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50 Produccin mensual
PREC. UNIT. MONTO
136,920.00
6,956.00
6,846.00
150,722.00
10,732.00
4,500.00
819.30
166,773.30
3,014.44
3,335.47
667.09 20%
4,002.56
Y FIJOS
10,732.00
4,500.00
819.30
16,051.30
166,773.30
3,014.44
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
16,051.30 = 16.2443
988.12
16.24 Toneladas
Aos
ESCENARIO 1 2 3 4
PESIMISTA
CONSERVADOR 600 660 726 762
OPTIMISTA
800
Directa
2,300.00 2,300.00
1,200.00 1,200.00
3,456.00 3,456.00
6,956.00
directa
4,500.00 4,500.00
1,500.00 1,500.00
750.00 750.00
6,750.00
Soles) 13,706.00
MATERIALES E INSUMOS
Cantidad por
N Materiales e Insumos UNIDAD
Mes
1 Materia prima 1 3
2 Materia prima 2 4
3 Materia prima 3 6
4 Materia prima 4 6
Costo
Costo Unitario
Total
(Nuevos Soles)
(Nuevos Soles)
3,456.00 10,368.00
3,456.00 13,824.00
5,332.00 31,992.00
13,456.00 80,736.00
Precio Unitario
CANTIDAD DESCRIPCION
(Nuevos Soles)
Planta
Equipo de oficina seguridad y limpieza
Muebles, equipos y otros articulos
Muebles en general
TOTAL EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA
Precio Unitario
CANTIDAD DESCRIPCION
(Nuevos Soles)
Monto
Total
(Nuevos
Soles)
150,000.00
5,480.00
3,120.00
3,120.00
150,000.00
Monto
Total
(Nuevos
Soles)
0.00
INFRAESTRUCTURA
Descripcion
Construccion
200,000.00
200,000.00
ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
Resumen
DESCRIPCION (Nuevos
de Gasto
Soles)
Gastos de Organizacin
Estudios preliminares 200.00
Estudios de factibilidad definitivos 1,200.00
Estudios arquitectonico 500.00 3,000.00
Asesoria 200.00
Gastos de instalacin 500.00
Permisos (construccion, municipales, otros 200.00
Bsqueda y seleccin de personal 150.00
Gastos imprevistos 50.00
Gastos de Constitucin
Gastos notariales 300.00
Inscripcin en Registros Pblicos 80.00
Licencia Municipal 600.00 1,200.00
Trmites en Ministerio de Salud 150.00
Otros trmites 30.00
Servicios de terceros 40.00
Gastos de Capacitacin
Capacitacin en el puesto 800.00
Capacitacin en Geriatria 800.00 2,600.00
Otras capacitaciones 1,000.00
Gastos de publicidad y promocin
Permisoso Municipales por publicidad 400.00
Gastos de Marketing directo 100.00 500.00
Costo
Descripcion (Nuevos
Soles)
Gastos Generales
Telefonos celulares 345.00
Servicio de cable 554.00
Servicio de internet 334.00
Seguridad por monitoreo 333.00
Servicio de agua 453.00
Servicio de luz 458.00
Servicio de telefonia fija 954.00
Personal de mantenim. Y seguridad 82.00
Gastos Administracin
tiles de oficina 543.00
Gastos de representacin 345.00
Servicios de terceros 654.00
Mantenimiento de equipos 234.00
Articulos de limpieza 897.00
Personal Administrativo 4,000.00
Otros gastos 546.00
Gastos Ventas
Publicidad 4,500.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIN ( Nuevos Soles)
N
Gasto Gasto
Mensual Anual
3,513.00 42,156.00
7,219.00 86,628.00
4,500.00 54,000.00
15,232.00 182,784.00
INVERSION TOTAL
RUBROS
INVERSIONES
DE INVERSION
INVERSION
TANGIBLE
INVERSION
FIJA
INVERSION
INTANGIBLE
INVERSION TOTAL DE
INVERSION DESAGREGADA PARCIAL INVERSIONES
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
PRECIO
PERIODOS PROMEDIO
MENSUAL
1er. Ao 4,002.56
2do. Ao 4,122.64
3er. Ao 4,246.31
4to. Ao 4,373.70
5to. Ao 4,504.92
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCI
PERIODOS MATERIALES E
INSUMOS
(Nuevos Soles)
1er. Ao 1,643,040.00
2do. Ao 1,807,344.00
3er. Ao 1,988,078.40
4to. Ao 2,086,660.80
5to. Ao 2,190,720.00
Depreciacion Monto
Planta (Maquinaria) 150,000.00
Equipo de oficina seguridad y limpieza 5,480.00
Muebles, equipos y otros articulos 3,120.00
Muebles en general 3,120.00
Articulos complementarios 0.00
Infraestrutura 0.00
Total Depreciacin por ao
N DE VENTAS
INGRESO
CANTIDAD TOTAL
anual Por Vtas. Anuales
(Nuevos Soles)
600 2,401,535.46 ventas anuales
660 2,720,939.68
726 3,082,824.66
762 3,332,762.76
800 3,603,932.43
de la inflacin
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
1,560.00
1,560.00
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
1 100,000.00 15,000.00
2 85,168.44 12,775.27
3 68,112.15 10,216.82
4 48,497.41 7,274.61
5 25,940.46 3,891.07
Total Intereses 49,157.77
Para 5 aos
Dividimos entre 60, para hallar el costo mensual
ANCIAMIENTO
Porcentaje
2%
86%
12%
100%
AO
COSTOS Ao 1 Ao 2
S/. S/.
COSTO DE PRODUCCION 1,808,664.00 1,989,530.40
Materiales e insumos 1,643,040.00 1,807,344.00
Mano de Obra Directa 83,472.00 91,819.20
Gastos Indirectos de Fabricacin 82,152.00 90,367.20
GASTOS DE OPERACIN 182,784.00 186,439.68
Gastos generales 42,156.00 42,999.12
Gastos de Administracin 86,628.00 88,360.56
Gastos de Ventas 54,000.00 55,080.00
GASTOS FINANCIEROS 15,000.00 12,775.27
Intereses 15,000.00 12,775.27
TOTAL COSTOS S/. 2,006,448.00 2,188,745.35
ESTRUCTURA DE COSTOS
AO
RUBRO Ao 1 Ao 2
S/. S/.
COSTO FIJOS
Depreciacin 32,032.00 32,032.00
Amortizacin 1,460.00 1,460.00
Gastos generales 42,156.00 42,999.12
Gastos Administrativos 86,628.00 112,616.40
Gastos de Ventas 54,000.00 55,080.00
Gastos Financieros 15,000.00 12,775.27
Costo Fijo Total 231,276.00 256,962.79
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 1,643,040.00 1,807,344.00
Mano de Obra Directa 83,472.00 91,819.20
Gastos Indirectos de Fabricac. 82,152.00 90,367.20
COSTO VATIABLE TOTAL S/. 1,808,664.00 1,989,530.40
COSTO TOTAL 2,039,940.00 2,246,493.19
DE COSTOS
AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
S/. S/. S/.
2,188,483.44 2,297,907.61 2,412,802.99
1,988,078.40 2,087,482.32 2,191,856.44
101,001.12 106,051.18 111,353.73
99,403.92 104,374.12 109,592.82
190,168.47 193,971.84 197,851.28
43,859.10 44,736.28 45,631.01
90,127.77 91,930.33 93,768.93
56,181.60 57,305.23 58,451.34
10,216.82 7,274.61 3,891.07
10,216.82 7,274.61 3,891.07
2,388,868.74 2,499,154.07 2,614,545.34
A DE COSTOS
AOS
Ao 3 Ao 4 Ao 5
S/. S/. S/.
RUBRO
Ventas
Costo de Produccin
Utilidad Bruta
Gastos Generales
Gastos Aministrativos
Gastos de Ventas
Utilidad de Operacin
Depreciacin
Amostizacin de Intangible
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos 30%
Utilidad Neta
FLUJO DE CAJA EC
RUBRO
FLUJO D
RUBRO
INDICADORES DE EVALUACION
Indicadores Econmicos
Valuar Actal Neto Econimico (VANE)
Valuar Actal Neto Financiero (VANF)
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
Perodo de Retorno de Inversin en aos
ESTADO DE RESULTADOS
AOS
1 2 3
2,401,535.46 2,720,939.68 3,082,824.66
1,808,664.00 1,989,530.40 2,188,483.44
592,871.46 731,409.28 894,341.22
42,156.00 42,999.12 43,859.10
86,628.00 112,616.40 146,401.32
54,000.00 55,080.00 56,181.60
410,087.46 520,713.76 647,899.20
32,032.00 32,032.00 32,032.00
1,460.00 1,460.00 1,460.00
15,000.00 12,775.27 10,216.82
361,595.46 474,446.50 604,190.37
108,478.64 142,333.95 181,257.11
253,116.83 332,112.55 422,933.26
AOS
0 1 2
2,401,535.46 2,720,939.68
AOS
0 1 2
2,401,535.46 2,720,939.68
100,000.00
100,000.00 2,401,535.46 2,720,939.68
1,808,664.00 1,989,530.40
182,784.00 182,784.00
15,000.00 12,775.27
14,831.56 17,056.29
108,478.64 142,333.95
846,344.00
846,344.00 2,129,758.20 2,344,479.91
-746,344.00 271,777.27 376,459.77
DE EVALUACION
Valores
1,059,186.22
1,059,961.80
48.97%
52.21%
1.92
4 5
3,332,762.76 3,603,932.43
2,297,003.28 2,411,552.00
1,035,759.48 1,192,380.43
44,736.28 45,631.01
190,321.72 247,418.23
57,305.23 58,451.34
743,396.24 840,879.85
32,032.00 32,032.00
1,460.00 1,460.00
7,274.61 3,891.07
702,629.63 803,496.78
210,788.89 241,049.04
491,840.74 562,447.75
AOS
3 4 5
AOS
3 4 5
3,082,824.66 3,332,762.76 3,603,932.43
1,560.00
1,560.00
477,324.00
3,082,824.66 3,332,762.76 4,084,376.43
2,188,483.44 2,297,003.28 2,411,552.00
182,784.00 182,784.00 182,784.00
10,216.82 7,274.61 3,891.07
19,614.74 22,556.95 25,940.49
181,257.11 210,788.89 241,049.04