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CONTENIDO
- Consideraciones generales
1. Definiciones
2. mbito de aplicacin
3. Definicin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo
4. Alcance del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo
4.1 Etapas del SARLAFT
4.1.1. Identificacin
4.1.2. Medicin o Evaluacin
4.1.3. Control
4.1.4. Monitoreo
4.2. Elementos del SARLAFT
4.2.1. Polticas
4.2.2. Procedimientos
4.2.2.1. Mecanismos
4.2.2.1.1. Conocimiento del cliente
4.2.2.1.1.1. Conocimiento del cliente por parte de grupos
4.2.2.1.1.2. Excepciones a la obligacin de diligenciar el formulario de solicitud de
vinculacin de clientes y de realizar entrevista
4.2.2.1.1.3. Personas pblicamente expuestas
4.2.2.1.1.4 Parmetros de los procedimientos de conocimiento del cliente
4.2.2.1.2. Procedimientos especiales para la realizacin de entrevistas
4.2.2.1.2. Conocimiento del mercado
4.2.2.1.3. Identificacin y anlisis de operaciones inusuales
4.2.2.1.4. Determinacin y reporte de operaciones sospechosas
4.2.2.2. Instrumentos
4.2.2.2.1. Seales de alerta o alertas tempranas
4.2.2.2.2. Segmentacin de los factores de riesgo
4.2.2.2.3. Seguimiento de operaciones
4.2.2.2.4. Consolidacin electrnica de operaciones
4.2.3. Documentacin
4.2.4. Estructura Organizacional
4.2.4.1. Funciones de la Junta directiva u rgano que haga sus veces
4.2.4.2. Funciones del Representante Legal
4.2.4.3. Requisitos y funciones del Oficial de Cumplimiento
4.2.5. rganos de Control
4.2.5.1. Revisora Fiscal
4.2.5.2. Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces
4.2.6. Infraestructura tecnolgica
4.2.7. Divulgacin de la Informacin
4.2.7.1. Reportes internos
4.2.7.1.1. Transacciones inusuales
4.2.7.1.2. Operaciones sospechosas
4.2.7.1.3. Reportes de la etapa de monitoreo
4.2.7.2. Reportes externos
4.2.7.2.1. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
4.2.7.2.2. Reporte de transacciones en efectivo
4.2.7.2.3. Reporte de clientes exonerados
4.2.7.2.4. Reporte sobre operaciones de transferencia, remesa, compra y venta de
divisas.
4.2.7.2.5. Reporte de Informacin sobre transacciones realizadas en Colombia con
tarjetas crdito o dbito expedidas en el exterior
4.2.7.2.6. Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades vigiladas
4.2.7.2.7. Reportes de los Almacenes Generales de Depsito a otras autoridades.
4.2.8. Capacitacin
5. Reglas Especiales para Transferencias
5.1. Transferencias internacionales
5.1.1. Transferencias realizadas a travs de SWIFT
5.1.1.1. Informacin del ordenante
5.1.1.2. Informacin del beneficiario
5.1.1.3. Pagos de transferencias
5.1.2. Transferencias realizadas a travs de Money Remitters o cualquier otro sistema
5.1.2.1. Informacin del ordenante
5.1.2.2. Pagos de transferencias
5.2. Transferencias Nacionales
6. Prctica Insegura
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
Consideraciones generales
El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza para
la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su carcter global
y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal circunstancia destaca la
importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial el papel que para tal propsito
supervisor financiero.
Superintendencia imparte las presentes instrucciones a travs de las cuales se busca que
de Activos y de la Financiacin del Terrorismo con el fin de prevenir que las mismas sean
As, en desarrollo de lo sealado en los artculos 102 y siguientes del Estatuto Orgnico
del Sistema Financiero, en consonancia con el artculo 22 de la Ley 964 de 2005 y dems
normas complementarias, la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC)
mediante el presente captulo establece los criterios y parmetros mnimos que las
entidades vigiladas deben atender en el diseo, implementacin y funcionamiento del
Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo (en adelante SARLAFT).
Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber: la primera que
corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al
sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de
activos y/o de la financiacin del terrorismo (en adelante LA/FT); la segunda, que
corresponde al control y cuyo propsito consiste en detectar y reportar las operaciones
que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a
operaciones vinculadas al LA/FT.
Es necesario destacar que la administracin del riesgo de LA/FT tiene una naturaleza
diferente a la de los procesos de administracin de los riesgos tpicamente financieros
(crdito, tcnicos de seguros, mercado, liquidez, etc.), pues mientras que los mecanismos
TITULO I CAPITULO DCIMO PRIMERO Pgina 73
1. Definiciones
Para los efectos del presente captulo los siguientes trminos debern entenderse de
acuerdo con las definiciones que a continuacin se establecen:
Son todas las personas naturales o jurdicas que realizan operaciones econmicas
dentro de un sistema.
Es toda persona natural o jurdica que, sin tener la condicin de cliente, es la propietaria o
destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o
facultada para disponer de los mismos.
1.3. Cliente
Es toda persona natural o jurdica con la cual la entidad establece y mantiene una relacin
contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.
Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del SARLAFT las
entidades vigiladas deben tener en cuenta como mnimo los siguientes:
a) Clientes/usuarios,
b) Productos,
c) Canales de distribucin y
d) Jurisdicciones.
1.5. Producto
Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas
mediante la celebracin de un contrato (V. gr. cuenta corriente o de ahorros, seguros,
inversiones, CDT, giros, emisin de deuda etc.).
Son los riesgos a travs de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT: estos son:
reputacional, legal, operativo y contagio.
Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institucin y sus prcticas de negocios,
que cause prdida de clientes, disminucin de ingresos o procesos judiciales.
Es la posibilidad de prdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por
una accin o experiencia de un vinculado.
Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.
1.13. Segmentacin
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de elementos en grupos
homogneos al interior de ellos y heterogneos entre ellos. La separacin se fundamenta
1.14. Servicios
1.15. Transferencias
1.16. Usuarios
Son aquellas personas naturales o jurdicas a las que, sin ser clientes, la entidad les
presta un servicio.
2. mbito de aplicacin
Para los efectos del presente captulo, se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de
prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por su propensin a ser utilizada
directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos
y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, o cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de
LA/FT se materializa a travs de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional,
operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuente efecto
econmico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es
utilizada para tales actividades.
El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las entidades vigiladas en
desarrollo de su objeto social principal y deber prever adems procedimientos y
metodologas para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa,
es decir a travs de sus accionistas, administradores y vinculados como
instrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la
realizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.
Es deber de las entidades vigiladas revisar peridicamente las etapas y elementos del
SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo,
eficiente y oportuno funcionamiento.
1. Identificacin,
2. Medicin o evaluacin,
3. Control, y
4. Monitoreo
4.1.1. Identificacin
El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos de LA/FT
inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo
definidos en el presente captulo.
Para identificar el riesgo de LA/FT las entidades vigiladas deben como mnimo:
Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas deben estar en capacidad de
identificar los factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en
relacin al riesgo de LA/FT.
4.1.3. Control
En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el
riesgo inherente al que se ven expuestas, en razn de los factores de riesgo y de los
riesgos asociados.
a) Establecer las metodologas para definir las medidas de control del riesgo de
LA/FT.
b) Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior sobre cada
uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
Como resultado de esta etapa la entidad debe establecer el perfil de riesgo residual de
LA/FT. El control debe traducirse en una disminucin de la posibilidad de ocurrencia y/o
del impacto del riesgo de LA/FT en caso de materializarse.
4.1.4. Monitoreo
Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento del perfil de riesgo y,
en general, del SARLAFT, as como llevar a cabo la deteccin de operaciones inusuales
y/o sospechosas.
c) Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los
mismos estn funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.
El monitoreo debe permitir a las entidades comparar la evolucin del perfil de riesgo
inherente con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la entidad.
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mnimo los
siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las
etapas del sistema:
1. Polticas.
2. Procedimientos.
3. Documentacin.
4. Estructura organizacional.
5. rganos de control.
6. Infraestructura tecnolgica.
7. Divulgacin de informacin.
8. Capacitacin.
4.2.1. Polticas
Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en relacin
con el SARLAFT. Cada una de las etapas y elementos del sistema debe contar con unas
polticas claras y efectivamente aplicables.
Las polticas que se adopten deben permitir el eficiente, efectivo y oportuno orienten la
actuacin de la entidad y de sus accionistas.
Las polticas que adopten las entidades deben cumplir con los siguientes requisitos
mnimos:
e) Sealar los lineamientos que adoptar la entidad frente a los factores de riesgo y
los riesgos asociados de LA/FT.
4.2.2. Procedimientos
4.2.2.1. Mecanismos
Las entidades deben adoptar mecanismos que les permitan como mnimo:
1. Conocer al cliente actual y potencial,
2. Conocer el mercado,
3. Identificar y analizar las operaciones inusuales,
4. Determinar y reportar las operaciones sospechosas.
Las metodologas para conocer al cliente deben permitir a las entidades cuando menos:
I. Recaudar la informacin que le permita comparar las caractersticas de sus
transacciones con las de su actividad econmica.
II. Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.
III. Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones inusuales
de esos clientes y determinar la existencia de operaciones sospechosas.
Para estos efectos, las entidades deben disear y adoptar formularios de solicitud de
vinculacin de clientes que contengan cuando menos la informacin que ms adelante se
indica, los cuales deben diligenciarse de acuerdo con las instrucciones sealadas en el
presente instructivo. Salvo en los casos expresamente exceptuados en el presente
captulo, las entidades deben obtener de los potenciales clientes, el diligenciamiento de
los formularios de solicitud de vinculacin para el suministro de productos o prestacin de
servicios. Dicho formulario debe tambin ser diligenciado por toda persona que se
encuentre facultada o autorizada para disponer de los recursos o bienes objeto del
contrato, caso en el cual deber la entidad verificar el documento que acredita dicha
facultad o autorizacin.
La recoleccin de la firma y la huella del potencial cliente podrn contratarse con terceros.
Los formularios de solicitud de vinculacin de clientes que diseen las entidades vigiladas
deben contener espacios para recolectar, cuando menos, los datos que a continuacin se
sealan, sin perjuicio de la informacin adicional que cada entidad haya determinado
como relevante y necesaria para controlar el riesgo de LA/FT.
Descripcin PN PJ
El tipo de operaciones en moneda extranjera que normalmente realiza. X X
Productos financieros que posea en moneda extranjera especificando como
mnimo: Tipo de producto, identificacin del producto, entidad, monto, ciudad, X X
pas y moneda.
de las personas naturales o jurdicas que pretendan adquirir activos fijos de una entidad.
En estos casos corresponder a la matriz del grupo siempre que se trate de una entidad
vigilada o, en su defecto, a la que el grupo designe, realizar la consolidacin y evaluacin
del perfil de riesgo residual de LA/FT del grupo.
captulo.
El evento en que un cliente o beneficiario final pase a ser una persona pblicamente
expuesta en los trminos sealados en el presente numeral, deber informarse a la
instancia o empleado de jerarqua superior encargado de tales vinculaciones.
Los procedimientos que implementen las entidades vigiladas para el conocimiento del
cliente deben atender los siguientes parmetros mnimos:
Los procedimientos de conocimiento del cliente aplicados por otras entidades vigiladas
con relacin al mismo cliente potencial, no eximen de responsabilidad a la entidad de
conocerlo, an cuando pertenezcan a un mismo grupo.
Las entidades vigiladas no podrn iniciar relaciones contractuales o legales con el
potencial cliente mientras no se haya diligenciado en su integridad el formulario, realizado
la entrevista, adjuntados los soportes exigidos y aprobado la vinculacin del mismo, como
mnimo.
En aquellos casos en que alguno de los factores de riesgo involucrados est calificado por
la entidad como de alto riesgo, con excepcin de la jurisdiccin, deben realizarse
entrevistas presenciales y por personal que tenga la condicin de empleado de la entidad.
Las entidades deben conocer a fondo las caractersticas particulares de las actividades
econmicas de sus clientes, as como de las operaciones que estos realizan en los
diferentes mercados. El SARLAFT debe incorporar y adoptar procedimientos que le
permitan a la entidad conocer a fondo el mercado al cul se dirigen los productos que
ofrece. El conocimiento del mercado debe permitirle a la entidad establecer con claridad
cules son las caractersticas usuales de los agentes econmicos que participan en l y
las transacciones que desarrollan.
El SARLAFT debe permitir a las entidades establecer cundo una operacin se considera
como inusual. Para ello debe contar con metodologas, modelos e indicadores cualitativos
y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico para la oportuna deteccin de las
operaciones inusuales, entendidas stas como aquellas transacciones que cumplen,
cuando menos con las siguientes caractersticas: 1) no guardan relacin con la actividad
econmica o se salen de los parmetros adicionales fijados por la entidad y, 2) respecto
de las cuales la entidad no ha encontrado explicacin o justificacin que se considere
razonable.
Las entidades deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales
detectadas, as como del responsable o responsables de su anlisis y los resultados del
mismo.
4.2.2.2. Instrumentos
Para que los mecanismos adoptados por las entidades operen de manera efectiva,
eficiente y oportuna, el SARLAFT deber contar como mnimo con los siguientes
instrumentos:
1. Seales de alerta,
2. Segmentacin de los factores de riesgo en relacin al mercado,
3. Seguimiento de operaciones,
4. Consolidacin electrnica de operaciones.
Estas seales deben considerar cada uno de los factores de riesgo y las caractersticas
de sus operaciones, as como cualquier otro criterio que a juicio de la entidad resulte
adecuado.
Las entidades deben segmentar cada uno de los factores de riesgo de acuerdo con las
caractersticas particulares de cada uno de ellos, garantizando homogeneidad al interior
de los segmentos y heterogeneidad entre ellos, segn la metodologa que previamente
haya establecido la entidad. Sin perjuicio de cualquier otro criterio que establezca la
entidad, deben segmentar atendiendo como mnimo los siguientes:
Las entidades deben estar en capacidad de hacer seguimiento a las operaciones que
realicen sus clientes y usuarios a travs de los dems factores de riesgo.
4.2.3. Documentacin
Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en
documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y
disponibilidad de la informacin all contenida. La documentacin como mnimo deber:
Las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones en relacin con las
distintas etapas y elementos del SARLAFT.
En todo caso y sin perjuicio de las funciones asignadas por otras disposiciones, deben
establecer como mnimo las siguientes funciones a cargo de los rganos de direccin,
administracin, control y del oficial de cumplimiento.
El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo de la Junta
Directiva u rgano que haga sus veces. En caso de que por su naturaleza jurdica no
exista dicho rgano, estas funciones correspondern al representante legal:
n) Designar la (s) instancia (s) responsable (s) del diseo de las metodologas,
modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico
para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
o) En el caso de grupos en los trminos previstos 4.2.2.1.1.1, corresponder adems
a las juntas directivas de las matrices impartir los lineamientos y adoptar las
El SARLAFT debe contemplar como mnimo las siguientes funciones a cargo del
Representante Legal o quien haga sus veces:
El oficial de cumplimiento debe cumplir como mnimo con los siguientes requisitos:
1. Ser como mnimo de segundo nivel jerrquico dentro de la entidad.
2. Tener capacidad decisoria.
3. Acreditar conocimiento en materia de administracin de riesgos.
4. Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y tcnico, de acuerdo con el
riesgo de LA/FT y el tamao de la entidad.
5. No pertenecer a rganos de control ni a las reas directamente relacionadas con
las actividades previstas en el objeto social principal.
6. Ser empleado de la entidad, salvo el de los grupos financieros, en cuyo caso podr
ser empleado de la matriz. En este evento debe ser designado adems por las
juntas directivas de las entidades del grupo en las cuales se va desempear en tal
calidad.
7. Estar posesionado ante la SFC.
Los rganos de control sern por lo menos los siguientes: Revisora Fiscal y Auditora
Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces.
Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones al Revisor Fiscal, ste
deber elaborar un reporte trimestral dirigido a la Junta Directiva u rgano que haga sus
veces, en el que informe acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de
evaluacin del cumplimiento de las normas e instructivos sobre el SARLAFT.
4.2.5.2. Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces
La auditora interna, o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, deber realizar
una revisin peridica de los procesos relacionados con las exoneraciones y
parametrizaciones de las metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor tcnico.
Las entidades deben contar con la tecnologa y los sistemas necesarios para garantizar la
adecuada administracin del riesgo de LA/FT. Para ello deben contar con un soporte
tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo y tamao, que cumpla como
mnimo con las siguientes caractersticas:
Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
En concordancia con el artculo 97 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, con sus
modificaciones y/o adiciones y dems disposiciones legales vigentes sobre la materia, las
entidades deben suministrar al pblico la informacin necesaria con el fin de que el
mercado pueda evaluar las estrategias de administracin del riesgo de lavado de activos y
financiacin del terrorismo.
Los siguientes son los reportes mnimos que deber tener en cuenta las entidades en el
diseo del SARLAFT:
La entidad debe prever dentro del SARLAFT los procedimientos para que el responsable
de la deteccin de operaciones inusuales, reporte las mismas a la instancia competente
de analizarlas. El reporte debe indicar las razones que determinan la calificacin de la
operacin como inusual.
Como resultado del monitoreo deben elaborarse reportes trimestrales que permitan
establecer el perfil de riesgo residual de la entidad, la evolucin individual y consolidada
de los perfiles de riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.
Los reportes externos deben ser enviados a la UIAF y/o a las dems autoridades
competentes.
Corresponde a las entidades reportar a la UIAF en forma inmediata las operaciones que
determinen como sospechosas, de acuerdo con el instructivo y la proforma del Anexo I del
presente captulo. As mismo, las entidades debern reportar las operaciones intentadas o
rechazadas que contengan caractersticas que les otorguen el carcter de sospechosas.
Los reportes sobre operaciones sospechosas deben ajustarse a los criterios objetivos
establecidos por la entidad.
En estos casos no se requiere que la entidad tenga certeza de que se trata de una
actividad delictiva, ni identificar el tipo penal o que los recursos involucrados provienen de
tales actividades.
Las entidades deben informar a la UIAF los nombres e identidades de todos los clientes
exonerados del reporte a que se refiere el anterior numeral, diligenciando la proforma del
Anexo III, de acuerdo con las indicaciones sealadas en su correspondiente instructivo.
Para tal efecto, se deben remitir los nombres e identidades todos los clientes exonerados
del reporte de transacciones en efectivo.
Copia del estudio que soporte la existencia de las condiciones de exoneracin debe ser
conservado y archivado por la entidad de manera centralizada.
98
Las entidades vigiladas que ofrezcan productos tales como: inversiones, depsitos,
aportes a fondos de pensiones, negocios fiduciarios, entre otros, debern remitir a
la UIAF la informacin correspondiente a la existencia de los productos vigentes,
activos o inactivos, diligenciando la proforma del Anexo VI del presente captulo, de
acuerdo con las indicaciones establecidas en su correspondiente instructivo.
De acuerdo con las normas legales, los almacenes generales de depsito deben efectuar
un reporte sobre operaciones sospechosas vinculadas con sustancias almacenadas, y
remitirlo a la Seccin de Control Qumico de la Direccin Antinarcticos de la Polica
Nacional, destacando los elementos esenciales en los que se funda la presuncin.
4.2.8. Capacitacin
Tales programas deben, cuando menos, cumplir con las siguientes condiciones:
a) Periodicidad anual.
d) Contar con los mecanismos de evaluacin de los resultados obtenidos con el fin
de determinar la eficacia de dichos programas y el alcance de los objetivos
propuestos.
En las transferencias de fondos realizadas dentro del territorio nacional, as como en las
transferencias internacionales, es decir, aquellas operaciones en virtud de las cuales
salen o ingresan divisas al pas, debe capturarse y conservarse la informacin relacionada
99
con el ordenante y con el beneficiario de acuerdo con las instrucciones del presente
numeral.
Las transferencias que se realicen a travs de entidades vigiladas por la SFC y en las
cuales el ordenante y el beneficiario sean clientes de las mismas se encuentran
exceptuadas del presente numeral.
Quien realice como ordenante, o reciba como beneficiario, tres (3) o ms operaciones de
transferencia en el trimestre, o cinco (5) o ms en el semestre, o seis (6) o ms en un ao,
se considerar como cliente.
100
Cuando se acte a travs de mandatario deber exigirse adems el nombre/s y
apellido/s y tipo y nmero de identificacin.
101
6. Prctica Insegura
102
Cdigo de tica
103
Cdigo de tica
Ita Unibanco
http://www.itau.com.ar/SiteItau/docs/Codigo_Etica.pdf
Por eso, nuestros negocios y prcticas deben respetar nuestros valores y principios,
explicitados en este Cdigo de tica. Corresponde a cada uno de nosotros conocer,
divulgar y cumplir tales directrices, conscientes de que no existe una forma adecuada
de hacer algo incorrecto.
Estamos seguros de que nuestro Cdigo de tica nos ayudar a construir un banco an
ms slido y confiable, capaz de presentar resultados diferenciados obtenidos con base
en la alianza entre desempeo y tica. Un banco mejor para todos.
104
LA IMPORTANCIA DE LOS PRINCIPIOS DE TICA
Basado en esa premisa, Ita Unibanco eligi los cuatro principios Identidad, Buena Fe,
Interdependencia y Excelencia que ahora fundamentan este Cdigo de tica. En su
totalidad, reflejan el compromiso del conglomerado con el bienestar de su pblico, de
la sociedad y del planeta.
Por eso, recuerde: ante la duda, hable con su gestor o consulte los canales de
comunicacin para poder tomar la decisin ms adecuada.
Piense en los principios como los pilares que deben orientar la conducta de cada uno
de nuestros colaboradores. Actuar de acuerdo con ellos es una cuestin de integridad
personal y profesional.
105
NUESTROS VALORES
Buscamos la innovacin que facilite la vida de todos y que nos permita construir un
banco cada vez mejor. El progreso, el crecimiento sustentable y la performance son
metas permanentes. Ita Unibanco se siente orgulloso de ser un banco slido,
contemporneo, presente en la vida de las personas. Un banco que establece
relaciones saludables con todos a su alrededor, consciente de su papel en la sociedad y
de su impacto sobre el medio ambiente.
El mundo ha cambiado mucho durante los ltimos aos. Ita Unibanco tambin. Pero
lo que no cambia son nuestros valores y nuestra tica. En ellos reside nuestra fuerza.
Es lo que nos permitir, da a da, ser un banco cada vez mejor. En constante
evolucin. Como nuestros colaboradores, proveedores y clientes. Como nuestro pas.
Identidad
Alineamos nuestras empresas a la identidad corporativa, basada en elevados
estndares de tica, resiliencia y respeto por la sustentabilidad.
Buena Fe
Actuamos con transparencia y asumimos la responsabilidad de nuestros actos y
elecciones.
106
Interdependencia
Estamos abiertos al dilogo e interactuamos con nuestro pblico con el fin de compartir
acciones y objetivos que lleven al bien comn.
Excelencia
PRINCIPIO DE IDENTIDAD
En una sociedad en la que los cambios son rpidos y la competencia intensa, el gran
desafo que las organizaciones tienen ante s no es slo crecer sino crecer con
integridad. Para Ita Unibanco, esto significa preservar en todas las empresas del
grupo los valores, principios y objetivos que definen nuestra manera de pensar y de
actuar.
Somos una organizacin orgullosa de actuar de forma correcta. Por eso mismo, nos
esforzamos para establecer vnculos efectivos con nuestro pblico (stakeholders:
colaboradores, clientes, accionistas e inversores, proveedores, competencia, sector
pblico, tercer sector y medios de comunicacin), para evaluar los impactos
socioambientales de la actividad financiera y para adoptar prcticas que apoyen la
construccin de un mundo sustentable.
RESPONSABILIDAD CORPORATIVA
Tomamos todos los cuidados necesarios para que los negocios y las operaciones de
las empresas del grupo estn alineados con la Visin, los Valores, la Cultura, la Poltica
de Sustentabilidad, con este Cdigo y con los compromisos de gobierno reflejados en
nuestras polticas de gestin de personas, performance, gestin de riesgos, controles
financieros, auditora, compliance, controles internos y seguridad corporativa.
Difundimos las orientaciones y disposiciones del Cdigo de tica Ita Unibanco entre
nuestro pblico y le ofrecemos canales de dilogo en conformidad con la AccountAbility
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AA1000 norma internacional que evala el nivel de compromiso y dilogo con el
pblico.
Principio de identidad
Cumplimos las leyes, normas y reglamentos de los pases en los que estamos
presentes y respetamos todas las instancias del derecho (administrativo, ambiental,
civil, comercial, laboral y tributario).
Seguimos las directrices ticas y operacionales de los organismos reguladores del
sistema financiero de los pases y lugares en que actuamos, as como los dispositivos
autorreguladores de las asociaciones empresariales a las que estamos vinculados.
Relaciones laborales
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Principio de buena fe
Actuamos con transparencia y asumimos la responsabilidad de nuestros actos
y elecciones.
Principio de interdependencia
Estamos abiertos al dilogo e interactuamos con nuestro pblico con el fin de
compartir acciones y objetivos que lleven al bien comn.
Accionistas e inversores
Desarrollamos buenas prcticas de gobierno corporativo con el fin de garantizar la
continuidad de los negocios y retornos competitivos.
Mantenemos al mercado informado de nuestra performance rindiendo cuentas
oportunamente y con transparencia.
Administramos con imparcialidad y eficiencia los intereses contrapuestos.
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Clientes y consumidores
110
Proveedores, prestadores de servicios y aliados de negocios y comerciales
Animamos a todos los aliados a compartir nuestros valores y principios ticos.
.Promovemos el trabajo digno y apoyamos el desarrollo sustentable en toda la cadena
de suministro.
Adoptamos criterios transparentes de seleccin y contratacin y cultivamos relaciones
basadas en el profesionalismo y en el respeto mutuo.
Sector pblico
Orientamos nuestras relaciones con el sector pblico segn los principios de la
ciudadana corporativa.
Mantenemos nuestras decisiones libres de preferencias partidarias o ideolgicas.
Condicionamos eventuales contribuciones a partidos y candidatos polticos a las
determinaciones de las legislaciones locales y a la conformidad con nuestras directrices
corporativas.
Tercer sector
Nos asociamos con entidades de la sociedad civil con vistas a la promocin de la
sustentabilidad, el desarrollo social y cultural de las comunidades y el favorecimiento
de las generaciones futuras.
Condicionamos eventuales contribuciones a organizaciones no gubernamentales,
sociedades civiles sin fines de lucro, entidades filantrpicas y otras asociaciones
similares al cumplimiento de las legislaciones locales y a la conformidad con nuestras
directrices corporativas.
Competencia
Participamos en asociaciones empresariales con espritu de cooperacin y a efectos de
mejorar el sector financiero.
Actuamos en conformidad con los preceptos de la libre competencia y respetamos la
reputacin y las opiniones de la competencia.
.Respetamos la propiedad intelectual y no utilizamos informaciones de la competencia
sin su autorizacin expresa.
Medios de comunicacin
Reconocemos y respetamos el deber de la prensa de informar a la opinin pblica.
Basamos nuestra relacin con los medios en principios de veracidad e independencia.
No confundimos el deber de informar con acciones de marketing y de publicidad.
Principio de excelencia
Cultivamos ambientes que propicien la realizacin de un trabajo de alta
calidad, relevante para quien lo ejecuta, para la institucin y para la sociedad.
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actos ilcitos. Por eso es tan importante cultivar comportamientos que protejan nuestra
dignidad personal y hagan que los colegas y la empresa confen en nosotros.
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Pida orientacin a la asesora de prensa antes de participar en entrevistas y
programas en los medios.
Abstngase de hablar en nombre del conglomerado o de sus empresas en caso de no
ser una fuente previamente autorizada.
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-.Al desvincularse de la institucin, no se lleve copias de informaciones, procesos
o conocimientos que sean propiedad de Ita Unibanco.
Familiares en la empresa
La indicacin y contratacin de familiares est permitida en el mbito de la institucin,
siempre y cuando no traiga consigo conflictos de inters potenciales o presumidos. No
obstante, est prohibido el trabajo de familiares de primero y segundo grados en una
misma superintendencia. Las excepciones debern someterse al anlisis y la
aprobacin del comit de tica. De cualquier forma, al indicar a un familiar, informe
siempre al responsable de la contratacin.
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El Consejo de Administracin aprob las directrices del Cdigo de tica, que forman
parte del Programa de tica establecido por la Comisin Superior de tica del
conglomerado, que tambin evala el cumplimiento de este Cdigo en todas las
instancias de la institucin. Esta gestin se realiza por medio de la Consultora de tica
Corporativa, vinculada al rea de Personas.
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Superintendencia de ombudsman
Comit de auditora
Recibe y solicita la investigacin de casos de desvos de conducta de administradores,
de sospechas y denuncias de incumplimiento legales o reglamentarias, de fraudes y
errores en controles internos y en actividades de contabilidad y auditora.
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