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COSTOS DIRECTOS

MATERIA PRIMA

INSUMOS
unidad
LECHE FRESCA lt
cloruro de calcio gr
nitrato de potasio gr
cuajo gr
sal kg
TOTAL

COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD

MANO DE OBRA

ENCARGADO COSTO / QUESO

ELABORADOR DE QUESOS 1000


AYUDANTE 1 750
AYUDANTE 2 750
AYUDANTE 3 750
COSTO DE M.O POR UNIDAD 3250

COSTOS IN

INSUMOS

DESCRIPCION CANTIDAD

GAS 1.4
DETERGENTES 1
LEJIA 30
AGUA (SEDAPAR)
ENERGIA ELECTRICA (SEAL)
ENVASES (BOLSAS) 350
ETIQUETAS 350
COMBUSTIBLE 12
OTROS INSUMOS
TOTAL
COSTO INDIRECTO POR UNIDAD

MATERIALES

DESCRIPCION CANTIDAD

TOCAS 5
GUENTES QUIRURGICOS 5
BARVIJOS 5
GUANTES DE LAVADO 5

TOTAL

COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD

COSTOS ADM

DESCRIPCION TOTAL

SUELDO DE ADMINISTRADOR 1100


SUELDO DE INGENIERO 1500
MOVILIDAD 100
OTROS 100
2800

COSTO ADMINISTRATIVO POR UNIDAD


COSTOS DIRECTOS

COSTO
cantidad UNITARIO costo total
1000 1.15 1150
200 0.0055 1.1
150 0.006 0.9
15 0.42 6.3
13 1.14 14.82
OTAL 1173.12 3.5

PRIMA POR UNIDAD 11.73 4105.92

COSTO / QUESO

0.14
0.10
0.10
0.10
0.44

COSTOS INDIRECTOS

UNIDAD /
TOTAL
MEDIDA
HRS. 15.385
1/15 BOT 0.667
ML 0.064
10.000
25.000
UNIDAD 52.500
UNIDAD 35.000
GALON 11.280
20.000
169.895
R UNIDAD 0.49

MANO DE OBRA INDIRECTA

UNIDAD /
TOTAL ENCARGADO
MEDIDA
UNID 0.500 CHOFER
PAR 10.000 AYUDANTE 1
UNID 0.500 AYUDANTE 2
PAR 5.000
COSTO DE M.O POR UNIDAD
16.000

OR UNIDAD 0.046

COSTOS ADMINISTRATIVOS

QUESO
7350

POR UNIDAD 0.4


24635.52

PRODUCCION produccion mensual


350 7350

11.7312

0.1818181818
OBRA INDIRECTA

COSTO / QUESO COSTO / QUESO

1200 0.16
750 0.10
750 0.10

M.O POR UNIDAD 0.37

QUESO
7350
duccion mensual produccion anual
845250
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN DE QUESO

COSTOS DIRECTOS

DESCRIPCION MATERIA PRIMA

QUESO 11.73

COSTOS INDIRECTOS

INSUMOS MATERIALES

0.49 0.05

COSTOS ADMINISTRATIVOS

0.4
DE PRODUCCIN DE QUESO

COSTOS DIRECTOS

M. O TOTAL DIRECTOS

0.44 12.2

TOS INDIRECTOS

MANO DE OBRA
INDIRECTA
TOTAL INDIRECTOS
0.37 0.90
COSTO TOTAL DE
PRECIO DE VENTA UTILIDAD PORCENTAJE DE UTILIDAD
PRODUCCIN

13.5 18.00 S/. 4.54 25%


COSTO DE LA MAQUINARIA

NOMBRE

MESA DE TRABAJO

PRENSA MANUAL

TINA QUESERA

REFRIGERADORA
ELECTROLUX
COCINA GRANDE
AGITADOR
MALLA PRE-PRENSADO
LIRA
PALETA
TOTAL
COSTO DE LA MAQUINARIA

DESCRIPCION SUB PRECIOS PRECIO NUEVO

TINA DE INOX C-304 2B S/. 500.00


S/. 800.00
BASE DE MESA TUBERIA GALVANIZADA 3/4 DIAMETRO S/. 300.00
MATERIAL FIERRO NEGRO CAP. 70 QUESOS S/. 1,500.00
MATERIAL INOX C-304 2B ESPESOR 2mm CON CHAQUETA
FIERRO NEGRO CAP. 300 LT
S/. 3,800.00

PEQUEA 132 WAT S/. 700.00


CON DOS HORNILLAS INDUSTRIALES S/. 400.00
INOX C- 304 2B S/. 70.00
INOX C-304 2B S/. 200.00
INOX C-304 2B DOBLE S/. 280.00
PALA RASPADORA C/ASA 138mm BLANCO S/. 83.00
TOTAL S/. 7,833.00
INVERSION TOTAL

Inversion fija SOLES


Tangible
Terrenos (200 m2) S/. 30,000.00
Obras Civiles - Construciones S/. 75,000.00

Maquinaria y Equipo industrial S/. 7,833.00


Equipo de laboratorio S/. 20.00
Equipo de oficina S/. -
Equipo de taller mantenimiento S/. 100.00
Vehiculo de transporte S/. 30,000.00
subtotal S/. 142,953.00

Intangibles
S/. 150.00
Gastos de publicidad y Promocin
Subtotal S/. 150.00
Capital de trabajo S/. 50,420.22
INVERSION TOTAL S/. 193,523.22

Capital de trabajo
Existencia e inventarios
Repuestos S/. 1,452.00
Materias primas S/. 295,626.24
Materiales de diverso orden S/. -
Combustibles S/. 416.00
Mercaderias o productos terminados S/. -
Productos en proceso S/. -
SUBTOTAL S/. 297,494.24
Exigibles
garantia alquiler S/. -
Seguros pagados por adelantado
(Prima) S/. 5,027.10
Cuentas por cobrar S/. -
Adelantos a proveedores(crditos de
proveedores) S/. -
SUBTOTAL S/. 5,027.10
Disponibles
Caja S/. -
Cuentas bancarias
SUBTOTAL S/. -
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL
VERSION TOTAL

900

prestamo 58,056.97

capital de trabajo produccion mesual


mensual
S/. 121.00
S/. 24,635.52
S/. -
S/. 34.67
S/. -
S/. -
S/. 24,791.19

S/. -

S/. 418.93
S/. -

S/. -
S/. 418.93

S/. -
S/. -
S/. -
S/. 50,420.22
duccion mesual 7350 QUESOS
INV

Parmetros
Ventas Anuales (Unds) Aos 1 a 2
Incremento de Ventas (Unds) Ao 3
Precio de Venta (Aos 1 y 2)
Precio de Venta (A patir de Ao 3)

Inversiones
Terrenos
Obras Civiles - Construciones
Maquinaria

Costos Variables
Mano de Obra
Materiales
Costos Indirectos

Costos Fijos (Anuales)


De Fabricacin
De Ventas
De Administracin

Financiamiento del Proyecto de Inversin :

Costo de Oportunidad
INVERSIONES

Depreciacin (Anual)
7,245 Obras Fsicas
10% Maquinaria
0.00 Amortizacin de Intangibles (Anual)
19.00 Activos Intangibles

Otras Inversiones Intangibles


30000.00 Puesta en Marcha
75000.00 Estudios de ingenieria
0.00 Capital de Trabajo (Dias)
del Costo Total Desembolsable
S/./Und.
0.00 Valor de mercado esperado a la liquidacin
0.00 Infraestructura f'isica
0.00 Maquinaria

Impuesto a Utilidades
Otros Costos Variables
0.00 Comisiones sobre Ventas

Financiamiento 70%
Inversin :
Prstamo en aos 5
0% Tasa de Inters 14%
aos
30
5

1,000

100000.00

30% IR

1.00%
PRESUPUESTO DE INGRESOS A

DETALLE Unidad

Ventas ( q ) Und
Precio unitario ( p ) $ / Und

Presupuesto de ingresos total


TO DE INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO

HORIZONTE DE EVALUACION ( AOS )


0 1 2 3 4 5
35,000 35,000 38,500 38,500 38,500
$ 120 $ 120 $ 132 $ 132 $ 132

S/. 4,200,000 S/. 4,200,000 S/. 5,082,000 S/. 5,082,000 S/. 5,082,000