Informe Tribunal de Cuentas

Informe General
Expediente Ejercicio Nomenclador

Tribunal de Cuentas 353-A-15 2015 10501
de la Provincia de Mendoza
Organismo Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno
Seora
DIRECTORA DE CUENTAS
DIRECCION DE GOBIERNO
CONTADORA MARTA S. BOMBINI
REFERENCIA: INFORME GENERAL
De conformidad con lo dispuesto en el Artculo N 31 de la Ley N

1.003, elevo a usted el Informe General correspondiente a la Jurisdiccin 05,
durante el Ejercicio 2.015 y que comprende las siguientes Unidades
Organizativas:
UNIDAD ORGANIZATIVA DENOMINACION
05 Ministerio de Gobierno, Trabajo y Justicia.

12 Direccin de Personas Jurdicas.
I- AUTORIDADES
La Nmina de Autoridades de la presente cuenta Anexa, se encuentran

agregadas a fs. 299/301 y 304/309 del expediente 353-A-2015 y se puede
consultar a travs del Sistema SIGESCO.
II- INGRESO DE LA DOCUMENTACIN
CONTADURIA GENERAL DE LA PROVINCIA, present la Cuenta

General correspondiente al Ejercicio 2.015 con fecha 24 de Junio de 2016
segn consta a fojas 260/266del Expediente N 353 -A- Contadura General
de la Provincia Ejercicio 2015.
Con fecha02/08/2016se confecciona Informe Preliminara fs. 284/286.
Respecto de esta cuenta Anexa, tuvo su ingreso el 24 de junio de
1
Catamarca 83, PB, (M5500CKA) Mendoza Tel. 0261 4201731 - Fax. 0261 4297429
www.tribunaldecuentas.mendoza.gov.ar
Informe General
2016 mediante el expediente N 61-D-2016 (00108), agregado en piezas 7

del expediente N 353-B-2015, a fs. 01/242.
Se confeccion Informe Preliminar con fecha 04 de julio de

2.016 segn consta a fs. 294/296 del expediente N 353-A-2015, detallando
en el mismo elementos faltantes.
III- CUENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR
Los Fallos recados en las rendiciones de cuenta de los ltimos

tres ejercicios han sido los siguientes:
EJERCICIO FALLO N FECHA DE FALLO

2.012 16.203 09-06-2014
2.013 16.369 22-04-2015
2.014 16.530 16-12-2015
IV- ALCANCE DE LA AUDITORIA
El examen se ha practicado de acuerdo a lo establecido en el Artculo

N 31 de la Ley N 1.003 (texto ordenado), respecto de la cuenta rendida.
Las tareas de auditora correspondientes al ejercicio 2015 se han visto

limitada con la siguiente Limitacin al Alcance:
Considerando la particular situacin econmica y financiera

atravesada durante el ejercicio 2015 y teniendo en cuenta que este
Tribunal constat pagos efectuados sin su correspondiente Registracin
Presupuestaria (Deuda Pinche), resulta pertinente expresar la siguiente
limitacin:
La falta de registracin de gastos efectuados violenta un principio
bsico y fundamental en materia presupuestaria ya que el Presupuesto
autoriza montos mximos a gastar por parte de los Organismos Pblicos.
Este hecho, constituye una limitacin al alcance de la Revisin,
dificultando el control efectuado por el Tribunal de Cuentas sobre los
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Informe General
Gastos, ya que esas erogaciones no fueron registradas, en el ejercicio

efectivamente realizadas.
V- MATERIA OBJETO DE LA REVISION

Estados Contables del Acuerdo N 2988 (t.o. Acuerdo N 6.222).
Ejecucin Presupuestaria de Gastos (Fs.269/270 de Expte. N353-B-15

Contadura General de la Provincia).
Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Financiamiento (Fs. 12/22 de
Expte. N 353-B-15 Contadura General de la Provincia).
Aplicacin de los Recursos - Estado de Fondos Afectados (Fs. 147/166
Expte. N 353-B-15 Contadura General de la Provincia).
De las Autorizaciones por aplicacin del Art. 100 Ley N 8706
(Fs.44/52 Expte. N353-B-15 Contadura General de la Provincia).
Del Resultado Financiero del Ejercicio - Esquema de Ahorro, Inversin
y Financiamiento (fs.30/31 del Expte. N 353-B-15 Contadura General
de la Provincia).
Del Movimiento de Fondos y Valores (Fs. 116 del Expte. N 353-B-15
Cuenta Anexa).
De la Situacin del Tesoro (fs. 36/37 del Expte. N 353-B-15
Contadura General de la Provincia).
De la Deuda Pblica (fs. 97/103 del Expte. N 353-B-15 Contadura
General de la Provincia).
Estado de Situacin Patrimonial al 31-12-15 (fs. 27/29 del Expte. N
353-B-15 Contadura General de la Provincia).
Anexo XIV: Movimiento de Cuentas Extrapresupuestarias y
Patrimoniales (fs. 38/43 del Expte. N 353-B-15 Contadura General de
la Provincia).
De la Evolucin de los Residuos Pasivos del Ejercicio anterior (Se
verifica a travs de SI.D.I.CO.).
De la Situacin de Bienes del Estado. (Se verifica a travs de
SI.D.I.CO.).
Cuentas por Cobrar (Fs. 213/238 del Expte. N 353-B-15 Cuenta
Anexa).
Anexo VI: Uso Transitorio de Fondos, Art 34 Ley N 8706 (fs. 25/26
del Expte. N 353-B-15 Contadura General de la Provincia).
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Informe General
Evolucin del Patrimonio(fs. 34/35 del Expte. N 353-B-15 Contadura

General de la Provincia).
VI- RESULTADO DEL EXAMEN
La cuenta se present conforme lo establece el Acuerdo 2.988, y dems

Acuerdos del HTC.
El examen se realiz conforme con lo que especifica el Artculo N 31

de la ley N 1.003, habindose verificado que:
1- La documentacin est conforme con los modelos e instrucciones del

ramo al que pertenece.
2- La documentacin es autntica, legtima, y suficiente excepto por lo

expuesto en el Pliego de Observaciones e Instrucciones del Ejercicio.
3- Si contiene la cuenta alguna omisin en las partidas de cargo; si est

conforme con los libros de la Contadura General, en su caso, y si se ha
cobrado y recibido todo lo que se ha debido cobrar recibir.
4- Si las partidas de data estn conformes con los respectivos

libramientos u rdenes de pago, cuando se trata de caudales extrados del
Tesoro Pblico, o con los documentos debidos, cuando la cuenta es de
comisin.
5- Si las liquidaciones y dems operaciones aritmticas de la cuenta

estn hechas con exactitud.
El no cumplimiento de la normativa legal se expone en el captulo de

Instrucciones y /u Observaciones.
VII - CONSIDERACIONES GENERALES
1. Inventario de Bienes de Uso de la Direccin de Personas Jurdicas
En la Auditora In Situ realizada en la etapa de Fiscalizacin, al realizar

el control de inventario se verifica que en la Direccin de Personas Jurdicas,
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Informe General
hay bienes que se encuentran registrados en el Inventario y no se pudieron

constatar fsicamente en ocasin de la inspeccin ocular. Por otro lado, se
observa que hay bienes fsicos que no tienen cargado el nmero de CUPI, por
lo que no se encuentran registrados en el Inventario.
Por lo que expuesto, result muy complicada la tarea de constatacin

del Inventario de Bienes de Uso.
Asimismo no se encuentran bien diferenciadas las dependencias, por lo

que no fue posible realizar la auditora en dicha forma.
2. Recaudacin en la Direccin de Personas Jurdicas
En la etapa de Fiscalizacin se realiz un relevamiento con el objetivo

de determinar la recaudacin y la correcta registracin de las cuentas por
cobrar de los recursos provinciales previstos en la Ley N 8778, para la
Direccin de Personas Jurdicas. De la misma surgen las siguientes
conclusiones:
El art. 9 de la Ley N 8778, establece las tasas que debe cobrar la

Direccin de Personas Jurdicas, por distintos conceptos. Dichos fondos
ingresan al Financiamiento 0 (Rentas Generales), pero un porcentaje se
destina al pago de Fondo Estmulo del Personal de la Direccin de Persona
Jurdica (Financiamiento 259).
La Direccin de Personas Jurdicas tiene como funciones, intervenir en

la constitucin, registracin, funcionamiento, disolucin y liquidacin en el
territorio de la provincia, de las sociedades comerciales, asociaciones civiles,
fundaciones entre otras formas, que se constituyan en la provincia o que
constituidas en otra jurisdiccin, ejercieren su principal actividad en sta o
establecieran en ella sucursales, agencias, asientos o cualquier especie de
reparticin permanente, a fin de asegurar el cumplimiento de la legislacin de
fondo y resguardar el inters pblico en el marco de su competencia.
Las funciones concretas de la Direccin de Personas Jurdicas son

atribuidas por las Leyes 5.069/85 y 7.885/08.
El art. 13 de la Ley 5069 establece: Los importes de las multas ingresaran a rentas
generales y debern hacerse efectivos dentro de los cinco (5) das hbiles de la fecha en
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Informe General
que quede firme resolucin respectiva, acreditndose su pago ante la direccin de

personas jurdicas dentro de los tres (3) das hbiles posteriores.
En caso de incumplimiento se dar intervencin a la direccin general de rentas de la

provincia para su ejecucin, por va de apremio, constituyendo ttulo ejecutivo el
testimonio de la resolucin sancionatoria firmada por el titular de la direccin de persona
jurdicas.
En el relevamiento realizado durante la Auditora In situ se constat

que no existe un Procedimiento establecido en la imposicin de Sanciones.
El departamento de Inspecciones realiza uno o ms emplazamientos a

fin de que se cumpla con la deficiencia detectada, en el caso de no responder a
los mismos, se procede a realizar Sumario y sancionar colocando una Multa,
la misma es dispuesta por Resolucin de la Direccin, y el monto depender
de la gravedad del hecho, si existen infracciones anteriores y del Patrimonio
de la Entidad.
Si la multa es cancelada el Sumario se archiva, en el caso de que no sea

pagada no existe convenio con la Direccin General de Rentas para proceder
al cobro a travs de la ejecucin de apremio, tal como lo establece el art. 13
de la Ley N5.069.
Lo que se hace actualmente es aplicar la Resolucin 2000/14 del

Ministerio de Trabajo Justicia y Gobierno, que consiste en bloquear en el
Sistema el expediente sobre el que ha cado la Sancin para que no se pueda
realizar ningn tipo de trmite sobre el mismo, hasta tanto no se pague la
multa.
No existe un sistema para detectar los expedientes que se encuentran en

falta; sino que cuando se solicita algn trmite en Mesa de Entrada se detecta
la falta y se enva a Inspecciones a fin de que se realicen los emplazamientos.
3. Convenios realizados entre La Provincia de Mendoza y las

Agrupaciones polticas con el objetivo de proveer recursos econmicos
que les permita afrontar la impresin de una boleta por elector registrado
en cada distrito.
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Informe General
La Ley N 8619, aprueba las elecciones primarias abiertas simultneas y

obligatorias. En una parte de su articulado se refiere a los requisitos de la
Boleta de sufragio. El artculo 44 establece: Art. 44- Incorprese el Artculo
2 a la Ley de Regulacin y Financiamiento de Campaas Electorales
N7.005, el que quedar redactado de la siguiente manera: Establzcase
que el Poder Ejecutivo otorgar a la agrupaciones polticas que oficialicen
pre candidaturas y candidaturas para cargos electivos provinciales y/o
municipales, los recursos econmicos que le permitan imprimir el
equivalente a una boleta (1) por elector registrado en cada distrito por
boleta oficializada. Al efecto indicado, el Poder Ejecutivo Provincial estar
facultado a realizar las modificaciones presupuestarias necesarias.
Para las elecciones paso y generales 2015, se firmaron convenios entre

La Provincia de Mendoza y las distintas Agrupaciones polticas con el
objetivo de proveer recursos econmicos que les permita afrontar la impresin
de una boleta por elector registrado en cada distrito
A. Anlisis de la Cuenta Presupuestaria

Se obtuvo del SIDICO los movimientos de una cuenta presupuestaria de
la partida 41302, clasificada por proveedor, por el Ejercicio 2015,
entendindose por tales cada uno de los partidos polticos a los que se les ha
entregado fondos para la impresin de boletas para las elecciones
provinciales.
Los montos pagados en dicha ejecucin presupuestaria se cotejaron con
los expedientes de rdenes de Pago y posteriormente con los expedientes de
antecedentes y rendicin de fondos.
B. Anlisis de los expedientes de rdenes de Pago y de Rendiciones:

Anlisis de los expedientes de rdenes de pago:
Se verificaron las rdenes de pago que se encuentran en el Archivo de
Contadura General de la Provincia correspondientes al pago realizado por la
Provincia para la impresin de boletas para las elecciones P.A.S.O. y
Generales provinciales.
En los expedientes auditados se encuentran agregados: el volante de
imputacin definitiva, el comprobante de Devengado/liquidado intervenidos
7
Informe General
por Contadura General de la Provincia y la Norma Legal que aprueba dicho

gasto.
Asimismo se encuentran los recibos de Tesorera y de percepcin de
los fondos debidamente firmados.
La mayora de las rdenes de pago tiene la foliatura incompleta.
Anlisis de los expedientes de Antecedentes y Rendicin:
La revisin realiz un check list en funcin de las normas legales y de
los expedientes verificados, en el que se determina cual sera el contenido que
debera tener cada uno de ellos:
1. Nota dirigida al Director de Administracin del Ministerio de Gobierno

de la Provincia de Mendoza, a fin de tramitar la ratificacin del
Convenio.
2. Convenio entre la Provincia de Mendoza y cada uno de los partidos
polticos, el mismo debe estar firmado por el/los apoderado/s del
Partido Poltico y el Ministro de Gobierno.
3. Resolucin de la Junta Electoral Provincial con la oficializacin de las
listas una vez que se encuentren firmes.
4. Volante de Imputacin Preventiva, intervenido por Contadura General
de la Provincia.
5. Anexo de la Junta Electoral Provincial donde se informa la cantidad de
electores y la cantidad de boletas oficializadas por cada partido poltico
y si se trata de boleta corta o boleta larga.
6. Acreditacin de la existencia legal del partido y nombramiento del/los
apoderado/s o representante/s del mismo.
7. Dictamen legal sobre el convenio, emitido por el Asesor Legal del
Ministerio de Gobierno.
8. Volante de Imputacin Definitiva intervenido por Contadura General
de la Provincia.
9. Norma Legal que aprueba el Convenio
10.Devengado/Liquidado
11. Factura o comprobante respaldatorio del gasto.
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Informe General
La revisin procedi al anlisis de la documentacin rendida por cada una de

las agrupaciones polticas. De la misma surgen observaciones que se detallan
en el Proyecto de Pliego de Observaciones.
4. Procesos Electorales Provinciales y Municipales: Gastos Junta

Electoral
Con motivo de las elecciones P.A.S.O. y Generales, Provinciales y

Municipales, llevadas a cabo en el ejercicio 2015, el Ministerio de Trabajo,
Justicia y Gobierno celebr sendos Convenios de Financiamiento con la Junta
Electoral de la Provincia de Mendoza, a fin de solventar los gastos
ocasionados por los procesos electorales, de acuerdo al siguiente detalle:
Proceso Electoral Aporte Provincia Norma Legal

Elecciones P.A.S.O. y Generales $ 3.920.444,00 Dto. 223/2015
Capital y San Carlos
Elecciones P.A.S.O. y Generales $ 39.447.090,00 Dto. 571/2015
Provinciales y Municipales
Elecciones P.A.S.O. y Generales $ 2.000.000,00 Dto. 2.476/2015
Godoy Cruz (1)
Total Aportes Provinciales $ 45.367.534,00
(1) Con relacin a las elecciones del Departamento de Godoy Cruz,

corresponde aclarar que el gasto estimado fue de $ 6.973.772,00,
aportando la Provincia $ 2.000.000,00. La diferencia fue solventada
por la Junta Electoral con los ahorros generados en la administracin
del presupuesto otorgado para la realizacin de las elecciones P.A.S.O.
y Generales Provinciales, aprobado por Decreto N 2476/2015.
En los tres Convenios suscriptos se estipula que concluido el proceso

electoral, la Junta Electoral elaborar una Rendicin de Gastos detallada y
proceder a la devolucin del remanente, en su caso.
Por otro lado, la Junta Electoral de la Provincia de Mendoza resuelve:

Designar al Dr. Luis Alfredo Puebla, D.N.I. N 12.353.044, responsable de
otorgar recibo de la percepcin y rendir cuenta de los fondos otorgados por
el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno de la Provincia de Mendoza,
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Informe General
con motivo de las Elecciones PASO y Generales, Provinciales y Municipales

2015.
Respecto a la integracin de los fondos aportados por la Provincia, la revisin

procedi a la constatacin de la totalidad de las rdenes de pago emitidas y su
correspondiente ingreso en la cuenta corriente destinada a tal fin (N
6060040915), no surgiendo observaciones que formular.
Con relacin a la rendicin de los fondos por parte de la Junta Electoral, la

misma fue presentada en dos expedientes, a saber:
Expte. N 880 (2 piezas): Rendicin PASO y Generales Capital y San

Carlos.
Expte. N 885 (8 piezas): Rendicin PASO y Generales Provinciales,

Municipales y Godoy Cruz.
En ambos expedientes se encuentra agregada la documentacin que

corresponde a cada una de las rendiciones y la elevacin de la misma
efectuada por el Secretario de la Junta Electoral, Dr. Luis. A. Puebla, al
Presidente de la misma, Dr. Pedro Llorente, segn el siguiente detalle:
Concepto Expte. 880 Expte. 885 Total

Horas Electorales $ 780.460,00 $ 5.759.973,00 $ 6.540.433,00
Gastos Generales de
Funcionam. del Proceso $ 114.904,54 $ 1.677.490,99 $ 1.792.395,53
(Operativos e Insumos)
Gravmenes Bancarios $ 29.906,49 $ 44.339,36 $ 74.245,85
Correo Argentino $ 1.533.924,00 $ 22.625.340,00 $ 24.159.264,00
Impresin de Padrones $ 278.000,00 $ 3.743.810,00 $ 4.021.810,00
Justicia Electoral $ 900.000,00 $ 700.000,00 $ 1.600.000,00
Nacional
Presidentes de Mesa $ 268.100,00 $ 4.908.390,00 $ 5.176.490,00
Delegados Electorales $ 0,00 $1.137.000,00 $ 1.137.000,00
Subtotales $ 3.905.295,03 $ 40.596.343,35 $ 44.501.638,38
Remanente Devuelto $ 15.148,97 $ 850.747,21 $ 865.891,18
Totales $ 3.920.444,00 $ 41.447.090,56 $ 45.367.534,56
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Informe General
La revisin procedi a la compulsa de la totalidad de la documentacin que

compone las rendiciones presentadas, de la que surgen las observaciones que
se detallan en el Proyecto de Pliego de Observaciones.
VIII - INSTRUCCIONES DEL EJERCICIO
Se sugiere al H.T.C. impartir las siguientes instrucciones al

momento de dictarse el Fallo respectivo:
1. Organigrama y Manual de Funciones y Procedimientos
Se instruye a los responsables elaborar el Organigrama en funcin de la

actual Estructura Organizativa y el personal con que cuenta el organismo.
Conjuntamente con este se deber elaborar el Manual de Funciones y
Procedimientos que se llevan a cabo en cada uno de los sectores y obtener la
resolucin aprobatoria de los mismos.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 inc. g).
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art. 6 inc a) y b).
Responsables:
Directora General de Administracin
2. Sector de Auditora Interna
Se instruye a los responsables a implementar procedimientos escritos,

que se debern adoptar ante la presencia de distintas situaciones de riesgo que
debe afrontar el organismo en ocasiones de cambios de diversa ndole.
Asimismo se deber contar con un sector que realice el Control Interno de la
reparticin, sobre los Gastos y Recursos que se ejecutan en el Organismo.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 inc.g).
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art. 6 inc a) y b).
Responsables:
11
Informe General
Director General de Administracin
3. Error en la registracin contable: Ajuste realizado en Asiento N20003
A travs del asiento N 20003 se ha realizado un ajuste contable de las

cuentas N 1161030034 1162010034 y 1162020034, dicho ajuste produce
una diferencia de $ 3.000,08 tanto en el anlisis del pagado como en el
anlisis de la recaudacin.
Se instruye a los responsables que procedan a realizar las registraciones

que correspondan con la finalidad que las cuentas contables queden
correctamente expuestas
Norma Legal:
Ley N 8.706: Artculos 10 inc. b) y g), 75 y 103.
Responsables:
Habilitada
4. Acta Arqueo de Fondos y Valores
A fs. 153/154 los responsables acompaan el Acta de Arqueo de

Fondos y Valores realizada a los 31 das del mes de diciembre de 2015, en
presencia de la Sra. Mara Josefina Cappello (Habilitada) y Cont. Silvia Ruiz
(Directora General de Administracin). Al finalizar la misma solo es firmada
por la Directora General de Administracin.
La Disposicin N 18/2015 Apartado V.16 que establece: Acta de

Arqueo de Fondos y Valores.La misma deber ser firmada por el
responsable que tenga a cargo el contralor de formularios.
El acta de arqueo deber estar firmada por el Tesorero y/o responsable de los
fondos y por el Contador y/o funcionario que realiz el control de los fondos
y valores. Se presentar conforme al modelo Anexo A.1 aprobado por
Disposicin nro. 11/2015 de CGP que se adjunta.
Por lo expuesto se instruye a los responsables que el Acta de Arqueo

este firmada por todos los que intervienen en la confeccin del mismo y por
quienes establece la Disposicin N 18/2015.
12
Informe General
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 103.
Decreto N1000/15 art. 79.
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art. 12
Disposicin N 11/2015 de Contadura General de la Provincia Art. 1 F.
Disposicin N 18/2015 de Contadura General de la Provincia. Apartado
V.16.
Responsables:
Habilitada
5. Documentacin respaldatoria de rendiciones de Fondo Permanente.

Anticipos rendidos y reintegrados fuera de trmino
De la verificacin de la documentacin detallada surgen las siguientes
deficiencias que se detallan a continuacin:
Rendicin N 58: Expte. 1781-D-2015
Rendicin del Anticipo N 31 otorgado el 23 de Abril de 2015 de
$1.000,00:
La rendicin contiene gastos por $ 873,00 y el resto $ 127,00 ha sido
ingresado a travs de un boleto de ingreso el 10/08/2015 es decir 4 meses
despus de ser otorgado el mismo.
Rendicin de Anticipo N 36: En la rendicin del Anticipo se encuentra
incluido un comprobante de compra de ferretera por $ 35,00 que no se
encuentra a nombre del Ministerio.
Rendicin N 82: Expte. 2497-D-2015
Rendicin del Anticipo N 9 otorgado el 13 de Febrero de 2015 de
$3.000,00:
La rendicin contiene dos gastos de combustible del 25 y 27/03/2015,
por $200,03 y $ 500,11, el sobrante de $ 2.299,86 ha sido ingresado a travs
de un boleto de ingreso el 18/11/2015 es decir 9 meses despus de ser
otorgado el mismo.
Rendicin del Anticipo N 27 otorgado el 17 de Abril de 2015 de
$3.000,00:
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Informe General
La rendicin contiene un gasto de combustible del 20/04/2015, por

$200,10 y, el sobrante de $ 2.799,90 ha sido ingresado a travs de un boleto
de ingreso el 18/11/2015 es decir 7 meses despus de ser otorgado el mismo.
Rendicin del Anticipo N 59 otorgado el 14 de Octubre de 2015 de
$1.000,00:
Rendicin del Anticipo N 60 del 14/10/2015 se ha rendido con
comprobantes de compra de comida por $ 820,00 el sobrante de $ 380,00 ha
sido ingresado a travs de un boleto de ingreso el 18/11/2015.
Los responsables debern explicar fundadamente las razones por las
que se han producido las deficiencias sealadas.
La presente observacin puede constituir un Procedimiento
Administrativo Irregular.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 b), g), i), 11 y 75
Decreto N1000/15 Art. 10 b
Decreto N 420/99 Art. 8
Responsables:
Directora de Administracin
Habilitada
6. Recaudacin en la Direccin de Personas Jurdicas

En funcin de lo expuesto en el captulo de Consideraciones Generales se
instruye a la Direccin de Personas Jurdicas:
Establecer un circuito claro para la aplicacin de sanciones, el que

deber incluir:
1. Medio para determinar el momento en que se genera el

incumplimiento por falta de las presentaciones previstas en la Ley N
19.550.
2. Establecer oportunidad y reiteraciones de las notificaciones que se

emitirn por los incumplimientos producidos.
14
Informe General
3. Determinar los plazos que se estimen convenientes hasta que se

aplique la sancin.
Se deber registrar en el Sistema de Cuentas por Cobrar, las tasas que

se han generado y no han sido recaudadas por el no cumplimiento de la
Ley N 19550. Como as tambin las Sanciones impuestas, que no
hayan sido ingresadas.
Elaborar un convenio o requerir a Administracin Tributaria Mendoza,

los medios para poder cobrar a travs de Apremio las multas o tasas que
no hayan sido percibidas, en funcin de lo previsto en el art. 13 de la
Ley 5069.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 9, 10 g) y 115.
Responsables:
Director de Personas Jurdicas
7. Recaudacin en la Direccin de Defensa al Consumidor

Durante la etapa de Fiscalizacin se realiz una auditora en la que se
detectaron falencias en el sistema de recaudacin y registracin de cuentas
por cobrar en la Direccin de Defensa al Consumidor, sobre las cuales se
realizan las siguientes instrucciones:
Los responsables deben llevar un registro de las denuncias realizadas

por consumidores en las que se inicie sumario. Adems se debera
vincular dicho registro con el registro de Resoluciones para determinar
si de las mismas surgi una Sancin que posteriormente se transforme
en una multa. En este caso determinar si la misma se ha cobrado o se
ha registrado como cuenta por cobrar.
Se deber adecuar el registro de las Actas de Emplazamiento e

Infraccin, ordenado por tipo de Acta y por Ejercicio. Dicho registro se
debera vincular con el Registro de Resoluciones, para determinar si se
ha cobrado, y en el caso de que no se haya cobrado se de el alta a la
Cuenta por Cobrar.
15
Informe General
Actualizar el registro de Infractores a fin de conocer los antecedentes

de los Infractores.
Actualizar el registro de quienes deben cumplir con la Rubricacin del

Libro de Quejas, con todos los datos actualizados.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 g) y 115.
Responsables:
Directora de Defensa al Consumidor
8. Inventario de Bienes de Uso del Ministerio de Trabajo, Justicia y

Gobierno
Durante la Auditora In Situ se detectaron algunas falencias que fueron

plasmadas en un informe especial de Bienes de Uso realizado en el mes de
octubre. Del mismo surgieron recomendaciones informadas a la reparticin,
las que a la fecha de este informe se han ajustado parcialmente. Por lo
expuesto se instruye a los responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y
Gobierno:
- Los inmuebles que se encuentran registrados en el Ministerio y son

utilizados por el Servicios Penitenciario, deberan ser transferidos y
registrados a nombre de este ltimo.
- Con relacin al inmueble ubicado en la calle Zeballos dado en

prstamo a la DINAF, se debe tramitar la Norma Legal
correspondiente y firmar un nuevo convenio de prstamo ya que el
actual se encuentra vencido.
- Respecto de los rodados, se debern realizar las transferencias

correspondientes con actas de entrega actualizadas y respaldadas
con la normativa legal correspondiente.
- Respecto del resto de los bienes se recomienda:
1. Realizar las gestiones de transferencia y baja del Ministerio, respecto

de los morriones que se han entregado a la Subsecretara de Cultura.
16
Informe General
2. Obtener la normativa Legal correspondiente y actas o convenios de

entrega actualizados, respecto a los bienes de la oficina Iniciar.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 c), g), 11, 122 y 123.
Responsables:
Jefe de Registro y Control Patrimonial
9. Inventario de Bienes de Uso de la Direccin de Personas Jurdicas
Durante la Auditora In Situ se detectaron algunas falencias que fueron

plasmadas en un informe especial de Bienes de Uso realizado en el mes de
octubre. Del mismo surgieron recomendaciones informadas a la reparticin,
las que a la fecha de este informe se han ajustado parcialmente. Por lo
expuesto se instruye a los responsables de la Direccin de Personas Jurdicas:
- Ajustar el Inventario a las Dependencias existentes en la Direccin

de Persona Jurdica.
- Verificar que todos los bienes registrados en el Inventario de

SIDICO se encuentren en existencia y en caso de corresponder
realizar los ajustes correspondientes.
- Registrar aquellos bienes que se encuentran fsicamente y que no

estn registrados en el Inventario de SIDICO.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 c), g), 122 y 123.
Responsables:
Jefe de Registro y Control Patrimonial
Director de Personas Jurdicas
Encargada de Inventario
17
Informe General
IX - DICTAMEN DEL AUDITOR REVISOR
En virtud de haberse formulado observaciones en el respectivo

Proyecto de Pliego de Observaciones, el Dictamen de esta revisin ser
realizado en el Informe Complementario.
Es todo cuanto estimo informar.
Revisores: Cont. Eliana Yudica

Aux. Patricia Prez
Firma este documento

Funcin Nombre Fecha Firma
Cont. Eliana
Contador Revisor 14/10/2016
Yudica
PROYECTO PLIEGO DE OBSERVACIONES
1. Nmina de responsables: Incompleta y sin el formato requerido por el

Decreto N 1000/15
A fs. 299/301 y 304/309 del expediente 353-B-2015, los responsables

acompaan el reporte CONSULTA RESPONSABLE DE UN CUC, y la
nmina de responsables con la informacin requerida por el Anexo I, tal como
18
Informe General
lo requiere Decreto N 1000/2015, realizada en forma manual y no por

SI.DI.CO
Adems en la misma falta la firma y aclaracin de 14 responsables.
Los responsables debern presentar la Nmina de responsables

completa con todas las firmas y sellos y en el formato aprobado por el
Decreto N 1000/2015, como Anexo I y justificar la falta de cumplimiento de
las disposiciones de Contadura General de la Provincia.
El presente reparo puede constituir un Procedimiento Administrativo

Irregular.
Norma Legal:
Ley N 1003 Art. 36:Hasta el 15 de febrero de cada ao o dentro de los
quince (15) das hbiles contados desde que asume sus funciones, si fuere posterior,
todo responsable de la administracin de caudales pblicos deber constituir
domicilio legal ante el Tribunal de Cuentas, en la Ciudad de Mendoza, o en otra
ciudad en la que el Tribunal haya establecido su delegacin. En el mismo acto
denunciar su domicilio real. En caso de incumplimiento ser emplazado de oficio,
por el trmino de cinco (5) das hbiles, para dar cumplimiento a esta obligacin,
notificndosele en el lugar de desempeo de sus funciones, bajo apercibimiento de
ser declarado rebelde.
Ley N 8706 Art. 11:- El Director General de Administracin de las distintas

jurisdicciones y/o unidades organizativas o la autoridad que determine la reglamentacin,
ser responsable ante el Tribunal de Cuentas por el control de legalidad del proceso de
gasto desde su inicio hasta la emisin de la orden de pago o instrumento que la
reemplace
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art. 6 inc a):

SISTEMA DE CONTROL INTERNO. Deber presentarse una descripcin del sistema
de control interno, que contemple: A) ESTRUCTURA ORGANIZATIVA: deber
comprender la definicin de reas de responsabilidad, lneas de autoridad, canales de
informacin y niveles de jerarqua, expresadas en organigramas y manuales de
funciones.
Disposicin N 18/2015 de Contadura General de la Provincia Apartado

V.2. que establece la Informacin a presentar:Nmina de responsables Con
indicacin de todas las Autoridades y Agentes responsables de la percepcin e inversin
de caudales pblicos y de su administracin, y de los funcionarios intervinientes en la
19
Informe General
administracin de documentos que produzcan efectos en la administracin de la hacienda,

debidamente firmada y sellada en original por cada responsable. La misma abarcar el
perodo comprendido entre el 01/01/ 2015 al 31/12/2015, debiendo incluir las altas y
bajas producidas durante el perodo indicado segn Anexo I aprobado mediante Decreto
1000/2015, cuya copia se adjunta..
Responsables:
Director de Administracin: Cont. Ariel Hugo Poves (01/01/2015 al 02/12/2015).
Directora General de Administracin: Cont. Silvia Ruiz (09/12/2015 al
31/12/2015).
Habilitada: Sra. Mara Josefina Cappello
2. Conciliaciones Bancarias: Partidas sin conciliar.
Cta. Cte. Banco Nacin N 62802394/08
Se ha verificado en la Conciliacin Bancaria de la Cuenta

N62802394/08, las deficiencias que se detallan a continuacin:
Depsitos no tomados por el Banco o no tildados
En la conciliacin al 31/12/2015, quedan pendientes los siguientes

movimientos en Extracto NO ingresados en Libro Banco o no tildados:
N de Fecha
Debe
Ref. Extracto
6276419
9 24/02/2015 1.013,13
15115 27/08/2015 391,58
15125 02/09/2015 75,03
15165 06/10/2015 1,42
15167 06/10/2015 5,31
15169 06/10/2015 4,66
15246 04/12/2015 1.000,38
TOTAL 2.491,51
En la ltima conciliacin cerrada al 31/08/2016, los movimientos an

se encuentran pendientes de conciliar.
20
Informe General
Cta. Cte. Banco Nacin N 62800910/64
Se han verificado en la Conciliacin Bancaria de la Cuenta N

62800910/64, las deficiencias que se detallan a continuacin:
Depsitos no tomados por el Banco o no tildados
En la conciliacin al 31/12/2015, quedan pendientes los siguientes

movimientos:
N de Fecha
Debe
Parte Sistema
130 01/09/2015 5,40 Cheques/Dbitos no tomados por
el 151 11/09/2015 75,03 Banco o no tildados
168 15/10/2015 5,31
184 15/10/2015 1,42 En la conciliacin al 31/12/2015,
queda 206 09/11/2015 4,66 pendiente un movimiento de
$22,60 210 15/12/2015 1.000,38
Total 1.092,20
En la ltima conciliacin cerrada
al 31/08/2016, los movimientos an se encuentran pendientes de conciliar.
Los responsables debern explicar fundadamente las deficiencias

verificadas, realizar las registraciones correspondientes y acompaar la
documentacin respaldatoria de dichos gastos no imputados.
La presente observacin puede constituir un Procedimiento

Administrativo Irregular y/o una Erogacin no comprobada por el pagado sin
imputar.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 b): Registrar las operaciones referidas a la gestin del
presupuesto conforme las etapas de erogaciones fijadas en esta Ley.
Ley N 8706 Art. 75:El mtodo de registracin contable deber estar fundamentado
en los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados para la
Administracin Provincial en el mbito nacional e internacional.
21
Informe General
El registro contable de las transacciones econmicas y financieras deber ser comn,

nico, uniforme, integrado y aplicable a todas las jurisdicciones y unidades organizativas
de la Administracin Provincial.
Deber exponer, como mnimo, la ejecucin presupuestaria, los movimientos, la situacin
del tesoro y la situacin, composicin y variaciones del patrimonio de la Administracin
Provincial. Estar orientado a travs de la estricta determinacin de los costos, tendiente
a optimizar las operaciones pblicas.
Todo acto o hecho econmico o financiero deber estar debidamente documentado y
registrado contablemente de modo que permita la confeccin de estados contables que
hagan factible su medicin y juzgamiento.
Ley N 8706 Art. 95: Los ingresos debern registrarse en el momento en que se
perciban.
A los fines de esta ley se identifican los siguientes conceptos:
a. Respecto al gasto:
1. La etapa del compromiso producir efectos presupuestarios sin incidencia
contable.
2. La etapa del devengado producir efectos presupuestarios y contables,
considerndose ejecutado el gasto.
b. Respecto al recurso se considerarn ejecutadas las partidas de recursos en el momento
en que se perciben y con incidencia presupuestaria y contable.
Ley N 8706 Art. 103: La contabilidad de fondos y valores registrar las entradas y
salidas del tesoro, provengan o no de la ejecucin del presupuesto, en la forma que
determine la reglamentacin.
Decreto N1000/15 Art. 10 b): la registracin de las operaciones referidas a la

gestin del presupuesto, corresponde tanto a los gastos como a los recursos percibidos
directamente por la jurisdiccin y/o unidades organizativas. Las modificaciones
presupuestarias debern ser registradas en definitivo por las jurisdicciones y/o unidades
organizativas, una vez cumplido el procedimiento dispuesto por el Sistema de
Presupuesto.
Responsables:
3. Documentacin respaldatoria de rendiciones de Fondo Permanente

Rendicin N 80 Expediente 2427-D-2015
22
Informe General
La rendicin incluye un gasto por $ 4.200,00 s/ Orden de Compra

N209 a favor de Orlandi Juan Carlos (Proveedor 133150). No se encuentra
agregada en la pieza administrativa la factura o comprobante que respalde el
gasto realizado.
Los responsables no han cumplido con el artculo N 75 de la Ley
N8706: .Todo acto o hecho econmico o financiero deber estar
debidamente documentado y registrado contablemente de modo que permita
la confeccin de estados contables que hagan factible su medicin y
juzgamiento.
Los responsables debern acompaar la documentacin respaldatoria de
dicho gasto y explicar fundadamente la deficiencia sealada.
La presente observacin puede constituir una erogacin no
comprobada.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 g): Organizar el control interno tendiente a asegurar la
regularidad de su gestin, de acuerdo a lo que establezca el Auditor Interno de la
Provincia.
Ley N 8706 Art. 10 i): Rendir cuentas al rgano rector del Sistema de
Contabilidad en la forma y plazo fijados.

reemplace
23
Informe General

Decreto N1000/15 Art. 10 b): la registracin de las operaciones referidas a la

gestin del presupuesto, corresponde tanto a los gastos como a los recursos percibidos
directamente por la jurisdiccin y/o unidades organizativas. Las modificaciones
presupuestarias debern ser registradas en definitivo por las jurisdicciones y/o unidades
organizativas, una vez cumplido el procedimiento dispuesto por el Sistema de
Responsables:
31/12/2015).
4. Control de Celulares: devoluciones, nuevas asignaciones, facturacin y

pagos
Con fecha 22/03/2016 se realiz Acta de requerimiento N 4 al

Ministerio de Gobierno solicitando que en cinco das se aporte la siguiente
informacin:
La nmina de celulares que al 31/12/2015, el Ministerio tena activos.
Aquellos celulares utilizados durante el ejercicio 2015, que han sido dados
de baja, se deber informar fecha de baja de las lneas correspondientes.
Si se ha comunicado a la Direccin de Informtica y Comunicaciones dicha
baja y en qu fecha.
Si se han reintegrado los equipos de los celulares dados de baja a la

Direccin de Informtica y Comunicaciones.
Dicho requerimiento no fue cumplimentado por los responsables ni se

ha puesto a disposicin de la revisin dicha informacin.
Por lo expuesto los responsables debern aportar la documentacin

previamente requerida por la revisin con la finalidad de poder constatar el
24
Informe General
correcto pago de los servicios pblicos y la devolucin de los equipos de

telfono.
Los responsables no han cumplido con el art. 86 de la Ley N 8706:

Cada uno de los poderes del Estado, a travs de sus organismos, ser
responsable de la utilizacin de los crditos previstos en su presupuesto.

Irregular y/o una Erogacin no comprobada, a determinar una vez que se
aporte la contestacin con los elementos solicitados.
Norma Legal:
Provincia.

reemplace
Ley N 8706 Art. 86: Cada uno de los poderes del Estado, a travs de sus
organismos, ser responsable de la utilizacin de los crditos previstos en su presupuesto.
Ser facultad de los Poderes Legislativo y Judicial rendir cuenta de sus respectivas
25
Informe General
gestiones directamente al Tribunal de Cuentas de la Provincia, sin intervencin de la

Contadura General de la Provincia.
En caso de ejercer la opcin antes citada, la intervencin previa en la etapa del
compromiso y mandado a pagar estar cargo de sus Contaduras.
Responsables:
31/12/2015).
5.Disposiciones Legales no informadas en la Rendicin mensual ni en las

Rendiciones Mensuales: Soporte Digital e ndice
Los responsables no han remitido Soporte Digital e ndice de

disposiciones legales (resoluciones) emitidas por el Ministerio de Trabajo,
Justicia y Gobierno no aportadas durante el Ejercicio.
Los responsables debern presentar las Disposiciones Legales no

informadas en la Rendicin Anual ni en las Rendiciones Mensuales: Soporte
Digital e ndice y justificar la falta de cumplimiento de las disposiciones de

Irregular.
Norma Legal:
Decreto N1000/15 art. 79.: La Contadura General de la Provincia como Unidad
Rectora Central del Sistema de Contabilidad, podr dictar disposiciones acerca de los
procedimientos, requisitos, documentacin y todo aquello que sea necesario para
determinar el marco de legalidad referido al proceso del gasto y de recursos en cuanto a su
registracin, rendicin y control
Disposicin N 11/2015 de Contadura General de la Provincia Art. 1

J:Disposiciones Legales: Debern presentarse los decretos, resoluciones y cualquier otra
disposicin emitida durante el mes, en documento digital TXT o RTF, acompaados de un
ndice que contenga nmero de la norma, fecha de emisin, detalle del tema y nombre del
archivo digital debidamente rotulado e identificado
Disposicin N 18/2015 Apartado V.21 que establece la Informacin a presentar:
Listado de Disposiciones Legales: Debern presentarse los decretos, resoluciones y
26
Informe General
cualquier otra disposicin no informada con las rendiciones mensuales, en soporte digital,
acompaados de un ndice que contenga nmero de la norma, fecha de emisin, detalle
sucinto del tema y nombre del archivo digital debidamente rotulado e identificado..
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art.

21:DISPOSICIONES LEGALES. Debern proveer acceso remoto desde el Tribunal a
sus respectivas disposiciones legales, decretos, resoluciones, actas paritarias y cualquier
otra disposicin emitida durante el mes, proporcionando una consulta con el ndice que
contenga nmero de la norma, fecha de emisin, fecha de proceso (fecha de registracin
en el sistema), detalle sucinto del tema y acceso al archivo digital para su consulta y/o
descarga.
De no contarse con un sistema para el tratamiento de normativa, se remitir el ndice
con el detalle anteriormente citado y el archivo digital de cada una de las normas
incluidas en el mismo, conforme a lo establecido en el Acuerdo N5661 Presentaciones
digitalizadas.
Acuerdo N 2988(Texto ordenado Acuerdo N 6222), Art. 37:

DISPOSICIONES LEGALES. Debern presentarse los decretos, resoluciones y
cualquier otra disposicin no informada con las rendiciones mensuales, segn las
especificaciones del artculo 21.
Responsables:
31/12/2015).
6. Instruccin no cumplida - Cuentas por Cobrar: Falta de Unificacin de

Registros Contables
El fallo N 16.369, en el considerando IV instruye a los

responsables: Gestionar ante la Contadura General de la Provincia la
migracin de las cuentas por cobrar que pertenecan a la Direccin de
Fiscalizacin, Control y Defensa del Consumidor, desde el CUC 129 al CUC
34.
Asimismo, gestionar ante el Ministerio de Agroindustria la
transferencia de la totalidad de las piezas administrativas que respaldan los
crditos transferidos.
27
Informe General
A la fecha de este informe quedan en el CUC 129, de las cuentas

correspondientes al CUC 34, los siguientes saldos:
- Multas Ley N 24.240 Pcial. N 5.547 y N 5.966 $ 4.339.694,07

- Multas Ley Prov. Defensa N 5.547 $ 535.292,04
- Total $ 4.874.986,11
Cabe destacar que no hay ninguna constancia de que los responsables

del organismo hayan gestionado, ante la C.G.P., la transferencia contable de
estas cuentas por cobrar, como as tampoco ante el Ministerio de
Agroindustria la transferencia de la totalidad de las piezas administrativas que
respaldan los crditos transferidos.
Por lo expuesto los responsables debern justificar la falta de gestiones

realizadas a fin de cumplir con la instruccin realizada por el Tribunal de
Cuentas. La presente observacin puede constituir un Procedimiento
Norma Legal:
Provincia.

reemplace
Ley N 8706 Art. 75:El registro contable de las transacciones econmicas y

financieras deber ser comn, nico, uniforme, integrado y aplicable a todas las
jurisdicciones y unidades organizativas de la Administracin Provincial.
28
Informe General

Ley N 8706 Art. 86: Cada uno de los poderes del Estado, a travs de sus
organismos, ser responsable de la utilizacin de los crditos previstos en su presupuesto.
Ser facultad de los Poderes Legislativo y Judicial rendir cuenta de sus respectivas
gestiones directamente al Tribunal de Cuentas de la Provincia, sin intervencin de la
En caso de ejercer la opcin antes citada, la intervencin previa en la etapa del
compromiso y mandado a pagar estar cargo de sus Contaduras.
Fallo N 16.369: el Tribunal decide instruir a las actuales autoridades responsables
respecto del siguiente tema:
Cuentas por Cobrar: Falta de unificacin de registros contables: Gestionar ante la
Contadura General de la Provincia la migracin de las cuentas por cobrar que
pertenecan a la Direccin de Fiscalizacin, Control y Defensa del Consumidor, desde el
CUC 129 al CUC 34.
Asimismo, gestionar ante el Ministerio de Agroindustria la transferencia de
la totalidad de las piezas administrativas que respaldan los crditos transferidos.
Responsables:
31/12/2015).
Director de Defensa al Consumidor: Sergio Rocamora ( 01/01/2015 al
09/12/2015)
7. Bienes de Uso Rodado registrado en el Inventario que no se encuentra

fsicamente en la reparticin
Se verific que en el Inventario de la reparticin se encuentra registrado

un vehculo Ford Galaxi patente AAA499 CUPI 0000071675 del que no se
tiene conocimiento de su paradero.
En un informe especial realizado por la revisin se recomend realizar

las gestiones a fin de ubicar su paradero. A la fecha de este informe no se ha
dado ningn tipo de respuesta sobre la ubicacin del mismo.
29
Informe General
Los responsables de la reparticin debern realizar las gestiones que

permitan conocer el paradero actual de dicho vehculo y adems obtener la
restitucin del mismo. Pudiendo constituir el presente reparo un dao
patrimonial para el estado, por el valor del vehculo, a determinar una vez que
se aporte la contestacin de los responsables.
Norma Legal:
Ley N 8706 Art. 10 c): Registrar la gestin patrimonial, manteniendo actualizado
el inventario de su rea e informar al rgano rector del sistema, sobre altas, bajas y
existencias al cierre de cada ejercicio econmico-financiero.

Provincia.

reemplace
Ley N 8706 Art. 123: La administracin de los bienes estar bajo la

responsabilidad de las jurisdicciones y unidades organizativas que los tengan asignados o
los hayan adquirido para su uso, debiendo prever en sus presupuestos los crditos para
atender los gastos de conservacin necesarios para su mantenimiento.
Decreto N 2.060/65 Art. 31 - Toda reparticin que posea rodados deber llevar
un legajo propio de cada automotor en el que constar: Clase de vehculo, marca, nmero
de serie, nmero de chasis, capacidad de pasajeros, clase de ruedas, estado actual, peso
neto, precio costo, nmero de motor, cantidad de HP, ao de modelo, capacidad de carga,
etc.
Acuerdo H.T.C. N 3.485 Art. 3: RESPONSABLES La responsabilidad de la

administracin y control, empleo, guarda, conservacin, custodia y registracin de los
bienes de uso, ser la que a continuacin se detalla:
Inc. a) La autoridad mxima del organismo ser responsable de ordenar la

elaboracin de un sistema de control interno para asegurar el empleo, guarda,
conservacin y custodia de los bienes muebles e inmuebles, y de verificar su
implementacin.
30
Informe General
Inc. b) El jefe o encargado del Servicio Administrativo, o quien cumpla sus funciones,
ser el responsable de la implementacin del sistema de control interno
mencionado, controlando su aplicacin, como as tambin del registro contable
de los Bienes de Uso.
Inc. c) El jefe o encargado del Sector Patrimonio o similar, ser el responsable de

aplicar el sistema de control interno desarrollado.
Inc. d) El jefe de cada oficina, sector o rea definida en el organigrama, si no se

estableciera otro responsable en el sistema al que se hace referencia en el inc.
a), ser el responsable del empleo, guarda, conservacin y custodia de los
bienes que se le asignen.
Inc. e) Los responsables ante el Tribunal que asuman o finalicen sus funciones debern
cumplir con lo previsto en el art. 10 del Acuerdo N 870 del Tribunal de Cuentas
de la Provincia de Mendoza.
El incumplimiento por parte de los responsables de los procedimientos que

correspondan, falta de control interno o falta de los bienes cuya inexistencia no se
encuentre debidamente justificada, facultar al Tribunal de Cuentas a aplicar sanciones,
segn corresponda a la normativa legal vulnerada.
Responsables:
31/12/2015).
Jefe de Registro y Control Patrimonial: Sra. Celfa G. Tello
8. Cumplimiento del Decreto N 1267/93. Falta de presentacin de

convenios suscriptos
El Decreto 1267/93 crea en el mbito de la Escribana General de

Gobierno un archivo de todos los convenios suscriptos por el Estado
Provincial. Para ello el mismo Decreto establece que las autoridades
intervinientes, debern remitir un ejemplar original, en el trmino de VEINTE
(20) das a partir de la notificacin del presente decreto, de los convenios ya
suscriptos, y dentro de igual trmino los que en adelante se suscriban, a contar
de la fecha de la firma del mismo.
El Ministerio de Gobierno solo ha remitido el convenio firmado entre

La Provincia de Mendoza y la Junta Electoral Provincial para las elecciones
31
Informe General
PASO y GENERAL MUNICIPALES 22 de Febrero y 03 de Mayo de 2015-

Capital y San Carlos, faltando remitir un ejemplar original, de los convenios
firmados entre:
- La Provincia de Mendoza y la Junta Electoral Provincial para las

elecciones PASO y GENERALES PROVINCIALES y
MUNICIPALES 19 de Abril y 21 de Junio de 2015
- La Provincia de Mendoza y la Junta Electoral Provincial para las

elecciones PASO y GENERAL MUNICIPAL 27 de Setiembre y 29 de
Noviembre de 2015- Godoy Cruz
- La Provincia de Mendoza y las Agrupaciones polticas con el

objetivo de proveer recursos econmicos que les permita afrontar la
impresin de una boleta por elector registrado en cada distrito
Norma Legal:
Decreto N1267/93 Art.1 y 2: Crese en el mbito de la Escribana General de
Gobierno, un archivo general de todos los convenios suscriptos o que se suscriban en el
futuro por el Estado Provincial, sus organismos y empresas, entidades descentralizadas
autrquicas y autnomas, facultndose al Escribano General para organizar mantener y
requerir los mismos, e instrumentar un ndice por reparticin por materia.
Articulo 2 - A los efectos de lo dispuesto por el artculo anterior, cada una de las
autoridades intervinientes, debern remitir un ejemplar original, en trminos de VEINTE
(20) das a partir de la notificacin del presente decreto, de los convenios ya suscriptos, y
dentro de igual trmino los que en adelante se suscriban, a contar de la fecha de la firma
del mismo.
Responsables:
31/12/2015).
9. Falta de gestiones por parte del Ministerio de Gobierno ante el

incumplimiento de rendicin de fondos entregados por convenio
La mayora de las agrupaciones polticas no cumpli con la clusula

tercera de los convenios firmados que establece: La agrupacin asume la
32
Informe General
obligacin de rendir cuenta documentada ante el Ministerio de Trabajo,

Justicia y Gobierno sobre el uso de los fondos pblicos entregados por el
presente convenio, de conformidad con lo dispuesto por Ley N 4.746 y
dems legislacin vigente, en un plazo de 30 das corridos desde la
suscripcin de la presente.
La clusula cuarta de cada uno de los convenios, establece: La falta

de cumplimiento de las obligaciones asumidas por La Agrupacin le harn
incurrir en mora automtica, sin necesidad de requerimiento o
emplazamiento previo, quedando facultada la Provincia de Mendoza a
reclamar la restitucin del importe otorgado por el presente convenio
No hay constancia de que el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno

haya reclamado la restitucin del dinero por la falta de cumplimiento en
tiempo y forma de las rendiciones de los fondos otorgados para la impresin
de boletas.
Cabe aclarar que cada uno de los convenios firmados ha sido aprobado
por un Decreto del Poder Ejecutivo, en el que se incluye el deber de cumplir
con la rendicin en un plazo no mayor a 30 das.
Los responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno

debern justificar los actos tiles a fin de reclamar la restitucin del importe
otorgado por los convenios, tal como lo establece la clusula cuarta de cada
uno de los convenios que han sido aprobados por Decretos del Poder
Ejecutivo. El presente reparo puede constituir un Procedimiento
Norma Legal:
Decreto N545/2015 Art. 1:Aprubese el Convenio entre el Gobierno de la

Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y Gobierno y el
Partido "Demcrata" a fin de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice
pre-candidaturas y candidaturas para cargos electivos provinciales y/o municipales,
recursos econmicos que le permita afrontar la impresin de una (1) boleta por elector
registrado en cada distrito, por boleta oficializada en las elecciones convocadas
oportunamente, el que en copia certificada y como Anexo forma parte integrante del
presente decreto.
33
Informe General
Decreto N 546/2015 Art. 1:Aprubese el Convenio entre el Gobierno de la

Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y Gobierno y la
Agrupacin "Frente de Izquierda de los Trabajadores" a fin de otorgar a la mencionada
agrupacin poltica que oficialice pre-candidaturas y candidaturas para cargos electivos
provinciales y/o municipales, recursos econmicos que le permita afrontar la impresin de
una (1) boleta por elector registrado en cada distrito, por boleta oficializada en las
elecciones convocadas oportunamente, el que en copia certificada y como Anexo forma
parte integrante del presente decreto.
Decreto N 547/2015 Art 1: Aprubese el Convenio entre el Gobierno de la

Agrupacin "Es Posible-Distrito Mendoza" a fin de otorgar a la mencionada agrupacin
poltica que oficialice pre-candidaturas y candidaturas para cargos electivos provinciales
y/o municipales, recursos econmicos que le permita afrontar la impresin de una (1)
boleta por elector registrado en cada distrito, por boleta oficializada en las elecciones
convocadas oportunamente, el que en copia certificada y como Anexo forma parte
integrante del presente decreto.

Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo, Justicia y Gobierno y
la Agrupacin "Alianza Cambia Mendoza" representada por el Sr. Pares, Nstor Marcelo,
D.N.I. N 16.751.811, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice
presente decreto.
Decreto N 591/2015 Art. 1: Aprubese el Convenio celebrado entre el Gobierno

de la Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y
Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Unidad Popular Mendoza" representada
por el Sr. Parma, Norberto, D. N. I. N 8.457.006, a fin de otorgar a la mencionada

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Movimiento Socialista de los
Trabajadores (MST)" representada por el Sr. Uceda, Gerardo, D.N.I. N 11.964.748, a fin
de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice precandidaturas y
34
Informe General
candidaturas para cargos electivos provinciales y/o municipales, recursos econmicos que
le permita afrontar la impresin de una (1) boleta por elector registrado en cada distrito,
por boleta oficializada en las elecciones convocadas oportunamente, el que en copia
certificada y como Anexo I forma parte integrante del presente decreto.
Resolucin N 84 T - 2015 Art 1: Autorcese a la Direccin de Administracin

del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno a gestionar y/o realizar los pagos que se
derivan del Convenio firmado por el Gobierno de la Provincia y las Agrupaciones
Polticas: "Frente para la Victoria 2" y "Partido Federal" respectivamente, de manera que
les permita a ambas agrupaciones afrontar el pago de la impresin de una boleta por
elector registrado en cada distrito electoral por boleta oficializada segn lo dispuesto por
el Art. 4 de la Ley 8.787 que modifica el Art. 44 de la Ley 8.619 modificatoria del Art. 2
ter. de la Ley 7.005.
Decreto N 593/2015 Art.1: Aprubese el Convenio celebrado entre el Gobierno

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "PRO-Propuesta Republicana"
representada por el Sr. Cairo, Gustavo, D.N.I. N 20.114.590, a fin de otorgar a la
mencionada agrupacin poltica que oficialice pre-candidaturas y candidaturas para
cargos electivos provinciales y/o municipales, recursos econmicos que le permita
afrontar la impresin de una (1) boleta por elector registrado en cada distrito, por boleta
oficializada en las elecciones convocadas oportunamente, el que en copia certificada y
como Anexo forma parte integrante del presente decreto.

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Nueva Accin" representada por el Sr.
Badosa, Pedro Luis, D.N.I. N 22.250.139, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo, y la Agrupacin "Partido Socialista", representada por el
Sr. Maniero, Carlos, D.N.I. N 10.980.830, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin
35
Informe General

de la Provincia de Mendoza, representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y
Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Partido de la Victoria" representado por
el Sr. Pivetta, Ernesto, D.N.I. N 12.100.408, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin
Decreto N921/2015 Art. 1: Aprubese el Convenio celebrado entre el Gobierno

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo, y la Agrupacin "Alianza Cambia Mendoza" representada
por el Sr. Pars, Nstor Marcelo, D.N.I. N 16.751.811, a fin de otorgar a la mencionada
Decreto N 922/2015 Art N 1:Aprubese el Convenio entre el Gobierno de la

Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y Gobierno, Dr.
Lafalla, Rodolfo, y la Agrupacin "Frente de Izquierda de los Trabajadores" representada
por el Sr. Espeche, Carlos, D.N.I. N 33.542.930, a fin de otorgar a la mencionada

Gobierno, Dr. Rodolfo Lafalla y la Agrupacin "Partido de la Victoria" representado por
el Sr. Ernesto Pivetta, D.N.I. N 12.100.408, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin
integrante del presente decreto

36
Informe General
Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo, y el Partido "Frente para la Victoria 2" representado por
los Sres. Domnguez; Mariano, D.N.I. N 28.757.383; Jardn, Alejandro, D.N.I. N
28.757.383 y Guzmn; Mauricio, D.N.I. N 21.705.638 a fin de otorgar a la mencionada
agrupacin poltica que oficialice precandidaturas y candidaturas para cargos electivos
Decreto N1289/2015 Art. 1: Aprubese el Convenio entre el Gobierno de la

Agrupacin "Partido Demcrata" representado por el Sr. Arenas, Diego, D.N.I. N
13.622.102, a fin de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice pre-
candidaturas y candidaturas para cargos electivos provinciales y/o municipales, recursos
econmicos que le permita afrontar la impresin de una (1) boleta por elector registrado
en cada distrito, por boleta oficializada en las elecciones convocadas oportunamente, el
que en copia certificada y como Anexo forma parte integrante del presente decreto.

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Frente de Izquierda de los Trabajadores"
representada por el Sr. Espeche, Carlos, D.N.I. N 33.542.930, a fin de otorgar a la
oficializada en las Elecciones Primarias, Abiertas, Simultneas y Obligatorias (PASO),
convocadas en el Departamento de Godoy Cruz para fecha 27 de Setiembre de 2015, el

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Cambia Mendoza" representada por el
Sr. Pares, Nstor Marcelo, D.N.I. N 16.751.811, a fin de otorgar a la mencionada
agrupacin poltica que oficialice pre -candidaturas y candidaturas para cargos electivos
Elecciones Primarias, Abiertas, Simultneas y Obligatorias (PASO), convocadas en el
Departamento de Godoy Cruz para fecha 27 de Setiembre de 2015, el que en copia
certificada y como Anexo forma parte integrante del presente decreto.
Decreto N 1562/2015 Art. 1:Aprubese el Convenio celebrado entre el Gobierno

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Partido Federal" representada por el Sr.
37
Informe General
Innocente, Adolfo Fausto, D.N.I. N 8.143.799, a fin de otorgar a la mencionada

Elecciones Primarias, Abiertas, Simultneas y Obligatorias (PASO), convocadas en el
Departamento de Godoy Cruz para fecha 27 de Setiembre de 2015, el que en copia
certificada y como Anexo forma parte integrante del presente decreto.

Gobierno, Dr. Lafalla Rodolfo y la Agrupacin "Frente para la Victoria" representada por
los Sres. Jardon, Alejandro, D.N.I. N 28.757.383 y Mussato, Tatiana, D.N.I. N
en cada distrito, por boleta oficializada en las Elecciones Primarias, Abiertas,
Simultneas y Obligatorias (PASO), convocadas en el Departamento de Godoy Cruz para
fecha 27 de Setiembre de 2015, el que en copia certificada y como Anexo forma parte

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Movimiento Socialista de los
Trabajadores, M.S.T." representada por el Sr. Uceda, Gerardo, D.N.I. N 11.964.748, a fin
de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice precandidaturas y
candidaturas para cargos electivos provinciales y/o municipales, recursos econmicos que
le permita afrontar la impresin de una (1) boleta por elector registrado en cada distrito,
por boleta oficializada en las Elecciones Primarias, Abiertas, Simultneas y Obligatorias
(PASO), convocadas en el Departamento de Godoy Cruz para fecha 27 de Setiembre de
2015, el que en copia certificada y como Anexo forma parte integrante del presente
decreto.

Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Agrupacin "Es Posible - Distrito Mendoza"
representada por el Sr. Galiotti, Luis, D.N.I. N 11.150.862, a fin de otorgar a la
mencionada agrupacin poltica que oficialice pre- candidaturas y candidaturas para
oficializada en las Elecciones Primarias, Abiertas, Simultneas y Obligatorias (PASO),
convocadas en el Departamento de Godoy Cruz para fecha 27 de Setiembre de 2015, el
que en copia certificada y como Anexo forma parte integrante del presenta decreto.
38
Informe General
Decreto N 2661/2015 Art 1: Aprubese el Convenio celebrado entre el Gobierno

de la Provincia de Mendoza representado por el entonces Sr. Ministro de Trabajo, Justicia
y Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y el Frente para la Victoria representada por el Sr.
Jardn, Alejandro, D.N.I. N 28.757.383, y por la Sra. Mussato, Tatiana, D.N.I. N
en cada distrito, por boleta oficializada en las elecciones convocadas oportunamente, el

de la Provincia de Mendoza representado por el entonces Sr. Ministro de Trabajo, Justicia
y Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y el Frente de Izquierda y de los Trabajadores
representada por el Sr. Espeche, Carlos, D.N.I. N 33.542.930, a fin de otorgar a la
oficializada en las elecciones convocadas oportunamente, el que en copia certificada y
como Anexo forma parte integrante del presente decreto.

de la Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo, Justicia y
Gobierno, Dr. Lafalla, Rodolfo y la Alianza "Cambia Mendoza" representada por el Sr.
Pars, Nstor Marcelo, D.N.I. N 16.751.811, a fin de otorgar a la mencionada
Responsables:
Ministro de Trabajo, Justicia y Gobierno: Dr. Rodolfo Lafalla (01/01/2015 al
09/12/2015).
Ministro de Trabajo, Justicia y Gobierno: Mgter. Dalmiro Garay Cueli
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Habilitada: Sra. Mara Josefina Cappello.
Convenios realizados entre La Provincia de Mendoza y las

Agrupaciones Polticas: Rendicin de Gastos.
39
Informe General
De la verificacin de la documentacin, acompaada en cada uno de los

expedientes de rendicin de lo percibido por las agrupaciones polticas para la
impresin de boletas, surgen las siguientes deficiencias:
10. Proveedor 176369 Partido Frente para la Victoria 2.

Esta agrupacin celebr 4 Convenios, los que se detallan a continuacin:
Expte. Dto. N Importe Rendido Diferencia Obs

Percibido s/Revision
661-D-2015 592/15 9.398.242,50 0,00 9.398.242,50 (1)
1284-D-2015 924/15 725.805,90 0,00 725.805,90 (2)
1886-D-2015 1.563/15 211.146,75 0,00 211.146,75 (3)
2414-D-2015 2.661/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (4)
Totales 10.382.116,65 0,00 10.382.116,65
Observaciones:
(1) Los responsables presentan fotocopia de Factura N 0001-00004048 de
Ofigraf (Javier Alfredo Jaliff) por un total de $ 10.000,00, en concepto
de Boletas votos Santa Rosa
(2) Los responsables presentan fotocopia de las siguientes facturas de
Ofigraf (Javier Alfredo Jaliff):
Factura N Importe Concepto
0001-00003983 $ 630.188,00 Trabajos varios de impresin
0001-00004027 $ 2.349.560,62 Impresin de boletas
0001-00004029 $ 839.124,30 oficializadas Lista 503 C y sus
listas adheridas Frente para la
0001-00004031 $ 1.315032,98 Victoria 2 de los
Departamentos: Capital, Las
Heras, Lavalle, Rivadavia, San
Martn, Guaymalln, Junn,
Santa Rosa, La Paz, Maip,
40
Informe General
Factura N Importe Concepto

Lujn de Cuyo, Godoy Cruz,
Tunuyn, San Carlos,
Tupungato, San Rafael, Gral.
Alvear y Malarge.
0001-00004054 $ 725.805,90 Impresin de boletas
oficializadas Lista 503 Frente
para la Victoria 2 Elecciones
21/06/15 de los Departamentos:
Capital, Las Heras, Lavalle,
Rivadavia, San Martn,
Guaymalln, Junn, Santa Rosa,
La Paz, Maip, Lujn de Cuyo,
Godoy Cruz, Tunuyn, San
Carlos, Tupungato, San Rafael,
Gral. Alvear y Malarge.
0001-00004047 $ 215.000,00 Impresiones varias de folletos y
pancartas.
0001-00004046 Rendida en Expte. 1886-D-2015
0001-00004048 Rendida en Expte. 661-D-2015
3) Los responsables presentan fotocopia de Factura N 0001-00004046 de

Ofigraf (Javier Alfredo Jaliff) por un total de $ 213.000,00, en concepto
de Impresiones varias de Folletos y Pancartas.
4) Los responsables presentan fotocopia de Factura N 0002-00000011 de
Grfica Micolor S.A. por un total de $ 72.600,00 en concepto de
Impresin boletas elecciones intendente Godoy Cruz 29 de
noviembre
En funcin de lo analizado por la revisin el Proveedor 176369 Partido
Frente para la Victoria 2 NO ha presentado documentacin valida y legitima
que respalde los fondos recibidos por el Convenio. Los responsables debern:
1) Presentar originales, debidamente intervenidos por los responsables del
Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, de las facturas que
corresponden a impresin de boletas, segn el siguiente detalle:
41
Informe General
Factura Importe
0001-00004048 $ 10.000,00
0001-00004027 $ 2.349.560,62
0001-00004029 $ 839.124,30
0001-00004031 $ 1.315032,98
0001-00004054 $ 725.805,90
0002-00000011 $ 72.600,00
Total $ 5.312.123,80
2) Presentar documentacin original valida y legtima, que justifique la

suma no rendida de $ 5.069.992,85, que surge de:
Fondos percibidos: $ 10.382.116,65
Menos:
Facturas Impresin de Boletas: $ 5.312.123,80
Fondos no rendidos: $ 5.069.992,85
La presente observacin puede generar una erogacin no comprobada

por los fondos no rendidos y por la documentacin no vlida. Se deja
constancia que los fondos otorgados por la Provincia eran exclusivamente
para la impresin de boletas electorales.
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706 Art. 75
Decreto N 592/2015 Art. 4:Los Partidos "Movimiento Socialista de los

Trabajadores, MST", "Frente para la Victoria 2" y "Partido Federal" debern rendir
cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno sobre el uso de
los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley 4.746 y dems
legislacin vigente, en un plazo de treinta das corridos desde la fecha del presente
Decreto.
42
Informe General
Decreto N 924/2015 Art. 3: El Partido "Frente para la Victoria 2" deber rendir
Decreto.
Decreto N 1.563/2015 Art 3: La Agrupacin "Frente para la Victoria" deber

rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno sobre el
uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley N 4.746 y
dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das corridos desde la fecha del presente
Decreto.
Decreto N 2.661/2015 Art. 3: El Frente para la Victoria deber rendir cuentas

documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, actual Ministerio de
Gobierno, Trabajo y Justicia, sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de
conformidad con lo dispuesto por Ley 4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de
treinta das corridos desde la fecha del presente Decreto
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmantes de los Convenios agregados en los expedientes 661-D-2015

y 1284-D-2015: Dominguez, Mariano
Jardon Alejandro
Guzmn Mauricio

y 2414-D-2015: Jardon Alejandro
Mussato Tatiana
11. Proveedor 176370: Partido Federal
43
Informe General
La agrupacin celebr dos Convenios, los que se detallan a continuacin:

664-D-2015 592/15 779.988,90 0,00 779.988,90 (1)
1959-D-2015 1562/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (2)
Totales 826.910,40 0,00 826.910,40
Observaciones:
(1) Los responsables presentan a fs. 15 y 17, facturas N 0001- 00000416 y
0001-00000415 de Grficos Asociados en duplicado por $ 584.991,68 y
$ 194.997,22 respectivamente, en concepto de impresin de boletas.
(2) Los responsables presentan a fs. 19, fotocopia de la factura N 0001-

00000986 de Grfica, Impresiones y Diseos (Roberto Daniel Sileci),
por $ 46.921,50, en concepto de impresin de boletas.
En funcin de lo analizado por la revisin el Proveedor 176370

Partido FederalNO ha presentado documentacin valida y legitima que
respalde los fondos recibidos por el Convenio. Los responsables debern:
Presentar originales debidamente intervenidos por los responsables del
Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, de las facturas que corresponden a
impresin de boletas, segn el siguiente detalle:
Factura Importe
0001- 00000416 $ 584.991,68
0001- 00000415 $ 194.997,22
0001-00000986 $ 46.921,50
Total $ 826.910,40
44
Informe General

por los fondos no rendidos.
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706

Decreto:
Decreto N 1562/2015 Art. 3: La Agrupacin "Partido Federal" deber rendir
cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno sobre el uso de los
fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley N 4.746 y dems
Decreto.
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).

y 1959-D-2015: Innocente, Adolfo
12. Proveedor 176396: Partido Es Posible

45
Informe General
663-D-2015 547/15 725.805,90 0,00 725.805,90 (1)

1889-D-2015 1565/15 23.460,75 0,00 23.460,75 (2)
Totales 749.266,65 0,00 749.266,65
Observaciones:
(1) Los responsables presentan a fs. 24, fotocopia de la factura N 0001-
00004012 de Ofigraf (Javier Alfredo Jaliff) por $ 725.805,90 legalizada
por Notario Pblico, en concepto de impresin de boletas.
(2) Los responsables presentan a fs. 23 duplicado de la factura N0001-

00004131 de Ofigraf (Javier Alfredo Jaliff) por $ 23.460,75. A fs. 24 se
acompaa nota explicando que el original de dicha factura fue
presentado en el Ministerio de Gobierno al Director de Administracin
Cont. Ariel Poves, a fs. 25 se acompaa copia de la nota en donde
consta la recepcin por parte de este ltimo.

Partido Es PosibleNO ha presentado documentacin valida y legitima que
respalde los fondos recibidos por el Convenio. Los responsables debern:
Presentar originales debidamente intervenidos por los responsables del
Factura Importe
0001-00004012 $ 725.805,90
0001-00004131 $ 23.460,75
Total $ 749.266,65
Se detect un error en el Decreto 547/15 ya que en el art. 3 establece

que la Honorable Junta Electoral deber rendir los fondos y en sus caso
proceder a devolver el remanente, cuando el convenio que se est aprobando
es con el Partido Es Posible.
46
Informe General

Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N 547/2015 Art.3:La Honorable Junta Electoral de la Provincia de

Mendoza concluido el proceso electoral deber elaborar una rendicin de gastos
detallada y proceder a la devolucin del remanente en su caso.
Decreto N 1565/2015 Art. 3: La Agrupacin "Es Posible Distrito Mendoza"

deber rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno
sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley
N 4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das corridos desde la fecha
del presente Decreto.
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmantes de los Convenios agregados en los expedientes 663-D-2015:

Galiotti, Luis
13.Proveedor 176419: Partido Movimiento Socialista de los Trabajadores

668-D-2015 592/15 725.805,90 0,00 725.805,90 (1)
1890-D-2015 1564/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (2)
47
Informe General
Totales 772.727,40 0,00 772.727,40

Observaciones:
(1) Los responsables presentan a fs. 14 y 15, fotocopias de las siguientes
facturas, que corresponden a impresin de boletas:
N Factura Prestador del Servicio Importe

0001- 00009120 Balbi S.A $ 300.000,00
0001- 00001476 Coop. Trabajo Editorial del $ 346.805,90
Pilar Ltda.
TOTAL $ 646.805,90
A fs. 16 presentan factura N 0002-00000099 de Irastorza, Carlos

Francisco por $ 79.000,00, en concepto de Fraccionamiento de votos
por mesas, embolsado y transporte.
(2) Los responsables presentan a fs. 22 fotocopiade la factura N0001-

00000355 de Servicios Grficos Grupo 6 por $ 46.921,50 en concepto
de impresin de boletas.

Partido Movimiento Socialista de los Trabajadores NO ha presentado
documentacin valida y legitima que respalde los fondos recibidos por el
Convenio. Los responsables debern:
1) Presentar originales debidamente intervenidos por los responsables
del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, de las facturas que
Factura Importe
0001- 00009120 $ 300.000,00
0001- 00001476 $ 346.805,90
0001- 00000355 $ 46.921,50
Total $ 693.727,40
2) Presentar documentacin original valida y legtima, que justifique

la suma no rendida de $ 79.000,00, que surge de:
48
Informe General
Fondos percibidos: $ 772.727,40

Menos:
Facturas Impresin de Boletas: $ 693.727,40
Fondos no rendidos: $ 79.000,00
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706

Decreto:
Decreto N 1564/2015 Art. 3:La Agrupacin "Movimiento Socialista de los

Trabajadores, M.S.T." deber rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo,
Justicia y Gobierno sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo
dispuesto por Ley N 4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das
corridos desde la fecha del presente Decreto.
Responsables
09/12/2015).
Ministro de Trabajo, Justicia y Gobierno: Sr. Dalmiro Garay Cueli ( 09/12/2015
al 31/12/2015)
31/12/2015).
Habilitada: Mara Josefina Cappello.
49
Informe General
y 1890-D-2015: Sr. Uceda, Gerardo
14. Proveedor 176425 Partido Frente de Izquierda de los Trabajadores


666-D-2015 546/15 725.805,90 0,00 725.805,90 (1)
1169-D-2015 922/15 639.431,70 0,00 639.431,70 (2)
1888-D-2015 1.560/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (3)
2416-D-2015 2706/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (4)
Totales 1.459.080,60 0,00 1.459.080,60
Observaciones:
1) Los responsables presentan a fs. 22 del mencionado expediente
fotocopias de las facturas N 0001-00009139 y 0001-00009140 de
Balbi S.A por $ 181.451,48 y $ 544.354,42 en concepto de impresin
de boletas electorales.

fotocopia de factura N 0001-00009219 de Balbi S.A por $639.431,70
en concepto de impresin de boletas electorales.

fotocopia de la factura N 0001-00000560 por $ 46.921,50 en concepto
de impresin de boletas electorales.
4) Los responsables presentan a fs. del mencionado expediente fotocopia

de la factura N 0001-00000560 por $ 46.921,50 en concepto de
impresin de boletas electorales, dicha factura ya ha sido rendida en
Expediente N 1888-D-2015.
50
Informe General

Partido Frente de Izquierda de los TrabajadoresNO ha presentado
3) Presentar originales, debidamente intervenidos por los responsables del

Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, de las facturas que
Factura Importe
0001-00009139 $ 181.451,48
0001-00009140 $ 544.354,42
0001-00009219 $ 639.431,70
0001-00000560 $ 46.921,50
Total $ 1.412.159,10

suma no rendida de $ 46.921,50, que surge de:
Fondos percibidos: $ 1.459.080,60
Menos:
Facturas Impresin de Boletas: $ 1.412.159,10
Se detect un error en el Decreto 546/15 ya que en el art. 3 establece

proceder a devolver el remanente, cuando el convenio que se est aprobando
es con el Frente de Izquierda de los Trabajadores.

51
Informe General
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N 546/2015 Art. 3: La Honorable Junta Electoral de la Provincia de
detallada y proceder a la devolucin del remanente en su caso
Decreto N 922/2015 Art 3:- La Agrupacin "Frente de Izquierda de los

Trabajadores" deber rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia
y Gobierno sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo
dispuesto por Ley 4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das corridos
desde la fecha del presente Decreto.
Decreto N 1560/2015 Art. 3: La Agrupacin "Frente de Izquierda de los

Trabajadores" deber rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia
y Gobierno sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo
dispuesto por Ley N 4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das
corridos desde la fecha del presente Decreto.
Decreto N 2706/2015 Art. 3: El Frente de Izquierda y de los Trabajadores deber

rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, actual
Ministerio de Gobierno, Trabajo y Justicia, sobre el uso de los fondos pblicos
entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley 4.746 y modificatorias, en un plazo
de treinta das corridos desde la fecha del presente Decreto
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante de los Convenios agregados en los expedientes 666-D-2015,

1169-D-2015, 1888-D-2015 y 2416-D-2015: Sr. Espeche, Carlos
15. Proveedor 176433 Partido Unidad Popular Mendoza
52
Informe General
Esta agrupacin celebr 1 Convenio, que se detalla a continuacin:

Percibido s/Revisin
674-D-2015 591/15 28.054,20 0,00 28.054,20 (1)
Totales 28.054,20 0,00 28.054,20
Observaciones:
Los responsables presentan a fs. 21 del mencionado expediente
duplicado de la factura N 0003-00000064 de MDA CONSULTORA S.A, por
$28.054,20 en concepto de impresin de folletos y boletas segn lo solicitado.

Partido Unidad Popular MendozaNO ha presentado documentacin valida
y legitima que respalde los fondos recibidos por el Convenio. Los
responsables debern:
Presentar documentacin original valida y legtima, que justifique la
suma no rendida de $ 28.054,20, debidamente intervenidos por los
responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno.
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N 591/2015 art. 3 : La Agrupacin "Unidad Popular Mendoza" deber

uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley 4.746 y
53
Informe General
Decreto.
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en el expediente 674-D-2015: Sr.

Parma, Norberto.
16. Proveedor 176463 Partido Alianza Cambia Mendoza

660-D-2015 548/15 4.443.605,70 4.443.605,70 0,00 (1)
1168-D-2015 921/15 725.805,90 0,00 725.805,90 (2)
1887-D-2015 1.561/15 93.843,00 0,00 93.843,00 (3)
2415-D-2015 2707/15 46.921,50 0,00 46.921,50 (4)
Totales 5.310.176,10 4.443.605,70 866.570,40
Observaciones:
1) Se detect un error en el Decreto 548/15 ya que en el art. 3 establece
proceder a devolver el remanente, cuando el convenio que se est
aprobando es con la Alianza Cambia Mendoza.
2) Los responsables presentan la factura N 009-00000050 del proveedor

Palero Impresiones, en concepto de impresin de boletas, agregada a
54
Informe General
fs. 36 por $725.805,90. La misma no tiene CAE ni fecha de

vencimiento.
3) Los responsables presentan a fs. 30 fotocopia de factura N 0009-

00000051, Palero Impresiones por $ 33.000,00 que no posee CAE ni
fecha de vencimiento. A fs. 31 presentan fotocopia de factura N0009-
00000047 Palero Impresiones por 100.000,20, en concepto de
impresin de boletas para elecciones. Ambas facturas corresponden a
impresin de boletas.
4) Los responsables presentan a fs.37 del mencionado expediente

fotocopia de un recibo no valido como factura por $ 46.921,50.

Partido Alianza Cambia MendozaNO ha presentado la totalidad de la
1) Presentar originales, debidamente intervenidos por los responsables
del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, de las facturas que
Factura Importe
0009-00000047 $ 100.000,20
Total $ 100.000,20
2) Presentar documentacin original valida y legtima, que justifique

la suma no rendida de $ 733.570,20, que surge de:
Factura N 0009-00000050 (sin CAE ni Vto.) $ 725.805,90
Factura N 0009-00000051 (sin CAE ni Vto.) $ 33.000,00
Recibo N 0001-00008856 (no vlido como factura) $ 46.921,50
Total no rendido: $ 805.727,40

por los fondos no rendidos y por la documentacin no vlida.
55
Informe General
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N548/2015 Art. 3: La Honorable Junta Electoral de la Provincia de

Decreto N921/2015 Art. 3:La Agrupacin "Alianza Cambia Mendoza" deber

Decreto.
Decreto N1561/2015 Art. 3: - La Agrupacin "Cambia Mendoza" deber rendir

cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia Gobierno sobre el uso de los
fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley N 4.746 y dems
Decreto..
Decreto N2707/2015 Art. 3: La Alianza "Cambia Mendoza" deber rendir

los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley 4.746 y
modificatorias, en un plazo de treinta das corridos desde la fecha del presente Decreto
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en el expediente 921-D-2015, 1887-

D-2015 y 2415-D-2015: Sr. Pares Nestor.
17. Proveedor 176464 Partido Demcrata
56
Informe General

671-D-2015 545/15 432.969,60 0,00 432.969,60 (1)
1172-D-2015 1289/15 104.132,70 0,00 104.132,70 (2)
Totales 537.102,30 0,00 537.102,30
Observaciones:
1) Los responsables presentan A fs. 43 del mencionado expediente
fotocopia de la factura N 0009-0000046 de Palero Impresiones por
$ 432.969,60 en concepto de impresin de boletas Partido
Demcrata.
Se detect un error en el Decreto 545/15 ya que en el art. 3

establece que la Honorable Junta Electoral deber rendir los fondos
y en sus caso proceder a devolver el remanente, cuando el convenio
que se est aprobando es con el Partido Demcrata.

fotocopia de la factura N 0009- 00000071 de Palero Impresores por
$ 104.132,70 en concepto de impresin de boletas elecciones
generales.
Se detect un error en el Decreto 1289/15 ya que en el art. 3

establece que la Honorable Junta Electoral deber rendir los fondos
y en sus caso proceder a devolver el remanente, cuando el convenio
que se est aprobando es con el Partido Demcrata.

Partido Demcrata NO ha presentado la totalidad de la documentacin
valida y legitima que respalde los fondos recibidos por el Convenio. Los
57
Informe General
Presentar originales, debidamente intervenidos por los responsables del

Factura N Importe
0009-0000046 $ 432.969,60
0009-00000071 $ 104.132,70
Total $ 537.102,30
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706

Provincia de Mendoza representado por el Sr. Ministro de Trabajo Justicia y Gobierno y el
Partido "Demcrata" a fin de otorgar a la mencionada agrupacin poltica que oficialice
presente decreto.
Decreto N1289/2015 Art. 3:La Honorable Junta Electoral de la Provincia de

Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
58
Informe General
Firmante del Convenio agregado en los expedientes 671-D-2015 y

1172-D-2015: Sr. Arenas Diego
18. Proveedor 176897: PRO


673-D-2015 593/15 88.804,20 0,00 88.804,20 (1)
Totales 88.804,20 0,00 88.804,20
Observaciones:
fotocopia de la factura N 0001-00001697 de Grfica Cndor de
M.M.G. S.A. por $ 88.804,20 en concepto de impresin de boletas.
En funcin de lo analizado por la revisin el Proveedor 176897 PRO

NO ha presentado la totalidad de la documentacin valida y legitima que
respalde los fondos recibidos por el Convenio.
Los responsables debern presentar el original de la factura N 0001-
00001697 de Grfica Cndor de M.M.G. S.A. por $ 88.804,20, debidamente
intervenida por los responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y
Gobierno.
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
59
Informe General
Decreto N 593/2015 Art.3: La Agrupacin "PRO-Propuesta Republicana"

deber rendir cuentas documentada ante el Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno
sobre el uso de los fondos pblicos entregados, de conformidad con lo dispuesto por Ley
4.746 y dems legislacin vigente, en un plazo de treinta das corridos desde la fecha del
presente Decreto.
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en expediente 673-D-2015.: Dr. Cairo

Gustavo
19. Proveedor 176898 Partido Nueva Accin

669-D-2015 594/15 35.232,00 0,00 35.232,00 (1)
Totales 35.232,00 0,00 35.232,00
Observaciones:
fotocopia de la factura N 0001-00004008 de Ofigraf (Javier
Alfredo Jaliff) por $ 32.800,00 en concepto de impresin de boletas.

Partido Nueva Accin NO ha presentado la totalidad de la documentacin
60
Informe General
1) Presentar el original de la factura N 0001-00004008 de Ofigraf (Javier
Alfredo Jaliff) por $32.800,00, debidamente intervenida por los
responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno.
suma no rendida de $ 2.432,00, que surge de:
Fondos percibidos: $ 35.232,00
Menos:
Facturas Impresin de Boletas: $ 32.800,00
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N 594/2015 Art. 3: La Agrupacin "Nueva Accin" deber rendir
Decreto.
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en expediente 669-D-2015.: Sr.

Badosa Pedro Luis.
61
Informe General
20. Proveedor 176913 Partido Socialista

672-D-2015 595/15 11.064,00 0,00 11.064,00 (1)
Totales 11.064,00 0,00 11.064,00
Observaciones:
fotocopia de la factura N 0001-00001783 de Grfica Cndor de
M.M.G. S.A. por $ 11.064,00 en concepto de impresin de boletas
electorales.

Partido Socialista NO ha presentado la totalidad de la documentacin valida
y legitima que respalde los fondos recibidos por el Convenio.
Los responsables debern, presentar el original de la factura N 0001-
1783 de Grfica Cndor de M.M.G. S.A. por $11.064,00, debidamente
intervenida por los responsables del Ministerio de Trabajo, Justicia y
Gobierno.
Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003 Art. 12
Ley N 8706
Decreto N 595/2015 Art. 1: La Agrupacin "Partido Socialista" deber rendir
Decreto..
62
Informe General
Responsables
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en expediente 672-D-2015.: Sr.

Maniero Carlos.
21. Proveedor 176926 Partido de la Victoria

670-D-2015 596/15 28.054,20 0,00 28.054,20 (1)
1171-D-2015 923/15 28.054,20 0,00 28.054,20 (2)
Totales 56.108,40 0,00 56.108,40
Observaciones:
1) Los responsables presentan a fs. 25/26 del mencionado expediente
fotocopias de la facturas N 0001-00001253 y 0001-00001255 de
Maip Comercial S.A. por $ 28.600,00 cada una, en concepto de
impresin de boletas Partido Demcrata.

fotocopia de la factura N 0002- 00000011 de Grafica Micolor S.A.
por $ 72.600,00 a nombre del Frente para la Victoria, en concepto de
impresin de boletas elecciones generales. Dicho comprobante se
encuentra agregada en el expediente 2414-D-2015 en la rendicin
del Frente para la Victoria
63
Informe General

Partido de la Victoria NO ha presentado la totalidad de la documentacin
Presentar originales, debidamente intervenidos por los responsables del
Factura N Importe
0001-00001253 $ 28.600,00
0001-00001255 $ 28.600,00
Total $ 57.200,00

Norma Legal:
Ley N 4746
Ley N 1003
Ley N 8706
Decreto N 596/2015 Art. 3: La Agrupacin "Partido de la Victoria" deber

Decreto.
Decreto N 923/2015 Art. 3: La Agrupacin "Partido de la Victoria" deber

Decreto.
Responsables
09/12/2015).
64
Informe General

(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Firmante del Convenio agregado en expediente 670-D-2015 y 1171-D-

2015: Sr. Pivetta Ernesto
Las deficiencias observadas y que se detallan a continuacin, fueron

detectadas y se recomend su correccin en oportunidad de realizar la
auditora In situ, en Segundo Informe Gerencial y en el Informe de Balance
mensual acumulado a Diciembre 2015. Adems de solicitarlo y recordarlo en
las distintas reuniones realizadas con el Director y la Habilitada del Ministerio
de Trabajo, Justicia y Gobierno.
De las observaciones 11 a la 22 no han cumplido las siguientes

Normas Legales:
Ley N 1003 art. 10: Todas las reparticiones pblicas de la Provincia, sin excepcin,
estn obligadas a suministrar al Tribunal, dentro del trmino que l seale, todos los
datos, antecedentes, comprobantes y documentos originales y en copia que le fueran
necesarios y pidiese.
Ley N 8706 Art. 75: El mtodo de registracin contable deber estar fundamentado
Administracin Provincial en el mbito nacional e internacional.Todo acto o hecho
econmico o financiero deber estar debidamente documentado y registrado
contablemente de modo que permita la confeccin de estados contables que hagan factible
su medicin y juzgamiento..
Procesos Electorales Provinciales y Municipales : Gastos Junta Electoral
22 Horas Electorales: Incumplimiento Ley 2551.
El artculo 74 de la Ley N 2.551 establece que Dos meses antes del da

fijado por la convocatoria para el acto electoral, la junta se reunir en el
recinto que designe y nombrar un Secretario y los empleados que crea
65
Informe General
necesarios y fijar el horario de su jornada, hacindola conocer al pblico

por medio de los diarios y dems medios de publicidad que estime
conveniente.
El Secretario y dems empleados gozarn, mientras duren en sus funciones,
del sueldo o emolumento que los fija la Junta Electoral y sus nombramientos
se comunicarn al Ministerio de Gobierno.
Estas remuneraciones estarn exentas de descuentos jubilatorios, seguro
mutual, mutualidad y dems leyes sociales, cuyo cumplimiento ser optativo
para el interesado
De la compulsa de los expedientes de rendicin no se obtuvo evidencia de los

nombramientos y requisitos establecidos en el artculo citado, por lo que la
revisin se reuni con el Dr. Luis Alfredo Puebla, Secretario de la Junta
Electoral, a fin de corroborar dichos cumplimientos.
El Dr. Puebla manifiesta que no se ha procedido al nombramiento del

personal, ni al horario de su jornada, as como tampoco a la comunicacin que
deba efectuarse al Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno.
Por otro lado, la revisin procedi a efectuar el cruce de la totalidad del

personal que percibi horas electorales con la base de datos de la totalidad de
empleados pblicos de Planta y Contratados (excepto contratados Cmara
Senadores y Cmara de Diputados) de la Provincia, de donde surge que el
personal que se detalla a continuacin no presta servicios en la
Administracin Provincial:
DNI NOMBRE IMPORTE HORAS

37518274 ADARME LEONARDO 450,00 5,00
28225289 AHUMADA CINTIA 116.925,00 1.124,00
10039667 AHUMADA NELLY DORA 1.845,00 20,50
38581044 ARMENDARIZ FEDERICO 137.625,00 1.346,00
27723879 BITTAR OMAR ABDON 3.600,00 40,00
37517111 CANO CAMILA 119.520,00 1.148,12
38757791 CARAVELLO MONICA 121.680,00 1.168,00
18402911 CASTRO CELIA MONICA 152.055,00 1.498,00
33233617 CAS PAULINA 133.620,00 1.308,75
32433834 CECI NADYA 120.075,00 1.153,00
29385019 CROZET ANA 83.355,00 812,50
66
Informe General
17545602 DABIEN GLADYS 159.960,00 1.591,67

31945081 GALESI YAMILA 7.875,00 87,50
34747822 GARCIA LABAL ANA 124.270,00 1.214,83
31747494 GUTIERREZ GABRIEL 100.755,00 973,00
16433914 GUTIERREZ MARTHA 148.260,00 1.467,50
ELIZABETH
27090747 LECEA LAURA 81.150,00 855,00
40002611 LEYTES EUGENIA 124.905,00 1.208,13
27498772 LLALEN CLAUDIA ANDREA 132.915,00 1.323,50
37517556 LOPEZ RODRIGO ANTONIO 120.705,00 1.171,50
6853898 LUCERO CARLOS LUIS 65.040,00 542,00
39532538 MANRIQUE AYELEN 67.350,00 596,00
31286806 PEREIRA GABRIEL 102.750,00 959,50
18521415 PEREZ MARCELA FABIANA 60.000,00 583,33
31643881 RETA FACUNDO 141.990,00 1.401,00
29125149 RETALI ANDRES 10.000,00 111,11
33461104 RIZZO ANDREA 137.002,50 1.349,75
35622932 STROLOGO LEONARDO 122.505,00 1.180,00
24633044 VIDELA DANIELA 154.950,00 1.538,50
39377875 ZALAZAR GIULIANA CAMILA 95.370,00 876,00
TOTALES 2.948.502,50 28.653,69
Consultado el Dr. Puebla sobre el particular manifiesta que ocupaban personal

externo en funcin de las necesidades que se iban presentando, sin llevar a
cabo ningn procedimiento de seleccin especfico.
Por ltimo se observa que la totalidad de los comprobantes (recibos manuales

sin numerar) y las Planillas de Asistencia, utilizadas como base de liquidacin
de las horas electorales, se encuentran sin la firma del responsable designado
para la rendicin de los fondos, Dr. Luis Alfredo Puebla, ni de las autoridades
del Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno, incumpliendo de esta manera
con lo dispuesto en el Art. 6 del Decreto N 66/82 El Director de la
reparticin o funcionario autorizado legalmente para ello insertar en la
factura el correspondiente "Visto Bueno" (VB), el cual significar que todos
los actos realizados dentro de su reparticin se encuentran ajustados a las
normas legales y de procedimiento.
67
Informe General
Como consecuencia de lo expuesto los responsables debern:
1. Justificar la falta de cumplimiento de lo dispuesto en el Art. 74 de la

Ley 2551, respecto al nombramiento y horario de jornada del personal
ocupado en los procesos electorales y, su correspondiente
comunicacin al Ministerio de Trabajo, Justicia y Gobierno.
2. Justificar documentadamente el pago de horas electorales, por un total

de $ 2.948.502,50, a personal ajeno a la Administracin Provincial y sin
haber efectuado previamente un proceso de contratacin.
3. Proceder a suscribir la totalidad de las Planillas de Asistencia y los

recibos emitidos para el pago de horas electorales, dando de esta
manera validez a los mismos.
El incumplimiento de los puntos observados puede constituir un

procedimiento administrativo irregular y/o un uso indebido de fondos.
Norma Legal:
Ley 8.706, Art. 11: El Director General de Administracin de las distintas
jurisdicciones y/o unidades organizativas o la autoridad que determine la
reglamentacin, ser responsable ante el Tribunal de Cuentas por el control
de legalidad del proceso de gasto desde su inicio hasta la emisin de la orden
de pago o instrumento que la reemplace...
Ley 8.706, Art. 75: Todo acto o hecho econmico o financiero deber
estar debidamente documentado y registrado contablemente de modo que
permita la confeccin de estados contables que hagan factible su medicin y
juzgamiento
Decreto N 66/82, Art. 6: El Director de la reparticin o funcionario

autorizado legalmente para ello insertar en la factura el correspondiente
"Visto Bueno" (VB), el cual significar que todos los actos realizados dentro
de su reparticin se encuentran ajustados a las normas legales y de
procedimiento.
68
Informe General
Ley 2.251 art. 74: Dos meses antes del da fijado por la convocatoria para
el acto electoral, la junta se reunir en el recinto que designe y nombrar un
Secretario y los empleados que crea necesarios y fijar el horario de su
jornada, hacindola conocer al pblico por medio de los diarios y dems
medios de publicidad que estime conveniente.
El Secretario y dems empleados gozarn, mientras duren en sus funciones,
del sueldo o emolumento que los fija la Junta Electoral y sus nombramientos
se comunicarn al Ministerio de Gobierno.
Estas remuneraciones estarn exentas de descuentos jubilatorios, seguro
mutual, mutualidad y dems leyes sociales, cuyo cumplimiento ser optativo
para el interesado
Responsables:
Secretario de la Junta Electoral: Dr. Luis Alfredo Puebla
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
23 Horas Electorales: Falta de legitimacin de pagos efectuados.
A fin de verificar la legitimidad de los pagos efectuados en concepto de horas

electorales, la revisin procedi a efectuar los siguientes procedimientos:
a. Transcribir en archivo Excel la totalidad de los recibos por horas

electorales incluidos en ambas rendiciones, determinando en cada
caso, la cantidad de horas cumplidas, en funcin de los siguientes
datos:
Elecciones PASO y Generales Capital y San Carlos: $ 90,00/h
Elecciones PASO y Generales Provinciales y Municipales: $ 90,00/h
Elecciones PASO y Generales Godoy Cruz: $ 120,00/h
69
Informe General
b. Cotejar la informacin resultante del paso anterior con los archivos

Excel suministrados por el Cont. Marcelo Pinna, que contienen
cantidad de horas e importe liquidado a cada una de las personas
involucradas.
c. De las Planillas de Asistencia, escaneadas y puestas a disposicin por

el Cont. Marcelo Pinna (Coordinador Oficina Liquidacin de Haberes-
Poder Judicial), donde consta: agente, horario de entrada, horario de
salida y firma, se confeccion un archivo Excel, determinando para
cada agente cantidad de horas trabajadas. Es necesario aclarar que no
fueron considerados aquellos casos donde no se consignare uno de los
horarios (entrada o salida) o faltara la firma del agente.
d. En funcin de las horas determinadas en el punto anterior y,

considerando la fecha de la planilla de asistencia, se determin para
cada agente lo que le hubiera correspondido percibir, de acuerdo a:
Planillas de enero a julio/2015: $ 90,00/h

Planillas de agosto 2015 en adelante: $ 120,00/h
Estos parmetros fueron tomados teniendo en cuenta el valor de la hora

fijado en cada proceso electoral y, en funcin de que las planillas de
control horario, no especificaban a que proceso electoral correspondan.
e. Cotejar ste ltimo archivo con el elaborado por la revisin segn lo

detallado en el punto a) determinando las diferencias, que se exponen
en Anexo I, que forma parte del presente informe.
Segn surge del Anexo I, integrante del presente informe, se han liquidado y
pagado un total de 11.987,48 horas por un valor de $ 1.227.534,70, sin que se
cuente con respaldo documental en las Planillas de Asistencia puestas a
disposicin por los responsables. En consecuencia, los mismos debern:
Justificar documentadamente el pago de la suma de $ 1.227.534,70, sin

la debida documentacin de respaldo, pudiendo constituir el presente
reparo una erogacin no comprobada.
70
Informe General
Norma Legal:

juzgamiento
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
24 Horas Electorales: Inconsistencias horarias en las Planillas de

Asistencia del personal de planta.
De la revisin, por muestreo, de las planillas de asistencia aportadas por los

responsables surge:
24.1 Respecto a la agenteNesci Jacquelina Beatriz, se observan los

siguientes horarios de entrada y salida en los meses de setiembre y octubre
de 2015.
71
Informe General
Fecha Entrada Salida

01/09/15 10:00 15:00
02/09/15 10:00 15:00
03/09/15 10:00 15:00
04/09/15 10:00 15:00
07/09/15 9:00 14:00
08/09/15 10:00 15:00
09/09/15 10:00 15:00
10/09/15 12:00 15:00
14/09/15 10:00 15:00
15/09/15 12:00 15:00
16/09/15 10:15 15:15
17/09/15 10:00 15:00
22/09/15 08:40 13:40
23/09/15 13:37 15:00
24/09/15 12:45 15:00
25/09/15 12:20 18:30
30/09/15 15:30 21:00
05/10/15 12:45 15:00
06/10/15 12:20 15:00
08/10/15 13:00 15:00
13/10/15 12:00 15:00
21/10/15 12:10 15:00
22/10/15 13:00 15:00
23/10/15 14:00 18:30
26/10/15 11:50 15:00
27/10/15 13:00 15:00
28/10/15 13:00 15:00
29/10/15 11:30 15:00
30/10/15 14:50 18:30
24.2 De la compulsa de las Planillas de Asistencia de los meses de mayo y

junio de 2015, surge que los agentes que se detallan han cumplido los
siguientes horarios:
72
Informe General
Altamirano Rodrigo:

05/05/15 8:00 20:00
06/05/15 8:00 20:00
07/05/15 8:00 20:00
08/05/15 8:00 20:00

25/06/15 8:00 20:00
26/06/15 8:00 20:00
29/06/15 8:00 20:00
30/06/15 8:00 20:00
Calas Leonardo:

25/06/15 8:00 20:00
26/06/15 8:00 20:00
29/06/15 8:00 20:00
30/06/15 8:00 20:00
Cardona Juan Manuel:

06/05/15 8:00 20:00
07/05/15 8:00 20:00
08/05/15 8:00 20:00

25/06/15 8:00 20:00
26/06/15 8:00 20:00
29/06/15 8:00 20:00
30/06/15 8:00 20:00
73
Informe General
Chapini Andres Daro:

06/05/15 7:30 20:00
07/05/15 7:30 20:00
08/05/15 7:30 20:00
26/05/15 7:30 13:30
27/05/15 7:30 13:30
28/05/15 7:30 13:30
29/05/15 7:30 13:30

25/06/15 8:00 20:00
26/06/15 7:30 20:00
29/06/15 7:30 20:00
30/06/15 8:00 20:00
Martn Carina Andrea:

06/05/15 8:00 20:00
07/05/15 8:00 20:00
08/05/15 8:00 20:00
Pinna Mauricio:

06/05/15 8:00 20:00
07/05/15 8:00 20:00
08/05/15 8:00 20:00

26/06/15 8:00 20:00
29/06/15 8:00 20:00
74
Informe General
Salvalagio Jos Luis:

25/06/15 8:00 20:00
26/06/15 8:00 20:00
29/06/15 8:00 20:00
30/06/15 8:00 20:00
Snchez Claudia:

25/06/15 8:00 20:00
Considerando que los agentes detallados en los puntos 25.1 y 25.2, son
personal de planta del Poder Judicial y, que esta revisin ha constatado en el
Sistema de Liquidacin de Haberes, que los mismos han percibido sus
haberes completos en los meses respectivos, los responsables debern:
Justificar mediante certificacin del rea de Recursos Humanos del

Poder Judicial la asistencia a sus lugares de trabajo de los agentes que
se detallan y por los periodos especificados en cada caso:
Nesci Jacquelina Beatriz: Asistencia desde Enero a Diciembre 2015

Altamirano Rodrigo: Asistencia Mayo y Junio 2015
Calas Leonardo: Asistencia Junio 2015
Cardona Juan Manuel: Asistencia Mayo y Junio 2015
Chapini Andrs Daro: Asistencia Mayo y Junio 2015
Martn Carina Andrea: Asistencia Mayo 2015
Pinna Mauricio: Asistencia desde Enero a Diciembre 2015
Salvalagio Jos Luis: Asistencia Junio 2015
Snchez Claudia: Asistencia Junio 2015
El presente reparo puede constituir una erogacin no comprobada, a

determinar con la documentacin que se acompae en la contestacin y en
base a la superposicin de horarios que se determine.
75
Informe General
Norma Legal:
Ley 8.706, Art. 10: Se define como Servicios Administrativos Financieros a
las dependencias de administracin, o de similar denominacin, de las
distintas jurisdicciones y unidades organizativas definidas en la presente Ley.
Dependern jerrquicamente del Director General de Administracin de
cada dependencia y desarrollarn las siguientes funciones:
f)Efectuar la carga de novedades referidas al personal en el sistema
informativo respectivo y verificar, previo al pago de haberes, la regular
prestacin de servicios y la documentacin que respalda las liquidaciones
respectivas.

juzgamiento
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
25 - Horas Electorales: Personal Ministerio de Seguridad adscripto a

Junta Electoral - Inconsistencias Horarias.
Del cruce de la informacin presentada por los responsables con la base de

datos del personal de planta y contratado de la Provincia, surge que el agente
76
Informe General
Rauek Jos Jorge, es personal de planta del Ministerio de Seguridad y que el

mismo percibe una mayor dedicacin del 80%.
Segn informacin suministrada por el Ministerio de Seguridad, el citado

agente se encuentra adscripto a la Junta Electoral de la Provincia de Mendoza,
de acuerdo al siguiente detalle:
Resolucin Ministerio Seguridad N 1972/2014: 02/09/14 al 31/12/14

Resolucin Ministerio Seguridad N 01/2015: 02/01/15 al 10/12/15
Los aspectos legales y formales de las adscripciones detalladas sern

expuestos en la cuenta del Ministerio de Seguridad.
La revisin procedi a la compulsa de las Planillas de Asistencia,

determinando la totalidad de los horarios por los cuales el agente percibi
Horas Electorales.
Por otro lado, considerando que el mismo percibi, durante todo el

ejercicio 2015, el sueldo como personal de planta, con una mayor dedicacin
del 80%, que implica un horario de 8 hs. a 17:48 hs., se procedi al cruce de
horarios de jornada laboral con horas electorales.
Del cruce efectuado surge que existe una duplicidad de horarios en la

que el agente ha percibido su sueldo por un lado y por otro lado, se le han
liquidado horas electorales, por un total de 672:12 horas. Estas horas
representaran un total de $ 71.571,00, que Rauek Jos Jorge habra cobrado
en exceso.
Considerando que el agente citado estuvo adscripto a la Junta Electoral

desde el 02 de enero al 10 de diciembre de 2015, los responsables debern:
Justificar mediante certificacin del rea de Recursos Humanos del

Poder Judicial la asistencia al lugar de trabajo del agente Rauek Jos
Jorge, por medio de la cual se le liquid el sueldo en el Ministerio de
Seguridad, con una dedicacin del 80%.
77
Informe General
Justificar documentadamente la liquidacin y pago de 672:12 horas

electorales, en horarios en que el agente estaba cumpliendo con su
jornada laboral, como personal de planta.
El presente reparo puede constituir un procedimiento administrativo irregular

y una erogacin no comprobada, a determinar con la documentacin que se
acompae en la contestacin y en base a la superposicin de horarios, pero
que en principio es de $ 71.571,-.
Norma Legal:
Ley 8.706, Art. 10: Se define como Servicios Administrativos Financieros a

las dependencias de administracin, o de similar denominacin, de las
distintas jurisdicciones y unidades organizativas definidas en la presente Ley.
Dependern jerrquicamente del Director General de Administracin de
cada dependencia y desarrollarn las siguientes funciones:
f)Efectuar la carga de novedades referidas al personal en el sistema
informativo respectivo y verificar, previo al pago de haberes, la regular
prestacin de servicios y la documentacin que respalda las liquidaciones
respectivas.

juzgamiento
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
78
Informe General

31/12/2015).
26 - Gastos Generales de Funcionamiento del Proceso (Operativos e

Insumos): Deficiencias detectadas.
Segn rendiciones fs. 354 Expte. 880 y fs. 1.792 Expte. 885, los responsables
rinden los siguientes montos:
Elecciones PASO y Generales Capital y San Carlos: $ 114.904,54
Elecciones PASO y Generales Provinciales,

Municipales y Godoy Cruz: $ 1.677.490,99
Total del Componente: $ 1.792.395,53
La revisin procedi a la desagregacin de la totalidad de la documentacin

que integra este componente, en los siguientes rubros:
Rubro Capital y S.Carlos Provinciales y G.Cruz Totales

Comida $ 36.537,14 $ 61.507,50 $ 98.044,64
tiles $ 51.089,04 $ 1.242.596,52 $ 1.293.685,56
Urnas $ 23.998,36 $ 266.998,64 $ 290.997,00
Varios $ 3.280,00 $ 135.225,02 $ 138.505,02
Total $ 114.904,54 $ 1.706.327,68 $ 1.821.232,22
Se observa que el total de comprobantes rendidos es superior al monto por el

cual los responsables han efectuado la rendicin en la suma de $ 28.836,69.
Del anlisis de la documentacin surgen las siguientes observaciones:
1) La totalidad de los comprobantes rendidos se encuentra sin la firma del

responsable designado para la rendicin de los fondos, Dr. Luis Alfredo
Puebla, ni de las autoridades del Ministerio de Trabajo, Justicia y
Gobierno, incumpliendo de esta manera con lo dispuesto en el Art. 6
del Decreto N 66/82 El Director de la reparticin o funcionario
autorizado legalmente para ello insertar en la factura el
79
Informe General
correspondiente "Visto Bueno" (VB), el cual significar que todos los

actos realizados dentro de su reparticin se encuentran ajustados a las
normas legales y de procedimiento.
2) Algunos comprobantes se encuentran emitidos a Consumidor Final y

otros no poseen fecha, pero la revisin considera que la cantidad y los
importes involucrados no son significativos, por lo que no amerita ser
observado.
3) A fs. 248 del Expte. 885 se acompaa Factura A de Expreso Lujn,

de fecha 30/12/2015, donde se ha efectuado una Percepcin Ing. Brutos
por $ 146,35. Esto denota un incumplimiento al Art. 185 inc. a) de la
Ley 4.362 (Cdigo Fiscal) que establece entre las exenciones del pago
del gravamen: El Estado nacional, los Estados provinciales y las
municipalidades, sus dependencias, reparticiones autrquicas y
descentralizadas. No se encuentran comprendidas en esta disposicin
las empresas del Estado nacional o provincial.
1. Proceder a suscribir la totalidad de las facturas, recibos y/o tickets

rendidos dentro del componente Gastos Generales de
Funcionamiento del Proceso, dando de esta manera validez a los
mismos.
2. Justificar el pago de la Percepcin Ing. Brutos Mendoza por $ 146,35,

en la Factura A detallada precedentemente.

procedimiento administrativo irregular.
Norma Legal:
80
Informe General
juzgamiento
Decreto N 66/82, Art. 6: El Director de la reparticin o funcionario

autorizado legalmente para ello insertar en la factura el correspondiente
"Visto Bueno" (VB), el cual significar que todos los actos realizados dentro
de su reparticin se encuentran ajustados a las normas legales y de
procedimiento.
Ley 4.362 Art. 185 inc. a) El Estado nacional, los Estados provinciales y las
municipalidades, sus dependencias, reparticiones autrquicas y
descentralizadas. No se encuentran comprendidas en esta disposicin las
empresas del Estado nacional o provincial.
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
27 Gravmenes Bancarios: Gastos no comprobados e Incumplimiento

Ley 25.413.
Segn lo expuesto a fs. 354 Expte. 880 y fs. 1.792 Expte. 885, los
responsables rinden los siguientes montos, dentro del componente
Gravmenes Bancarios:

Municipales y Godoy Cruz: $ 44.339,36
81
Informe General
Total del Componente rendido: $ 74.245,85
La revisin procedi a la compulsa de la totalidad de los extractos bancarios a

fin de determinar los gravmenes debitados, de lo que surge:

Municipales y Godoy Cruz: $ 44.339,36
Total del Componente verificado: $ 72.713,80
Se observa una diferencia de $ 1.532,05 entre los dbitos que surgen de los
extractos bancarios y el importe rendido por los cuentadantes. Los
responsables estaran incumpliendo lo dispuesto en el Art. 75 de la Ley N
8.706 Todo acto o hecho econmico o financiero deber estar
debidamente documentado y registrado contablemente de modo que permita
la confeccin de estados contables que hagan factible su medicin y
juzgamiento
Por otro lado del anlisis de los dbitos efectuados se observa que la
institucin bancaria ha aplicado el gravamen de la Ley 25.413, incumpliendo
lo dispuesto por el Art. 2 inc. a) de la citada norma legal: No se hallarn
sujetos al gravamen a que se refiere la presente ley, los crditos y dbitos
correspondientes a cuentas de:
a) El Estado (nacional, provincial, municipal y la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires) as como tambin sus respectivas reparticiones...
Los dbitos detectados son los siguientes:
Expte. Fojas Fecha Importe Detalle

880 127 07/05/15 $ 1.668,00 Transferencia MSA S.A.
885 267 vta. 03/11/15 $ 2.220,00 Transferencia MSA S.A.
885 533 10/03/15 $ 130.80 Transferencia Cencosud SA
82
Informe General

TOTAL $ 48.391,72
1. Justificar documentadamente los dbitos bancarios rendidos por la

suma de $ 1.532,05 y que no se encuentran respaldados en los
extractos bancarios correspondientes.
2. Justificar documentadamente el pago del Impuesto a los Dbitos y

Crditos Bancarios Ley 25.413, por la suma de $ 48.391,72, segn
detalle expuesto precedentemente.

procedimiento administrativo irregular, un uso indebido de fondos y/o una
erogacin no comprobada, por $ 49.923.77.
Norma Legal:
juzgamiento
Ley 25.413 Art. 2 inc. a) No se hallarn sujetos al gravamen a que se refiere

la presente ley, los crditos y dbitos correspondientes a cuentas de:
a) El Estado (nacional, provincial, municipal y la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires) as como tambin sus respectivas reparticiones...
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
83
Informe General

31/12/2015).
28 Correo Argentino y Pago Presidentes de Mesa:
La revisin ha procedido al anlisis de los dos componentes en forma

conjunta en funcin de que los pagos a los presidentes de mesa se efectuaron
en su mayora a travs del Correo Argentino.
Segn rendiciones fs. 354 Expte. 880 y fs. 1.792 Expte. 885, los responsables
rinden los siguientes montos:
Rubro Capital y S. Provinciales y Totales

Carlos G.Cruz
Correo Oficial 1.533.924,00 22.625.340,00 24.159.264,00
Presidentes Mesa por 266.000,00 4.888.740,00 5.154.740,00
Correo
Subtotal Correo 1.799.924,00 27.514.080,00 29.314.004,00
Presidentes Mesa por 2.100,00 19.650,00 21.750,00
Secretaria
Total General 1.802.024,00 27.533.730,00 29.335.754,00
La revisin procedi al anlisis de la totalidad de las facturas y los pagos

correspondientes a Correo Argentino, as como tambin a las devoluciones
efectuadas por el mismo. Del anlisis surge:
Pagos con Factura:
Fecha Factura Importe Fs. Expte.

30/04/15 2980-00001551 $ 784.296,00 116 - 880
10/02/15 2980-00001122 $ 749.628,00 181 - 880
09/12/15 2980-00003172 $ 884.520,01 253 - 885
17/06/15 2980-00002044 $ 10.276.500,00 399 - 885
22/04/15 2980-00001540 $ 10.531.500,00 475 - 885
Total $ 23.226.444,00
Pagos sin Factura: En estos casos se acompaa un recibo oficial X

Documento no vlido como Factura, donde se consigna cobranza a imputar
84
Informe General
La revisin entiende que estos recibos corresponden a las transferencias

realizadas por la Secretara Electoral para el pago de los Presidentes de Mesa.
Fecha Recibo Importe Fs. Expte.

25/03/15 2673-00006207 $ 266.000,00 130 - 880
19/10/15 2673-00006789 $ 451.000,00 280 - 885
14/09/15 2673-00006692 $ 932.820,00 311 - 885
17/07/15 2673-00006520 $ 2.564.450,00 352 - 885
22/05/15 2673-00006367 $ 2.500.000,00 424 - 885
Total $ 6.714.270,00
Devoluciones: Corresponde a devoluciones efectuadas por Correo Argentino

y depositadas por el Dr. Puebla en la cuenta corriente de la Secretara
Electoral.
Fecha Orden Pago Importe Fs. Expte.

26/06/15 2000026327 $ 26.810,00 1439-885
26/06/15 2000026328 $ 150,00 1440-885
25/06/15 2000026170 $ 1.050,00 1441-885
25/06/15 2000026169 $ 5.100,00 1442-885
25/06/15 2000026168 $ 10.950,00 1443-885
25/06/15 2000026167 $ 65.700,00 1444-885
14/07/15 2000029156 $ 121.950,00 1445-885
14/07/15 2000029155 $ 602.400,00 1446-885
21/03/16 2000011346 $ 12.550,00 1538-885
21/03/16 2000011345 $ 112.950,00 1539-885
21/03/16 2000011343 $ 106.650,00 1540-885
21/03/16 2000011344 $ 11.850,00 1541-885
Total $ 1.078.110,00
La totalidad de los pagos efectuados as como las devoluciones realizadas por

el proveedor fueron constatados por esta revisin en los extractos bancarios.
En resumen:
Pagos con Factura: $ 23.226.444,00

Pagos sin Factura: $ 6.714.270,00
85
Informe General
Devoluciones: ($ 1.078.110,00)
Total pagos a Correo Argentino: $ 28.862.604,00
Total Rendido Responsables: $ 29.314.004,00 (*)
Diferencia determinada: $ 451.400,00 compr. faltantes

(*) Aprobado segn Resolucin de H. Junta Electoral
Con relacin a los pagos efectuados a los Presidentes de Mesa por

intermedio de Correo Argentino, la revisin procedi a la compulsa y
sumatoria de las planillas acompaadas a fs. 1547 a 1784 vta. del Expte.
885/2015, de donde surge que se habra transferido a los Presidentes de Mesa,
un total de $ 3.261.150,00. En consecuencia:
Total Pagos Presidentes Mesa Correo s/Revisin: $ 3.261.150,00
Total Rendido Responsables: $ 5.154.740,00
Diferencia determinada: $ 1.893.590,00
1. Justificar documentadamente el pago efectuado a Correo Argentino por

$ 451.400,00 sin la debida documentacin de respaldo.
2. Justificar documentadamente la suma de $ 1.893.590,00, rendido como

pagos a Presidentes de Mesa por intermedio de Correo Argentino, sin la
debida documentacin de respaldo.
El presente reparo puede constituir una erogacin no comprobada de

$2.344.990,00.
Norma Legal:

86
Informe General

juzgamiento
Responsables:
09/12/2015).
(09/12/2015 al 31/12/2015)
31/12/2015).
Por ltimo corresponde aclarar que se audit la documentacin

correspondiente a los componentes: Padrones Electorales, Justicia Electoral
Nacional y Delegados Electorales, sin que de la revisin surgieran
observaciones que formular.
Firma este documento

Funcin Nombre Fecha Firma
Cont Eliana
Contador Revisor 14/10/2016
Yudica
87
Informe General
ANEXO I
1 Personas que han percibido horas electorales en exceso:
S/Recibos S/Planillas c/ Firma Diferencia
Nombre y Apellido
Horas Importe Horas Importe Horas Importe
ACCASTELLO MARIA CRUZ 1040,33 105.302,50 946,83 94.902,00 93,50 10.400,50
ADARME FERNANDO EMMANUEL 73,00 6.930,00 0 - 73,00 6.930,00
ADARME LEONARDO 5,00 450,00 0 - 5,00 450,00
AGUIRRE ELIANA JAEL 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
AGERO MARIA SILVIA 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
AHUMADA CINTIA 1124,00 116.925,00 1067,42 110.630,40 56,58 6.294,60
AHUMADA MARTIN EMMANUEL 185,44 17.440,00 0 - 185,44 17.440,00
AHUMADA NELLY DORA 20,50 1.845,00 0 - 20,50 1.845,00
ALTAMIRANO RODRIGO 1153,83 120.130,00 1027,17 106.720,50 126,66 13.409,50
ANASAGASTI SILVINA EDITH 43,00 4.215,00 0 - 43,00 4.215,00
ARAYA LEONARDO GABRIEL 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
ARBANITIS LILIANA BEATRIZ 892,50 89.460,00 824,08 82.084,50 68,42 7.375,50
ARIAS FEDERICO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
ARMENDARIZ FEDERICO 1346,00 137.625,00 1261,34 128.435,70 84,66 9.189,30
ATENCIO SERGIO ROLANDO 98,50 9.855,00 12 1.080,00 86,50 8.775,00
BARONI ANTONIO EZEQUIEL 26,00 2.340,00 0 - 26,00 2.340,00
88
Informe General

Nombre y Apellido
BARRACO FERNANDO NICOLAS 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
BARTOLOME IVAN JAVIER 480,87 46.013,00 461,5 43.940,10 19,37 2.072,90
BECERRA CEFERINO 54,00 5.430,00 0 - 54,00 5.430,00
BELINAUX JULIETA CARINA 43,50 4.575,00 0 - 43,50 4.575,00
BITTAR OMAR ABDON 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
BUEL MARIA GABRIELA 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
BUTTERFIELD MARCOS JUAN 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
CACERES MARIA GRACIELA 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
CALANDRIA MARIA VICTORIA 19,00 1.710,00 4 480,00 15,00 1.230,00
CALAS LEONARDO 949,50 97.080,00 862,5 87.120,00 87,00 9.960,00
CANO CAMILA 1148,13 119.520,00 1082,91 112.629,30 65,22 6.890,70
CANO FABIN OSVALDO 39,50 3.840,00 15 1.350,00 24,50 2.490,00
CARAVELLO MONICA 1168,00 121.680,00 1082,5 112.365,00 85,50 9.315,00
CARBAJAL ELIZABETH MARIA 64,22 6.380,00 0 - 64,22 6.380,00
CARDONA JUAN MANUEL 1546,50 154.065,00 958,5 94.957,50 588,00 59.107,50
CAROY DAMIAN ARIEL 40,50 3.930,00 0 - 40,50 3.930,00
CAROY JOSE LUIS 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
CASTELLANOS MARTIN MIGUEL 23,00 2.070,00 0 - 23,00 2.070,00
CASTILLO ROLANDO 485,22 46.760,00 206 19.530,00 279,22 27.230,00
89
Informe General

Nombre y Apellido
CASTRO CELIA MONICA 1308,75 133.620,00 1156,5 117.195,00 152,25 16.425,00
CAS PAULINA 1498,00 152.055,00 1352,99 136.043,70 145,01 16.011,30
CAZZOLI AGOSTINA 853,33 85.370,00 776,92 77.127,90 76,41 8.242,10
CECI NADYA 1153,00 120.075,00 1100,5 114.270,00 52,50 5.805,00
CERUTTI MARCELO ANGEL 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
CHAPINI ANDRES DARIO 1415,50 142.395,00 1309,83 131.534,70 105,67 10.860,30
COCUCCI CARINA 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
COLLANTE ALBERTO DAMIAN 21,00 1.890,00 0 - 21,00 1.890,00
CONHA YAEZ PATRICIO 52,00 5.250,00 0 - 52,00 5.250,00
CONTRERAS DIAZ OSCAR 53,11 5.440,00 0 - 53,11 5.440,00
CORREAS FEDERICO 490,25 47.160,00 389,5 36.660,00 100,75 10.500,00
COSTANZO ARIEL 1069,00 106.680,00 990,5 97.890,00 78,50 8.790,00
COSTANZO MATIAS 718,00 80.985,00 594,58 68.304,60 123,42 12.680,40
CROCE CRISTIAN MARCELO 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
CROZET ANA 812,50 83.355,00 710 71.955,00 102,50 11.400,00
CROZET MARIA SOLEDAD 632,75 60.765,00 522 49.185,00 110,75 11.580,00
CUADRO LUIS NOEL 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
DA PEA JUAN 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
DABIEN GLADYS 1591,67 159.960,00 1466,08 147.122,40 125,59 12.837,60
90
Informe General

Nombre y Apellido
DIAZ ENZO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
DIAZ WALTER OMAR 29,50 2.940,00 0 - 29,50 2.940,00
DIMARCO FEDERICO GONZALO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
ECHEGARAY KEVIN MATIAS 17,50 1.935,00 0 - 17,50 1.935,00
ECHEGARAY ROLANDO ENRIQUE 11,50 1.215,00 0 - 11,50 1.215,00
ERICE MAXIMILIANO ANDRES 19,50 2.040,00 0 - 19,50 2.040,00
ESCOBAR OSCAR DANIEL 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
ESTUDILLO JUAN SERGIO 11,00 990,00 0 - 11,00 990,00
FARANA STELLA MARIS 62,00 5.940,00 0 - 62,00 5.940,00
FERNANDEZ LUIS ALBERTO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
FERNANDEZ POLITINO ALEJANDRO 56,50 5.445,00 0 - 56,50 5.445,00
FERNANDEZ VIVIANA 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
FEROTTI BOAINAIN EMILIANO 9,00 810,00 0 - 9,00 810,00
FIGUERO EDUARDO AGUSTIN 12,00 1.080,00 0 - 12,00 1.080,00
FIOCCHETTA GRACIELA 20,50 1.845,00 0 - 20,50 1.845,00
FLORES ANGEL 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
FONSECA ESTEBAN HUGO 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
GABRIELE MARIO ALBERTO 53,33 4.800,00 0 - 53,33 4.800,00
GALESI YAMILA 87,50 7.875,00 73,67 6.630,30 13,83 1.244,70
91
Informe General

Nombre y Apellido
GALLARDO NICOLAS 353,50 40.680,00 242,83 29.139,60 110,67 11.540,40
GALUYA NICOLAS HORACIO 63,50 6.375,00 0 - 63,50 6.375,00
GARCIA JORGE NESTOR 33,00 2.970,00 0 - 33,00 2.970,00
GARCIA LABAL ANA 1214,83 124.270,00 1141,92 116.315,40 72,91 7.954,60
GARCIA LUIS CESAR 50,00 5.070,00 0 - 50,00 5.070,00
GARCIA MARTIN ESTEBAN 41,00 3.990,00 0 - 41,00 3.990,00
GAZZOLA LEONARDO MARTIN 33,00 2.970,00 0 - 33,00 2.970,00
GERVILLA MARTA CAROLINA 19,00 1.710,00 0 - 19,00 1.710,00
GODOY JESUS ALBERTO 45,00 4.050,00 0 - 45,00 4.050,00
GONZALEZ ANA MARIA 5,00 450,00 0 - 5,00 450,00
GUEVARA LUCAS 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
GUIZZO LUIS GABRIEL 25,50 2.295,00 0 - 25,50 2.295,00
GUTIERREZ GABRIEL 973,00 100.755,00 917,83 94.644,60 55,17 6.110,40
GUTIERREZ MARTHA ELIZABETH 1467,50 148.260,00 1402,58 141.302,10 64,92 6.957,90
HARAZINK JUAN CARLOS 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
INDOVINO IVANA 10,50 945,00 0 - 10,50 945,00
IRANZO CARLOS FERNANDO 63,50 6.375,00 0 - 63,50 6.375,00
JUAN RAUL DANIEL 19,00 1.710,00 0 - 19,00 1.710,00
LECEA LAURA 855,00 81.150,00 788,5 74.415,00 66,50 6.735,00
92
Informe General

Nombre y Apellido
LEGUIZAMON MANUEL SALVADOR 21,00 1.890,00 0 - 21,00 1.890,00
LEYTES EUGENIA 1208,13 124.905,00 1131,75 116.570,10 76,38 8.334,90
LLALEN CLAUDIA ANDREA 1323,50 132.915,00 1234,87 123.179,40 88,63 9.735,60
LOCAMUZ LAVARIAS J. CARLOS 65,00 6.420,00 0 - 65,00 6.420,00
LOPEZ RODRIGO ANTONIO 1171,50 120.705,00 1052,02 107.802,30 119,48 12.902,70
LUCERO CARLOS LUIS 542,00 65.040,00 0 - 542,00 65.040,00
LUFFI DANTE ALBERTO 32,00 2.880,00 0 - 32,00 2.880,00
LUFFI MIGUEL ANGEL 43,00 4.155,00 5,5 495,00 37,50 3.660,00
MADE GABRIELA 15,00 1.350,00 14 1.260,00 1,00 90,00
MANCILLA FUENTES RODRIGO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
MANRIQUE AYELEN 596,00 67.350,00 552,25 62.109,90 43,75 5.240,10
MARCHEVSKY MARCOS FEDERICO 9,50 1.140,00 0 - 9,50 1.140,00
MARTIN CARINA ANDREA 1277,17 131.390,00 1161,99 119.053,80 115,18 12.336,20
MARTIN ELIZABETH 277,78 30.000,00 0 - 277,78 30.000,00
MARTINEZ MIRTA GRACIELA 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
MAZA ELIO MAXIMILIANO 46,00 4.500,00 0 - 46,00 4.500,00
MEDINA SERGIO 40,00 3.600,00 0 - 40,00 3.600,00
MICHAUT JUAN PABLO 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
MIRABILE PEREIRA SERGIO ENZO 31,00 3.090,00 0 - 31,00 3.090,00
93
Informe General

Nombre y Apellido
MOCAYAR CRISTIAN ELIAS 35,00 3.150,00 0 - 35,00 3.150,00
MOLINA CIRONA GUSTAVO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
MOLINA SILVIA MELISA 22,00 2.340,00 0 - 22,00 2.340,00
MONACO SERGIO EDUARDO 10,50 1.260,00 0 - 10,50 1.260,00
MORA MARCOS FABIAN 53,00 5.250,00 0 - 53,00 5.250,00
MORAS MARCOS ELIAS 21,00 1.890,00 0 - 21,00 1.890,00
MORICI SERGIO ROMAN 80,22 7.850,00 0 - 80,22 7.850,00
MOYANO ANDREA ROXANA 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
MOYANO CRESPO RAFAEL SANT. 53,50 5.475,00 0 - 53,50 5.475,00
MOYANO OCTAVIO ANDRES 7,00 630,00 0 - 7,00 630,00
MUOZ EBER 11,00 990,00 0 - 11,00 990,00
NADALICH JUAN GABRIEL 5,00 450,00 0 - 5,00 450,00
NARDI MARIA ELIZABETH 42,50 4.485,00 0 - 42,50 4.485,00
NAVES FRANCO 1135,67 115.095,00 1118,75 114.592,50 16,92 502,50
NESCI JAQUELINA BEATRIZ 1123,75 110.415,00 1054,44 103.062,00 69,31 7.353,00
OBREDOR NICOLAS ENRIQUE 308,00 35.970,00 223,33 26.799,60 84,67 9.170,40
OJEDA MARTIN CARLOS ALBERTO 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
OLIVAREZ FROILAN EDUARDO 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
OLIVAREZ HORACIO RUBEN 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
94
Informe General

Nombre y Apellido
OLMEDO MARIA LORENA 42,50 4.485,00 0 - 42,50 4.485,00
OLMEDO PATRICIA 11,11 1.000,00 0 - 11,11 1.000,00
ONTIVERO RODOLFO 21,00 1.890,00 0 - 21,00 1.890,00
ONTIVEROS MARCIO GABRIEL 54,50 5.190,00 0 - 54,50 5.190,00
OVIEDO ENRIQUE JAVIER 42,50 4.485,00 0 - 42,50 4.485,00
PADILLA LAURA CRISTINA 18,00 1.620,00 0 - 18,00 1.620,00
PALACIO ALBERTO RAUL 26,00 2.340,00 0 - 26,00 2.340,00
PALLO CRISTINA 1460,17 146.550,00 1400,58 139.569,60 59,59 6.980,40
PALMA JUAN CARLOS 40,50 3.930,00 0 - 40,50 3.930,00
PAZ RUBEN ALEJANDRO 45,11 4.360,00 0 - 45,11 4.360,00
PELLIZZON MARIO FERNANDO 22,00 1.980,00 0 - 22,00 1.980,00
PERALTA LUIS ENRIQUE 757,00 70.740,00 685,5 67.860,00 71,50 2.880,00
PEREIRA ANDRES NICOLAS 45,50 4.500,00 0 - 45,50 4.500,00
PEREIRA GABRIEL 959,50 102.750,00 857,42 91.550,40 102,08 11.199,60
PEREYRA CAVILLON CLAUDIA 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
PEREZ MARCELA FABIANA 583,33 60.000,00 0 - 583,33 60.000,00
PEREZ OLIVAREZ JORGE 733,00 80.220,00 16 1.440,00 717,00 78.780,00
PINNA MAURICIO ANDRES 1916,17 191.040,00 942,49 93.129,00 973,68 97.911,00
PINO AYELEN 1059,50 111.735,00 982,71 103.179,00 76,79 8.556,00
95
Informe General

Nombre y Apellido
PONCE SERGIO RUBEN 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
PREROVSKY IVAN NICOLAS 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
PUEBLA RUBEN 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
QUIROGA MIGUEL OSCAR 40,00 4.170,00 0 - 40,00 4.170,00
RAUEK JOSE 1464,17 148.005,00 1367,67 137.580,30 96,50 10.424,70
RAUEK JUAN 1286,08 130.470,00 1286 129.447,60 0,08 1.022,40
RETA ALBERTO 1303,50 131.355,00 1228,67 122.775,30 74,83 8.579,70
RETA FACUNDO 1401,00 141.990,00 1293,08 130.342,20 107,92 11.647,80
RETALI ANDRES 111,11 10.000,00 0 - 111,11 10.000,00
RIERA DORA MARIA AMELIA 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
RIZZO ANDREA 1349,75 137.002,50 1241,84 125.339,70 107,91 11.662,80
ROBLES NELSON 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
RODRIGUEZ CARLOS 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
RODRIGUEZ CLAUDIA MARISOL 64,22 6.380,00 0 - 64,22 6.380,00
RODRIGUEZ MIRTA ALEJANDRA 53,50 5.475,00 0 - 53,50 5.475,00
ROLDAN CARMEN YAMILA 11,00 990,00 0 - 11,00 990,00
ROLDAN FACUNDO ANDRES 13,00 1.350,00 0 - 13,00 1.350,00
SALA MARIA VICTORIA 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
SALTALEGGIO MARIA VALERIA 29,00 2.610,00 0 - 29,00 2.610,00
96
Informe General

Nombre y Apellido
SALVALAGIO JOSE LUIS 976,50 104.445,00 880,59 94.258,20 95,91 10.186,80
SALVI GRILLETTI HECTOR PABLO 14,00 1.560,00 0 - 14,00 1.560,00
SALVINI EDGARDO 1045,50 102.720,00 977,33 94.199,70 68,17 8.520,30
SANCHEZ CLAUDIA 937,50 97.575,00 861,7 89.454,00 75,80 8.121,00
SARMIENTO ALEJANDRO ENRIQUE 761,00 71.220,00 689,5 68.340,00 71,50 2.880,00
SEGURA JAVIER 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
SEGURA PIOZZINI RICARDO 43,00 4.215,00 0 - 33,00 3.315,00
SGAMMINI GEORGINA PAULA 20,00 1.800,00 0 - 20,00 1.800,00
SOLER JOAQUIN IGNACIO 10,00 900,00 0 - 10,00 900,00
STROLOGO LEONARDO 1.180,00 122.505,00 1068,09 109.965,90 111,91 12.539,10
TELLO LORENA SOLEDAD 26,00 2.700,00 0 - 26,00 2.700,00
ULFELDT CARLOS FELIPE 5,00 450,00 0 - 5,00 450,00
VELASCO CARLOS ALBERTO 15,00 1.350,00 0 - 15,00 1.350,00
VIDELA DANIELA 1.538,50 154.950,00 1401,65 141.327,90 136,85 13.622,10
VILA BEATRZ ALEJANDRA 26,00 2.700,00 0 - 26,00 2.700,00
VITALI JUAN DANIEL 20,00 1.980,00 0 - 20,00 1.980,00
ZALAZAR GIULIANA CAMILA 876,00 95.370,00 795,33 86.604,60 80,67 8.765,40
TOTALES 62.261,01 6.334.783,00 50.273,53 5.107.248,3 11.987,48 1.227.534,70
0
97
Informe General
2 Personas que han percibido horas electorales en defecto:

Nombre y Apellido
FOS PEDRO ANDRES 617,00 58.260,00 585,5 58.980,00 31,50 -720,00
MUZA AGOSTINA 71,00 6.390,00 71,67 6.450,30 -0,67 -60,30
TOTALES 688,00 64.650,00 657,17 65.430,30 30,83 -780,30
98
Informe General
99
Informe General
ANEXO II
Registro de Insrucciones
Acuerdo/
Fecha de
Fallo n Fecha Fecha
vencimiento Detalle de la Instruccin Impartida
Fecha y Seguimiento Cumplimiento
de plazo
ejercicio
Pagado sin Rendir. Falta de
Rendicin:
Se instruye a los responsables para
que rindan la orden de compra N
14/10/2016 Cumplida
FALLO N
336, Proveedor Pogo S.A., por un
16.203
monto de $750,01, mediante
(09/6/14) 19/08/14
expediente documentado.
Ejercicio
Cuentas por cobrar: Continuar
2012
con procedimientos para lograr la 14/10/2016 Cumplida
regularizacin de registracin,
parcialmente
gestin de cobranza y seguimiento
de las cuentas por cobrar.
15/10/15 Deficiencias en rendiciones de
FALLO N Fdos Permanentes: Ajustarse al
16.369 Decreto N 1869/04, en relacin a
(14/7/15) la acreditacin fehaciente del
14/10/2016 Cumplida
Ejercicio cumplimiento de comisiones de
2013 servicio y confeccin del Anexo III
(rendicin de gastos), debidamente
firmado por el superior autorizante.
Deficiencias en registro Libro
Banco: Depurar las conciliaciones
bancarias y practicar los ajustes
14/10/2016 No cumplida
contables pertinentes a efectos de
valuar y exponer el rubro
correctamente.
Pagado sin rendir: Conciliar los Cumplida
saldos de las cuentas del Mayor 14/10/2016
con el listado que surge del pagado
sin rendir al final de cada ejercicio.
100
Informe General
Acuerdo/
Fecha de
Fallo n Fecha Fecha
vencimiento Detalle de la Instruccin Impartida
Fecha y Seguimiento Cumplimiento
de plazo
ejercicio
Deficiencias en contratos de
locacin de servicios: Mantener 14/10/2016
actualizados los legajos del
Cumplida
personal, y cumplir lo normado por
Decreto N 565/08 y dems
normativa vigentes.
101

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Informe General

Expediente Ejercicio Nomenclador

REFERENCIA: INFORME GENERAL

De conformidad con lo dispuesto en el Artculo N 31 de la Ley N

UNIDAD ORGANIZATIVA DENOMINACION

05 Ministerio de Gobierno, Trabajo y Justicia.

La Nmina de Autoridades de la presente cuenta Anexa, se encuentran

II- INGRESO DE LA DOCUMENTACIN

CONTADURIA GENERAL DE LA PROVINCIA, present la Cuenta

Con fecha02/08/2016se confecciona Informe Preliminara fs. 284/286.

Respecto de esta cuenta Anexa, tuvo su ingreso el 24 de junio de

2016 mediante el expediente N 61-D-2016 (00108), agregado en piezas 7

Se confeccion Informe Preliminar con fecha 04 de julio de

III- CUENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR

Los Fallos recados en las rendiciones de cuenta de los ltimos

EJERCICIO FALLO N FECHA DE FALLO

IV- ALCANCE DE LA AUDITORIA

El examen se ha practicado de acuerdo a lo establecido en el Artculo

Las tareas de auditora correspondientes al ejercicio 2015 se han visto

Considerando la particular situacin econmica y financiera

Gastos, ya que esas erogaciones no fueron registradas, en el ejercicio

V- MATERIA OBJETO DE LA REVISION

Ejecucin Presupuestaria de Gastos (Fs.269/270 de Expte. N353-B-15

Evolucin del Patrimonio(fs. 34/35 del Expte. N 353-B-15 Contadura

VI- RESULTADO DEL EXAMEN

La cuenta se present conforme lo establece el Acuerdo 2.988, y dems

El examen se realiz conforme con lo que especifica el Artculo N 31

1- La documentacin est conforme con los modelos e instrucciones del

2- La documentacin es autntica, legtima, y suficiente excepto por lo

3- Si contiene la cuenta alguna omisin en las partidas de cargo; si est

4- Si las partidas de data estn conformes con los respectivos

5- Si las liquidaciones y dems operaciones aritmticas de la cuenta

El no cumplimiento de la normativa legal se expone en el captulo de

VII - CONSIDERACIONES GENERALES

1. Inventario de Bienes de Uso de la Direccin de Personas Jurdicas

En la Auditora In Situ realizada en la etapa de Fiscalizacin, al realizar

hay bienes que se encuentran registrados en el Inventario y no se pudieron

Por lo que expuesto, result muy complicada la tarea de constatacin

Asimismo no se encuentran bien diferenciadas las dependencias, por lo

2. Recaudacin en la Direccin de Personas Jurdicas

En la etapa de Fiscalizacin se realiz un relevamiento con el objetivo

El art. 9 de la Ley N 8778, establece las tasas que debe cobrar la

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Las funciones concretas de la Direccin de Personas Jurdicas son

que quede firme resolucin respectiva, acreditndose su pago ante la direccin de

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A. Anlisis de la Cuenta Presupuestaria

B. Anlisis de los expedientes de rdenes de Pago y de Rendiciones:

por Contadura General de la Provincia y la Norma Legal que aprueba dicho

1. Nota dirigida al Director de Administracin del Ministerio de Gobierno

La revisin procedi al anlisis de la documentacin rendida por cada una de

4. Procesos Electorales Provinciales y Municipales: Gastos Junta

Con motivo de las elecciones P.A.S.O. y Generales, Provinciales y

Proceso Electoral Aporte Provincia Norma Legal

(1) Con relacin a las elecciones del Departamento de Godoy Cruz,