Concepto Cantida Costo Total ($) Aport.

d unitario financiera
($)
a) Inversin fija
2 Mesas de siembra 2 5000 10000.00
Bancales de fierro 6 3500 21000.00

Sistema de riego 1 7000 7000.00

Equipo de 1 20000 20000.00

pasteurizacin
Tanque est. e inst. (200 1 7000 7000.00
Lt.)
Eq. de ext.e inyec.de 1 10000 10000.00
aire
Unidad de produccin 169 m2 1000 169000.00
Subtotal $244,000.00
b) Inversin diferida
Gastos de instalacin 3 2000 6000.00
Subtotal $ 6,000.00
b) Capital de trabajo
Micelio (Kg) 1200 30 36000
Mano de obra 1 19200 19200.00
Materiales auxiliares Varios 12000 12000.00
Paja 750 20 15000.00
Agujas de diseccin 25 10 250.00
Combustible (gas) Estimada 600 7200.00
Mantenimiento Mensual 290 3480.00
Material de oficina Mensual 200 2400.00
Imprevistos Mensual 300 3600.00
Agua Bimestra 350 2100.00
l
Gastos de admn. Mensual 400 4800.00
Gastos de venta Mensual 350 4200.00
Subtotal $110,230.00
TOTAL DE LA $360,230.00
INVERSIN

c) Flujo de efectivo mensual

FLUJO DE EFECTIVO

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Ingresos $ - $ 18,200.00 $ 18,200.00 $ 18,200.00 $ 18,200.00 $ 18,200.00 $ 18,200.00 $ 18,200.0
Egresos
C. de Prod. 9185.00 9185.00 9185.00 9185.00 9185.00 9185.00 9185.00 9185.
C.de Admon. 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.
C.Fin. 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.
C.de V. 0.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.
C. T. 9455.00 9955.00 9955.00 9955.00 9955.00 9955.00 9955.00 9955.
U.de oper. -9455.00 8245.00 8245.00 8245.00 8245.00 8245.00 8245.00 8245.
Dep. 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.
P.a cap. 0.00 1666.66 1666.66 1666.66 1666.66 1666.66 1666.66 1666.
F.E.Mensual -$ 11,455.00 $ 8,578.34 $ 8,578.34 $ 8,578.34 $ 8,578.34 $ 8,578.34 $ 8,578.34 $ 8,578.3

3.8. Clculo de parmetros financieros (B/C, VPN (12%), TIR, P.E.)

a) Relacin Beneficio costo (B/C)

Como resultado, el clculo de este indicador arroja un valor de 1.98
interpretndose que por cada peso invertido en el proyecto, se tendr una
utilidad neta de 98 centavos.

b) Valor Actual Neto (VAN)

Este clculo financiero, resultante de la diferencian entre la sumatoria de los
beneficios y los costos actualizados durante la vigencia del proyecto, indica
que el proyecto a una tasa de descuento real del 12% recupera la inversin
total con una aparente utilidad de 167,854.28

c) Tasa interna de rentabilidad financiera (TIR)

El resultado de este indicador es del 34.65% lo que representa que a ste
porcentaje se reduce a cero el valor actual neto o el valor anual equivalente a
los ingresos y egresos.

d) Punto de equilibrio
Este indicador refleja la cantidad de ingresos diarios que se necesitan para no
perder ni ganar siendo este de $ 320.64 pesos.

En porcentaje, el punto de equilibrio se alcanza a una capacidad de la unidad

de produccin de 73.96%.

e) Efectos en el empleo e ingresos y desarrollo tecnolgico

La relacin del proyecto con las actividades productivas principales de la
localidad es significativa, puesto que la localidad se distingue por una intensa

2
actividad agrcola, aunque este proyecto es innovador en la regin contribuir
a la difusin de nuevas tecnologas.

La problemtica econmica social que pretende solucionar el proyecto es

generar un beneficio econmico y social a la poblacin del municipio travs de
la generacin de empleos con el fin de frenar la migracin a las grandes
ciudades.

Los beneficios econmicos y sociales ms notorios se enumeran a

continuacin:
Generacin de empleos
Aumento en el ingreso familiar
Mejores condiciones de vida
Desarrollo tecnolgico en la regin
Aumento de la demanda de los productos elaborados

4. DICTAMEN
La implementacin de la produccin de hongo seta, el cual servir de modelo
para que se establezcan proyectos similares en la regin, el cual se difundir
para que se multiplique y a mediano plazo se logre el desarrollo empresarial.
La mejora de la explotacin de este cultivo servir de base para la bsqueda
de nuevas fuentes de financiamiento, as como de integraciones comerciales y
redes de valor.

Se origina y promueve la organizacin social logrando el desarrollo de

pequeas empresas a nivel regional las cuales al desarrollarse tendrn un
impacto a nivel estatal.

INDICADOR VALOR
OBTENIDO
VALOR ACTUAL NETO 167,854.28
FLUJO NETO DE EFECTIVO 82,906.74
MENSUAL
RELACION BENEFICIO/COSTO 1.98
TASA INTERNA DE RETORNO 34.55
TASA DE ACTUALIZACION 12 %
PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 73.96

De acuerdo a los resultados obtenidos en el anlisis financiero se puede decir

que el presente proyecto es rentable, ya que de cada peso invertido se obtiene
$0.98.

3
Otro factor importante que se desarrollar con la instrumentacin de este
proyecto es la capacitacin que se otorgar a los productores, lo cual les
ayudar a modificar sus tcnicas de produccin, el desarrollo de las actividades
contables y financieros dentro del grupo, as como planes de negocios y la
integracin de la cadena productiva en la regin.