SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
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TEMA: Cartera y contratos leasing

NOMBRE DE PROFORMA Informe individual por deudor - operaciones activas de crdito

y contratos de leasing
NMERO DE PROFORMA: F.0000-21
NMERO DE FORMATO: 138
OBJETIVO: Adecuar la remisin de informacin de endeudamiento de
clientes a las normas de evaluacin de cartera y leasing.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos Bancarios, Organismos Cooperativos de
Grado Superior de Carcter Financiero, Bancoldex, Findeter,
Financiera Energtica Nacional, Finagro, Icetex, Fonade, IFI,
Corporaciones Financieras, Compaas de Financiamiento
Comercial, Sociedades Fiduciarias, Almacenes Generales de
Depsito, Sociedades de Capitalizacin, Compaas de
Seguros Generales, Compaas de Seguros de Vida,
Sociedades reaseguradoras, Corredores de seguros y
reaseguros, Cooperativas financieras, Cooperativas de
seguros y Fondo Nacional del Ahorro.
TRAMITE: 72
PERIODICIDAD: Trimestral. Los Corredores de Seguros slo deben enviar
este formato los cortes de junio 30 y diciembre 31.
FECHA DE REPORTE: Sector financiero: Quince das comunes despus del plazo
establecido por esta Superintendencia para el envo de los
estados financieros.
Sector Asegurador: veinticinco das comunes despus del
plazo establecido por esta Superintendencia para el envo
de los estados financieros.
FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIN: Marzo 31, Junio 30, Septiembre 30 y Diciembre 31.
DOCUMENTO TCNICO: SB-DS-007 Versin 2.1. Marzo de 2000
TIPO Y NUMERO DEL INFORME 0 - rea 3
MEDIO DE ENVO: Mdem RDSI
DEPENDENCIA USUARIA: Subdireccin de Anlisis Financiero y de Riesgos

INSTRUCTIVO:

Las operaciones se reportarn en su orden: por clase de crdito, nivel de riesgo, tipo de moneda y tipo de garanta:

CLASE: Comercial, Consumo y Vivienda

NIVEL DE RIESGO: A, B, C, D y E.
TIPO DE MONEDA: Legal, Extranjera
TIPO DE GARANTIA: Admisible, Otras

Para el reporte del saldo de las operaciones activas de crdito debe tenerse en cuenta la relacin de Cuentas PUC a
considerar en el reporte de Endeudamiento de Clientes, la cual se incluye en el instructivo de la proforma F.0000-22
(formato 139)

Las instituciones financieras que por efecto de fusin, adquisicin, conversin cesin de activos, pasivos y contratos
presenten contratos de leasing, debern reportar estas operaciones segn lo establecido en el presente instructivo.

MONTOS PARA REPORTE INDIVIDUAL POR DEUDOR

Los establecimientos de crdito, las sociedades fiduciarias, los organismos cooperativos de grado superior de carcter
financiero, el Banco del Comercio Exterior, Findeter, Finagro, Fonade, la Financiera Energtica Nacional, El Fondo
Nacional del Ahorro e Icetex, reportarn individualmente sus deudores cuando la suma de todas sus operaciones
activas de crdito y de operaciones de leasing sea igual o superior a cien salarios mnimos legales mensuales. Las
dems entidades los reportarn cuando la suma sea igual o superior a cincuenta salarios mnimos legales mensuales.

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ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
Si un cliente presenta nicamente operaciones de leasing (financiero u operativo), y la suma de los saldos registrados
en los cdigos que se indican a continuacin iguala o supera a cien salarios mnimos legales mensuales deber
reportarse individualmente:

Cdigo Descripcin

160595 Intereses, otros

1627 Cnones de bienes dados en leasing
1635 Cuentas por cobrar, pagos por cuenta de clientes
1861 Bienes dados en Leasing (descontadas las subcuentas 189548 a la 189590 - Depreciacin y
amortizacin acumulada)

NATURALEZA JURIDICA DEL DEUDOR

Las entidades clasificarn a las personas jurdicas de acuerdo con su naturaleza, teniendo en cuenta la reagrupacin
por niveles de administracin nacional, departamental y municipal de las Entidades y Organismos Pblicos

- Entidades y Organismos Pblicos de Nivel Nacional

- Entidades y Organismos Pblicos de Nivel Departamental

- Entidades y Organismos Pblicos de Nivel Municipal

Las dems entidades que no corresponden a Organismos Pblicos se agruparn de la siguiente forma:

- Sociedades Privadas Extranjeras: Esta clasificacin obedece al lugar de origen del respectivo ente societario.
As, el artculo 469 del Cdigo de Comercio establece que Son extranjeras las sociedades constituidas conforme a la
ley de otro pas y con domicilio principal en el exterior.

- Sociedades Privadas Nacionales: Sociedad conformada con arreglo a la ley colombiana y con domicilio
principal en este territorio ser nacional.

- Sociedades Multinacionales: Son aquellas sociedades que se constituyen con capitales de inversionistas de
diferentes pases y cuyo mbito rebasa las fronteras del Estado donde se encuentra ubicado su domicilio principal.

- Sociedades Sin Animo de Lucro: Son aquellas entidades que no tienen como propsito la obtencin de
beneficios o ganancias provechosas con las operaciones o negocios que realizan.

- Sociedades Cooperativas: Corresponden a las empresas asociativas sin nimo de lucro en la cual los
trabajadores o los usuarios, segn el caso, son simultneamente los aportantes y los gestores de la empresa, creada
con el objeto de producir o distribuir conjunta y eficientemente bienes o servicios para satisfacer las necesidades de sus
asociados y de la comunidad en general (Ley 79, diciembre 1988).

- Entidad Pblica Extranjera: Corresponde a entidades extranjeras donde el socio principal es el gobierno del
pas respectivo.

OPERACIONES ACTIVAS DE CREDITO CON DOS TIPOS DE GARANTIA

Si un cliente presenta una operacin activa de crdito con garanta admisible, de acuerdo con las definidas en el
artculo 4 del Decreto 2360 de 1993, y con otra garanta (no admisible) deber reportarse la deuda clasificada en
garanta admisible, indicando nicamente el valor de dicha garanta.

CREDITOS SUBROGADOS

Las corporaciones de ahorro y vivienda reportarn los crditos subrogados en cabeza del deudor correspondiente.
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ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
EXCEPCION A LA CLASIFICACION POR NIVEL DE RIESGO

Bancoldex, Finagro, Findeter, Fen, Fonade y dems entidades que realicen operaciones de redescuento reportarn las
operaciones activas de crdito clasificadas como comerciales en redescuento, teniendo en cuenta los montos definidos
para el reporte individual por deudor.

CALIFICACION DE PRIMAS POR PARTE DE LAS COMPAIAS DE SEGUROS

Para los efectos de la presente circular, las compaas de seguros generales, de vida y las cooperativas de seguros
reportarn, adicionalmente, el valor de las cuentas por cobrar - Actividad Aseguradora - correspondientes a primas
por recaudar por concepto de negocios directos, coaseguro aceptado y cedido, primas canceladas y cuentas por cobrar
sistema general de riesgos profesionales, teniendo en cuenta las siguientes calificaciones:

Categora A: Primas por recaudar que presentan sus cuotas dentro del plazo definido en el artculo 1066 del Cdigo de
Comercio, o vencimientos hasta de un (1) mes.

Categora B: Primas por recaudar que presentan vencimientos superiores a un (1) mes y hasta dos (2) meses.

Categora C: Primas por recaudar que presentan vencimientos superiores a (2) meses y hasta tres (3) meses.

Categora D: Primas por recaudar que presentan vencimientos superiores a tres (3) meses y hasta seis (6) meses.

Categora E: Primas por recaudar que presentan vencimientos superiores a seis (6) meses.

Los acuerdos de pago se reportarn como primas por recaudar vencidas, nicamente cuando el tomador presente
mora en el pago del instalamento acordado.

La informacin por deudor se diligencia de la siguiente forma:

1. ENCABEZADO

ENTIDAD: Identificacin de la entidad vigilada. Diligencie el cdigo, tipo y nombre o sigla de la entidad asignado por la
Superintendencia Bancaria.

EVALUACION OPERACIONES ACTIVAS DE CREDITO: Corresponde a la fecha de corte de la informacin del

trimestre del cual se reporta la informacin.

DEUDOR: Identificacin del deudor, el cual est compuesto por los siguientes campos:

Tipo: Indica el tipo de identificacin del deudor. Los cdigos a utilizar son: 0 = No aplica, 1 = Cdula de Ciudadana, 2=
Cdula de Extranjera, 3 = NIT, 4= Tarjeta de Identidad, 5 = Pasaporte, 6 = Tarjeta del Seguro Social Extranjero, 7 =
Sociedad Extranjera sin NIT en Colombia, 8 = Fideicomiso.

Identificacin: Corresponde al nmero de identificacin del deudor, asignado por la Registradura Nacional o
Administracin de Impuestos Nacionales.

Chequeo: Dgito de Chequeo asignado nicamente por la Administracin de Impuestos Nacionales (N = No aplica)

Nombre: Nombre del deudor. (apellidos y nombres)

CIIU: Cdigo Internacional Industrial Uniforme, correspondiente a la actividad econmica del deudor.

Naturaleza jurdica: Corresponde a la identificacin de la Naturaleza Jurdica de las sociedades. Los cdigos que se
deben utilizar son: 1= Entidad y Organismo Pblico a Nivel Nacional, 2= Entidad y Organismo Pblico a Nivel
Departamental, 3= Entidad y Organismo Pblico a Nivel Municipal, 4= Sociedades Privadas Extranjeras, 5= Sociedades
Privadas Nacionales, 6= Sociedades Multinacionales, 7= Sociedades sin animo de lucro, 8= Sociedades Cooperativas,
9= Entidad Pblica Extranjera.

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Cuando el deudor sea una persona natural este campo no ser tenido en cuenta y deber ser diligenciado en 0: No
aplica.

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ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
Reestructurado__ concurso acreedores__acuerdo informal__: Marque con "X" si el deudor se encuentra reestructurado,
en concurso de acreedores o en acuerdo informal.

2. CUERPO DEL FORMATO

Corresponde a la informacin consolidada sobre las operaciones activas de crdito y contratos leasing que el deudor
tiene con la entidad. En este se encuentran las clases de crdito (Comercial, Consumo y de vivienda) por tipo de
crdito, se identifica el nivel de riesgo (A, B, C, D y E), el valor de sus respectivas provisiones y garantas y la clase de
garanta que avala el crdito del deudor (Admisible u Otras; para el sector seguros las constituyen los prestamos
otorgados con prenda de ttulos o hipoteca). Si el deudor es una entidad vigilada a la cual se le ha concedido cartera
de redescuento, en la unidad de captura 02, cdigo de subcuenta 005, se reportar el saldo de dicha cartera,
indicando el nmero de deudas, el capital, los intereses y los otros conceptos.

El rengln "999" Totales Generales, corresponde a la sumatoria por columna de las diferentes unidades de captura
establecidas por clase de crdito y garanta. Si el deudor tiene contingencias, diligencie el nmero y valor de la(s)
contingencia(s) aprobada(s) en moneda legal y/o extranjera en las columnas 01, 02, 03, y 04 correspondiente a cada
moneda.

NOTA: Las partes sombreadas no se deben diligenciar.

Nmero de operaciones: Corresponde al nmero de operaciones activas de crdito que hayan sido realizadas por la
entidad con el cliente. M/L indica nmero de operaciones en moneda legal y M/E indica el nmero de operaciones
realizadas en moneda extranjera.

Las compaas de financiamiento comercial registraran el nmero de contratos de leasing y/o crditos que hayan sido
realizados por la entidad con el cliente.

Capital: Corresponde al saldo consolidado de las operaciones activas de crdito que la entidad haya realizado con
el cliente. M/L indica moneda legal y M/E moneda extranjera.

Las compaas de financiamiento comercial reportaran el valor de los bienes dados en leasing deducidas las
depreciaciones y amortizaciones, adicionado en los cnones causados pendientes de pago a la fecha de corte
contabilizados al cliente en las cuentas:

1861 Bienes dados en Leasing (descontadas las subcuentas 189548 a la 189590)

1627 Cnones de bienes dados en leasing

Intereses: Corresponde al saldo consolidado de los intereses que se han causado sobre las operaciones activas de
crdito. M/L indica moneda legal y M/E moneda extranjera.

Otros conceptos: Corresponde al saldo por comisiones, honorarios causados y no pagados, entre otros, que se han
causado sobre las operaciones activas de crdito y los contratos de leasing que la entidad haya realizado con el
cliente. M/L indica moneda legal y M/E moneda extranjera.

Provisiones: Corresponde al monto total de la provisin registrada con respecto a las operaciones activas de crdito,
la de bienes dados en leasing y los cnones causados y otros conceptos.

Garanta: Corresponde al valor de mercado de las garantas admisibles constituidas, de acuerdo con los parmetros
contenidos en el artculo 4 del Decreto 2360 de 1993 y la Circular Externa 100 de 1995. M/L indica moneda legal y M/E
moneda extranjera.

En cuanto a los contratos de leasing financiero, se informara el valor de mercado de los bienes dados en leasing.

Cuando la garanta admisible consista en hipoteca o prenda, para establecer el valor de la misma se tomar en cuenta
el menor de los siguientes valores:

- El valor de mercado del bien gravado, y

- El valor que servira de base al primer remate, de haberlo, de acuerdo con las disposiciones legales.

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Debe tenerse en cuenta que a partir del 1o de Julio del ao 2000 el valor de mercado de un bien ser el del avalo con
el cual se recibi la garanta sin que sea posible ajustarlo por mtodos distintos al de un nuevo avalo.

En los casos en que se reporte ms de un crdito con la misma clasificacin y calificacin se debe registrar la
sumatoria del valor de sus correspondientes garantas.

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ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
Cuando una garanta respalde ms de un crdito, el valor de la garanta deber ser prorrateada de acuerdo con el
monto que sta cubra de los respectivos crditos.

Las entidades que realicen operaciones de redescuento NO debern reportar el valor de la garanta en estas columnas.

El sector asegurador deber reportar las garantas admisibles otorgadas con prenda de ttulos o hipoteca, segn
corresponda.

Tipo de Garanta: Se refiere a las clases de garantas o seguridades segn lo establecido mediante el Decreto 2360 de
1993, a saber

0 = Sin garanta
1 = No admisible
2 = Admisible - Contratos de hipoteca
3 = Admisible - Contratos de prenda
4 = Admisible - Depsitos en dinero de que trata el artculo 1173 del Cdigo del Comercio
5 = Admisible - Pignoracin de rentas de la Nacin, sus entidades territoriales de todos los rdenes y sus
entidades descentralizadas
6 = Admisible - Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garanta, inclusive aquellos que versen sobre
rentas derivadas de contratos de concesin.
7 = Admisible - Aportes a cooperativas en los trminos del artculo 49 de la Ley 79 de 1988
8 = Admisible - La garanta personal de personas jurdicas que tengan en circulacin en el mercado de valores
papeles no avalados calificados como de primera clase por empresas calificadoras de valores
debidamente inscritas en la Superintendencia de Valores.
9 = Admisible - Las garantas otorgadas por el Fondo Nacional de Garantas S.A.
10 = Admisible - Otras garantas

En el evento en que un deudor tenga ms de una obligacin con la entidad reportante, y stas se encuentren
clasificadas y calificadas en la misma categora, se deber reportar el tipo de la garanta correspondiente a aquella que
respalde una mayor proporcin del total de los crditos referidos.

Las entidades que realicen operaciones de redescuento NO debern reportar el tipo de la garanta en estas columnas.

El tipo de la garanta se debe diligenciar a partir del informe de endeudamiento con corte al 30 de septiembre del ao
2000.

Fecha Ultimo Avalo: Se refiere a la fecha (ddmmaaaa) del ltimo avalo que se le efecto a la garanta admisible
correspondiente. Se debe diligenciar a partir del informe de endeudamiento con corte al 30 de septiembre del ao 2000.
Aplica solamente para aquellos deudores cuyas operaciones activas de crdito con la entidad vigilada reportante
superen los ochocientos salarios mnimos mensuales legales sean calificadas en categoras C, D E.

En los casos en que un deudor tenga ms de una obligacin con la entidad reportante, y stas se encuentren
clasificadas y calificadas en la misma categora, se deber reportar la fecha del ltimo avalo correspondiente a aquella
garanta que respalde una mayor proporcin del total de los crditos referidos.

Contingencia intereses: Corresponde al saldo que de acuerdo con las instrucciones impartidas en el Plan Unico de
Cuentas se deben registrar como:

6430 Intereses cartera de crditos.

6435 Correccin monetaria cartera de crditos.

Contingencias: Las compaas de financiamiento comercial reportarn el nmero de negocios o contratos de leasing
vigentes a la fecha de corte as como los saldos contabilizados al cliente en la cuenta:

6437 Cnones y sanciones en contratos de leasing.

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REPORTE DE INFORMACION DE LAS DEUDAS A CARGO DE LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS.

En el caso de que un patrimonio autnomo sea deudor de una entidad vigilada, el reporte a la Superintendencia
Bancaria de las obligaciones en cabeza del fideicomiso lo debe efectuar directamente la entidad acreedora respectiva
en su correspondiente informe de endeudamiento. En el anexo 6 del documento tcnico SB-DS 007 versin 2.1. de
marzo de 2000 se incluye un ejemplo sobre el particular.

REPORTE DE INFORMACION DE LA CARTERA DE CREDITOS, CONTRATOS DE LEASING Y CARTERA

TITULARIZADA ADMINISTRADA POR SOCIEDADES FIDUCIARIAS ORIGINADA EN EL SECTOR FINANCIERO.

Las Sociedades Fiduciarias que tengan patrimonios autnomos que administren cartera de crditos contratos de
leasing originados en el sector financiero los constituidos como resultado de los procesos de titularizacin de cartera,

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ANEXO I - REMISIN DE INFORMACIN

PARTE I - PROFORMAS F.0000
debern reportar la cartera de los deudores de los respectivos patrimonios autnomos debidamente clasificados y
calificados segn las normas de evaluacin de cartera de esta Superintendencia.

En el evento en que el fideicomitente sea una entidad vigilada por la Superintendencia Bancaria deber registrarse el
tipo y cdigo de la entidad vigilada que constituy el fideicomiso. En caso contrario, esto es que el fideicomitente no sea
una entidad vigilada por la Superintendencia Bancaria, deber identificarse el tipo y cdigo de la entidad vigilada donde
se origino esta operacin.

En este ltimo caso se han identificado dos posibilidades: la primera de ellas es que la cartera del patrimonio autnomo
se haya originado en una sola entidad vigilada, y la segunda es que esta cartera se haya originado en ms de
una entidad vigilada, situaciones que se tratan expresamente en el anexo 6 del documento tcnico SB-DS 007 Versin
2.1 de marzo de 2000, ejemplos 2 y 3, respectivamente.

Las sociedades fiduciarias solamente debern reportar en su informe de endeudamiento la cartera de crditos de
aquellos patrimonios autnomos que cumplan las consideraciones generales establecidas en el numeral 1.2.1. del
captulo VIII de la Circular Externa 100 de 1995.

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