AO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU

TRABAJODE
INVESTIGACION

TEMA : PLAN DE AUDITORIA

DOCENTE : Fernando Reyna del

guila

ALUMNO : DERECK HAROLD RIOS

CADILLO
ALBER KENEDY GONZALEZ
TORREZ
EMERSON CARO SANCHEZ

CARRERA : CONTABILIDAD
Origen
Recursos Humanos

Nuestros trabajadores, como servidores pblicos, tienen el deber de actuar con

neutralidad, transparencia, discrecin y responsabilidad, haciendo uso adecuado del
cargo y de los bienes que administran.

El Banco de la Nacin tiene el compromiso de velar porque sus trabajadores

compartan las siguientes competencias organizacionales:
Vocacin de servicio reflejada en la empata y disposicin para atender a los
clientes.
Compromiso en el cumplimiento de las responsabilidades, normas, objetivos y
plazos establecidos.
Honestidad en sus relaciones interpersonales y el uso correcto de los recursos.
Capacidad creativa para proponer ideas innovadoras y viables que agreguen
valor al trabajo.
Eficiencia en el cumplimiento de los objetivos planteados.
Comunicacin que implica compartir informacin entre y con los equipos de
trabajo, y dar retroalimentacin asertiva.
Reclutamiento
Profesionales y Tcnicos
Los procesos de reclutamiento del Banco de la Nacin se rigen de acuerdo
a la Ley N 26772, segn la cual las ofertas de empleo y acceso a medios
de formacin educativa no podrn contener requisitos que constituyan
discriminacin, anulacin o alteracin de igualdad de oportunidades o de
trato; la Ley N 27736, sobre la transmisin radial y televisiva de ofertas
laborales del sector pblico y privado a travs de la Red CIL Proempleo
del Ministerio de Trabajo; y, la Directiva de Gestin y Proceso
Presupuestario de las Empresas bajo el mbito de FONAFE (Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado), N
001-2004/001-FONAFE / Captulo 5: Del Personal.
El reclutamiento se realiza a travs de concursos internos y externos que
son convocados oportunamente, siempre y cuando se presente la
necesidad de cubrir plazas vacantes generadas como consecuencia de la
extincin de la relacin laboral, ascensos, rotacin de personal, debido al
incremento de la produccin o el inicio de una actividad, considerando el
perfil que el puesto demande.
Prcticas Pre-Profesionales y Profesionales
Las Prcticas Pre-Profesionales y Profesionales, que se realizan mediante
convenio escrito entre el Banco y el Centro de Estudios, tienen por objeto
permitir que el practicante consolide los conocimientos adquiridos y los
aplique en una situacin real de trabajo.
Segn la Ley sobre Modalidades Formativas Laboral, su reglamento y
directivas internas, son aptos para desarrollar Prcticas Pre-Profesionales
los estudiantes a partir del sexto ciclo de institutos y universidades;
mientras que la Prcticas Profesionales son realizadas por egresados que
no hayan obtenido el ttulo profesional.
 El tiempo de duracin de las Prcticas Pre-Profesionales y Profesionales
no podr ser menor de seis meses ni mayor de doce, salvo que el Centro
de Estudios lo solicite y siempre que el practicante tenga una evaluacin
favorable.
Las convocatorias se llevan a cabo a travs de las universidades e
institutos superiores, de acuerdo al perfil y requerimiento de la institucin.

Responsabilidad

El Gerente de Recursos Humanos es responsable de las funciones que se realizan en

la unidad orgnica a su cargo. Asimismo, los Subgerentes y/o Jefes de Seccin son
responsables de las funciones que se realizan en sus unidades orgnicas respectivas.
Para asegurar el cumplimiento de las funciones establecidas en el presente Manual de
Organizacin y Funciones, cada Jefe de unidad orgnica deber indicar al personal a
su cargo, por escrito y en forma detallada, las funciones que le corresponden de
acuerdo al cargo especfico que desempea.

2. MISIN Y FUNCIONES GENERALES DE LA GERENCIA

MISIN
Gestionar el sistema de personal, administrando los procesos de seleccin,
contratacin, registro, evaluacin, capacitacin, bienestar, pago de remuneraciones y
desarrollo integral de los recursos humanos del Banco; as como, promover la
seguridad y salud en el trabajo.

FUNCIONES
a. Participar en la elaboracin y ejecucin del Plan Estratgico del Banco; as como
elaborar y ejecutar los proyectos del Plan Operativo Institucional POI y los proyectos
internos de la Gerencia de Recursos Humanos.
b. Proponer y disponer la ejecucin del presupuesto de la Gerencia de Recursos
Humanos y la planilla de remuneraciones y pensiones del Banco, de acuerdo a las
normas legales y administrativas vigentes.
c. Proponer, tramitar la aprobacin y disponer la ejecucin de las polticas para la
administracin de los procesos de personal.
d. Planificar, desarrollar e implementar el Sistema de Gestin de Seguridad y Salud en
el Trabajo, garantizando su oportuno cumplimiento.
e. Ejecutar los procesos de la gestin de recursos humanos y proponer mejoras que
propicien su perfeccionamiento.

f. Cumplir y hacer cumplir las normas y disposiciones que regulan los procesos del
personal.
g. Proponer, ejecutar y evaluar la aplicacin del programa de seleccin, reclutamiento
y contrato de personal.
h. Proponer, ejecutar y evaluar el proceso de Evaluacin de Desempeo de Personal.
i. Administrar el proceso de registro y administracin de legajos.
j. Supervisar y evaluar, segn corresponda, el proceso de control de asistencia y
permanencia del personal.
k. Proponer, ejecutar y evaluar el desarrollo de las competencias de los trabajadores
para mejorar su productividad, nivel de desempeo y clima laboral.
l. Evaluar y/o proponer, segn corresponda, los desplazamientos del personal.

3. ESTRUCTURA ORGNICA

ORGANO DE DIRECCIN
- Gerencia
ORGANOS DE APOYO
Seccin Seguridad y Salud en el Trabajo

ORGANOS DE LNEA
- Subgerencia de Administracin de Personal
Seccin Seleccin de Personal
Seccin Registro de Personal
Seccin Administracin de Relaciones Laborales y Previsionales

- Subgerencia de Desarrollo del Talento

Seccin Desarrollo Profesional
Seccin Capacitacin
Seccin Cultura Organizacional
Seccin Asistencia y Bienestar

- Subgerencia de Compensaciones
Seccin Remuneraciones, Pensiones y Subsidios
Seccin Aplicacin y Control de Planillas

Seccin Registro de Personal

Misin
Realizar el control de asistencia, puntualidad y permanencia del personal; as como,
mantener actualizado el registro de personal.

Funciones
a. Registrar en el sistema los datos del personal que ingresa al Banco de la Nacin.
b. Evaluar, verificar y procesar la documentacin remitida por los trabajadores a travs
de las jefaturas del Banco de la Nacin, a fin de ser ingresados en el sistema de la
base de datos e incluirse en el legajo de personal.
c. Organizar, custodiar y mantener los Legajos de Personal de los trabajadores del
Banco de la Nacin, conservando adecuadamente y reservando su acceso al personal
autorizado.
d. Verificar y elaborar reportes estadsticos referentes a la planta, asistencia y
vacaciones del personal del Banco y comunicarlo peridicamente, a travs de la
jefatura de la Subgerencia, a las unidades orgnicas.
e. Ejecutar el levantamiento de la informacin patrimonial de todos los trabajadores del
Banco, con periodicidad bianual.
f. Gestionar la presentacin de la Relacin de Nombramientos y Contratos de
Obligados a presentar Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas de
los trabajadores obligados a presentar a la Contralora General de la Repblica.
g. Organizar, verificar y procesar la presentacin de las Declaraciones Juradas de
Ingresos y de Bienes y Rentas de los trabajadores obligados a presentar a la
Contralora General de la Repblica, as como gestionar su publicacin con el MEF.
h. Organizar y mantener actualizados los Expedientes nicos Pensionarios de ex
servidores del Banco de la Nacin que tengan la calidad de pensionistas del Rgimen
Pensionario del Decreto Ley N 20530 y de los ex servidores por los cuales se
transfiere alcuota de pensin, garantizando su seguridad, conservacin y
conformidad.

Seccin Capacitacin

Misin
Desarrollar las competencias de los trabajadores con el fin de mejorar su productividad
y desempeo, mejorar procesos, agregar valor y de esta manera contribuir con los
objetivos institucionales.
Funciones
a. Efectuar anualmente el diagnstico de necesidades de capacitacin de los
trabajadores segn el puesto que desempea.
b. Formular el Plan Anual de Capacitacin (PAC) que responda a las necesidades
estratgicas de la organizacin en coordinacin con la Gerencia de Planeamiento y
Desarrollo, el cual verificar que dicho Plan se encuentre alineado al Plan Estratgico
Institucional. Asimismo, elevarlo a las instancias correspondientes para su aprobacin
y ejecucin.
c. Evaluar el resultado de la capacitacin y aprendizaje adquirido con el fin de medir la
incorporacin y retencin de conocimientos y habilidades claves para el puesto que
desempea y su impacto en la institucin.
d. Formar facilitadores de capacitacin que puedan transmitir conocimientos a los
trabajadores del Banco.
e. Ejecutar programas de induccin a los trabajadores ingresantes.
f. Evaluar y seleccionar a los proveedores de capacitacin registrados conforme a las
normas vigentes.
g. Promover cooperacin educativa con instituciones educativas, del sistema bancario
y financiero del pas y del extranjero.
h. Cumplir lo dispuesto en el Reglamento de Capacitacin aprobado por el Directorio
del Banco de la Nacin.
i. Proponer acciones de mejora, innovacin y automatizacin en los procedimientos
que administra, as como normas que ordenen y regulen su ejecucin.
j. Programar y ejecutar actividades de capacitacin con fines de desarrollo, a travs de
la
Objetivo de la auditoria

Objetivo general
DETERMINAR SI LAS REMUNERACIONES DEL PERSONAL, HAN SIDO
ESTABLECIDOS EN LA PLANILLA DE ACUERDO A LA ESCAL
REMURATIVA (LEY ) DE LA INSTITUCIN
Objetivo especifico
o Determinar si los montos pagados por concepto de
remuneraciones han sido de acuerdo a la escala salarial
o Determinar si las horas extras del personal funcionarios estuvo
conforme a la planilla salarial
Alcance de la auditoria
La auditoria evaluara el parido computable del 1 de enero 2015 al 31
diciembre 2015, de los cuales se tomara la muestra de 3 meses agosto,
setiembre y octubre.
Materia a examinar
Se recopilara informacin de la planilla de los trabajadores tanto alta y baja
de los mismos.
En el proceso de auditoria se detecta que existen denuncias por parte del
personal, sobre su depsito de CTS.
Criterio a utilizar
-LEY DSS 728 REGIMEN PRIVADO
-DECRETO SUPREMO N 350-2015
-LEY N 11725
-LEY N 24504
Plazo de ejecucin de auditora 70 das
Cronograma de actividades

20% 60% 20% 100%

Equipos planificacin Ejecucin Informe
Supervisor x 14 x 21 x 14
Jefe de x 14 X 42 x 14
comisin
Integrantes X X 42

Presupuesto de horas hombre del equipo de auditoria

Caculo de Pago:

30 das 8 horas
10000 333.34
8000 266.67
5000 166.67

PLANIFICACI EJECUCI INFORME VIATICO TOTAL

N N
SUPERVIS 466.76 7000 4667 1200 17534
OR
JEFE DE 3733.38 11200 3733 1200 19866
COMISIN
INTEGRAN 700 1200 8200
TE
TOTAL 8400.14 25200 8400 3600 45600

Programa de auditoria
Objetivo especifico 1
Procedimiento numero 1: comprobar que lo registros de planilla de
remuneracin son los correctos con respecto a la escala salarial.
Procedimiento numero 2: Inspeccionar si la empresa efecta los pagos de
los beneficios, teniendo en cuenta la escala salarial que perciben cada uno
de ello.
Objetivo especifico 2
Procedimiento numero 1: Calcular si fueron remuneradas correctamente al
nmero de horas extras del personal y de acuerdo a la escala salarial
Procedimiento numero 2: Comparar si los montos pagados por horas extras
fueron los correctos de acuerdo a la escala salarial.
 AUDITORIA OPERATIVA
BANCO DE LA NACIN
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.
OBJETIVO ESPECIFICO N01:
DETERMINAR SI LOS MONTOS PAGADOS POR CONCEPTO DE
REMUNERACIONES HAN SIDO DE ACUERDO A LA ESCALA SALARIAL

Procedimiento N01:
COMPROBAR QUE LO REGISTROS DE PLANILLA DE REMUNERACIN SON LOS
CORRECTOS CON RESPECTO A LA ESCALA SALARIAL.

DESARROLLO:

DOCUMENTOS EMITIDOS:

- Documentacin de ALTA Formulario de los trabajadores

- Planilla remunerativa periodo 2015
- Boleta de pagos periodo 2015

DOCUMENTOS RECIBIDOS:

- ALTA Formulario de los trabajadores

- Planilla remunerativa trabajadores periodo 2015
- Boleta de pagos periodo 2015

COMENTARIOS:

La informacin requerida no presento inconvenientes a la fecha en la

cual se acord, la documentacin presentada para asegurar su validez
tiene la firma del gerente general

CONCLUSIONES:

La documentacin cumplen los principios de auditoria la cual es

suficiente y apropiada.
 AUDITORIA OPERATIVA
BANCO DE LA NACIN
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.
OBJETIVO ESPECIFICO N01:
DETERMINAR SI LOS MONTOS PAGADOS POR CONCEPTO DE
REMUNERACIONES HAN SIDO DE ACUERDO A LA ESCALA SALARIAL

Procedimiento N02:
INSPECCIONAR SI LA EMPRESA EFECTA LOS PAGOS DE LOS BENEFICIOS,
TENIENDO EN CUENTA LA ESCALA SALARIAL QUE PERCIBEN CADA UNO DE
ELLO.

DESARROLLO:

DOCUMENTOS EMITIDOS:

- CIR De Baja De Trabajadores firmada por trabajadores

- CIR Modificatorias firmada por trabajadores
- Detalle de pago de AFP
- Detalle de pago ESSALUD

DOCUMENTOS RECIBIDOS:

- CIR De Baja De Trabajadores

- CIR Modificatorias
- Medio de pago de AFP
- Medio de pago ESSALUD

COMENTARIOS:
La documentacin solicitada tuvo inconsistencias a por parte de los
medio de pago los cuales de algunos meses no se puede verificar.

CONCLUSIONES:
Se tendr que solicitar los documentos directamente a las entidades que
generan dicha operacin
 AUDITORIA OPERATIVA
BANCO DE LA NACIN
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.
OBJETIVO ESPECIFICO N02:
DETERMINAR SI LAS HORAS EXTRAS DEL PERSONAL FUNCIONARIOS ESTUVO
CONFORME A LA PLANILLA SALARIAL

Procedimiento N03:
CALCULAR SI FUERON REMUNERADAS CORRECTAMENTE, AL NMERO DE
HORAS EXTRAS DEL PERSONAL Y DE ACUERDO A LA ESCALA SALARIAL.

DESARROLLO:

DOCUMENTOS EMITIDOS:

- Planilla de trabajadores periodo 2015

- Cronograma interno de actividades realizadas

DOCUMENTOS RECIBIDOS:

- Planilla de trabajadores periodo 2015

- Cronograma interno de actividades realizadas

COMENTARIOS:

La informacin requerida no presento inconvenientes a la fecha en la

cual se acord, se realiz una encuesta al personal para corroborar con
su horario de trabajo

CONCLUSIONES:
La documentacin cumplen los principios de auditoria la cual es
suficiente y apropiada.
 AUDITORIA OPERATIVA
BANCO DE LA NACIN
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.
OBJETIVO ESPECIFICO N02:
DETERMINAR SI LAS HORAS EXTRAS DEL PERSONAL FUNCIONARIOS ESTUVO
CONFORME A LA PLANILLA SALARIAL

Procedimiento N04:
COMPARAR SI LOS MONTOS PAGADOS POR HORAS EXTRAS FUERON LOS
CORRECTOS DE ACUERDO A LA ESCALA SALARIAL.

DESARROLLO:

DOCUMENTOS EMITIDOS:

- Certificado de depsito por el concepto

- Constancia de horas laborables de los trabajadores

DOCUMENTOS RECIBIDOS:

- Certificado de depsito por el concepto

- Constancia de horas laborables de los trabajadores

COMENTARIOS:
La documentacin no fue entregada en el plazo establecido alargando
de esta forma el proceso de auditora.

CONCLUSIONES:
La documentacin requerir una aplicacin de la auditoria