LA FORMALIZACIN DE LA ESTRATEGIA: DEL

PLAN ESTRATEGICO AL PLAN OPERATIVO

1. LA IMPORTANCIA DE LA IMPLANTACION

La implantacin como la ltima fase de nuestro proceso de desarrollo de la

estrategia como habamos mencionado (Anlisis, Diseo e implantacin).
La implantacin es el cierre del proceso Anlisis Reflexin y lleva a la
accin que probablemente es la ms difcil.

Ya que de nada sirve haber planeado una estrategia si no se la

implementa adecuadamente la implantacin es igual que la prueba del
xito ya que validara o no el xito final de la estrategia.

Analizar un problema es fragmentarlo para poder entender cada parte que

causas lo iniciaron y como encontrar una solucin, un anlisis es una fase
asequible sea que puede conseguirse de cierta forma que se adquiera
destreza suficiente por ejemplo si al analizar un problema usando mtodos
de anlisis lo har ms sencillo.

No olvidemos que debemos realizar un diagnstico ya que de esta forma

analizamos los problemas desde un punto de vista que va desde ya
tiempo incluso podemos predecir muchos escenarios.

La implantacin es una etapa compleja y ms por parte de aquellos a los

que recae esta tarea.
En este grafico situamos a la implantacin tras el anlisis y diseo de la
estrategia tras la misma viene la accin y el control que nosotros vemos parte
de la implementacin.
Todo este proceso implica buen liderazgo y por una buena asignacin de
recursos es decir una buena organizacin de implementacin esto implica:
- La adecuada comunicacin a todos los niveles de la organizacin.
- Un mensaje permanente de mejora que suponga la motivacin.
- Un sistema de informacin que simplifique el seguimiento, control y
ajuste.
La implementacin est integrada por dos grandes partes:
- El Sistema de planes que orientan la accin

1.1. El Sistema de Planes

El sistema de planes comienza luego del diseo de la misma estrategia

usando reflexiones sacadas del proceso de la definicin de objetivos y la
misma elaboracin de estrategias.

- El Plan director que recoge la estrategia

- El plan estratgico, instrumento tcnico de orientacin a medio y
largo plazo de la estrategia.
- El plan operativo, cuyo cometido es servir de gua de las
realizaciones del periodo de explotacin, normalmente un ao.
1.2. El Control
El control es una funcin directiva que analiza las desviaciones entre
objetivos definidos en lo planeado luego tras analizar las desviaciones y
colocar medidas correctoras tratando de mantener el objetivo principal y
la asignacin de recursos.

2. LA PLANIFICACION: EL SISTEMA DE PLANES

El plan es un proceso el cual nos permite hacer una reflexin de cada

situacin dada queriendo alcanzar una mejor posicin para resolver el
problema las formas de remediarlo los recursos que estn al alcance para
poder lograr satisfactoriamente.

Indicamos que un plan sigue un sistema que estamos planteando un

proceso de cierta complejidad
En este grafico vemos las distintas fases que estamos tratando en este
bloque: Anlisis, Diseo e Implementacin
- Dentro el anlisis vemos anlisis externo e anlisis interno dentro el
anlisis externo se encuentra el estudio del entorno en general y del
entorno especifico y en el anlisis interno hemos distinguido el anlisis
global y funcional este anlisis finaliza con el diagnostico tras el
diagnostico viene el diseo por una parte viene los objetivo y por otra
las estrategias y se establece un ajuste para que haya una coherencia
- Plan Director:
entre objetivos recoge la reflexin derivada del diseo
y estrategias.
convirtindose en el punto de arranque de la implantacin, puede
durar 3 aos
- Plan Estratgico: formaliza las ideas reflejadas en el plan del
director, sea trata de dar forma econmica y administrativa al plan
del director.
- Plan Operativo: representa la valoracin cuantitativa sea el
presupuesto los planes y programas estratgicos, se trata de hacer
una gestin a corto plazo.

- Presupuesto y programas: Es la unidad monetaria bsicamente

partidas que luego se convierten en una buena gua y control que
permite ver el uso de los recursos

EN RESUMEN
Plan Director: Rector de ideas globales
Plan Estratgico: Formalizado de plan director recoge inversiones
Plan Operativo: Gua de gestin a corto plazo
Presupuesto: Valoracin monetaria de los planes
La tabla que viene a continuacin nos ayudara con el propsito de
condensar las ideas principales.

Plan Director Plan Plan Operativo

Estratgico
Razn Recoge la Equivale a la Gua de la
reflexin anterior formalizacin del gestin de la
y en articular la plan director empresa a corto
establecida en el plazo.
diseo
Contenido Objetivos y Inversiones, Desarrollo del
Estrategias recursos y primer ao del
Globales de la financiacin, plan estratgico
empresa planes
funcionales a
medio y largo
plazo
Horizonte Normalmente 3 Por lo menos 3 Raramente ms
aos aos all de un ao
Sistema de A largo plazo, A largo plazo. A corto plazo. De
Objetivos predomina Destacan los claro corte
carcter aspectos cuantitativo
cualitativo cuantitativos
Sistema de Control Control Control de
Control Estratgico Estratgico gestin y
Operativo
Qu Procura? Gua General Gua general Gua Operacional
formalizada
Nivel de Bajo Medio Alto
Formalizacin

3. DEL PLAN DIRECTOR AL PLAN ESTRATEGICO Y AL PLAN

OPERATIVO
Los distintos planes deben documentarse adecuadamente y de acuerdo
con un esquema preconcebido que implique cierto nivel de debate e
interiorizacin de los distintos planes por parte del equipo directivo y, en
particular, por parte de la alta direccin.

3.1. El plan director

Cuenta con los siguientes epgrafes:

1. Anlisis:
1.1. Conclusiones sobre el anlisis del entorno.
En este punto deben abordarse:
- La evolucin y situacin del entorno general
- Evolucin y situacin del entorno especifico
- Tendencias y pronsticos. Posibles escenarios para la empresa
1.2. Conclusiones sobre el anlisis de la empresa y su
posicionamiento:
En este epgrafe deberan tratarse, entre otros:
- Evolucin y situacin econmica- financiera
- Anlisis de la estructura y de los recursos disponibles, tanto
tangibles como intangibles. Especialmente y dentro de estos
ltimos, deben analizarse los humanos.
- Estudio de los diversos subsistemas funcionales (produccin,
comercializacin, I+D, etc.)
1.3. Diagnostico estratgico.
- Diagnostico estratgico tanto externo como interno:
oportunidades, amenazas, debilidades y fortalezas.
- Posiciones de la empresa.
2. Diseo de objetivos y estrategias:
2.1. Definicin de objetivos:
- Ajuste si procede de los fines y misiones de la empresa
- Establecimiento de objetivos globales con especial referencia a
los aspectos de eficiencia, innovacin y diversificacin.
3. Fijacin del sistema de control estratgico asociado al plan director:
- Planteamiento de contingencias globales en funcin de la
evolucin del entorno, la competencia y las condiciones
internas.
- Toma de acciones correctoras globales preferentemente de
corte proactivo.
- Posibles cambios de objetivos o estrategias.

3.2. El plan estratgico

Una de las fuentes bsicas de la elaboracin del plan estratgico es el plan
director, por ello, adems de lo identificado en el plan director, se
recogern especficamente los siguientes aspectos en la realizacin del
plan estratgico:

1. Inversiones del horizonte:

- Definiendo los proyectos y las inversiones a realizar.
2. Organizacin:
- Dotacin global de recursos humanos, tcnicos y fsicos.
- Establecimiento de sistemas de funcionamiento.
3. Recursos financieros y plan financiero a largo plazo asociado.
- Plan financiero en el que se establezca, adems de la
capacitacin de los recursos necesarios, la fijacin del
equilibrio financiero a medio y largo plazo.
4. Estructura bsica de los planes por unidades estratgicas
funcionales a medio y largo plazo:
- Plan de I+D: objetivos y estrategias especifica del rea.
- Plan comercial: objetivos y estrategias especficas en el
periodo de planificacin, fundamentales en los cuatro ejes
bsicos (mercado-clientes, productos-servicios y
comunicacin).
- Plan de produccin, aprovisionamiento y distribucin fsica:
establece los objetivos y estrategias especficos de las reas
relacionadas en el periodo de planificacin.
- Plan de recursos humanos: objetivos y estrategias especficas
en el periodo de planificacin, informacin, adiestramiento del
equipo humano, desarrollo de las capacidades y de la
expresin.
- Plan de informacin: incluye la resolucin de las necesidades
de informacin globales y por rea, sistemas de captacin,
tratamiento y proceso de datos (informtica), tanto interna
como externa, disea y establecimiento de soportes para la
toma de decisiones, etc.

3.3. El plan operativo anual

Es un instrumento de concentracin de los planes en un periodo ms

adecuado para la gestin normalmente un ao y que, adems sirve de
sistema de control del progreso de los planes que le anteceden: el plan
director y el plan estratgico.

El plan director es una entrada para el plan estratgico y este a su vez lo

es del plan operativo. Con la renovacin del plan director y del plan
estratgico, que se hace al menos con carcter anual se desarrolla el plan
operativo.

Ao n 2 Ao n 1 Ao n Ao n + 1 Ao n + 2

Plan Director

Plan Estratgico

Plan Operativo
El operativo anual esta a su vez compuesto por planes operativos que
surgen de los planes funcionales a medio y largo plazo establecidos en el
plan estratgico. El contenido
Ao n de
2planes
Ao nfuncionales
1 Ao n suele
Aoser
n+ el 1siguiente:
Ao n + 2

PLAN COMERCIAL
Posibles objetivos:
Suele incluir los objetivos para el periodo correspondiente en cuanto a
mercados-clientes y productos-servicios.
Posibles estrategias:
- La penetracin en los mercados y clientes actuales.
- La apertura de nuevos mercados o clientes.
- El reforzamiento dePLAN DE LOGISTICA
los productos existentes
(Incluye el aprovisionamiento,
- El lanzamiento de nuevos productos la produccin y la distribucin fsica)
Posibles objetivos:
- La potenciacin de los canales de distribucin o la apertura de nuevos
- canales.
Buena relacin costes/calidad en los aprovisionamientos, produccin y
distribucin.
- Acciones de comunicacin, en partculas en publicidad y promocin.
- Rapidez
Algunas de respuesta.
actuaciones:
-- Diseo
Productividad en lo quecomerciales.
de condiciones atae a los factores, de las materias primas y
materiales, de mano
- Establecimiento de poltica de obra,
de etc.
precios. Lneas de merchandising y
- acciones
Volumen promocinales,
de unidades a comprar,
marketing producir
directo.y distribuir.
- Establecimiento de sistemas de stock mnimo.
Posibles estrategias:
- Disear acuerdos de cooperacin para la produccin.
- Integracin de proveedores llegando incluso al comakership.
- Establecimiento de sistemas de respuesta rpida.
Las actuaciones ms sobresalientes suelen ser:
- Establecimiento de normas de calidad.
- Puesta en marcha de sistemas just in time.
- Formacin del equipo humano.
- Sistemas de distribucin fsica eficientes.
 PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Posibles objetivos:
Aumento de las capacidades, la productividad y la expresin-participacin.
Posibles estrategias:
- Acciones de formacin.
- Implantacin de sistemas de mejora continua
- Sensibilizacin
- Desarrollo de tcnicas y destrezas
- Puesta en marcha de sistemas efectivos de participacin-expresin
Algunas actuaciones concretas:
- Desarrollo humano, capacitacin
- Incentivacin y promocin.

PLAN FINACIERO

Posibles objetivos:
Resultados, eficiencia en el manejo de los recursos, equilibrio financiero y
crecimiento.
Posibles estrategias:
- Gestin adecuada de los recursos teniendo en cuenta el coste de las
fuentes
- Aplicar el apalancamiento financiero
- Invertir el crecimiento auto sostenido
Algunas actuaciones:
- Gestin de tesorera (cash management).
El plan operativo anual es la concrecin y desarrollo del plan estratgico
para el primer periodo de planificacin. Su contenido se detalla para cada
una de las unidades de la organizacin, pormenorizando todos los
aspectos hasta el nivel de acciones concretas. En sntesis, el plan
operativo es el puente entre el plan estratgico y la ejecucin,
instrumento bsico del proceso de implantacin- control en el corto plazo.

4. EL PRESUPUESTO OPERATIVO
Es la versin monetaria del plan operativo. Es un elemento de soporte
para la accin y para el control.

Los presupuestos se elaboran a partir de los planes, valorando en cada

uno de ellos las distintas acciones

Esta relacin de presupuesto puede y debe ser adaptada a los
requerimientos de la empresa en funcin de la importancia que una
determinada variable puede tener para la marcha de la empresa.

La presupuestacon arranca por la valoracin monetaria de las ventas, el

presupuesto de ventas, que en gran medida se alimenta del plan de
comercializacin. Dentro del presupuesto de costes aplicados al producto
destacamos el presupuesto de aprovisionamiento y el presupuesto de
mano de obra directa. En el apartado de costes aplicado al perodo (no
directos) se localizan los presupuestos de comercializacin, los de
administracin y otros que denominamos generales.

Este sistema consiste en romper con el sistema de tipo incremental que

suele ser habitual en la realizacin del presupuesto.
El presupuesto base cero consiste en establecer el presupuesto cada ao
desde el principio, justificando en cada momento el gasto que se va a
realizar.

5. EL CONTROL DENTRO DE LA IMPLANTACIN

5.1. El Proceso De Control

Comienza con la medicin de resultados sobre unas determinadas
variables de inters. Tras la medicin, se comparan los resultados con los
objetivos. Del anlisis de las desviaciones se derivar la toma de medidas
correctoras o, en su caso, el cambio de las metas si stas fueran
inalcanzables.

La puesta en marcha del proceso de control implica la sucesin de una

serie de etapas. En primer lugar se procede a realizar una serie de tareas
previas:

Tras la fijacin de objetivos y establecimiento de las unidades de

responsabilidad a distintos niveles.
Puesta en marcha del sistema de informacin sobre el que pivotara
el control.

A continuacin comienza la ejecucin del control propiamente dicha:

En primer lugar se observan los resultados obtenidos.

A continuacin se comparan los datos con los valores de referencia.
Se ponen en marcha las acciones correctas correspondientes para
alcanzar los objetivos establecidos o, en su caso, se procede a
ajustes de los planes.

5.2. Instrumentos De Apoyo Para El Control

Est integrado por una serie de instrumentos activos que sirven de apoyo
a la realizacin de una implantacin eficaz.

Estndares, objetivos y metas: Son valores que la organizacin

consideran ms adecuados para medir una variable determinada.
Control presupuestario: Incluyen el conjunto de tcnicas que
permiten comparar los resultados obtenidos con los Presupuestados.
La contabilidad analtica y de gestin: Aporta informacin de
inters sobre los costes e ingresos por productos o centro de
responsabilidad facilitando la toma de decisiones.
Los cuadros de mando: Sintetizan de forma clara y esquemtica
la marcha global de una determinada actividad.
Los ratios: Son la relacin entre dos variables que aportan ms
informacin que s las analizaremos de forma independiente.
Adems de los ratios econmico-financiero, existen ratios de inters
en el mbito comercial.
Los estados financieros: Extrados de la contabilidad financiera,
aportan informacin de gran inters para el control de la actividad.
 Los anlisis ms interesantes son el de eficiencia, el de equilibrio y
el anlisis del tamao - crecimiento.

Existen otros instrumentos de apoyo al control que apoyan la seguridad

del control pero desde una perspectiva reactiva o pasiva:

Auditora externa/interna
Control interno
Inspeccin
Intervencin
Manuales de organizacin y procedimientos.