Proyecto de presupuesto Mueblera MaryS

Introduccin

Los invitamos a conocer y a compartir sus nuevas habilidades.

1.1 Planteamiento del Problema

Muebles MaryS es una empresa familiar dedicada a la produccin

y venta de muebles para el hogar de tipo colonial la cual nace en
con la idea de ver un uevo reto competitivo en el mercado de
muebles con el objetivo del negocio a mediano y corto plazo
nuiestro negocio inicio como un pequeo taller, la cual cubra en su
gran minoria y viendo esto que exsiste una gran demanda del
mueble, actualmente produccin sin embargo esta ya no es
suficiente para cubrir la demanda del Mercado local, por lo que
en el rea de la produccin del mueble bsicamente se est
cumpliendo con los pedidos con algn diseo en particular (ordenes
de trabajo) y un pequeo porcentaje del producto de lnea.

A pesar del buen desempeo que ha tenido la empresa durante

estos tiempos, en el mercado nacional ya ha perdido penetracin de
ventas en comparacin con aos anteriores por lo cual ahora se
estn buscando nuevas alternativas de mercado y en este caso en
particular se est planteando la posibilidad de establecer una
comercializadora para introducir este tipo de mueble en el mercado.
1
1.2 Objetivo General
Presentar un plan de negocios de exportacin para Muebles
Coloniales Taxco, a travs de una nueva comercializadora de
muebles de madera de tipo colonial para el mercado internacional,
estableciendo la viabilidad, aceptacin y sobretodo la rentabilidad
del proyecto.

1.3 Objetivos Especficos

Los objetivos especficos de esta tesis son:

Aplicar la metodologa para la realizacin de un plan de negocios

de Parra (2006).

Formar una nueva comercializadora de muebles de madera de

tipo colonial dirigida al mercado internacional.
Evaluar los mercados meta alternativos.

Realizar un estudio con fuentes secundarias del mercado para

determinar la demanda del producto.

Determinar todos los aspectos externos que tiene que cubrir la

empresa para poder obtener la comercializadora de muebles de
madera de tipo colonial.

Determinar todos los aspectos legales que se tienen que cubrir

para ambos pases para la apertura de una nueva
comercializadora.

Sugerir un proceso de negocios.

Sugerir una estructura administrativa que permita la

comercializacin del producto.

Analizar de forma general la viabilidad financiera del negocio.

2
 Realizar un resumen ejecutivo, claro, detallado y concreto.

1.4 Justificacin del Estudio

La empresa Muebles MaryS durante mucho tiempo se ha dedicado
a la produccin, distribucin y venta nacional de su producto; sin
embargo, a pesar de ser esta una de las industrias artesanales
del pas con mayor historia, debido al trabajo requerido para su
elaboracin, convirtindola en una fuente econmica importante
para ciertas regiones del pas por sus diseos y tratamientos de
materiales, que se complementan con un trabajo tradicional de
carpintera y acabados especiales hasta llegar a lo que hoy son
los muebles coloniales, los cuales con el paso del tiempo han ido
modificando sus diseos y ltimamente han surgido nuevas
variantes que han empezado a daar la imagen del mueble,
buscando opciones econmicas para su produccin, incluso se ha
modificado el tipo de madera con la cual originalmente eran
creados, as como una mano de obra de baja calidad. Sin tomar
en cuenta a sus principales competidores, los muebles de madera
de tipo rustico, los cuales debido a la materia prima empleada para
su fabricacin es an ms econmico.

Es por ello que la empresa se ve en la necesidad de pensar

en nuevas alternativas para la expansin del mercado de este
producto, mediante este estudio me gustara dar a

3
 MaryS

Misin:

Fabricar y comercializar toda clase de muebles, satisfacer al cliente,

brindando las mejores soluciones en espacios de su hogar.
Garantizando excelente calidad, comodidad y elegancia.
Mantener un eficiente servicio solucionando sus respuestas e
inquietudes hasta lograr que seamos los primeros en diseo, calidad,
atencin al cliente etc.
Ya que contamos con un excelente personal garantizando durabilidad,
amabilidad y responsabilidad.
Todo esto lo logramos a travs de la creatividad y el trabajo en equipo,
quienes ofrecen soluciones para satisfacer las preferencias de los clientes.

Visin:

Ser lder en el mercado nacional de muebles, ofreciendo calidad, elegancia e

innovacin, ser reconocido por nuestra experiencia, vocacin, diseo y
estabilidad a travs de un equipo altamente capacitado y as lograr
consolidarnos como una de las empresas ms importantes en la produccin
y comercializacin.
Generando opciones de empleo, crecimiento y desarrollo en nuestro pas.

Objetivo:

Nuestro objetivo es comercializar, atender al mercado competitivo, fabricando

todo tipo de mueble para su hogar, teniendo en cuenta la calidad, elegancia,
acabados de todos nuestros diseos, y as satisfacer la demanda de
nuestros clientes con esmero, eficacia y eficiencia. Esto nos permitir seguir
creciendo y mantener una estabilidad financiera.
 MaryS

Valores:

Satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes mediante

soluciones efectivas de calidad en materia de acondicionamiento y
aprovechamiento de los espacios a travs de la fabricacin de muebles para
su hogar manteniendo armona en el ambiente.

Dentro de los valores y principio de esta empresa tenemos:

Honestidad
Responsabilidad
Respeto
Sinergia
Flexibilidad
Talento Humano
Integridad
Compromiso
Profesionalismo
Innovacin.
 MaryS

Mueblera MaryS

Pronstico de Ventas

Muebles MaryS.
Precio unitario S/.1.000,00.
(Y) Unidades a
X Vender POR NAYOR(X) (Y)
Aos I II III IV (X2) I II III IV
1(2016) 18 18 19 26 1 18 18 19 26
2(2017) 21 19 20 27 4 42 38 40 54
3(2018) 21 21 20 28 9 63 63 60 84
4(2019) 24 21 21 30 16 96 84 84 120
10 84 79 80 111 30 219 203 203 284

La Mueblera MaryS elabora 3 tipos de Muebles en un Ao especfico los

cuales son los siguientes:
 MaryS

Presupuesto de Ventas Trimestrales

Unidades de Productos Terminados

Productos I II III IV Total

A 26 23 23 31 103
B 19 17 17 24 77
C 21 19 19 29 88

Presupuesto de Ventas en Miles de Dlares Trimestrales.

Conceptos $ I II III IV Totales

A 1.100 28.600,00 25.300,00 25.300,00 34.100,00 133.300,00
B 1.500 28.500,00 25.500,00 25.300,00 36.000,00 115.300,00
C 1.550 32.550,00 29.450,00 29.450,00 44.950,00 136.350,00
89.650,0 80.250, 80.050, 115.050, 384.950,
Totales 0 00 00 00 00

Presupuesto de Producciones (Trimestrales).

Muebles Modelo I II III IV

 MaryS

Imperial.
Inventario Final
Esperado 3 3 3 3
(+) Ventas
Presupuestadas 26 23 23 31
(=) necesidades Totales 29 26 26 34
(-) Inventario Inicial
Disponible 3 3 3 3
(=) Produccin
Requerida 26 23 23 31
Muebles En U de 6
piezas. I II III IV
Inventario Final
Esperado 4 4 3 4
(+) Ventas
Presupuestadas 19 17 17 24
(=) necesidades Totales 23 21 20 28
(-) Inventario Inicial
Disponible 2 4 4 3
(=) Produccin
Requerida 21 17 16 25

Muebles Modelo
Colonial I II III IV
Inventario Final
Esperado 4 5 5 4
(+) Ventas
Presupuestadas 21 19 19 29
(=) necesidades Totales 25 24 24 33
(-) Inventario Inicial 2 4 5 5
 MaryS

Disponible.
(=) Produccin
Requerida 23 20 19 28

Presupuesto de Ventas (Anual)

Productos A B C
Inventario Final
Esperado 12 15 18
(+) Ventas
Presupuestadas 103 77 88
(=) necesidades Totales 115 92 106
(-) Inventario Inicial
Disponible 12 13 16
(=) Produccin
Requerida 103 79 90

Materiales
Materiales que se emplean para elaborar los 3 tipos de juegos en Muebles
de salas.
Los cuales son los siguientes:
A. Muebles Modelo Imperial.
B. Muebles en U de 6 piezas.
C. Muebles Modelo Colonial.
 MaryS

Cantida Precio
d Unit Total
10
tablones 8.50 85.00

2
planchas 21.50 43.00
3
planchas 21.50 64.50
3
planchas 21.50 64.50
32
metros 4.47 143.00
$400.00

Materias Primas.
Madera Hernn Snchez.
Esponja Tomate.
Brazos 8 cm gruesa
Espaldar 8 cm gruesa
Asiento 14 cm
Tapiz Cheln Importado.

Precio
Cantidad Unit Total
2 cajitas 1,50 3,00
2 cajitas 1,50 3,00
1 litro 2,50 2,50
1 litro 3,00 3,00
 MaryS

4 litro 1,50 6,00

1 litro 2,00 2,00
3 libras 1,50 4,50
7 metros 0,50 3,50
2
planchas 7,50 15,00
6 0,25 1,50
3 metros 2,00 6,00
$50,00

Suministros de materias primas.

Tachuelas
Grapas
Blancola
Pega
Diluyente
Maderol
Clavos. (1/2 3)
Plsticos
Cartn prensado
Cierres (para los Cojines)
Borlas
MaryS
 MaryS

Inventarios
Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan
para elaborar los Productos Durante el Ao (2016).
Presupuestos Trimestrales.

Inventarios Finales de Muebles Imperial.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
Madera 280 240 230 350 997
Esponja 230 190 190 270 815
Tapiz 840 750 745 1.005 3.121
Tachuelas 67 63 58 72 231
Grapas 60 56 53 71 220
Blancola 31 27 24 38 111
Pega 30 27 24 37 110
Diluyente 106 96 93 125 400
Maderol 32 29 29 40 118
Clavos 85 73 72 100 309
Plstico 185 162 161 222 687
Cartn Prensando 52 46 46 66 202
Cierres 157 141 140 187 617
Borlas 82 71 70 97 399
total 2.237 1.971 1.935 2.680 8.237

Inventarios Iniciales Muebles Imperial.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
Madera 260 230 230 310 1.030
Esponja 210 186 184 250 830
Tapiz 833 737 736 994 3.300
 MaryS

Tachuelas 53 47 46 64 210
Grapas 52 46 46 62 206
Blancola 26 24 23 32 105
Pega 27 24 23 33 107
Diluyente 104 92 92 124 412
Maderol 26 24 23 31 104
Clavos 78 69 69 93 309
Plstico 181 161 161 217 720
Cartn 52 46 46 62 206
prensado
Cierres 156 138 138 186 618
Borlas 78 69 69 94 310
total 2.136 1.893 1.886 2.552 8.467

Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan para elaborar

los Productos Durante el Ao (2016).
Presupuestos Trimestrales.
Inventarios Finales de Muebles En U de 6 piezas.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
Madera 217 177 167 257 818
Esponja 173 141 133 205 652
Tapiz 678 550 518 806 2.552
Tachuelas 46 38 36 54 174
Grapas 47 38 36 55 176
Blancola 24 20 19 29 92
Pega 25 20 20 29 94
Diluyente 89 73 69 105 336
Maderol 26 22 21 31 100
 MaryS

Clavos 68 55 53 80 256
Plstico 152 123 118 179 572
Cartn Prensando 48 39 38 55 180
Cierres 151 123 116 179 569
Borlas 67 55 52 78 252
Total 1.811 1.474 1.396 2.142 6.823

Inventarios Iniciales En U de 6 Piezas.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
210 170 160 250 790
Madera
Esponja 168 136 128 200 632
Tapiz 672 544 512 800 2.528
Tachuelas 42 34 32 50 158
Grapas 43 34 32 51 160
Blancola 21 17 16 26 80
Pega 22 17 17 26 82
Diluyente 84 68 64 100 316
Maderol 21 17 16 26 80
Clavos 64 51 49 76 240
Plstico 149 120 115 176 560
Carton prensado 43 34 33 50 160

Cierres 147 119 112 175 553

64 52 49 75 240
Borlas
Total 1.750 1.413 1.335 2.081 6.579

Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan

para elaborar los Productos Durante el Ao (2010).
Presupuestos Trimestrales.

Inventarios Finales de Muebles Colinial.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
Madera 245 215 205 295 960
Esponja 203 179 171 243 796
Tapiz 760 664 632 920 2.976
Tachuelas 50 45 43 62 200
Grapas 51 44 42 61 198
Blancola 26 23 22 32 103
Pega 27 23 22 32 104
Diluyente 96 85 81 116 375
 MaryS

Maderol 26 23 22 31 102
Clavos 74 65 62 89 290
Plstico 167 146 139 202 654
Cartn Prensando 50 44 42 60 196
Cierres 188 164 156 228 736
Borlas 75 66 63 90 296
Total 2.038 1.786 1.702 2.461 7.986

Inventarios Iniciales.

Materia I II III IV Inventario

Prima Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Total
Madera 230 200 190 280 900
Esponja 184 160 152 224 720
Tapiz 736 640 608 896 2.880
Tachuelas 46 40 38 56 180
Grapas 47 40 38 57 182
Blancola 23 20 19 29 91
Pega 24 20 20 28 92
Diluyente 92 81 77 112 362
Maderol 23 20 19 28 90
Clavos 69 60 57 84 270
Plstico 161 140 133 196 630
Cartn prensado 46 40 38 56 180
Cierres 184 160 152 224 720
Borlas 69 60 57 84 270
Total 1.934 1.681 1.598 2.354 7.567

Presupuesto
Totalizacin del Ao (2010).
Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin.

Materia Unidades Produccin. Total Unid.

Prima Requeridas Requerida. Requerida
Madera
A 10 103 1.030
B 10 79 790
C 10 90 900
2.720
Esponja
 MaryS

A 8 103 824
B 8 79 632
C 8 90 720
2.176
Tapiz
A 32 103 3.296
B 32 79 2.528
C 32 90 2.880
8.704
Tachuelas
A 2 103 206
B 2 79 158
C 2 90 180
544
Grapas
A 2 103 206
B 2 79 158
C 2 90 180
544
Blancola
A 1 103 103
B 1 79 79
C 1 90 90
272
Pega
A 1 103 103
B 1 79 79
C 1 90 90
272
Diluyente
A 4 103 412
B 4 79 316
C 4 90 360
1.088
Maderol
A 1 103 103
B 1 79 79
C 1 90 90
272

Materia Unidades Produccin. Total Unid.

Prima Requeridas Requerida. Requerida
Clavos
A 3 103 309
B 3 79 237
C 3 90 270
816
Plsticos
A 7 103 721
B 7 79 553
 MaryS

C 7 90 630
1.904
Cartn
prensado
A 2 103 206
B 2 79 158
C 2 90 180
544
Cierres
A 6 103 618
B 7 79 553
C 8 90 720
1.891
Borlas
A 3 103 309
B 3 79 237
C 3 90 270
816

Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin.

I Trimestre
Materia Unidades Produccin. Total Unid.
Prima Requeridas Requerida. Requerida
Madera
A 10 26 260
B 10 21 210
C 10 23 230
700
Esponja
A 8 26 208
B 8 21 168
C 8 23 184
560
Tapiz
A 32 26 832
B 32 21 672
C 32 23 736
2.240
Tachuelas
A 2 26 52
B 2 21 42
 MaryS

C 2 23 46
140
Grapas
A 2 26 52
B 2 21 42
C 2 23 46
140
Blancola
A 1 26 26
B 1 21 21
C 1 23 23
70
Pega
A 1 26 26
B 1 21 21
C 1 23 23
70
Diluyente
A 4 26 104
B 4 21 84
C 4 23 92
280
Maderol
A 1 26 26
B 1 21 21
C 1 23 23
70
Clavos
A 3 26 78
B 3 21 63
C 3 23 69
210
Plstico
A 7 26 182
B 7 21 147
C 7 23 161
490
Cartn
Prensado
A 2 26 52
B 2 21 42
 MaryS

C 2 23 46
140
Cierres
A 6 26 156
B 7 21 147
C 8 23 184
487
Borlas
A 3 26 78
B 3 21 63
C 3 23 69
210

Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin.

II Trimestre

Materia Unidades Produccin. Total Unid.

Prima Requeridas Requerida. Requerida
Madera
A 10 23 230
B 10 17 170
C 10 20 200
600
Esponja
A 8 23 184
B 8 17 136
C 8 20 160
480
Tapiz
A 32 23 736
B 32 17 544
C 32 20 640
1.920
Tachuelas
A 2 23 46
B 2 17 34
C 2 20 40
120
Grapas
A 2 23 46
 MaryS

B 2 17 34
C 2 20 40
120
Blancola
Z 1 23 23
B 1 17 17
C 1 20 20
60
Pega
A 1 23 23
B 1 17 17
C 1 20 20
60
Diluyente
A 4 23 92
B 4 17 68
C 4 20 80
240
Maderol
A 1 23 23
B 1 17 17
C 1 20 20
60

Producci
Materia Unidades n. Total Unid.
Prima Requeridas Requerida. Requerida
Clavos
A 3 23 69
B 3 17 51
C 3 20 60
180
Plstico
A 7 23 161
B 7 17 119
C 7 20 140
294
Carton
 MaryS

Prensado
A 2 23 46
B 2 17 34
C 2 20 40
120
Cierres
A 6 23 138
B 7 17 119
C 8 20 160
417
Borlas
A 3 23 69
B 3 17 51
C 3 20 60
180

Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin.

III Trimestre

Producci
Materia Unidades n. Total Unid.
Prima Requeridas Requerida. Requerida
Madera
A 10 23 230
B 10 16 160
C 10 19 190
580
Esponja
A 8 23 184
B 8 16 128
C 8 19 152
464
Tapiz
A 32 23 736
B 32 16 512
C 32 19 608
1.856
Tachuelas
A 2 23 46
B 2 16 32
 MaryS

C 2 19 38
116
Grapas
A 2 23 46
B 2 16 32
C 2 19 38
116
Blancola
A 1 23 23
B 1 16 16
C 1 19 19
58
Pega
A 1 23 23
B 1 16 16
C 1 19 19
58
Diluyente
A 4 23 92
B 4 16 64
C 4 19 76
232
Maderol
A 1 23 23
B 1 16 16
C 1 19 19
58
Clavos
A 3 23 69
B 3 16 48
C 3 19 57
174
Plstico
A 7 23 161
B 7 16 112
C 7 19 133
406
Cartn
Prensado
A 2 23 46
B 2 16 32
 MaryS

C 2 19 38
116
Cierres
A 6 23 138
B 7 16 112
C 8 19 152
402
Borlas
A 3 23 69
B 3 16 48
C 3 19 57
174

Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin.

IV Trimestre

Materia Unidades Produccin. Total Unid.

Prima Requeridas Requerida. Requerida
Madera
A 10 31 310
B 10 25 250
C 10 28 280
840
Esponja
A 8 31 248
B 8 25 200
C 8 28 224
672
Tapiz
A 32 31 992
B 32 25 800
 MaryS

C 32 28 896
2.688
Tachuelas
A 2 31 62
B 2 25 50
C 2 28 56
168
Grapas
A 2 31 62
B 2 25 50
C 2 28 56
168
Blancola
A 1 31 31
B 1 25 25
C 1 28 28
84
Pega
A 1 31 31
B 1 25 25
C 1 28 28
84
Diluyente
A 4 31 124
B 4 25 100
C 4 28 112
 MaryS

336
Maderol
A 1 31 31
B 1 25 25
C 1 28 28
84
Clavos
A 3 31 93
B 3 25 75
C 3 28 84
252
Plstico
A 7 31 217
B 7 25 175
C 7 28 196
588
Cartn
Prensado
A 2 31 62
B 2 25 50
C 2 28 56
168
Cierres
A 6 31 186
B 7 25 175
C 8 28 224
585
 MaryS

Borlas
A 3 31 93
B 3 25 75
C 3 28 84
252

Presupuesto de Compra de Materiales

Para los Muebles Imperial Totalizado (2010)

(+ ) Unid. Total Inventa Total

Materia Inventario Req. Neces. rio Req.
A
Mat. M.P x (-)Inicia Compra
Prima Final Prima Prod. l r
Madera 997 1.030 2.027 970 1.057
Esponja 815 824 1.639 775 864
Tapiz 3.121 3.296 6.417 3.099 3.318
Tachuelas 231 206 437 194 243
Grapas 220 206 426 194 232
Blancola 111 103 214 99 115
Pega 110 103 213 100 113
Diluyente 400 412 812 386 426
Maderol 118 103 221 98 123
Clavos 309 309 618 293 325
Plsticos 687 721 1.408 677 731
Cartn 202 206 408 195 213
prensado
Cierres 617 618 1.235 605 630
Borlas 299 309 608 289 319
total 8.237 8.446 16.683 7.974 8.709

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Imperial.
I Trimestre.
 MaryS

(+ ) Unid. Total Inventa Total

Materia Inventario Req. Neces. rio Req.
A
Mat. M.P x (-)Inicia Compra
Prima final Prima Prod. l r
Madera 280 260 540 260 280
Esponja 230 208 438 210 228
Tapiz 840 832 1.672 833 839
Tachuelas 67 52 119 53 66
Grapas 60 52 112 52 60
Blancola 31 26 57 26 31
Pega 30 26 56 27 29
Diluyente 106 104 210 104 106
Maderol 32 26 58 26 32
Clavos 85 78 163 78 85
Plsticos 185 182 367 181 186
Cartn 52 52 104 52 52
prensado
Cierres 157 156 313 156 157
Borlas 82 78 160 78 82
Total 2.237 2.132 4.369 2.136 2.233

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Imperial
II Trimestre

(+ ) Unid. Total Inventa Total

Materia Inventario Req. Neces. rio Req.
A
Mat. M.P x (-)Inicia Compr
Prima Final Prima Prod. l ar
Madera 232 230 462 230 232
Esponja 190 184 374 180 194
 MaryS

Tapiz 740 736 1.476 735 741

Tachuelas 60 46 106 45 61
Grapas 56 46 102 45 57
Blancola 27 23 50 24 26
Pega 27 23 50 24 26
Diluyente 96 92 188 92 96
Maderol 29 23 52 23 29
Clavos 73 69 142 69 142
Plsticos 162 161 323 161 162
Cartn 49 46 95 46 49
prensado
Cierres 141 138 279 138 141
Borlas 71 69 140 69 71
total 1.953 1.886 3.839 1.881 2.027

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Modelo Imperial.
III Trimestre

(+ ) Unid. Total Inventa Total

Materia Inventario Req. Neces. rio Req.
A
Mat. M.P x (-)Inicia Compr
Prima Final Prima Prod. l ar
Madera 231 230 461 229 232
Esponja 190 184 374 184 190
Tapiz 740 736 1.476 732 744
Tachuelas 50 46 96 46 50
Grapas 49 46 95 46 49
Blancola 24 23 47 23 24
Pega 24 23 47 23 24
Diluyente 93 92 185 90 95
Maderol 26 23 49 23 26
Clavos 72 69 141 70 71
Plsticos 161 161 322 159 163
Cartn 46 46 92 45 47
prensado
 MaryS

Cierres 140 138 278 135 143

Borlas 70 69 139 67 72
total 1.916 1.886 3.802 1.872 1.930

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Modelo Imperial.
IV Trimestre

(+ ) Unid. Total Inventa Total

Materia Inventario Req. Neces. rio Req.
A
Mat. M.P x (-)Inicia Compra
Prima final Prima Prod. l r
Madera 318 310 628 307 321
Esponja 246 248 494 245 249
Tapiz 990 992 1.982 989 993
Tachuelas 70 60 130 61 69
Grapas 65 61 126 60 66
Blancola 35 31 66 30 36
Pega 35 31 66 31 35
Diluyente 118 124 242 124 118
Maderol 40 31 71 31 40
Clavos 99 93 192 92 100
Plsticos 221 217 438 215 223
Cartn 66 62 128 62 66
prensado
Cierres 187 186 373 185 188
Borlas 92 93 185 94 91
total 2.582 2.539 5.121 2.526 2.595

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas.
 MaryS

Totalizacin (2010)

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 810 790 1.600 789 811
Esponja 646 632 1.278 630 648
Tapiz 2.539 2.528 5.067 2.524 2.543
Tachuelas 173 158 331 156 175
Grapas 170 158 328 156 172
Blancola 91 79 170 79 91
Pega 93 79 172 80 92
Diluyente 327 316 643 314 329
Maderol 97 79 176 79 97
Clavos 250 237 487 237 250
Plsticos 570 551 1.121 554 567
Cartn 175 158 333 159 174
prensado
Cierres 565 550 1.115 549 566
Borlas 248 236 484 235 249
total 6.754 6.551 13.306 6.541 6.764

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas
I Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 215 210 425 206 219
Esponja 170 168 338 165 173
Tapiz 675 672 1.347 669 678
Tachuelas 45 42 87 40 40
 MaryS

Grapas 41 42 83 39 44
Blancola 23 21 44 20 24
Pega 24 21 45 20 25
Diluyente 82 84 166 82 84
Maderol 24 21 45 20 25
Clavos 64 63 127 61 66
Plsticos 150 145 295 143 152
Cartn 45 42 87 40 47
prensado
Cierres 147 145 292 141 151
Borlas 68 62 130 56 74
total 1.773 1.738 3.511 |1.702 1.802

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas
II Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 174 170 345 170 174
Esponja 141 136 277 136 141
Tapiz 548 544 1.092 544 548
Tachuelas 38 34 72 34 38
Grapas 38 34 72 34 38
Blancola 20 17 37 17 20
Pega 20 17 37 17 20
Diluyente 71 68 139 68 71
Maderol 21 17 38 17 21
Clavos 55 51 106 51 55
Plsticos 123 119 242 120 122
Cartn 39 34 73 34 39
 MaryS

prensado
Cierres 123 118 241 119 122
Borlas 55 51 106 52 54
total 1.466 1.410 2.877 1.413 1.463

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas
III Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 167 160 327 162 165
Esponja 130 128 258 128 130
Tapiz 515 512 1.027 512 515
Tachuelas 36 32 68 32 36
Grapas 36 32 68 32 36
Blancola 19 16 35 16 19
Pega 20 16 36 17 18
Diluyente 69 64 133 64 69
Maderol 21 16 37 16 21
Clavos 52 48 100 49 51
Plsticos 118 112 230 115 115
Cartn 38 32 70 33 37
prensado
Cierres 116 112 228 113 115
Borlas 52 48 100 49 51
total 1.389 1.328 2.717 1.338 1.378
 MaryS

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas
IV Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

A
Prima final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial Comprar
Madera 254 250 504 251 253
Esponja 205 200 405 201 204
Tapiz 801 800 1.601 799 802
Tachuelas 54 50 104 50 54
Grapas 55 50 105 51 54
Blancola 29 25 54 26 28
Pega 29 25 54 26 28
Diluyente 105 100 205 100 105
Maderol 31 25 56 26 30
Clavos 79 75 154 76 78
Plsticos 179 175 354 176 178
Cartn 55 50 105 52 53
prensado
Cierres 179 175 354 176 178
Borlas 76 75 151 75 76
total 2.131 2.075 4.206 2.085 2.121

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Colinial
 MaryS

Totalizado (2010)

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 942 900 1.842 904 938
Esponja 765 720 1.485 722 763
Tapiz 2.926 2.880 5.806 2.878 2.928
Tachuelas 199 180 379 181 199
Grapas 199 180 379 182 197
Blancola 103 90 193 91 102
Pega 104 90 194 92 99
Diluyente 378 360 738 362 376
Maderol 102 90 192 90 102
Clavos 287 270 557 270 287
Plsticos 653 630 1.283 629 654
Cartn 196 180 376 179 197
prensado
Cierres 737 720 1.457 720 737
Borlas 293 270 563 273 291
total 7.884 7.560 15.444 7.571 7.870

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Colinial
I Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 235 230 465 231 234
Esponja 190 184 374 184 190
Tapiz 744 736 1.480 736 744
Tachuelas 50 46 96 46 50
 MaryS

Grapas 51 46 97 47 50
Blancola 26 23 49 23 26
Pega 27 23 50 24 26
Diluyente 96 92 188 92 96
Maderol 26 23 49 23 26
Clavos 71 69 140 69 71
Plsticos 166 161 327 161 166
Cartn 50 46 96 46 50
prensado
Cierres 188 184 372 184 188
Borlas 74 69 143 70 74
total 1.994 1.932 3.926 1.935 1.991

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Colinial
II Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 211 200 411 201 210
Esponja 169 160 329 161 168
Tapiz 645 640 1.285 640 645
Tachuelas 44 40 84 40 44
Grapas 45 40 85 40 45
Blancola 23 20 43 20 23
Pega 23 20 43 20 20
Diluyente 85 80 165 81 84
Maderol 23 20 43 20 23
Clavos 65 60 125 60 65
Plsticos 146 140 286 139 147
Cartn 44 40 84 39 45
 MaryS

prensado
Cierres 165 160 325 160 165
Borlas 66 60 126 61 65
total 1.754 1.680 3.434 1.682 1.749

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Colinial
III Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 201 190 391 191 200
Esponja 171 152 323 153 170
Tapiz 632 608 1.240 607 633
Tachuelas 43 38 81 38 43
Grapas 42 38 80 38 42
Blancola 22 19 41 19 22
Pega 22 19 41 20 21
Diluyente 81 76 157 77 80
Maderol 22 19 41 19 22
Clavos 62 57 119 57 62
Plsticos 139 133 272 133 139
Cartn 42 38 80 38 42
prensado
Cierres 156 152 308 152 156
Borlas 63 57 120 58 62
total 1.698 1.596 3.294 1.600 1.694
 MaryS

Presupuesto de Compra de Materiales

Para la elaboracin de Muebles Colinial
IV Trimestre

Materia (+ )Inventario Unid. Req. Total Neces. Inventario Total Req.

Prima Final Mat. Prima M.P x Prod. (-)Inicial A Comprar
Madera 295 280 575 281 294
Esponja 235 224 459 224 235
Tapiz 905 896 1.801 895 906
Tachuelas 62 56 118 56 62
Grapas 61 56 117 57 60
Blancola 32 28 60 29 31
Pega 32 28 60 28 32
Diluyente 116 112 228 112 116
Maderol 31 28 59 28 31
Clavos 89 84 173 84 89
Plsticos 202 196 398 196 202
Cartn 60 56 116 56 60
prensado
Cierres 228 224 452 224 228
Borlas 90 84 174 84 90
total 2.438 2.352 4.790 2.354 2.436

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalizacin Muebles Imperial (2010)
 MaryS

Materia Req. Materia Precio Total costo

Prima A comprar Unitario Materia
Madera 1.057 $8.50 8.984.50
Esponja 864 21.50 18.576,00
Tapiz 3.318 4.47 14.831.46
Tachuela 243 1.50 364.50
Grapas 232 1.50 348.00
Blancola 115 2.50 287.50
Pega 113 3.00 339.00
Diluyente 426 1.50 639.00
Maderol 123 2.00 246.00
Clavos 325 1.50 487.50
Plsticos 731 0.50 365.50
Carton 213 7.50 1.597.50
prensado
Cierres 630 0.25 157.50
Borlas 319 2.00 638.00
Hilos 17 30,00 510,00
$ 48.371,96

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalizacin Muebles En U de Piezas (2010)

Materia Req. Materia Precio Total costo

Prima A comprar Unitario Materia
Madera 811 $8.50 6.893,50
Esponja 648 21.50 13.932,00
Tapiz 2.543 4.47 11.367.21
Tachuela 175 1.50 262,50
Grapas 172 1.50 258,00
 MaryS

Blancola 91 2.50 227,50

Pega 92 3.00 276,00
Diluyente 329 1.50 493,50
Maderol 97 2.00 194,00
Clavos 250 1.50 375,00
Plsticos 567 0.50 283,50
Carton 174 7.50 1.305,00
prensado
Cierres 566 0.25 141,50
Borlas 249 2.00 498,00
Hilos 14 30,00 420,00
$36.927,21

Presupuesto de Costo de Materiales

Totalizacin Muebles Colinial. (2010)

Materia Req. Materia Precio Total costo

Prima A comprar Unitario Materia
Madera 938 $8.50 7.973,00
Esponja 763 21,50 16.404,50
Tapiz 2.928 4.47 13.088,16
Tachuela 199 1.50 298,50
Grapas 197 1.50 295,50
Blancola 102 2.50 255,00
Pega 99 3.00 297,00
Diluyente 376 1.50 564,00
Maderol 102 2.00 204,00
Clavos 287 1.50 430,50
Plsticos 654 0.50 327,00
Carton 197 7.50 1.477,50
prensado
Cierres 737 0.25 184,25
 MaryS

291 2.00 582,0

Borlas 0
Hilos 15 30,00 450,00
$42.830.91

Mano de obra Directa.

La Mueblara MaryS tiene 2 departamentos para proceder a la
elaboracin de los muebles los cuales son los siguientes:
Carpintera ( Dpto. 1 )
Tapicera (Dpto. 2 )
Esta cuenta con personal preparado para proceder a su produccin. Todas
las personas estn debidamente distribuidas para la elaboracin de los 3
tipos de juegos de muebles de salas.
En la elaboracin del tipo de mueble Imperial hay 6 Personas
destinadas a esa sola clase.
En la elaboracin del tipo de Muebles En U de 6 piezas hay 4
personas destinadas a esa sola clase.
En la elaboracin del tipo de Muebles Colinial hay 5 personas
destinadas a esa sola clase.
Su sueldo es de $280,00.
No cuentan con los Beneficios Sociales.
Trabajan las 8 hrs diarias de (lunes a viernes).
no les consideran las horas extras.
 MaryS

En este clculo hay una persona destina laborar por cada producto.
Clculos:
Precio por hora.

Forma Trimestral: $280,00 * 3meses = $840,00 =$1,75 valor por hora

160 hrs * 3meses = 480hrs

Tiempo Promedio de Elaboracin:

160 hrs * 3 meses = 480hrs
Hrs/cantidad trimestral = 480/26= 18.4615

Produccin Requerida.
Productos I II III IV Total
Trimestr Trimest Trimest Trimest
e re re re Anuales
Muebles 26 23 23 31 103
imperial
Muebles en 21 17 16 25 19
U
Muebles 23 20 19 28 90
Colinial

Presupuesto de MOD
Unidades de Tiempo.
Productos I II III IV
Trimestr Trimest Trimestr Trimestr
e re e e
Muebles 18.4615 20.8696 20.8696 15.4838
imperial
Muebles en 22.8571 28.2353 30.00 19.2
U
Muebles 20.8696 24.00 25.2631 17.1429
 MaryS

Colinial

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles Imperial
Trimestres I II III IV
Unidades a producir 26 23 23 31
18.4615 20.8696
15.4838
Tasa de tiempo 20.8696
Tiempo requerid / 480
480
prod. 480 480
valor por Hora 1,75 1,75 1,75 1,75
$ 840,0 $ 840,0 $ 840,0 $ 840,0
Total 0 0 0 0

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

$3.360,00 * 6 trabajadores= $20.160,00

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles En U de 6 Piezas.
Trimestres I II III IV
Unidades a producir 21 17 16 25
Tasa de tiempo 22.8571 28.2353 30.00 19.2
Tiempo requerid / 480
480
prod. 480 480
valor por Hora 1,75 1,75 1,75 1,75
$ 840,0 $ 840,0 $ 840,0 $ 840,0
Total 0 0 0 0

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

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$3.360,00 * 4 trabajadores= $13.440,00

Presupuesto de Mano de Obra Directo.

Producto: Muebles Colinial.
Trimestres I II III IV
Unidades a producir 23 20 19 28
Tasa de tiempo 20.8696 24.00 25.2631 17.1429
Tiempo requerid / 480
480
prod. 480 480
valor por Hora 1,75 1,75 1,75 1,75
$ 840,0 $ 840,0 $ 840,0 $ 840,0
Total 0 0 0 0

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00

$3.360,00 * 5 trabajadores = $16.800,00
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Depreciacin de los Activos Fijos

Costos Indirectos de Fabricacin de forma Trimestral

De los 3 tipos de Muebles.

CIF I II III IV Total

Agua 50,25 50,25 51,00 58,50 210,00
250,00 255,00 250,00 265,00 1.020.0
Energa 0
Telfono 46,50 46,50 49,00 50,00 192,00
Mantenimiento(Ga 115, 120,0 125,0 480,00
sol) 00 0 120,00 0
900,00 900,0 3.600,00
900,00
Arriendo/edificio 900,00 0
510,00 2.040,0
510,00
Arriendo/Galpn 510,00 510,00 0
Dep. equipo/ 108,33 108,33 108,33 108,33 433,33
 MaryS

Computo
Dep. equipo/ 54,17 216,68
54,17
Oficina 54,17 54,17
Depreciaciones 1.719,21 1.719,2 1.719,2 1.719,2 6.876,84
Maq 1 1 1
3.753,46 3.763,4 3.761,7 3.790,2 15.068,8
Totales 6 1 1 5

Costos Indirectos de Fabricacin Anual

Para los tres tipos de Muebles.

Costos Indirectos Total Productos

Anual Muebles
Imperial Muebles Muebles
De Fabricacin En U Colinial.
$ 210,00
Agua 70,00 70,00 70,00
1.020,00
Energa 345,00 335,00 340,00
192,00
Telfono 64,00 64,00 64,00
480,00
Mantenimiento(Gasol) 160,00 160,00 160,00
3.600,00
Arriendo/edificio 1.200,00 1.200,00 1.200,00
2.040,00
Arriendo/Galpn 680,00 680,00 680,00
Dep. equipo/ 433,33
Computo 144,44 144,45 144,44
216,68
Dep. equipo/ Oficina 72,23 72,22 72,23
6.876,84
Depreciaciones Maq. 2.292,28 2.292,28 2.292,28
$15.068,85
Totales $5.027,95 $5.017,95 $5.022,95
Unidades a producir 103 79 90
48,82 63.52 55.81
 MaryS

Presupuesto de Costo Indirectos de Fabricacin.

De forma Anual.

Muebles Muebles Muebles

Productos Imperial En U Colineal.
Unidades a producir 103 79 90
Tarifa x CIF 48,8150 63,5184 55,8106
Gastos Indirectos
/fabricacin $5.027,95 $5.017,95 $5.022,95

Presupuesto de Costos Unitario.

Muebles Muebles Muebles

Productos Imperial En U Colineal.
Costo T. en $ Materia $48.371,96
Prima. $36.927,21 $42.830,91
Costo Total $ MOD $20.160,00 $13.440,00 $16.800,00
Costo Total en $ CIF $5.027,95 $5.017,95 $5.022,95
Costo total de
Fabricacin $73.559,91 $55.385,16 $64.653,86
(/) Unidades Producidas 103 79 90
(=) Costo Unitario $714,17 $701,08 $718.38
 MaryS

Mueblera MaryS

Flujo de Efectivo

Proyecciones 2010

Ingresos proyectados.
$365.200,00

Productos: Unidades P/vta.

Muebles Imperial. 103 $1.100,00

Muebles En U 77 $ 1.500,00

Muebles Colinial 88 $ 1.550,00

(-)Egresos Proyectados.
$193.598,72

Compra de Materia Prima $ 128.129,87

Pagos de CIF $ 15.068,85

Pagos MOD $ 50.400,00

Utilidad Bruta.
$171.601,28

15% Participacin Trabajadores -

$25.740,19

Utilidad antes Impuesto Renta

$145.861,09

25% Impuesto a la Renta $

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