MEDICAL SOLUTIONS MC SAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF GRUPO 3

EJERCICIOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2016.
EXPRESADA EN PESOS COLOMBIANOS

NOTA 1: ENTIDAD QUE REPORTA Y RGANOS DE DIRECCIN

Medicall Solutions MC SAS., es un Sociedad de acciones en sociedad simple constituida

24 de septiembre de 2015.

Su objeto social es la prestacin de servicios de salud tanto con profesionales mdicos,

como la consulta domiciliaria.

Esta organizacin tiene una duracin indefinida y sus rganos de administracin son:
Asamblea de accionistas y Representante Legal.

NOTA 2: BASE DE PREPARACIN

a) Marco Tcnico Normativo

Con corte a la fecha de presentacin de los informes contables, la Entidad se encuentra

obligada a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados
de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y
financiera: Normas de Contabilidad e Informacin Financiera aceptadas en Colombia, en
adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentado por el Decreto
nico Reglamentario 2420 del 2015.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados
financieros individuales.

Durante el 2015 la Entidad trabaj en el balance de transicin hacia las NCIF y a partir de
la creacin de la sociedad en 2016 comenz a reconocer, registrar contablemente,
preparar y reportar su informacin econmica y financiera bajo esta normatividad.

De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia stos son los
primeros estados financieros individuales preparados por la Entidad de acuerdo con las
NCIF; para la conversin al nuevo marco tcnico normativo (ESFA), para el perodo
denominado de transicin y a partir del 2015 como vigencia obligatoria la Entidad ha
contemplado las excepciones y exenciones previstas en la seccin 35 del anexo 2 del
Decreto 2420 del 2015.

La informacin financiera correspondiente a perodos anteriores, incluida en los

presentes estados financieros con propsitos comparativos, ha sido modificada y se
presenta de acuerdo con el nuevo marco tcnico normativo.

b) Bases de medicin

Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histrico

c) Moneda funcional y de presentacin

Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en

pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentacin.
Toda la informacin contenida en los presentes estados financieros se encuentra
presentada en pesos ($).

d) Uso de estimaciones y juicios

La preparacin de los estados financieros individuales de conformidad con las NCIF,

requiere que la administracin realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la
aplicacin de las polticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos
contingentes en la fecha de corte, as como los ingresos y gastos del ao. Los resultados
reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de

las estimaciones contables son reconocidas en el perodo en que la estimacin es
revisada y en cualquier perodo futuro afectado.

e) Modelo de Negocio

La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos

financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y econmica.
Esa toma de decisiones de la administracin est basada en la intencin de mantener sus
instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado, en
ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado,
generacin de utilidades de corto plazo y de posicin especulativas a excepcin de la
porcin de inversiones negociables definida.

f) Importancia relativa y materialidad

Los hechos econmicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o
materialidad. Para efectos de revelacin, una transaccin, hecho u operacin es material
cuando, debido a su cuanta o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,
considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan
tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la informacin contable.

En la preparacin y presentacin de los estados financieros individuales, la materialidad

de la cuanta se determin con relacin con las utilidades antes de impuestos o los
ingresos ordinarios. En trminos generales, se considera como material toda partida que
supere el 5% con respecto a la utilidad antes de impuestos, o 0.5% de los ingresos
ordinarios brutos (en caso que se genere prdida antes de impuestos).

NOTA 3: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las principales polticas contables que se han utilizado en la preparacin de estos estados
financieros consolidados se resumen a continuacin.

a) Efectivo y Equivalentes al Efectivo

LA ENTIDAD reconoce como efectivo tanto la caja como los depsitos bancarios a la vista.
Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se
mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo ms que para
propsitos de inversin u otros. Por tanto, una inversin cumplir las condiciones de
equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento prximo, de tres meses o menos
desde la fecha de adquisicin.

b) Instrumentos Financieros

LA ENTIDAD medir un activo financiero o un pasivo financiero, al precio de la

transaccin, revelar, junto con un comentario de la gerencia, el importe de los saldos de
efectivo y equivalentes al efectivo significativos mantenidos por la entidad que no estn
disponibles para ser utilizados por esta.

c) Arrendamientos

Si un arrendamiento es financiero u operativo depende de la esencia de la transaccin y

no de la forma del contrato. LA ENTIDAD clasifica un arrendamiento como financiero si el
arrendador transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad. Por el contrario, se clasifica como arrendamiento operativo si el arrendador
no transfiere sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad.

d) Provisiones, Pasivos y Activos Contingentes

LA ENTIDAD revela un pasivo contingente cuando tiene una obligacin posible pero
incierta, es decir que la probabilidad de ocurrencia est entre el 21% y el 50%, o que para
dicha obligacin presente no sea probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios econmicos para liquidar la obligacin y/o que el importe de dicha
obligacin no pueda ser estimado de forma fiable.
LA ENTIDAD no reconoce un activo contingente en los estados financieros como tal, en
contraste, LA ENTIDAD revela la informacin adecuada y completa sobre dicho activo
contingente. En caso de que la probabilidad de la entrada de beneficios econmicos
futuros sea prcticamente cierta, es decir, que el hecho econmico cumple la definicin
de activo, LA ENTIDAD procede a reconocer el importe conforme a la poltica del activo
que corresponde.

e) Propiedad, Planta y Equipo

LA ENTIDAD mide un elemento de propiedad, planta y equipo al costo de adquisicin

menos la depreciacin acumulada y cualquier prdida por deterioro del valor acumulada.
LA ENTIDAD reconoce los costos del mantenimiento preventivo de un elemento de
propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que se incurre en dichos
costos.
Despus del reconocimiento inicial de la depreciacin, LA ENTIDAD evala la vida til de
los elementos depreciables al final del periodo sobre el que se informa para determinar si
existe cambio en la estimacin contable para la depreciacin realizada inicialmente.
Para los siguientes grupos de activos fijos, se fija las siguientes vidas tiles y se aplica el
mtodo de depreciacin lnea recta, as:

CLASIFICACION VIDA UTIL

MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AOS
EQUIPO DE OFICINA 10 AOS
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 5 AOS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10 AOS
 f) Deterioro de Valor

LA ENTIDAD evala en cada fecha sobre la que se informa si ha habido un deterioro del
valor de sus activos y dado el caso de que se determine dicho deterioro LA ENTIDAD
reduce el importe en libros al importe recuperable y registrar una prdida por deterioro
del valor en los resultados.

g) Ingresos Ordinarios

Se reconoce un ingreso slo cuando haya surgido un incremento en los beneficios

econmicos futuros de LA ENTIDAD, relacionado con un aumento en el valor de los
activos o una disminucin en los asivos, y que su importe pueda ser medido con
fiabilidad.

Los ingresos son medidos inicialmente por LA ENTIDAD al valor razonable de la

contraprestacin recibida o por percibir, excluyendo todos los importes atribuibles
teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento comercial, descuentos por pronto
pago y rebajas por volumen de ventas o servicios que sean practicados por LA ENTIDAD

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Al 31 de Diciembre se compone de:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2016 2015

Bancos cuentas corrientes 0 31.092
Total efectivo y equivalentes de efectivo 0 31.092

NOTA 5 DEUDORES Y COMERCIALES Y OTROS DEUDORES

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 2016 2015

Compaas aseguradoras soat 119.171.206 0
Particulares - personas jurdicas 1.048.512
Impuesto de industria y comercio retenido 10.386 0
Total Deudores comerciales y otros 120.230.104 0
 NOTA 6 ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES

ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTE 2016 2015

Saldo a favor en liquidacin privada 10.025.765 0
Retencin de impuesto sobre la renta para la equidad (cree) 1.962.865 0
Total por Activos por Impuestos Corrientes 11.988.630 0

NOTA 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es el detalle de propiedad, planta y equipo a Diciembre de 2016 Y 2015.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUPO 2016 2015

Equipo de servicios ambulatorios 15.500.000 0
Depreciacin Acumulada Maquinaria y equipo medico cientfico -1.133.331 0
Total por Propiedad planta y equipo 14.366.669 0

NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2016 2015
Proveedores Nacionales 0 3.812.493
Arrendamientos 19.500.000 0
Retencin en la fuente 2.597.577 0
impuesto de industria y comercio 450.745 16.436
retenciones y aportes de nomina 1.686.702 365.474
vigencia fiscal corriente industria y comercio 543.598 0
para obligaciones laborales 12.445.029 307.430
Total Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 37.223.651 4.501.833

NOTA 9 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 2016 2015

Impuesto de renta por pagar 1.020.463 0
Impuesto cree por pagar anual 367.366 0
Total Pasivos por Impuestos Corrientes 1.387.829 0
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A LARGO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2016 2015
Cuentas por pagar a accionistas 22.174.341 12.703.405
Total Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 22.174.341 12.703.405

NOTA 11 PATRIMONIO Representado a 31 de Diciembre as

PATRIMONIO 2016 2015

Capital autorizado 150.000.000 10.000.000
Capital por suscribir (db) -28.000.000 0
Reservas 0 0
Resultados del ejercicio -9.026.273 -2.970.717
Ganancias acumuladas por adopcin NIIF Pymes -24.203.430 -24.203.430
Resultados de ejercicios anteriores -2.970.717 0
Total Patrimonio 85.799.580 -17.174.147

NOTA 12 INGRESOS ORDINARIOS

INGRESOS ORDINARIOS 2016 2015

Otras actividades Relacionadas con la Salud 245.353.122 0
Total Ingresos Ordinarios 245.353.122 0

NOTA 13 COSTO DE VENTA

COSTO DE VENTA 2016 2015

Otras actividades Relacionadas con la Salud 161.192.143 0
Total Ingresos Ordinarios 161.192.143 0
NOTA 14 GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION 2016 2015

Gastos de personal 21.745.375 2.969.808
Honorarios 9.660.000 0
Impuestos tasas y gravmenes 2.725.783 0
Arrendamientos 16.500.000 0
Servicios 8.546.366 0
Depreciaciones 1.133.331 0
Diversos 21.015.266 0
Total Gastos de administracin 81.326.121 2.969.808

NOTA 15 GASTOS FINANCIEROS

GASTOS FINANCIEROS 2016 2015

Financieros 5.374.213 908
Gastos Extraordinarios 1.276.697 0
Gastos Diversos 299.108 0
Total Gastos Financieros 6.950.018 908

NOTA 16 OTROS GASTOS

OTROS GASTOS 2016 2015

Gastos legales 1.437.160 0
Mantenimiento y reparaciones 2.044.600 0
Adecuacin e instalacin 46.595 0
Total Gastos Financieros 3.528.355 0
NOTA 17 GASTOS POR IMPUESTOS DE RENTA Y CREE

GASTOS POR IMPUESTO DE RENTA Y CREE 2016 2015

Impuesto de Renta y complementarios 1.020.463 0
Impuesto de renta para la equidad (CREE) 367.366 0
Total Gastos por impuestos de Renta y CREE 1.387.829 0

INGRID JULIETH SANCHEZ SUAREZ

CC1.033.708.731 BTA
TP: 171271-T