PT MAJU JAYA

DAFTAR SALDO

No. Akun Nama Akun

1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Asuransi Dibayar Dimuka
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan
3102 Prive Raihan
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji Dan Komisi
5102 Biaya Sewa
5103 Biaya Iklan
5104 Biaya Kendaraan
5105 Biaya Lainnya
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
 PT MAJU JAYA
NERACA SALDO AWAL
Per 30 November 2011

Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit
1101 Kas Rp 18,000,000
1102 Piutang Dagang Rp 16,000,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor Rp 350,000
1201 Tanah
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan
3102 Prive Raihan Rp 2,500,000
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji Dan Komisi Rp 35,000,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,000,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,750,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Auransi
Jumlah Rp 95,000,000
Saldo
Kredit

Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 35,000,000

Rp 57,000,000

Rp 95,000,000
 PT MAJU JAYA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2011

Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit

12/1/2011 Biaya Sewa 5102 Rp 500,000
12/1/2011 Kas 1101 Rp 500,000
12/2/2011 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000
11/2/2012 Utang Usaha 2101 Rp 150,000
12/4/2011 Tanah 1201 Rp 12,500,000
12/4/2011 Kas 1101 Rp 2,500,000
12/4/2011 Utang Wesel 2102 Rp 10,000,000
12/8/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 12,000,000
12/8/2011 Pendapatan Jasa 4101 Rp 12,000,000
12/11/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 950,000
12/11/2011 Pendapatan Jasa 4101 Rp 950,000
12/15/2011 Biaya Gaji Dan Komisi 5101 Rp 3,700,000
12/15/2011 Kas 1101 Rp 3,700,000
12/20/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 4,500,000
12/20/2011 Pendapatan Jasa 4101 Rp 4,500,000
12/30/2011 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000
12/30/2011 Kas 1101 Rp 155,000
12/30/2011 Biaya Gaji Dan Komisi 5101 Rp 5,000,000
12/30/2011 Kas 1101 Rp 5,000,000
12/31/2011 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000
12/31/2011 Kas 1101 Rp 2,500,000
JUMLAH Rp41,955,000 Rp41,955,000
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
1101
Kas
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/1/2011 Kas 1101 Rp 500,000
12/4/2011 Kas 1101 Rp 2,500,000
12/15/2011 Kas 1101 Rp 3,700,000
12/30/2011 Kas 1101 Rp 155,000
12/30/2011 Kas 1101 Rp 5,000,000
12/31/2011 Kas 1101 Rp 2,500,000
Rp 14,355,000

No. Akun
1105
Perlengkapan Kantor
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/2/2011 Perlengkapan Kantor 1105 Rp 150,000

Rp 150,000
 No. Akun
1102
Piutang Dagang
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/8/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 12,000,000
12/11/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 950,000
12/20/2011 Piutang Dagang 1102 Rp 4,500,000

Rp 17,450,000

No. Akun
1103
Asuransi Dibayar Dimuka
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
1201
Tanah
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/4/2011 Tanah 1201 Rp 12,500,000

Rp 12,500,000
 No. Akun
1202
Gedung
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
2101
Utang Usaha
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
11/2/2012 Utang Usaha 2101 Rp 150,000

Rp 150,000
 No. Akun
2102
Utang Wesel
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/4/2011 Utang Wese 2102 Rp 10,000,000

Rp 10,000,000
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
4101
Pendapatan Jasa
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/8/2011 Pendapatan 4101 Rp 12,000,000
12/11/2011 Pendapatan 4101 Rp 950,000
12/20/2011 Pendapatan 4101 Rp 4,500,000

Rp 17,450,000
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
3101
Modal Raihan
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit

CV. ANGKASA
Buku Besar
No. Akun
3102
Prive Raihan
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/31/2011 Prive Raihan 3102 Rp 2,500,000

Rp 2,500,000
PT MAJU JAYA
Buku Besar
No. Akun
5101
Biaya Gaji Dan Komisi
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/15/2011 Biaya Gaji Dan Komi 5101 Rp 3,700,000
12/30/2011 Biaya Gaji Dan Komi 5101 Rp 5,000,000

Rp 8,700,000

No. Akun
3102
Prive Raihan
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit

No. Akun
5105
Biaya Lainnya
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/30/2011 Biaya Lainnya 5105 Rp 155,000

Rp 155,000

No. Akun
5107
Biaya Penyusutan Gedung
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
 No. Akun
5102
Biaya Sewa
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
12/1/2011 Biaya Sewa 5102 Rp 500,000

Rp 500,000

No. Akun
5104
Biaya Kendaraan
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit

No. Akun
5106
Biaya Perlengkapan Kantor
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit

No. Akun
5108
Biaya Asuransi
Tanggal Akun No. Akun Debit Kredit
 PT MAJU JAYA
NERACA SALDO
Per 30 November 2011

Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit
1101 Kas Rp 3,645,000
1102 Piutang Dagang Rp 33,450,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000
1201 Tanah Rp 12,500,000
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji Dan Komisi Rp 43,700,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
Jumlah Rp 122,600,000
Saldo
Kredit

Rp 1,500,000
Rp 1,650,000
Rp 10,000,000

Rp 35,000,000

Rp 74,450,000

Rp 122,600,000
 PT MAJU JAYA
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2011

Tanggal No. Akun Akun Debit

12/31/2011 5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp 200,000
12/31/2011 1105 Perlengkapan Kantor
12/31/2011 1104 Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
12/31/2011 5103 Biaya Iklan
12/31/2011 5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000
12/31/2011 1203 Akumulasi Penyusutan Gedung
12/31/2011 5108 Biaya Asuransi Rp 375,000
12/31/2011 1103 Asuransi Dibayar Dimuka
12/31/2011 5101 Biaya Gaji Dan Komisi Rp 250,000
12/31/2011 2103 Utang Gaji dan Komisi
 Kredit

Rp 200,000

Rp 1,500,000

Rp 1,000,000

Rp 375,000

Rp 250,000
PT MAJU JAYA

NERCA SALDO
No. Akun Nama Akun
Debet Kredit
1101 Kas Rp 3,645,000
1102 Piutang Dagang Rp 33,450,000
1103 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750,000
1104 Iklan Dibayar Dimuka
1105 Perlengkapan Kantor Rp 500,000
1201 Tanah Rp 12,500,000
1202 Gedung Rp 10,000,000
1203 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 1,500,000
2101 Utang Usaha Rp 1,650,000
2102 Utang Wesel Rp 10,000,000
2103 Utang Gaji dan Komisi
3101 Modal Raihan Rp 35,000,000
3102 Prive Raihan Rp 5,000,000
4101 Pendapatan Jasa Rp 74,450,000
5101 Biaya Gaji Dan Komisi Rp 43,700,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 3,400,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Penyusutan Gedung
5108 Biaya Asuransi
Jumlah Rp 122,600,000 Rp 122,600,000
 PT MAJU JAYA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2011

PENYESUAIAN NSP
Debet Kredit Debet Kredit
Rp - Rp - Rp 3,645,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 33,450,000 Rp -
Rp - Rp 375,000 Rp 375,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp - Rp 200,000 Rp 300,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 12,500,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 10,000,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,000 Rp - Rp 2,500,000
Rp - Rp - Rp - Rp 1,650,000
Rp - Rp - Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 250,000 Rp - Rp 250,000
Rp - Rp - Rp - Rp 35,000,000
Rp - Rp - Rp 5,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 74,450,000
Rp 250,000 Rp - Rp 43,950,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 4,500,000 Rp -
Rp - Rp 1,500,000 Rp 1,900,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 3,250,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,905,000 Rp -
Rp 200,000 Rp - Rp 200,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000 Rp -
Rp 375,000 Rp - Rp 375,000 Rp -
Rp 3,325,000 Rp 3,325,000 Rp 123,850,000 Rp 123,850,000
LABA
 LABA/RUGI NERACA
Debet Kredit Debet
Rp - Rp - Rp 3,645,000
Rp - Rp - Rp 33,450,000
Rp - Rp - Rp 375,000
Rp - Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp - Rp 300,000
Rp - Rp - Rp 12,500,000
Rp - Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp 74,450,000 Rp -
Rp 43,950,000 Rp - Rp -
Rp 4,500,000 Rp - Rp -
Rp 1,900,000 Rp - Rp -
Rp 3,250,000 Rp - Rp -
Rp 1,905,000 Rp - Rp -
Rp 200,000 Rp - Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp -
Rp 375,000 Rp - Rp -
Rp 57,080,000 Rp 74,450,000 Rp 66,770,000
Rp 17,370,000 Rp - Rp -
Rp 74,450,000 Rp 74,450,000 Rp 66,770,000

74,450,000 57,080,000
131,530,000
NERACA
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 2,500,000
Rp 1,650,000
Rp 10,000,000
Rp 250,000
Rp 35,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 49,400,000
Rp 17,370,000
Rp 66,770,000
 PT MAJU JAYA
LAPORAN LABA/RUGI
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2011

4101 Pendapatan Jasa Rp 74,450,000

5101 Biaya Gaji Dan Komisi Rp 43,950,000
5102 Biaya Sewa Rp 4,500,000
5103 Biaya Iklan Rp 1,900,000
5104 Biaya Kendaraan Rp 3,250,000
5105 Biaya Lainnya Rp 1,905,000
5106 Biaya Perlengkapan Kantor Rp 200,000
5107 Biaya Penyusutan Gedung Rp 1,000,000
5108 Biaya Asuransi Rp 375,000
Rp 57,080,000
LABA/RUGI Rp 17,370,000
Rp 74,450,000
 PT MAJU JAYA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2011

Modal Tn. Raihan Rp 35,000,000

Laba Rp 17,370,000
Prive Raihan Rp 5,000,000
Kenaikan Modal Rp 12,370,000
Modal Tn. Raihan 31 Desember 2011 Rp 47,370,000
 PT MAJU JAYA
NERACA
Per 31 Desember 2011

Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 3,645,000
Piutang Dagang Rp 33,450,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 375,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 1,500,000
Perlengkapan Kantor Rp 300,000
Total Aktiva Lancar Rp 39,270,000

Aktiva Tetap
Tanah Rp 12,500,000
Gedung Rp 10,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp (2,500,000)
Total Aktiva Tetap Rp 20,000,000

Total Aktiva Rp59,270,000

 PT MAJU JAYA
NERACA
31 Desember 2011

Kewajiban
Kewajiban Lancar
Utang Usaha Rp 1,650,000
Utang Wesel Rp 10,000,000
Utang Gaji dan Komisi Rp 250,000
Total Kewajiban Rp 11,900,000

Modal Raihan Rp 47,370,000

Total Kewajiban dan Modal Rp59,270,000