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Conceptos Financieros
Bsicos

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Trabajando Juntos Mejoramos, Usted, las Instituciones Supervisadas y la CNBS

ndice
Introduccin al Taller
Qu Sabe Usted?
Ecuacin contable, Activo, Pasivo y Patrimonio
Tipos de Operaciones Bancarias
Disponibilidad
- Liquidez
- Iliquidez
Ttulos Valores
- Letra de Cambio
- El Cheque
- El pagare
Qu es el Encaje Bancario?
Que representa el Encaje Bancario para el BCH y para el
Sistema Financiero?
Tipos de Riesgos
Depreciacin
Fideicomiso
Arrendamiento Financiero
Lnea de Crdito
Tarjeta de Dbito y Crdito
El Giro
Definiciones de Plazos
Qu es el Sistema de Atencin de Reclamos (SAR)?
Criterios para las respuestas de los reclamos.
Procedimiento de Atencin de Reclamos
Declogo de Derechos y Deberes de los Usuarios Financieros
Resumen del Taller
Evaluacin al Finalizar el Taller

Taller de Educacin Financiera:

Conceptos Financieros Bsicos

Bienvenido al Taller de Educacin Financiera:

Conceptos Financieros Bsicos!

Al tomar este Taller, usted est dando un primer

paso para establecer un futuro financiero mejor
para usted y su familia.
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Conceptos Financieros Bsicos

Objetivos:
Al finalizar el Taller, los participantes estarn en
condiciones de una mayor comprensin sobre algunos
trminos financieros utilizados en el medio en general y
financiero. A fin de lograr este objetivo, los participantes
podrn:

Conocer acerca de la Ecuacin Contable A=P+C

Conocer sobre las Operaciones Bancarias.

Reconocer de los ttulos valores ms utilizados.

Tener conocimiento sobre Liquidez e Iliquidez.

Identificar los tipos de riesgos financieros.

Conocer sobre Tarjetas de Dbito y Crdito, entre

otros.

Introduccin al Taller

Todo comienza por entender los aspectos bsicos de las

finanzas personales.
Conocern:
o Ecuacin contable, Activo, Pasivo y Patrimonio
o Tipos de operaciones bancarias
o Disponibilidad
- Liquidez
- Iliquidez
o Ttulos Valores
- Letra de Cambio
- El Cheque
- El pagare
o Qu es el Encaje Bancario?
o Que representa el Encaje Bancario para el BCH y para el Sistema
Financiero?
o Tipos de Riesgos
o Depreciacin
o Fideicomiso
o Arrendamiento Financiero
o Lnea de Crdito
o Tarjeta de Dbito y Crdito
o El Giro o Transferencia
o Definiciones de Plazos
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o Qu es el Sistema de Atencin a Reclamos (SAR)?

o Criterios para las respuestas de los reclamos.
o Procedimiento de Atencin de Reclamos
Declogo de Derechos y Deberes de los
Usuarios Financieros

Ecuacin Contable
La ecuacin contable, no es ms que la igualdad
matemtica representada por el valor del activo por un
lado y el valor del pasivo y del capital por el otro.

ACTIVOS:
Son todos los bienes que la Institucin Financiera o Empresa posee.

PASIVOS:
Son las deudas de la Institucin Financiera o Empresa.

PATRIMONIO:
Corresponde al capital aportado por los accionistas al capital como dueos de la
Institucin Financiera o Empresa y resulta de la diferencia de los activos menos los
pasivos.

La ecuacin matemticamente, se puede expresar de la siguiente manera:

Activo = Pasivo + Capital
Pasivo = Activo -Capital
Capital = Activo -Pasivo
Activo Pasivo -Capital = 0

Ejercicio Contable:
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Tipos de Operaciones Bancarias

Las instituciones para poder llevar un control de las
diferentes actividades operativas que realizan, necesitan
de registros contables que revelen la informacin sobre el
estado financiero de la Institucin.

Tipos de Operaciones Bancarias:

Las operaciones activas son aquellas por las que la entidad bancaria
se constituye en acreedor de sus clientes, es decir, cuando firma
cualquier tipo de crdito con los particulares, ya sea una hipoteca o
crditos al consumo, por las cuales tenemos que devolver, adems de
la cantidad que nos ha prestado el banco, los intereses pactados.

Las operaciones pasivas son lo contrario, son aquellas en las que

las entidades financieras se constituyen en deudores de sus clientes ,
por ejemplo: cuando ingresamos o invertimos en un depsito o en un
fondo de pensiones.

Finalmente, las operaciones neutras son aquellas en las que el banco

no se posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes.
Simplemente lleva a cabo una serie de servicios por los cuales cobra
unas comisiones. Algunas de las operaciones neutras ms habituales
son:
- Alquiler de una caja de seguridad
- Transferencias

Titulo Valor
El Titulo valor: Es un documento mercantil en el que
est incorporado un derecho privado patrimonial, por lo
que el ejercicio del derecho est vinculado jurdicamente
a la posesin del documento.

En las compraventas que se realizan dentro del trfico

mercantil est muy extendida la utilizacin de algunos
ttulos valores como medio de pago y, en ocasiones,
como instrumento de crdito.

Los ttulos valores se clasifican:

Ttulos valores a la orden: Son aquellos que se extienden

a favor de una persona determinada, pudiendo sta
transmitirlos a otra persona por medio de la frmula del
endoso.
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Ttulos valores nominativos: Son aquellos que reconocen

un derecho a favor de una persona determinada.

Ttulos Valores ms utilizados

Los Ttulos Valores: Son documentos mercantiles en los que
est incorporado un derecho privado patrimonial, por lo que el
ejercicio del derecho est vinculado jurdicamente a la posesin
del documento.

En las compra-ventas que se realizan dentro del trfico

mercantil est muy extendida la utilizacin de algunos ttulos
valores como medio de pago y, en ocasiones, como
instrumento de crdito.

En concreto los ttulos valores ms utilizados en el trfico mercantil son:

LA LETRA DE CAMBIO:
Es un ttulo valor que se extiende por una persona (acreedor - librador)
y recoge una obligacin de pago aceptada por otra persona (deudor -
librado) de una cantidad determinada en la fecha de su vencimiento.
El CHEQUE:
Es un ttulo valor por medio del cual una persona llamada
girador (quin posee una cuenta corriente bancaria)
ordena a un banco llamado girado, que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero
llamado beneficiario.

EL PAGAR:
Documento por el que, el emisor del mismo (el Estado,
una Empresa Privada o un Particular) se compromete a
abonar cierta cantidad en un tiempo determinado. En
general se trata de ttulos a corto plazo y con un tipo de
inters fijo.

Disponibilidad
Para el caso de cumplir con obligaciones de corto plazo es necesario que las
instituciones mantengan los controles pertinentes de los flujos de caja, en tal
sentido es importante contar con polticas de manejo de la liquidez e iliquidez.

En economa, negocios o inversiones, la liquidez es la capacidad de un

activo para ser convertido en dinero en efectivo de forma rpida sin prdida
de su valor.
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Liquidez.- Caracterstica de los activos financieros para transformarse en

dinero efectivo. Cuanta mayor sea la frecuencia de contratacin de un valor,
ms lquido ser. Por lo tanto, se puede definir liquidez del mercado como la
capacidad para vender un activo sin que ello produzca un movimiento
significativo del precio. Tambin se puede definir la liquidez como la facilidad
de intercambiar un activo por productos y servicios, siendo el dinero en
efectivo el activo de mayor liquidez ya que puede ser utilizado de forma
inmediata para cualquier transaccin econmica.

Iliquidez.- Falta de tesorera que impide hacer frente a las obligaciones de

pago a corto plazo.

Se basa en la situacin en la que una Institucin no cuenta con suficientes

activos lquidos para cubrir sus obligaciones de corto plazo. Esto quiere decir
que no se cuenta con activos de fcil convertibilidad o sea su transformacin
a dinero. Es decir, no se pueden vender rpidamente,no tienen un precio
predecible. Estos activos lo constituyen aquellos grupos de cuentas que
representan inmuebles, maquinarias.

Encaje Bancario
El Banco Central de Honduras, es el ente del estado que tiene como
objetivo principal ejercer la Poltica Monetaria, Crediticia y Cambiaria.
En tal sentido est bajo su responsabilidad la de emitir las normas
pertinentes en cuanto al control del dinero que circula en la economa
del pas.
Bajo la atribucin Monetaria el BCH, emite las normas sobre el encaje
bancario, la cual es la forma de que se vale para obligar a las
instituciones bancarias, asociaciones de ahorro y prstamos y
sociedades financieras a mantener una especie de reserva, para con
ello garantizar las obligaciones que contraen con el pblico en general
por los valores que ste confa.

El encaje bancario para el BCH y el Sistema Financiero representa los

porcentajes que debern reportar las instituciones sujetas a este
control monetario, a la Comisin Nacional de Bancos y Seguros; sobre
los saldos diarios de determinadas cuentas que constituyen
obligaciones para el banco reportador con sus clientes. O sea los
depsitos de ahorro que los clientes depositan en las diferentes
instituciones que captan recursos del pblico bajo la modalidad de los
diferentes tipos de depsitos de ahorro que se ofrecen en las
instituciones supervisadas.
Si el Banco Central considera que en la econmia hay mucho dinero en
circulacin, entonces toma la poltica de incrementar el encaje o
viceversa, con lo cual controla las tasas de inters y la inflacin.
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El siguiente cuadro muestra los porcentajes de encaje que aplica el

BCH, a los diferentes depsitos que reciben las instituciones
supervisadas de los depositantes, es importante sealar que los
porcentajes estn diferenciados. Para el caso el encaje en Moneda
nacional es de 6% y 12%, esto en cuento a depsitos.

En lo que corresponde las inversiones obligatorias, en moneda

nacional es de 6% y en moneda extranjera de 2% y10%. Observar el
siguiente cuadro su estructura.

En total el encaje en Moneda nacional es de 18% y en moneda

extranjera de 24%.

INVERSIONES
Fecha Total
Descripcin Fecha Inicio Final Encaje EN CTA DEL Encaje
BCH
Corriente
MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
Especial MN 15/08/2009 31/12/3000 6% 12% 18%
INVERSIONES INVERSIONES
Fecha Total
Descripcin Fecha Inicio Final Encaje EN BCOS EN CTA DEL Encaje
EXTERIOR BCH
Corriente
ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%
Especial ME 26/09/2009 31/12/3000 12% 2% 10% 24%

Riesgo y Tipos de Resgo

El riesgo financiero es un trmino amplio utilizado para referirse al
riesgo asociado a cualquier forma de financiacin. El riesgo se puede
entender como posibilidad de que los beneficios obtenidos sean
menores a los esperados o de que no hay un retorno en absoluto.

Un ejemplo de riesgo financiero puede ser la posibilidad de que una

empresa no pueda cumplir con sus obligaciones financieras, como por
ejemplo: el pago de intereses o la amortizacin de las deudas. Un
riesgo contrado previamente y tpica como consecuencia de las
obligaciones financieras fijas en las que debe incurrir una empresa. De
esta manera se asocia frecuentemente al riesgo financiero con el riesgo
econmico ya que los activos que una empresa tiene y los servicios o
productos que ofrece, hacen parte esencial en su estructura de
endeudamiento.
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Entre los principales tipos de riesgos financieros se encuentran:

El Riesgo Operativo: es la posibilidad de ocurrencia de prdidas

financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas,
sistemas internos, tecnologa, y en la presencia de eventos externos
imprevistos.

El Riesgo de Liquidez: est asociado a que, aun disponiendo de los

activos y la voluntad de comerciar con ellos, no se pueda efectuar la
compra-venta de los mismos, o no se pueda realizar lo suficientemente
rpido y al precio adecuado, ya sea para evitar una prdida o para
obtener un beneficio.

El Riesgo Legal: es el riesgo de prdida debido a la no exigibilidad de

acuerdos contractuales, procesos legales o sentencias adversas.

El Riesgo Reputacional: de una persona natural o jurdica se define

como el peligro de que una opinin pblica negativa impida o disminuya
su capacidad para hacer negocios.

El Riesgo de Mercado: el cual se asocia como su nombre lo indica a

las variaciones y cambios en los mercados financieros. (tasas de
inters, tipo de cambio).

Depreciacin
La depreciacin es el mecanismo mediante el cual se reconoce el
desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de l. Cuando un
activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un desgaste normal
durante su vida til que al final lo lleva a ser inutilizable.

Comente: Al utilizar un activo, ste con el tiempo se hace necesario

reemplazarlo, y reemplazarlo genera un erogacin, la que no puede ser
cargada a los ingresos del perodo en que se reemplace el activo,
puesto que ese activo gener ingresos y significo un gasto en ms de
un perdo, por lo que mediante la depreciacin se distribuye en varios
perodos el gasto inherente al uso del activo, de esta forma solo se
imputan a los ingresos los gastos en que efectivamente se incurrieron
para generarlo en sus respectivos periodos.

Lnea de Crdito
La Lnea de Crdito es una cuenta especial que una institucin
financiera (Banco) le facilita a un cliente financiero. En esa cuenta el
banco depositar una cierta cantidad de dinero que quedar a
disposicin para ser utilizado.
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Lo que se utiliza de la Lnea de Crdito se repone cuando se puede.

Los intereses sobre lo gastado se pagan mes a mes de forma
obligatoria.

El dinero de la Lnea de Crdito no puede ser utilizado para cualquier

cosa, cuenta con ciertas limitaciones.

Utilizar dinero de una Lnea de Crdito es ms barato que utilizar una

tarjeta de Crdito. Los intereses en una LC son casi la mitad que los de
una TC.

Las lneas de crdito pueden ser de corto plazo (1 ao), mediano plazo
(de 1 a 5 aos) y excepcionalmente de largo plazo (ms de 5 aos).

Las lneas de crdito son un instrumento financiero, que las instituciones

financieras ofrecen a sus clientes con la finalidad de invertir en
construccin, ganadera, industria o cualquier otro sector productivo.
Recordemos que los Bancos invierten en proyectos que generan
rendimientos, con lo que garantizan su inversin.

El Fideicomiso
Habr fideicomiso cuando una persona (fideicomitente) transmita la
propiedad fiduciaria de bienes determinados a otra (fiduciario), quin se
obliga a ejercerla en beneficio de qun se designe en el contrato
(beneficiario o fideicomisario), y a transmitirlo al cumplimiento de un
plazo o condicin al fiduciante, al beneficiario o a otro fideicomisario.
Ejemplo:

Algunos trminos que se incorporan en los contratos de fideicomiso son:

Dominio Fduciario: Es el derecho de carcter temporal que otorga al fiduciario las

facultades necesarias sobre el patrimonio fideicometido, para el cumplimiento del fin o
fines del fideicomiso, con las limitaciones establecidas en el acto constitutivo.
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Fideicomitente: Es el propietario de un bien o titular de un derecho, que los ha transferido

a un fiduciario para constituir sobre l, un patrimonio fideicometido para el cumplimiento
de un fin especfico. Puede ser uno o varios y personas jurdicas o naturales.

Fideicomisario: Es la persona a favor de quin se realizan

los fines del fideicomiso. Es el beneficiario directo de la
operacin fiduciaria. Pueden ser indeterminados.
Tipos de Fideicomiso:

Inversin: Son fideicomisos en donde el cliente traslada dineros para

que el Banco los invierta en condiciones que determine el cliente.

Testamentario: Son fideicomisos en donde el cliente pone a disposicin

del fideicomiso recursos para que sean entregados despus de su
muerte en condiciones previamente pactadas en el contrato de
fideicomiso.

Garanta: Son fideicomisos en donde un cliente traspasa dinero, ttulos,

propiedades, acciones, vehculos para que stos sirvan de garanta
cuando el cliente pide un prstamo en otro ente prestamista distinto del
banco que administra su fideicomiso.

Administracin: Son fideicomisos en el cual el cliente (Fideicomitente)

traspasa recursos para que el banco (Fiduciario) los coloque de
conformidad con las condiciones que para ello haya establecido el
cliente. Normalmente lo requieren instituciones en donde prestar y
cobrar no es parte de su funcin habitual.

Arrendamiento Financiero
El Arrendamiento financiero es el acto en donde se ven involucrados un
Arrendador y un Arrendatario, en donde el arrendatario necesita de
algunos bienes los cuales son facilitados por el arrendador con fines
lucrativos.

Los arrendamientos son acuerdos entre dos partes, en los cuales una
de las partes es propietaria de un bien, y quin en acto propio le entrega
en arrendamiento el bien a una segunda persona, quin har uso o
gozar de los beneficios del mismo durante un trmino estipulado, por lo
que pagar una suma de dinero determinada en forma peridica,
tambin ya establecida.

Los arrendamientos financieros son Obligaciones por el alquiler de una

propiedad mueble o inmueble que cubre un perodo largo de aos;
actualmente este trmino no slo se aplica al arrendamiento obligatorio
u ordinario, sino tambin a los contratos de ventas y arrendamiento con
opcin a compra y a los contratos que se asemejen a los
arrendamientos pero que de hecho son compras a plazos.
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Debido a la importancia y al carcter frecuentemente complicado de

este tipo moderno de financiamiento, los estados financieros que
contienen estas partidas se complementan con notas detalladas.

Los contratos de Arrendamiento a Largo plazo: Son aquellos

contratos que contienen obligaciones financieras y posibles y
posibles compromisos financieros futuros que con frecuencia se
usan como un sustituto de un ttulo de propiedad y/o de una
hipoteca para obtener prstamos

Caracterstica de los Arrendamientos:

Los bienes se compran para ser arrendados, segn lo

solicitado por el arrendatario.
Durante el lapso de vigencia del contrato, es responsabilidad
del arrendatario mantener el bien arrendado y estar al da con
el pago de las plizas de seguro.
La duracin del alquiler debe ser igual o menor a la vida til
estimada del bien.
El monto del alquiler se fija para amortizar el valor del bien
alquilado durante el perodo de uso determinado en el
contrato.
El contrato le permite al arrendatario, la adquisicin del bien al
final del perodo de arriendo mediante el pago de un valor de
rescate que corresponde al valor residual del bien.
Debe estar relacionado a equipos o bienes de produccin,
que el arrendatario utilizar para fines productivos o
profesionales.

Explique: Tipos de Arrendamientos (Explique)

Arrendamiento Financiero Mobiliario: Un empresario

contacta al distribuidor de los equipos que requiere, y una vez
elegidos, habla con el Banco, quin a travs de un contrato
de arrendamiento adquiere el bien, y se lo arrienda para su
uso durante un plazo determinado que est directamente
relacionado a la duracin econmica de los bienes. Una vez
transcurrido el lapso de tiempo estipulado en el contrato, el
cliente ejerce la opcin de compra con lo cual adquiere el
bien.
Arrendamiento Financiero Inmobiliario: Es igual al anterior,
con la diferencia que el bien adquirido es un inmueble que
ser destinado a la produccin o uso profesional: edificios,
galpones, locales comerciales o de oficina.
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El plazo de este tipo de operacin, es por lo general, ms

largo que el mobiliario, por los montos que implica y por el
impacto de las cuotas en el flujo de caja de las empresas.

Tarjetas de Crdito y Debito

Muestre la diapositiva 19

La tarjeta de dbito o crdito le permite pagar bienes y servicios en los

negocios y otras empresas que aceptan tarjetas de crdito.

Cul es la diferencia entre una tarjeta de dbito y una tarjeta de

crdito?

Con las tarjetas de dbito, pueden hacer retiros de su cuenta corriente

o de ahorros en los cajeros automticos. Todas las tarjetas de dbito o
crdito necesitan un PIN si utilizan la tarjeta en un cajero automtico.

Con las tarjetas de crdito, usted est obteniendo un crdito por cada
transaccin que realiza. Por lo general, este tipo de crdito es el
producto ms caro, usted paga ms intereses que en un prstamo
regular.

Giro Bancario o Transferencia

Un giro es un documento emitido por una IFS a favor de una persona,
por encargo de otra, para realizar la transferencia de dinero de un
lugar a otro.

La mayora de las instituciones supervisadas pueden enviar dinero a

bancos que se encuentran fuera de Honduras.
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Cuando un usuario enva un giro debe asegurarse de preguntar sobre

el tipo de cambio y todas las comisiones aplicables. Hay que tener en
cuenta que es posible que la institucin supervisada que recibe la
transferencia le cobre una comisin a la persona que recibe los
fondos.

Definicin de Plazos
Las diferentes operaciones que se realizan tienen contemplados
diferentes plazos para su ejecucin.

Los plazos son trminos en los cuales se determina las diferentes

tiempos en que se invierte en ciertos proyectos. Ya sea para
construcciones de edificios, vivienda, proyectos de Mipymes o de
inversiones en moneda nacional o extranjera.

Los plazos se encaminan al tipo de actividad a ejecutar, tal es el caso

que en el corto plazo se pueden realizar inversiones sobre comercios
de bienes y servicios, en cambio los plazos de mediano plazo estn
relacionados con proyectos en donde se requieran plazos mayores a
un ao y menores a cinco aos y a largo plazo se requiere ejecutar
proyectos superiores a cinco aos.

Qu es el Sistema de Atencin a
Reclamos (SAR)?
Mediante el SAR las instituciones supervisadas atienden los reclamos
presentados por sus usuarios financieros bajo procedimientos y
plazos establecidos.

Este servicio es totalmente gratuito, para ello los usuarios financieros y

los Oficiales de Atencin al Usuario Financiero son los encargados de
prestar este servicio.

Hay un Oficial de Atencin al Usuario Financiero en cada institucin

financiera supervisada, quin se encargar de resolver los reclamos
presentados. Los usuarios financieros podrn presentar sus reclamos
en cualquier oficina o sucursal de la entidad financiera controlada y
supervisada por la CNBS.
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La Respuesta al Reclamo debe ser:

Las respuestas a los reclamos de los usuarios financieros deben
cumplir con los criterios de oportunidad, integridad y comprensibilidad,
tal como se describe:

Oportuna: Cumpliendo con los plazos previstos;

ntegra: Considerando todos los aspectos observados en el reclamo,

exponiendo los aspectos tcnicos y legales que la institucin
considera que respalda su posicin, que sean veraces y verificables,
incluyendo la documentacin de sustento que, a juicio de la
institucin, sea necesaria;

Comprensible: De manera que el usuario entienda la respuesta

proporcionada recurriendo, en los casos que as lo requiera, a
ejemplos, clculos, grficos y otros elementos que coadyuven al
mejor entendimiento de los motivos por los cules se pudo haber
suscitado la controversia y la forma de llegar a una solucin.

En dicha respuesta las instituciones supervisadas debern incluir el

siguiente texto:

En caso de que la presente respuesta no le sea satisfactoria, usted

puede acudir a la Comisin Nacional de Bancos y Seguros para
interponer su reclamo ante este rgano supervisor.

Cul es el procedimiento para

presentar un Reclamo a la CNBS?

Cuando la respuesta proporcionada por la institucin

supervisada no sea satisfactoria para el usuario
financiero, este podr presentarla ante la CNBS:

1. El usuario financiero, deber presentar dos copias de la

Hoja de Reclamacin que fue presentada ante la institucin
supervisada acompaada de la respuesta correspondiente,
exponiendo los motivos por los cuales considera que la
respuesta no le es satisfactoria y adjuntando toda la
documentacin que considere pertinente.

2. La CNBS requerir descargos a la institucin supervisada,

los cuales debern ser presentados en un plazo no mayor
de diez (10) das hbiles, vencido este plazo la Comisin
proceder a caducarlo y resolver el reclamo, con base en
la documentacin existente en el expediente de mrito.
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3. La CNBS resolver mediante resolucin, los reclamos

interpuestos por los usuarios financieros en un plazo no
mayor de cuarenta (40) das hbiles contados a partir de
haber recibido la informacin completa y proceder a
notificar la resolucin al usuario financiero y a la institucin
supervisada con objeto de que sta ltima proceda a dar
cumplimiento a lo resuelto en el plazo establecido.

4. La institucin supervisada deber acatar lo resuelto por la

CNBS. En caso de incumplimiento, sta se reserva el
derecho de abrir un procedimiento administrativo
sancionador.

5. En un plazo no mayor a diez (10) das hbiles contados a

partir de la fecha de la notificacin de la resolucin, tanto la
institucin supervisada como el usuario financiero podrn
interponer recurso de reposicin en contra de la resolucin
emitida por la CNBS, dicho recurso ser resuelto por la
CNBS en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles.

Declogo de Derechos y Deberes de los

Usuarios Financieros

Los usuarios financieros tiene derechos y deberes al

momento de contratar o requerir servicios y productos
financieros.

Indique: Los principales derechos de los

usuarios financieros son :

Derecho a Elegir, para ello debe recibir con

informacin transparente, clara y comprensible sobre
los productos y servicios que ofrecen las instituciones
supervisadas y a educarse financieramente.

Derecho a Recibir Servicios de Calidad, esto

comprende desde recibir un trato respetuoso hasta el
cumplimiento de las condiciones pactadas en los
contratos y el recibir un trato diligente, oportuno y
seguro.
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Derecho a Reclamar, contar con procedimientos

uniformes en el sistema supervisado para la
recepcin y atencin de reclamos.

Declogo de Derechos y Deberes:

Derechos:
I. Elegir con plena libertad los productos y
servicios financieros que mejor respondan a
sus necesidades particulares.

II. Requerir que los productos o servicios as

como los reclamos sean atendidos
oportunamente.

III. Obtengan oportunamente de las instituciones

supervisadas el recibo correspondiente al
pago del servicio o producto pactado,
debiendo detallar en el mismo los conceptos a
que se hayan aplicado los pagos.
IV. Reciban de las instituciones supervisadas
informacin sobre la forma de clculo de la
tasa de inters nominal y efectiva, comisiones
u otros conceptos de cualquier servicio o
producto pactado, as como el costo anual
total (CAT) del crdito.

V. Sean atendidos en el menor tiempo posible,

independientemente del tipo de transaccin u
operacin que deban realizar. A este efecto
las instituciones supervisadas extremarn
esfuerzos y recursos para optimizar los
tiempos de atencin, tanto en servicio al
cliente como en ventanillas o cajas.
Deberes:
VI. Informarse sobre las instituciones que se
encuentran debidamente autorizadas y
supervisadas por la CNBS.
VII. Informarse sobre las condiciones generales
de los productos y servicios que ofrecen
dichas instituciones supervisadas.

VIII. Tomar en cuenta las instrucciones y

recomendaciones que imparta la institucin
supervisada o la CNBS, sobre los productos o
servicios financieros.

IX. Informarse sobre las instancias y

procedimientos para la presentacin de
reclamos, quejas, y sugerencias.
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X. Brindar un trato respetuoso al personal de las

Instituciones Financieras.

Glosario de Trminos

CNBS

Comisin nacional de Bancos y Seguros

IFS

Son las Instituciones Financieras Supervisadas

autorizadas por la Comisin Nacional de Bancos y
Seguros, para prestar servicios financieros de
acuerdo a lo establecido en la legislacin y
normativa vigente.

Cajero

Funcionario de una institucin supervisada que

trabaja en la ventanilla o mostrador que recibe y
cuenta dinero, responde preguntas, paga cheques.
Los cajeros son las principales personas de
contacto en las instituciones supervisadas.

Cajeros Automticos

Esta es una mquina mediante la cual puede retirar

o transferir dinero de una cuenta a otra las 24 horas
del da. El uso de un cajero automtico requiere una
tarjeta emitida por la institucin supervisada y un
nmero de identificacin personal (PIN). Un PIN es
una contrasea especial o un conjunto de nmeros
para usar su tarjeta de dbito o crdito. El PIN se
utiliza por razones de seguridad y para garantizar
que nadie ms pueda tener acceso a su cuenta.

Usted puede utilizar el cajero automtico para

muchos servicios, dependiendo de la IFS pero
algunas veces se cobra una comisin. La mayora
de las personas utilizan el cajero automtico para
obtener dinero de su cuenta. Si usted utiliza el
cajero automtico que no pertenece a la institucin
en la cual maneja sus fondos, podra ser que de
otra institucin supervisada, tal vez se le cobre una
comisin adicional.
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Cuenta Corriente (Cuenta de Cheques)

Una cuenta corriente es un depsito a la vista. Le

permite girar cheques para pagar deudas o comprar
mercancas. La institucin supervisada retira el
dinero de su cuenta y lo paga a la persona a cuyo
nombre se gir el cheque. La institucin supervisada
le enva a usted un informe mensual de los
depsitos realizados y los cheques girados.

Costo Anual Total (CAT)

Concepto, expresado en trminos porcentuales

anuales, que incluye la totalidad de los costos y
gastos inherentes a los crditos o prstamos
brindados por las instituciones financieras.

Depsito

Dinero llevado por el usuario financiero a una

Institucin Financiera Supervisada para que esta
proceda a su custodia.

Para agregar dinero a su cuenta corriente o de

ahorro, en algunas instituciones financieras es
necesario completar una boleta de depsito que
seala cunto dinero est agregando a su cuenta.

En algunas instituciones supervisadas no se

necesita llenar una boleta, sino que acuden
directamente al cajero y ste hace la entrega de un
comprobante de depsito o bin se puede utilizar
otros medios electrnicos como los cajeros
automticos o banca electrnica.

Depsito de Ahorro

Es una cuenta que siempre gana inters. Algunas

instituciones le entregarn una cartilla denominada
"libreta de depsito o ahorro" o un extracto de su
cuenta para realizar el seguimiento de su dinero.
Adicionalmente, el usuario financiero tiene la opcin
de recibir de la institucin supervisada una Tarjeta
de Dbito, para efectuar retiros de su cuenta por
medio de cajeros automticos o pagar en los
establecimientos comerciales.
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Depsito a Plazo Fijo

Un depsito a plazo fijo no puede ser retirado por su

titular en cualquier momento. Es devuelto a su
dueo en el plazo determinado e indicado en el
certificado de depsito, junto con el inters pactado.
Por lo general, este tipo de depsito es efectuado a
30, 60, 90, 180 o 360 das de plazo. Los intereses
que generan estos depsitos estn sujetos al pago
de impuesto.

Gerente de Agencia

Es la persona que se encarga de las operaciones de

la institucin supervisada y ayuda a solucionar
problemas que no pueden ser solucionados por
otros funcionarios de la institucin.

Giro o Transferencia

Mtodo de transferir dinero electrnicamente de una

institucin supervisada a otra radicada o no en el
pas.

La comisin por este servicio puede ser pagada por

el girador o por el beneficiario.

Tasa de Inters Efectiva Pasiva

Es la remuneracin total que percibe un depositante,

expresada en porcentaje anualizado, incluyendo
capitalizaciones y otras remuneraciones.

Tasa que pagan las instituciones financieras en

concepto de inters por la recepcin de depsitos y
otras obligaciones por un determinado perodo de
tiempo.

Oficial de Atencin al Usuario Financiero

Es el funcionario de la institucin supervisada

encargado de recibir y gestionar su reclamo, atender
su consulta y proporcionarle informacin y
orientacin sobre productos y servicios financieros.
 21

Oficial de Negocios o de Servicio al Cliente

El oficial de cuenta es el funcionario que acepta

solicitudes de contratacin de productos o servicios
financieros en la institucin supervisada. El oficial de
cuenta puede responder a sus preguntas, ofrecer
informacin escrita que explica los diferentes tipos
de prstamos y ayudarlo a completar una solicitud
de contratacin de otros productos o servicios
financieros.

Crdito

Es el dinero que se obtiene en calidad de prstamo

de una institucin supervisada con una promesa por
escrito de devolverlo ms adelante en cuotas. Las
instituciones financieras cobran intereses, de
acuerdo a lo establecido en el contrato.

Las condiciones del prstamo establecidas en el

contrato no pueden ser modificadas unilateralmente
por la institucin financiera, salvo que se comunique
al usuario por escrito, con un plazo anticipado de 60
das.

Retiro

Es el proceso de retirar dinero de su cuenta

corriente o de ahorro. El retiro se hace mediante un
cheque, un retiro de efectivo en cajero automtico o
en ventanilla de la institucin supervisada o por
compras en comercios o pagos de servicios.

Necesita asegurarse de que no retire ms dinero del

que tiene en su cuenta. Si lo hace, estar
sobregirado o el cheque se rechazar y el Banco
podr cobrar una comisin.

Saldo

Saldo es la cantidad de dinero que tiene disponible

en su cuenta corriente o de ahorro.

Comisiones
Montos que cobran las instituciones financieras a
sus usuarios por la prestacin de los servicios
previamente acordados. Estos servicios deben ser
 22

adicionales a los que forman parte de la operacin

tpica contratada, entendindose como tal, lo
siguiente:
a) En el caso de operaciones activas, aquellas
vinculadas a la evaluacin, celebracin del contrato,
desembolso y administracin.

b) En el caso de operaciones pasivas, slo se

entender por servicio tpico lo relacionado al
resguardo del depsito.

Tarjeta de Dbito

Una tarjeta de dbito es una tarjeta plstica que le

permite pagar mercancas y servicios en los
negocios y otras empresas que las aceptan. Cuando
usted utiliza una tarjeta de dbito, el dinero sale de
su cuenta corriente o de ahorro inmediatamente.

Con la tarjeta de dbito tambin puede retirar dinero

de sus cuentas utilizando los cajeros automticos.

Verificacin de Cuenta

Antes de abrir una cuenta, la mayora de las

instituciones financieras estudiarn sus
antecedentes, principalmente en los crditos
otorgados a su persona cuya situacin se reporta en
la Central de Informacin Crediticia (CIC) y los
Burs de Crdito.

Sistema de Atencin de Reclamos (SAR)

Es un servicio totalmente gratuito para el usuario.

Los Oficiales de Atencin al Usuario Financiero son
los encargados de prestar este servicio.

Adelanto Salarial

Crdito pre-aprobado a personas naturales que

reciben su retribucin salarial por planilla, mediante
adelanto parcial del prximo salario, a travs de
depsitos en Cuenta de Ahorros o Cuenta de
Cheques previamente aperturadas en una
institucin con la obligacin del cliente de realizar el
pago correspondiente.
 23

Informacin Adicional

Comisin Nacional de Bancos y Seguros

Colonia Castao Sur, Edificio Santa Fe, Paseo Virgilio Zelaya Rub
Telfono: 2290-4500

Centro Comercial Plaza Miraflores

Segundo Nivel, Local 267
Telfono: 2239-5110

Pgina Web: www.cnbs.gov.hn

Banco Central de Honduras,

Barrio El Centro, 5 Ave. San Pedro Sula.
Telfonos: 2550-3090, 2550-3097
 24

Qu Sabe Usted Sobre

Conceptos Financieros
Bsicos

Instructor: Fecha:

Este formulario le permitir a usted y a los instructores comprobar cunto conoce sobre
Conceptos Financieros Bsicos antes y despus del Taller. Encierre en un crculo el
nmero que refleja su opinin con relacin al grado de conocimiento que tiene usted.

Modo de Evaluar:

1 = No conozco
2 = Conozco lo bsico
3 = Bastante informado
4 = Suficientemente Informado

ANTES DEL TALLER

Suficientemente Bastante Conozco lo No conozco
Informado informado bsico
4 3 2 1
Que sabe sobre la ecuacin contable
1 A=P+C.
Conoce sobre los tipos de operaciones
2 bancarias?
Qu es encaje bancario?
3
Conoce sobre los tipos de riesgos
4 financieros?
5 Sabe que es fideicomiso?
6 Sabe sobre el arrendamiento financiero?

DESPUS DEL TALLER

Suficientemente Bastante Conozco lo No conozco
Informado informado bsico
4 3 2 1
Que sabe sobre la ecuacin contable
1 A=P+C.
Conoce sobre los tipos de operaciones
2 bancarias?
Qu es encaje bancario?
3
Conoce sobre los tipos de riesgos
4 financieros?
5 Sabe que es fideicomiso?
6 Sabe sobre el arrendamiento financiero?
 25

Evaluacin del Taller

Conceptos Financieros
Bsicos

Instructor: Fecha:

Gracias por participar en este Taller. Sus respuestas nos ayudarn a mejorar la
capacitacin para participantes futuros. Seleccione el nmero que refleja su opinin sobre
cada afirmacin. Luego responda a las preguntas al pie de este formulario. Si tiene alguna
pregunta, por favor hable con el instructor.

Modo de evaluar:

1 = Muy Malo
2 = Malo
3 = Bueno
4 = Excelente

1 2 3 4

1. El evento fue interesante y mantuvo mi atencin.

2. Los ejemplos en el evento fueron claros y tiles.

3. Las actividades en el evento me ayudaron a comprender la

informacin.
4. Las diapositivas fueron claras y fciles de seguir

5. Los materiales entregados fueron fciles de leer y tiles para

m.
6. El instructor present la informacin de manera clara y
comprensible.
7. La informacin/los conocimientos que se ensearon en el
evento son tiles para m
8. Tengo confianza en que podr utilizar la informacin/los
conocimientos Por mi propia cuenta
9. Estoy satisfecho con lo que he aprendido en este evento
 26

Cul fue la parte ms til de este Taller?

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Cul fue la parte menos til de este Taller?

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A quienes recomendara este Taller?

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Algunos comentarios y sugerencias?

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Banco Central de Honduras,

Barrio El Centro, 5 Ave.
San Pedro Sula.
Telfono 2550 3090

www.cnbs.gob.hn