f .
S al a I, c . N 3 3 . 2 2 3 , S al az ar d e O r te g a, E v an g e l in a
s / c o mp . , r ta: 1 4 d e ag o s to d e 2 0 0 1 , F d o . V ig l ian i -
R iv a A r m ay o ) . -
A n te u n p l an te o s im il ar e n e l q u e u n J u z g ad o
h ab a p r o c e s ad o a u n a p e r s o n a p o r c o me r c i o d e
e s tu p e f ac i e n te s ( ar t c u l o 5 c d e l a l e y 2 3 . 7 3 7 ) y
e x tr aj o te s timo n io s p ar a q u e s e in v e s tig u e e l au to d e
l av ad o d e ac tiv o s ( ar t c u l o 3 0 3 in c is o 1 d e l C . P . ) p o r
los b ie n e s que h ab a c o m p r ad o con el dinero
p r o v e n ie n te del d e l ito p r e c e d e n te , la S e c r e tar a
G e n e r al c o n s i d e r q u e d e b a in te r v e n ir e l mis mo J u e z
e n amb o s s u m ar io s ( c o n f . c . N 4 . 6 7 5 / 1 6 / 2 / S E 1 , r ta:
9 d e m ay o d e 2 0 1 6 ) . -
A s , f ir me q u e s e a l a p r e s e n te , c o r r e s p o n d e
r e m itir l a p o r c o n e x i d ad c o n l as c au s as n me r o s
15.734/08, 11.352/14 y 5.048/16 al J u z g ad o
N ac io n al e n l o C r im in al y C o r r e c c io n al F e d e r al N 1 0 ,
S e c r e tar a N 1 9 ( ar t c u l o s 4 1 y 4 2 in c is o 4 d e l
C.P.P.N).-
P o r l o e x p u e s to e s q u e :
RESUELVO:
I. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
C R I S T I N A E L I S A B E T F E R N N D E Z , d e l as r e s tan te s
c o n d ic io n e s p e r so n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l a
p r im a f ac i e y por s e m ip l e n a prueba au to r
p e n al m e n te r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to mar p ar te
e n u n a as o c iac i n il c ita e n c al i d ad d e J e f e , e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n il c ito ag r av ad o p o r su h ab itu al id ad ,
por f o r m ar p ar te de una as o c iac i n y por ser
f u n c io n ar i o p b l ic o y n e g o c iac io n e s in c o mp atib l e s
( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 2 6 5 , 3 0 3 in c . 1 , 2
366
a, b to d o s d e l C d . P e n al ) , S IN P R IS I N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C d ig o P r o c e s al
P e n al d e l a N ac i n ) . -
II. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
SUS BIENES HASTA CUBRIR LA SUMA DE PESOS
CIENTO TREINTA MILLONES de PESOS
($130.000.000,00), d il i g e n c i a que deber ser
c u m p l i me n tad a p o r e l o f ic ial d e ju s tic ia d e l T r ib u n al . -
III. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MXIMO CARLOS KIRCHNER, de l as r e s tan te s
c o n d ic io n e s p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l o
p r im a f ac ie y por s e m ip l e n a prueba au to r
e n u n a as o c iac i n il c ita e n c al i d ad d e J e f e , e l c u al
ac tiv o s d e o r ig e n il c ito ag r av ad o p o r su h ab itu al id ad ,
por f o r mar p ar te de una as o c iac i n y por ser

f u n c io n ar i o p b l ic o ( A r ts . 45, 55, 210 segundo
p r r af o , 3 0 3 in c . 1 , 2 a, b to d o s d e l C d . P e n al ) , S IN
P R IS I N P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y
c c d s . d e l C d ig o P r o c e s al P e n al d e l a N ac i n ) . -
IV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
CIENTO TREINTA MILLONES ($ 130.000.000,00),
d il ig e n c ia q u e d e b e r se r c u mp l ime n tad a p o r e l o f ic ial
d e j u s ti c i a d e l T r i b u n al . -
V. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
F L O R E N C I A K I R C H N E R , d e l as r e s tan te s c o n d ic io n e s
p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l a p r im a
f ac i e y p o r s e mi p l e n a p r u e b a au to r p e n al me n te
r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to m ar p ar te e n u n a
as o c iac i n il c ita e n c al id ad d e j e f a, e l c u al c o n c u r r e
368
e n f o r ma r e al c o n e l d e l ito d e l av ad o d e ac ti v o s d e
o r ig e n i l c ito ag r av ad o p o r s u h ab itu al id ad y p o r
f o r m ar p ar te d e u n a as o c iac i n ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0
s e g u n d o p r r af o , 3 0 3 in c . 1 , 2 a to d o s d e l C d .
P e n al ) , S IN P R IS I N P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 ,
3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C d ig o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac i n ) . -
VI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
CIEN M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
q u e d e b e r s e r c u m p l i me n tad a p o r e l o f ic ial d e
j u s ti c i a d e l T r i b u n al . -
VII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LZARO ANTONIO BEZ, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c iac i n il c ita e n c al id ad d e o r g an iz ad o r , e l
y p o r f o r mar p ar te d e u n a as o c i ac i n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 3 0 3 i n c . 1 , 2 a to d o s d e l C d .
3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C d i g o P r o c e s al P e n al d e l a
N ac i n ) . -
VIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
IX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
ROMINA DE LOS NGELES MERCADO, de l as
370
r e s tan te s c o n d ic io n e s p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s
p o r h al l ar l o p r im a f ac ie y p o r s e m ip l e n a p r u e b a
au to r p e n al m e n te r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to mar
p ar te en una as o c iac i n il c i ta en c al id ad de
o r g an iz ad o r , e l c u al c o n c u r r e e n f o r ma r e al c o n e l
as o c iac i n ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 3 0 3
in c . 1 , 2 a to d o s d e l C d . P e n al ) , S IN P R IS I N
P R E V E N T IV A ( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l
C d i g o P r o c e s al P e n al d e l a N ac i n ) . -
X. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
N O V E N T A M I L L O N E S ( $ 9 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia
XI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de

CRISTBAL MANUEL LPEZ, de l as r e s tan te s
c u al concurre en f o r ma r e al con el d e l ito de
N e g o c iac io n e s in c o m p atib l e s e n c al id ad d e p ar t c ip e
n e c e s ar i o ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 2 6 5
to d o s d e l C d . P e n al ) , S IN P R IS I N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C d i g o P r o c e s al
XII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
C I E N M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
d e b e r s e r c u mp l ime n tad a p o r e l o f ic ial d e ju s tic ia
d e l T r ib u n al . -
372
XIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
CARLOS FABIN DE SOUSA, de l as r e s tan te s
c u al concurre en f o r ma r e al con el d e l ito de
N e g o c i ac io n e s in c o mp ati b l e s e n c al id ad d e p ar t c ip e
n e c e s ar i o ( A r ts . 4 5 , 5 5 , 2 1 0 s e g u n d o p r r af o , 2 6 5
to d o s d e l C d . P e n al ) , S IN P R IS I N P R E V E N T IV A
( ar ts . 3 0 6 , 3 0 7 , 3 0 8 , 3 1 0 y c c d s . d e l C d ig o P r o c e s al
XIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
C I E N M I L L O N E S ( $ 1 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
OSVALDO JOS SANFELICE, de l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
374
XVII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
V C T O R A L E J A N D R O M A N Z A N A R E S, de las re stante s
y p o r f o r m ar p ar te d e u n a as o c i ac i n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
N ac i n ) . -
X V I I I . M A N D A R A T RA B A R E M B A R G O S O B R E
XIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
NORMA BEATRIZ ABUIN, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c i ac i n i l c ita e n c al id ad d e mie mb r o , e l
376
N ac i n ) . -
XX. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
T R E S M I L L O N E S ( $ 3 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XXI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
JORGE MARCELO LUDUEA, de l as r e s tan te s
e n u n a as o c iac i n il c ita e n c al id ad d e mie m b r o , e l
N ac i n ) . -
XXII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
O C H E N T A M I L L O N E S ( $ 8 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
XXIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
R I C A R D O L E A N D R O A L B O R N O Z , d e l as r e s tan te s
378
N ac i n ) . -
XXIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
T R E I N T A M I L L O N E S ( $ 3 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
XXV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LUCIANA SABRINA BEZ, de l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XXVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
D I E Z M I L L O N E S ( $ 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il i g e n c i a q u e
XXVII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
LEANDRO ANTONIO BEZ, de l as r e s tan te s
380
N ac i n ) . -
XXVIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
SOBRE SUS BIENES HASTA CUBRIR LA SUMA DE
PESOS DIEZ MILLONES ($ 10.000.000,00),
XXIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MARTN ANTONIO BEZ, de l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XXX. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
V E I N T E M I L L O N E S ( $ 2 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia
382
XXXI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
EMILIO CARLOS MARTN, de l as r e s tan te s
y p o r f o r m ar p ar te d e u n a as o c iac i n ( A r ts . 4 5 , 5 5 ,
N ac i n ) . -
XXXII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
PESOS VEINTE MILLONES ($ 20.000.000,00),
XXXIII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
CLAUDIO FERNANDO B U S T O S , d e l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XXXIV. MANDAR A TRABAR EMBARGO
384
PESOS CINCO MILLONES ($ 5.000.000,00),
XXXV. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
MARTN SAMUEL JACOBS, de l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XXXVI. MANDAR A TRABAR EMBARGO

P E S O S U N M I L L N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
X X X V I I . D E C R E T A R E L P R O C E S A M I E N TO d e
L I S A N D R O D O N A I R E , d e l as r e s tan te s c o n d ic io n e s
p e r s o n al e s o b r an te s e n au to s p o r h al l ar l o p r im a
f ac i e y p o r s e mi p l e n a p r u e b a au to r p e n al me n te
r e s p o n s ab l e d e l o s d e l ito s d e to m ar p ar te e n u n a
as o c iac i n il c ita e n c al id ad d e mie mb r o , e l c u al
386
N ac i n ) . -
XXXVIII. MANDAR A TRABAR EMBARGO
P E S O S U N M I L L N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e
XXXIX. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
M A R A A L E J A N D R A J A M I E S O N , d e l as r e s tan te s
N ac i n ) . -
XL. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
U N M I L L N ( $ 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d il ig e n c ia q u e d e b e r
s e r c u m p l im e n tad a p o r e l o f i c i al d e j u s ti c i a d e l
T r ib u n al . -
XLI. DECRETAR EL PROCESAMIENTO de
SCAR ALBERTO LEIVA, de l as r e s tan te s
388
N ac i n ) . -
XLII. MANDAR A TRABAR EMBARGO SOBRE
D I E Z M I L L O N E S ( $ 1 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d i l ig e n c ia q u e
XLIII. L I B R A R o f ic io s a l o s titu l ar e s d e l
J u z g ad o N ac i o n al en lo C r i min al y C o r r e c c io n al
F e d e r al n r o . 3 , 7 y 1 0 , a f in d e c o m u n ic ar l o q u e aq u
se d is p o n e , a los que se les deber ad j u n tar
im p r e s i n del s is te ma Lex 100 del p r e s e n te
r e s o l u to r io .
A s u v e z , o f c ie s e a l o s R e g is tr o s d e l a
P r o p ie d ad In mu e b l e de to d as l as j u r is d ic c io n e s
p r o v in c ial e s y l a C A B A , al R e g is tr o N ac i o n al d e l a
P r o p ie d ad A u to mo to r y R e g is tr o N ac io n al d e B u q u e s y
A e r o n av e s .
C o m u n q u e s e l o aq u r e s u e l to a l o s S r e s .
In te r v e n to r e s y v e e d o r e s .
C o m u n q u e s e a l as F u e r z as F e d e r al e s y a l a
D ir e c c i n n ac io n al d e M ig r ac i o n e s l as p r o h i b i c i o n e s
d e s al i d as d e l p a s d i s p u e s tas . -
X L I V . F ir me q u e s e a l a p r e s e n te , c o r r e s p o n d e
r e m itir l as p r e s e n te s ac tu ac io n e s p o r c o n e x id ad c o n
l as c au s as N 1 5 . 7 3 4 / 0 8 , 1 1 . 3 5 2 / 1 4 y 5 . 0 4 8 / 1 6 al
J u z g ad o N ac io n al en lo C r im in al y C o r r e c c i o n al
F e d e r al N 1 0 , S e c r e tar a N 1 9 ( ar t. 4 1 y 4 2 i n c . 4
del C.P.P.N).-
390
N o tif q u e s e al S e o r A g e n te F is c al y l b r e s e
c d u l a, d e c ar c te r u r g e n te a l as d e f e n s as d e l o s
im p u tad o s y a l a q u e r e l l a, r e g s tr e s e y , f ir m e q u e
s e a, c o mu n q u e s e . -
A n te m :
En d e l mis m o n o tif iq u al S e o r A g e n te F is c al ( 2 ) y
f ir m . D O Y F E .
En d e l m is mo s e l ib r ar o n c d u l as e l e c tr n ic as ( ) a
l as d e f e n s as y a l a q u e r e l l a. C O N S T E .
392

El Procesamiento Completo de Cristina Kirchner

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Poder Judicial de la Nacin cn 3.

ad min is tr ativ a, d o mic il iad a e n A v d a. A s tu r ia, c h ac r a

Jujuy 78, C h ac ab u c o , PBA, sin ap o d o s o

d e s u e l d o p o r s u c u e n ta, d o mic il iad o e n C ar l o s B e c

o c u p ac i n e mp r e sar io , d o mic il iad o e n V il l ar in o 1 7 3 d e

sobrenombres; RICARDO LEANDRO ALBORNOZ,

Cruz, s in ap o d o s o sobrenombres; VCTOR

OSVALDO JOS SANFELICE, D . N . I. nro. M-

n ac io n al i d ad ar g e n tin a, e s tad o c iv il d iv o r c iad o , h ij o

E d e l mir o A r man d o ( f ) y d e A l ic ia M ar g ar ita A n to n ia

ar g e n tin a, e s tad o c i v il d iv o r c iad o , h ij o d e A n to n io ( f )

en el complejo P e n ite n c iar i o F e d e r al n r o . 1 d e

c i n e as ta e e s c r ito r a, d o mic il iad a e n S an J o s 1 1 1 1 ,

sobrenombres; CRISTINA ELISABET FERNNDEZ,

1 9 5 3 e n L a p l ata, d e n ac io n al id ad ar g e n tin a, e s tad o

n o m b r ad o s corresponde resolver sus s itu ac io n e s

1.- INICIO DE LAS ACTUACIONES:

S in p e r j u i c io que a p ar tir de d i s tin tas

d e n u n c ias e f e c tu ad as por la D ip u tad a N ac io n al

A g e n te F is c al av al o tal amp l iac i n me d ian te los

2. MATERIALIDAD DEL HECHO:

a) Descripcin del hecho imputado:

il e g tima c o n tr ap r e s tac i n por el in d e b id o

f ir mas K an k y C o s til l a S . A . , " L o s c al z o y D e l C u r to

S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , V al l e M itr e

b e n e f ic iar ias d e g r an c an tid ad d e c o n tr ato s c o n e l

K IR C H N E R , to d o e s to m ie n tr as que los dos

p r i n c i p al e s ac c i o n is tas de "Los S au c e s S.A.,"

A r g e n tin a y c ar g o s e j e c u tiv o s y l e g is l ativ o s e n l a

in v e s tig ac i n se ad v ir tie r o n g r an c an tid ad de

C u r to S . R . L . " , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . , " y V al l e

r e l ac i o n e s c o me r c ial e s de "Los S au c e s S.A.," -

S . A . , me d ian te tr an s f e r e n c ias d in e r ar ias r e c p r o c as ,

c ar e n te s d e d o c u me n tac i n r e s p al d ato r ia q u e p e r mita

c o n f u si n e c o n mic a y ju r d ic a d e l a may o r a d e e sto s

p atr im o n io s y que d e mu e s tr an l as c o n d u c tas

" L o s S au c e s S . A . , " y / o s u s s o c io s , p e r o q u e r e s u l tan

d e l ic tiv a; as el da 7 de noviembre de 2006,

f o r mar o n l a s o c ie d ad " L o s S au c e s S . A . , " - l a c u al se h a

al g u n o s c as o s , los c o n tr ato s de al q u il e r de los

M itr e , " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S.A.", In v e r s o r a

M & S , y l c al is d e l a P atag o n ia , c o mo as tam b i n

A s imis m o , tam b i n r e al iz ab a, j u n to a C r is tin a

Buenos A ir e s , la suma pesos tr e s mil l o n e s

" L o s S au c e s S . A . , " , c o mo tamb i n d e sd e su s e mp r e sas

K an k y C o s til l a S . A . , " L o s c al z o y D e l C u r to S . R . L . " ,

V al l e M itr e S . A . y " A u s tr al C o n s tr u c c io n e s S . A . " , sin

d o c u me n tal q u e ac r e d ite tal e s o p e r ac io n e s , s i e n d o

y e f e c tiv iz ar o n l o s p ag o s a " L o s S au c e s S . A . , " e n tr e

5 0 1 / 5 9 9 , M ac ac h a G e me s 3 3 4 / 3 9 4 , P ie rin a D e ale ssi

S au c e s S . A . , " , s in m o tiv o n i d o c u me n tal q u e l o s

tal c ar c te r f ir mar c o n tr ato s d e al q u il e r y c o b r ar l o s ,

N e g o c io s In m o b il iar io s S.A., g e r e n c iab a los

e mp r e s a Negocios P atag n ic o s S.A., v e n d i el

s o c ie d ad an n ima " L o s S au c e s S . A . , " .

S.A., p r o p i e tar ia de los h o te l e s " A l to C al af te " ,

" p o sad a " L o s S au c e s S . A , " y " L as D u n as" d e l a f amil ia

c o n f e c c i n d e d is tin tas e s c r itu r as d e c o m p r av e n ta,

C o s til l a S . A . y / o " A u s tr al C o n s tr u c c i o n e s S . A . " , e n

f av o r d e " L o s S au c e s S . A . " , e f e c tiv iz an d o d e e s te

D e l p e r itaj e c o n tab l e p r ac tic ad o e n e l mar c o

d e e s tas ac tu ac io n e s , s e e s tab l e c i q u e l a f ir ma " L o s

del a o 2016, f ac tu r a l as e m p r e s as que se