DECLARACIN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS O DE INGRESOS Y PATRIMONIO PARA PERSONAS

JURDICAS Y ASIMILADAS, PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS OBLIGADAS A LLEVAR

CONTABILIDAD
Privada 110
1. AO 2015 4 Nmero de formulario

5 NIT: 6 D.V. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del Declarante

890,568,961 7
11. Razn Social 12. Cod. Dir. Secc.

INDUSTRIAS AMRICA S.A. 3 2

24.Actividad econmica Si es una correccin indique: 26. Cod 27 No formulario anterior
28. Fraccin ao gravable 2015 29. Cambio titular inversin extranjera

750,629,000 747,862,000
Informativo

Total costos y gastos de nmina 30 Renta Lquida ordinaria del ejercicio 57

Aportes al sistema de seguridad social 31 37,364,000 O Prdida Lquida del ejercicio 58 0
Datos

Aportes al Sena, ICBF, Cajas de Compensacin 32 49,528,000 Compensaciones 59 65,010,000

s

RENTA
Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, otras inversiones 33 223,187,000 Renta Lquida 60 682,852,000
Acciones y aportes 34 703,293,000 Renta presuntiva 61 13,792,000
Cuentas por cobrar 35 426,086,000 Rentas exentas 62 0
1,038,000,000 5,000,000
Patrimonio

Inventarios 36 Rentas gravables 63

Activos Fijos 37 1,193,693,000 Renta Lquida Gravable 64 687,852,000
Otros activos 38 147,179,000 Ingresos por ganancias ocasionales 65 327,836,000
3,731,438,000 271,836,000
Ocasionales
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 39 Costos por ganancias ocasionales 66
Ganancias
Pasivos 40 2,349,385,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67 0
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 41 1,382,053,000 Ganancias ocasionales gravables 68 56,000,000
Ingresos brutos operacionales 42 2,812,109,000 Impuesto sobre renta lquida gravable 69 171,963,000
Ingresos brutos no operacionales 43 134,185,000 Descuentos tributarios 70 13,833,000
Intereses y rendimientos financieros 44 86,503,000 Impuesto neto de renta 71 158,130,000
Ingresos

Total ingresos brutos 45 3,032,797,000 Impuesto de Ganancias Ocasionales 72 5,600,000

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46 0 Descuento impuestos pagados en el exterior G.O. 73 0
Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional 47 53,025,000 Total impuesto a cargo 74 163,730,000
Liquidacin Privada

Total ingresos netos 48 2,979,772,000 Anticipo renta por el ao gravable 2015 75 0

Costo de ventas y de prestacin de servicios 49 774,038,000 Saldo a favor ao 2014 sin solicitud de dev o comp 76 0
Costos

Otros costos 50 60,000,000 Autorretenciones 77 0

Total costos 51 834,038,000 Otras retenciones 78 70,123,000
Gastos operacionales de administracin 52 1,155,058,000 Total retenciones ao gravable 2015 79 70,123,000
Deducciones

Gastos operacionales de ventas 53 0 Anticipo renta por el ao gravable 2016 80 6,988,000

Deduccin inversin en activos fijos 54 0 Saldo a pagar por impuesto 81 100,595,000
Otras deducciones 55 242,814,000 Sanciones 82 0
Total deducciones 56 1,397,872,000 Total saldo a pagar 83 100,595,000
O Total saldo a favor 84 0

85. Nmero de identificacin signatario 86. D.V.

981. Cd Representacin 997. Espacio exclusivo para el sello

Firma del declarante o de quien lo representa de la entidad recaudadora 980. Pago total
100,595,000
FIRMAS

982. Cd Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el nmero interno de la DIAN (Adhesivo)

983. No. Tarjeta profesional | Coloque el timbre de maquina registradora

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015
INDICE DE ANEXOS

ANEXO
NOMBRE NUMERO

BALANCE GENERAL FISCAL 1

CONCILIACION ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL 1-1
CLCULO DE LA RENTA LQUIDA Y EL IMPUESTO A CARGO 2
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y FISCAL 2-1
DETERMINACIN DE LA BASE GRAVABLE DEL CREE 3
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES 4
ACTIVOS FIJOS CONTABLES 5
ACTIVOS FIJOS FISCALES 6
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS - TRATAMIENTO FISCAL 7
REINTEGRO DE DEDUCCION POR COMPRA DE A.F.R.P. 8
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 9
CLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS 10
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR 11
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES 12
DEDUCCIN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIN 13
MOVIMIENTOS DE LAS DIFERENCIAS TEMPORALES 14
PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR 15
DEDUCCION POR DONACIONES 16
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR 17
COMPENSACIONES - PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE R. PRESUNTIVA 18
CLCULO DEL ANTICIPO PARA EL SIGUIENTE AO 19
RENTA PRESUNTIVA 20
CLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS 21

TABLA DE REAJUSTES FISCALES

Ao gravable 2013 2.40%

Ao gravable 2014 2.89%
Ao gravable 2015 5.21%
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 1
BALANCE GENERAL FISCAL

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

CONTABLE FISCALES RENTA RENGLON
31-12-15 DEBITO CREDITO 31-12-15 FORMUL.

ACTIVO

Caja 5,788,615 5,788,615

Bancos nacionales 20,063,564 20,063,564
Bancos en el exterior 64,249,188 64,249,188
Inversiones temporales 133,086,000 133,086,000
223,187,367 223,187,367 33

Acciones y aportes - Sociedades nacionales 517,423,000 (34,593,194) 482,829,806

Acciones y aportes - Sociedades en el exterior 220,462,900 220,462,900
Provisin de inversiones (9,720,000) 9,720,000 0
Valorizacin de inversiones 18,530,000 18,530,000 0
746,695,900 703,292,706 34

Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales 317,634,000 317,634,000

Cuentas por Cobrar Clientes en el Exterior 29,353,060 29,353,060
Provisin de cartera (30,550,000) 19,649,300 (10,900,700)
Cuentas por cobrar socios y accionistas 90,000,000 90,000,000
Retenciones por cobrar - Renta 70,123,000 0 70,123,000 0
Autorretenciones por cobrar - CREE 12,698,006 12,698,006 0
Retenciones practicadas en el exterior 17,200,000 17,200,000 0
Anticipos de impuestos - IVA bienes de capital 1,186,000 1,186,000 0
507,644,067 426,086,360 35

Inventario de productos terminados 763,000,000 763,000,000

Inventario de repuestos 275,000,000 275,000,000
1,038,000,000 1,038,000,000 36

Terrenos 311,990,000 119,860,000 431,850,000

Edificios 318,000,000 373,200,000 691,200,000
Muebles y Enseres 71,330,120 71,330,120
Maquinaria y Equipo 180,345,457 3,803,241 184,148,698
Vehculos 127,930,000 127,930,000
Equipo de cmputo 99,359,825 99,359,825
Depreciacin Acumulada (412,125,723) (412,125,723)
Depreciacin Diferida 4,168,227 4,168,227 0
700,997,906 1,193,692,920 37

Cargos diferidos 187,028,900 187,028,900

Amortizacin acumulada (39,850,000) (39,850,000)
Impuesto diferido por cobrar 13,322,322 13,322,322 0
160,501,222 147,178,900 38

TOTAL ACTIVO 3,377,026,462 491,639,347 137,227,555 3,731,438,254 39

PASIVO

Obligaciones Financieras 1,390,000,000 1,390,000,000

Cuentas por pagar a accionistas 650,000,000 650,000,000
Proveedores nacionales 57,890,000 57,890,000
Prestaciones sociales consolidadas 30,818,000 30,818,000
Impuestos por Pagar - Renta y CREE 254,200,000 254,200,000 152,289,000 152,289,000
Retenciones por pagar - Renta 9,330,000 9,330,000
Autorretenciones por pagar - CREE 446,000 446,000
Retenciones por pagar - ICA 1,036,000 1,036,000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 12,450,000 12,450,000
Costos y gastos por pagar 45,125,630 45,125,630
Impuesto diferido por pagar 19,434,035 19,434,035 0

TOTAL PASIVO 2,470,729,665 273,634,035 152,289,000 2,349,384,630 40

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 906,296,797 1,382,053,624 41

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 1-1
CONCILIACION ENTRE EL PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL

PATRIMONIO CONTABLE AL 31-12-15 906,296,797

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO

EXCESO DE PROVISION DE CARTERA CONTABLE / FISCAL 19,649,300

MAYOR COSTO FISCAL DE ACTIVOS FIJOS 496,863,241
IMPUESTO DIFERIDO POR PAGAR 19,434,035
PROVISIN INVERSIONES EN SOCIEDADES 9,720,000
ELIMINACION PASIVO CONTABLE POR IMPUESTO DE RENTA 254,200,000
SALDO A FAVOR SEGN DECLARACIN DE RENTA 0 799,866,576

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO

IMPUESTO POR PAGAR SEGUN DECLARACION DE CREE (152,289,000)

RETENCIONES EN LA FUENTE - ELIMINACIN SALDO CONTABLE (82,821,006)
RETENCIONES EN LA FUENTE EN EL EXTERIOR - DESCUENTO TRIBUTARIO (17,200,000)
ANTICIPO DE IMPUESTOS - DESCUENTO TRIBUTARIO (1,186,000)
DEPRECIACION DIFERIDA (4,168,227)
IMPUESTO DIFERIDO POR COBRAR (13,322,322)
MENOR COSTO FISCAL DE INVERSIONES (34,593,194)
VALORIZACIONES CONTABLES DE INVERSIONES (18,530,000) (324,109,749)

TOTAL PATRIMONIO FISCAL 1,382,053,624

0
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE, EL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABLE FISCALES
31-12-15 DEBITO CREDITO

Ingresos Operacionales
Exportaciones 329,000,000
Ventas nacionales 1,674,000,000
Ventas nacionales de repuestos 392,080,000
Servicios de mantenimiento 331,029,000
Servicios de mantenimiento en el exterior 86,000,000
Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000

Ingresos no Operacionales
Dividendos 32,825,000
Utilidad en venta de inversiones (Precio vta.) 24,550,000 24,550,000 84,000,000
Utilidad en venta de activos 240,550,000 240,550,000 6,663,875
Ingreso por mtodo de participacin 29,158,000 29,158,000
Recuperacin de provisiones 14,770,000 14,770,000
Ingresos diversos 10,696,300
Subtotal Ingresos no Operacionales 352,549,300 309,028,000 90,663,875

Rendimientos Financieros
Intereses 55,728,000
Diferencia en cambio acciones y aportes 52,990,700 52,990,700
Diferencia en cambio otros conceptos 27,068,300
Intereses presuntivos 3,707,083
Subtotal Rendimientos Financieros 135,787,000

TOTAL INGRESOS BRUTOS 3,300,445,300

Ingresos no Constitutivos de Renta ni G.O.

Dividendos 29,025,000
Utilidad en venta de inversiones 24,000,000
Subtotal Ingresos no Constitut. de Renta 53,025,000

TOTAL INGRESOS NETOS 3,300,445,300

Costos
Costo de ventas 790,376,400 21,138,000
Prdidas de inventarios 4,800,000
790,376,400

Costo de acciones vendidas 60,000,000

60,000,000

TOTAL COSTOS 790,376,400

Gastos de Administracin
Gastos de personal 709,510,000 17,420,000 63,193,000
Aportes parafiscales y seguridad social 89,719,000 4,257,000 7,084,000
Honorarios 13,581,000
Comisiones 23,507,000 4,000,000
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE, EL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABLE FISCALES
31-12-15 DEBITO CREDITO

Depreciaciones 103,193,703 4,168,227

Amortizaciones 19,340,000
Impuesto de Industria y comercio y avisos 31,693,765 5,041,000 12,450,000
Gravamen a los movimientos financieros 7,591,000 3,795,500
Impuesto a la riqueza 4,095,000 4,095,000
Otros impuestos 3,480,000 3,480,000
Arrendamientos 27,600,000
Seguros 21,999,000
Asistencia tcnica 37,950,000 14,780,000
Mantenimiento y reparaciones 102,718,326 35,091,000
Gastos de viaje 30,218,000
Gastos en el exterior 56,808,000 16,350,000
Otros Diversos 25,706,000 23,120,000
Provisin inversiones 8,250,000 8,250,000
Provisin deudores 11,550,000 8,649,300

Subtotal gastos de administracin 1,328,509,794 30,886,227 204,337,800

Otras Deducciones
Gastos financieros - Intereses 142,521,973 9,719,363
Diferencia en cambio 15,714,000 1,173,000
Gastos de ejercicios anteriores 17,744,000 17,744,000
Multas, sanciones y litigios 9,012,000 9,012,000
Donaciones 74,840,000 20,630,000

Subtotal otras deducciones 259,831,973 20,630,000 37,648,363

Impuesto de Renta
Impuesto de Renta Corriente 178,500,000 178,500,000
Impuesto del CREE 75,700,000 75,700,000
Impuesto Diferido por Cobrar 232,798 232,798
Impuesto Diferido por pagar 18,016,838 18,016,838

Subtotal Impuesto de Renta y CREE 272,449,636 0 272,449,636

TOTAL DEDUCCIONES 1,860,791,403

RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 649,277,497

O PRDIDA LQUIDA DEL EJERCICIO

Compensaciones
Prdidas fiscales 28,951,073
Exceso de renta presuntiva sobre ordinaria 36,059,044

Renta lquida
Renta presuntiva
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015
CALCULO DE LA RENTA GRAVABLE, EL IMPUESTO A CARGO Y EL VALOR A PAGAR

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABLE FISCALES
31-12-15 DEBITO CREDITO

Renta exenta
Rentas gravables

RENTA LIQUIDA GRAVABLE

Ingresos por ganancias ocasionales

Precio de venta de inversiones en sociedades
Precio de venta de propiedades, planta y equipo

Costos y deducciones por ganancias ocasionales

Costo de inversiones vendidas
Costo de propiedades, planta y equipo

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

Impuesto sobre la renta lquida gravable (25%)

Menos descuentos tributarios:

IVA en compra de bienes de capital
Por impuestos pagados en el exterior

Impuesto neto de renta

Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos de G O pagados en el exterior

TOTAL IMPUESTO A CARGO

Menos: Anticipo renta para el ao gravable 2015

Saldo a favor 2014 sin solicitud de devolucin o comp.
Autorretenciones
Otras retenciones
Total retenciones ao gravable 2015
Ms: Anticipo renta ao gravable 2016

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO

Ms: Sanciones

TOTAL SALDO A PAGAR

TOTAL SALDO A FAVOR

 ANEXO 2

SALDO SALDO
PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-15 FORMUL.

329,000,000
1,674,000,000
392,080,000
331,029,000
86,000,000
2,812,109,000 2,812,109,000 42

32,825,000
84,000,000
6,663,875
0
0
10,696,300
134,185,175 134,185,000 43

55,728,000
0
27,068,300
3,707,083
86,503,383 86,503,000 44

3,032,797,558 3,032,797,000 45

(29,025,000)
(24,000,000)
(53,025,000) 53,025,000 47

2,979,772,000 48

769,238,400
4,800,000
774,038,400 774,038,000 49

60,000,000
60,000,000 60,000,000 50

834,038,000 51

663,737,000
86,892,000
13,581,000
19,507,000
 ANEXO 2

SALDO SALDO
PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-15 FORMUL.

107,361,930
19,340,000
24,284,765
3,795,500
0
0
27,600,000
21,999,000
23,170,000
67,627,326
30,218,000
40,458,000
2,586,000
0
2,900,700

1,155,058,221 1,155,058,000 52

132,802,610
14,541,000
0
0
95,470,000

242,813,610 242,814,000 55

0
0

1,397,871,830 1,397,872,000 56

747,862,000 57

0 58

28,951,073
36,059,044
65,010,117 65,010,000 59

682,852,000 60
13,792,000 61
 ANEXO 2

SALDO SALDO
PARCIAL RENTA RENGLON
31-12-15 FORMUL.

0 62
5,000,000 5,000,000 63

687,852,000 64

19,500,000
308,336,125
327,836,125 327,836,000 65

19,500,000
252,336,125
271,836,125 271,836,000 66

0 67

56,000,000 68

171,963,000 69

1,186,000
12,647,000 13,833,000 70

158,130,000 71
5,600,000 72
0 73

163,730,000 74

0 75
0 76
0 77
70,123,000 78
70,123,000 79
6,988,000 80

100,595,000 81

0 82

100,595,000 83

0 84
INDUSTRIAS AMRICA S.A.
NIT. 890.568.961-7
DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 2-1
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y FISCAL

DIFERENCIAS
TEMPORALES PERMANENTES
UTILIDAD CONTABLE DESPUES DE IMPUESTOS 649,277,497
GASTO POR IMPUESTO DE RENTA 272,449,636
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 921,727,133

MS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA UTILIDAD

PRECIO DE VENTA DE INVERSIONES 84,000,000

PRECIO DE VENTA ACTIVOS FIJOS - RECUPERACIN DE DEDUCCIONES 6,663,875
INTERESES PRESUNTIVOS POR CXC A SOCIOS 3,707,083

GASTOS NO DEDUCIBLES:
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INVERSIONES 0
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0
GASTOS DE PERSONAL SIN APORTES - EXCESO DEL 40% 31,000,000
GASTOS DE PERSONAL CON MS DE 10 SMLMV SIN APORTES 22,943,000
GASTOS LABORALES SIN RETENCIN EN LA FUENTE 9,250,000
APORTES PARAFISCALES NO PAGADOS EN EL AO 7,084,000
IMPUESTO DE IND. CIO Y AVISOS - DIFERENCIA CAUSADO VS PAGADO 7,409,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS (50%) 3,795,500
IMPUESTO DE PATRIMONIO 4,095,000
OTROS IMPUESTOS 3,480,000
PAGOS POR SERVICIOS A PERSONAS NATURALES (MENOR COSTO) 21,138,000
PAGOS POR SERVICIOS A PERSONAS NATURALES (GASTOS ADMON) 35,091,000
PAGO DE COMISIONES A PERSONAS NATURALES (GASTO ADMON) 4,000,000
PROVISION CONTABLE DE INVERSIONES 8,250,000
EXCESO PROVISION DE CARTERA CONTABLE/FISCAL 8,649,300
GASTO ASISTENCIA TECNICA SIN RETENCION 14,780,000
GASTOS EN EL EXTERIOR SIN RETENCION 16,350,000
GASTOS FINANCIEROS SOBRE DEUDAS CON EL EXTERIOR 1,173,000
INTERESES NO DEDUCIBLES - SUBCAPITALIZACIN 9,719,363
GASTOS FIESTA DE FIN DE AO 23,120,000
GASTO DE EJERCICIOS ANTERIORES 17,744,000
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 9,012,000

RENTA GRAVABLE POR REINTEGRO DE DEDUCCIN AFRP 5,000,000

23,142,300 334,311,821 357,454,121

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA UTILIDAD

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INVERSIONES (24,550,000)

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS (240,550,000)
COSTO FISCAL EN VENTA DE INVERSIONES (60,000,000)
COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0

INGRESOS CONTABLES QUE NO SON FISCALES:

INGRESO CONTABLE POR MTODO DE PARTICIPACIN (29,158,000)
INGRESO POR DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE ACCIONES (52,990,700)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA:

DIVIDENDOS NO GRAVADOS (29,025,000)
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE INVERSIONES NO GRAVADA (24,000,000)

DEDUCCIONES ADICIONALES:
DEDUCCIN ESPECIAL POR CONTRATAR PERSONAL DISCAPACITADO (17,420,000)
APORTES PARAFISCALES DEL AO ANTERIOR PAGADOS (4,257,000)
RECUPERACION PROVISION INVENTARIOS (14,770,000)
UTILIZACION PROVISION DE INVENTARIOS (4,800,000)
MAYOR GASTO DEPRECIACION FISCAL / CONTABLE (4,168,227)
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACIONES Y POR INVESTIGACIN (20,630,000)

COMPENSACIONES:
PERDIDAS FISCALES (28,951,073)
EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA (36,059,044)

(80,985,927) (510,343,117) (591,329,044)

TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE 687,852,211

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DECLARACIN DEL CREE ANEXO 3

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO

RENTA PARA EL CREE CREE RENGLON
31-12-15 DEBITO CREDITO 31-12-15 FORMUL.

Subtotal Ingresos Operacionales 2,812,109,000 2,812,109,000

Subtotal Ingresos no Operacionales 134,185,000 134,185,000
Subtotal Rendimientos Financieros 86,503,000 86,503,000
Menos: Recuperacin de deducciones en Renta 6,663,875 (6,663,875)
Menos: Intereses presuntivos 3,707,083 (3,707,083)

TOTAL INGRESOS BRUTOS 3,032,797,000 3,022,426,042 28

Devoluciones, rebajas y descuentos 0 0 29

Ingresos no Constitutivos de Renta (53,025,000) (53,025,000) 30

TOTAL INGRESOS NETOS 2,979,772,000 2,969,401,042 31

TOTAL COSTOS 834,038,000 834,038,000 32

Rentas Brutas Especiales 0 0 33

Gastos de Administracin 1,155,058,000 1,155,058,000

Otras deducciones 242,814,000 242,814,000

Menos deducciones no procedentes para CREE:

Deduccin por pagos laborales a discapacitados 17,420,000 (17,420,000)
Donaciones 60,750,000 (60,750,000)
Deduccin por inversiones en investigacin 34,720,000 (34,720,000)

TOTAL DEDUCCIONES 1,397,872,000 1,284,982,000 34

Renta por recuperacin de deducciones 0 6,663,875 6,663,875 35

RENTA LQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO 747,862,000 857,044,917 36

Prdida lquida del ejercicio 0 0 37

Compensaciones 65,010,000 36,059,000 28,951,000 38

Rentas Exentas 0 0 39 a 44
Renta gravable por prdida de beneficio por AFRP 5,000,000 5,000,000 0

Base gravable por depuracin ordinaria 687,852,000 828,093,917 45

BASE GRAVABLE MNIMA 13,792,000 46

BASE GRAVABLE CREE 828,094,000 47

Impuesto sobre Renta Lquida Gravable CREE (9%) 9% 74,528,000 48

Sobretasa 5% 1,405,000 49
Descuento impuesto pagado en el exterior -4,553,000 50
Saldo a favor ao anterior sin solicitud de dev y/o comp. 0 51
Autorretenciones a ttulo del CREE -12,698,000 52
Anticipo sobretasa liquidado ao gravable anterior 0 53
Anticipo a la sobretasa ao gravable siguiente 6% 1,686,000 54

Total saldo a pagar por impuesto y por sobretasa 60,368,000 55

Sanciones 0 56

TOTAL SALDO A PAGAR 60,368,000 57

TOTAL SALDO A FAVOR 0 58

0
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 4
MOVIMIENTO DE INVERSIONES EN SOCIEDADES

DETALLE CONTABLE DETALLE FISCAL

SALDO AL MOVIMIENTOS SALDO AL COSTO FISCAL REAJUSTES MOVIMIENTOS COSTO FISCAL
NOMBRE DE LA INVERSION 31-12-14 Y AJUSTES 31-12-15 31-12-14 5.21% Y AJUSTES 31-12-15

BANCO DAVIVIENDA
Vendidas en Enero 60,000,000 (60,000,000) 0 60,000,000 (60,000,000) 0
Dividendos en acciones - Marzo 17,625,000 17,625,000 17,625,000 17,625,000
Posedas todo el ao 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000
Valorizacin 5,900,000 12,630,000 18,530,000 0
185,900,000 (29,745,000) 156,155,000 180,000,000 0 (42,375,000) 137,625,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA.

Posedas todo el ao 18,950,000 18,950,000 19,965,599 1,040,208 21,005,806
Vendidas en Junio 18,950,000 (18,950,000) 0 19,965,599 520,104 (20,485,703) 0
Adquiridas en Diciembre 29,300,000 29,300,000 29,300,000 29,300,000
Desvalorizacin (Provisin) (1,470,000) (8,250,000) (9,720,000) 0
36,430,000 2,100,000 38,530,000 39,931,197 1,560,312 8,814,297 50,305,806

ELCTRICOS ANDINOS S.A.S.

Adquiridas en Abril 285,000,000 285,000,000 9,899,000 285,000,000 294,899,000
Ingreso por mtodo de participacin 29,158,000 29,158,000 0 0
Supervit mtodo de participacin 17,390,000 17,390,000 0 0
0 331,548,000 331,548,000 0 9,899,000 285,000,000 294,899,000

SOCIEDAD ABC Ltd. 167,472,200 52,990,700 220,462,900 167,472,200 52,990,700 220,462,900

TOTALES 389,802,200 356,893,700 746,695,900 387,403,397 11,459,312 304,429,997 703,292,706

VENTA DE ACCIONES - LABORATORIO CENTRAL LTDA. VENTA DE ACCIONES - BANCO DAVIVIENDA

EXPRESADO EN PESOS EXPRESADO EN PESOS

VALOR VALOR VALOR VALOR

CONTABLE FISCAL CONTABLE FISCAL

PRECIO DE VENTA 19,500,000 19,500,000 PRECIO DE VENTA 84,000,000 84,000,000

COSTO DE VENTA (18,950,000) (20,485,703) COSTO DE VENTA (60,000,000) (60,000,000)
SUBTOTAL 550,000 (985,703)
MS: PRDIDA NO ACEPTADA 985,703 (*) UTILIDAD / (PERDIDA) 24,000,000 24,000,000 (**)
UTILIDAD / (PERDIDA) 550,000 0
(**) Utilidad no gravada, ya que las acciones vendidas no superan
(*) No es deducible la prdida en la enajenacin de acciones o cuotas de inters el 10% de las acciones en circulacin de la compaa,
social (E.T. Art. 153). Esta venta se clasifica como ganancia ocasional, porque durante el ao gravable. (E. T. Art. 36-1).
la inversin se tuvo ms de dos aos (E.T. Art. 300). Acciones poseidas por menos de dos aos: La utilidad se
clasifica como renta ordinaria (E.T. Art. 300).
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 5
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS CONTABLES

COSTO DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVO SALDO AL ADICIONES SALDO AL SALDO AL GASTO DEL SALDO AL
31-12-14 (RETIROS) 31-12-15 31-12-14 AO RETIROS 31-12-15

TERRENOS
Vendido en Noviembre 61,700,000 (61,700,000) 0
Posedo todo el ao 311,990,000 311,990,000
TOTAL TERRENOS 373,690,000 (61,700,000) 311,990,000

EDIFICIOS
Pago de acciones en Abril 300,000,000 (300,000,000) 0 11,250,000 3,750,000 (15,000,000) 0
Posedo todo el ao 318,000,000 318,000,000 105,300,000 15,900,000 121,200,000
TOTAL EDIFICIOS 618,000,000 318,000,000 116,550,000 19,650,000 (15,000,000) 121,200,000

MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 9,758,864 7,133,012 16,891,876

MAQUINARIA Y EQUIPO
Posedos todo el ao 112,743,457 112,743,457 79,179,093 11,274,346 90,453,439
Adquirida en Mayo 67,602,000 67,602,000 3,943,450 3,943,450
Vendida en Octubre 30,000,000 (30,000,000) 0 15,000,000 2,250,000 (17,250,000) 0
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 37,602,000 180,345,457 94,179,093 17,467,796 (17,250,000) 94,396,889

VEHICULOS 127,930,000 127,930,000 72,935,000 25,586,000 98,521,000

EQUIPO DE COMPUTO
Posedos todo el ao 48,791,336 48,791,336 16,620,975 9,758,267 26,379,242
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 26,969,861 23,598,628 50,568,489
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 0 99,359,825 43,590,836 33,356,895 0 76,947,731

TOTALES 1,433,053,402 (24,098,000) 1,108,955,402 337,013,793 103,193,703 (32,250,000) 407,957,496

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 6
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS FISCALES

COSTO DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVO SALDO AL REAJUSTES ADICIONES SALDO AL SALDO AL GASTO DEL SALDO AL
31-12-14 5.21% (RETIROS) 31-12-15 31-12-14 AO RETIROS 31-12-15

TERRENOS
Vendido en Noviembre 239,000,000 (239,000,000) 0
Posedo todo el ao 431,850,000 431,850,000
TOTAL TERRENOS 670,850,000 0 (239,000,000) 431,850,000

EDIFICIOS
Pago de acciones en Abril 300,000,000 (300,000,000) 0 11,250,000 3,750,000 (15,000,000) 0
Posedo todo el ao 339,627,053 351,572,947 691,200,000 105,300,000 15,900,000 121,200,000
TOTAL EDIFICIOS 639,627,053 351,572,947 (300,000,000) 691,200,000 116,550,000 19,650,000 (15,000,000) 121,200,000

MUEBLES Y ENSERES 71,330,120 71,330,120 9,758,864 7,133,012 16,891,876

MAQUINARIA Y EQUIPO
Posedos todo el ao 112,743,457 1,748,703 114,492,160 79,179,093 11,274,346 90,453,439
Adquirida en Mayo 2,054,537 67,602,000 69,656,537 8,111,677 8,111,677
Vendida en Octubre 30,000,000 586,125 (30,586,125) 0 15,000,000 2,250,000 (17,250,000) 0
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 142,743,457 4,389,366 37,015,875 184,148,698 94,179,093 21,636,022 (17,250,000) 98,565,115

VEHICULOS 127,930,000 127,930,000 72,935,000 25,586,000 98,521,000

EQUIPO DE COMPUTO
Posedos todo el ao 48,791,336 48,791,336 16,620,975 9,758,267 26,379,242
Obsoletos en Enero 50,568,489 50,568,489 26,969,861 23,598,628 50,568,489
TOTAL EQUIPO DE COMPUTO 99,359,825 0 0 99,359,825 43,590,836 33,356,895 0 76,947,731

TOTALES 1,751,840,455 355,962,313 (501,984,125) 1,605,818,643 337,013,793 107,361,930 (32,250,000) 412,125,723

CALCULO DE LA DEPRECIACION DIFERIDA

MAQUINA ADQUIRIDA EN MAYO

Depreciacin fiscal 0 8,111,677 0 8,111,677

Depreciacin contable 0 3,943,450 0 3,943,450
Diferencia 0 4,168,227 0 4,168,227
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 7
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS - TRATAMIENTO FISCAL

RENTA GANANCIA OCASIONAL

UTILIDAD RENTA RECUPERA- GANANCIA
DESCRIPCION FECHA DE FECHA DE COSTO EN (PRIDA) PRECIO COSTO (PERDIDA) CIN DE PRECIO COSTO (PERDIDA) NOTAS
VENTA COMPRA LIBROS CONTABLE DE VENTA FISCAL FISCAL DEDUCCIONES DE VENTA FISCAL OCASIONAL

INVERSIONES EN SOCIEDADES:

BANCO DAVIVIENDA Enero Octubre - 13 60,000,000 24,000,000 84,000,000 60,000,000 24,000,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA. Junio Mayo - 11 18,950,000 550,000 19,500,000 19,500,000 0 (1)

TOTAL 78,950,000 24,550,000 84,000,000 60,000,000 24,000,000 19,500,000 19,500,000 0

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

TERRENO Noviembre Marzo - 10 61,700,000 233,300,000 295,000,000 239,000,000 56,000,000 (2)

MAQUINA Octubre Dicbre - 09 12,750,000 7,250,000 6,663,875 13,336,125 13,336,125 0 (3)

TOTAL 74,450,000 240,550,000 0 0 0 6,663,875 308,336,125 252,336,125 56,000,000

(1) No se aceptan prdidas en venta de acciones y aportes. Artculo153 del E.T.

(2) De acuerdo con el Artculo 90 del E.T., en la enajenacin de bienes races no se acepta un precio inferior al
costo, al avalo catastral ni al autoavalo. Por lo tanto, no es deducible la prdida en venta de estos bienes.

(3) Precio de venta 20,000,000

Menos: Costo fiscal al momento de la venta: Costo bruto 30,586,125 13,336,125
Depreciacin acumulada (17,250,000)
Utilidad (prdida) en la venta 6,663,875
Menos: Recuperacin de deducciones (E.T. Arts. 194 y 195) (6,663,875)
Ganancia ocasional neta 0

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 8
REINTEGRO DE DEDUCCION POR COMPRA DE ACTIVOS PRODUCTIVOS

CONCEPTO DEDUCCIN VALOR

INICIAL REINTEGRO

MQUINA VENDIDA EN OCTUBRE, COMPRADA EN DIC. DE 2009 12,000,000 5,000,000 (1)

12,000,000 5,000,000

(1) Decreto 1766 de 2004 Artculo 3.

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 9
INGRESOS POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

TOTAL NO
COMPAA DIVIDENDOS GRAVADOS GRAVADOS

BANCO DAVIVIENDA

Distribucin de utilidades en acciones 17,625,000 17,625,000

LABORATORIO CENTRAL LTDA.

Distribucin de utilidades en efectivo 15,200,000 3,800,000 11,400,000

TOTAL DIVIDENDOS 32,825,000 3,800,000 29,025,000

INDUSTRIAS AMRICA S.A.

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 10
CLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS

NOMBRE ACCIONISTA FECHA SALDO AUMENTOS TASA (%) INTERES

(ABONOS)

JAVIER MARTINEZ Saldo anterior 55,000,000 4.34% 2,387,000

Apr-01 40,000,000 3.26% 1,302,000
Jul-31 10,000,000 1.81% 180,833
Sep-23 (15,000,000) 1.09% (162,750)

TOTAL 90,000,000 3,707,083

El artculo 35 del E.T. determina que los prstamos en dinero otorgados por las sociedades a los
socios, generan un inters presuntivo. De acuerdo con el Decreto 426 de 2015, artculo 4,
para el ao 2015 el rendimiento presuntivo es del 4.34%

INDUSTRIAS AMRICA S.A.

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 11
DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR

VALOR RETENCIN

Ingresos de fuente extranjera 86,000,000 17,200,000

Menos: Costos y deducciones (23,150,000)

Renta obtenida en el exterior 62,850,000

Impuesto de renta 25% 15,712,500

Impuesto de CREE y sobretasa 9% 5,656,500
Total impuestos en Colombia sobre estas rentas 21,369,000

Descuento tributario procedente 17,200,000

Distribucn del descuento tributario:

Impuesto de Renta 73.53% 12,647,000
Impuesto de CREE 26.47% 4,553,000

Total descuento tributario 17,200,000

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 12
TRATAMIENTO FISCAL DE LOS GASTOS LABORALES

GASTOS
DE PERSONAL APORTES

VALOR GASTO CONTABLE 709,510,000 89,719,000

MENOS: GASTOS NO DEDUCIBLES:

Pagos sin aportes parafiscales, en exceso del 40% (31,000,000)

Auxilios extralegales sin retencin en la fuente (9,250,000)
Pagos a trabajadores con ingresos de ms de 10
salarios mnimos, sin los aportes respectivos (22,943,000)
Aportes parafiscales no pagados en el ao (7,084,000)
(63,193,000) (7,084,000)

MS: DEDUCCIONES ADICIONALES

Deduccin adicional por contratacin de discapacitados 17,420,000 (1)

Aportes parafiscales causados el ao anterior 4,257,000

VALOR DEDUCCIN FISCAL 663,737,000 86,892,000

(1) Ley 361 de 1997 Art. 31: Deduccin del 200% del valor de los salarios y prestaciones
sociales sociales pagados a trabajadores con limitacin no inferior al 25%.

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 13
DEDUCCIN POR INTERESES - SUBCAPITALIZACIN

DAS DE
FECHA FECHA V/R CRDITO VALOR DEUDA
ACREEDOR % PERMA-
INICIAL FINAL (BASE) INTERESES PONDERADA
NENCIA

Entidades financieras:
Banco de Occidente 1-Jan 15-Apr 570,000,000 14.0% 22,956,164 105 59,850,000,000
16-Apr 30-Sep 924,000,000 13.5% 57,414,575 168 155,232,000,000
1-Oct 31-Dec 1,390,000,000 12.5% 43,794,521 92 127,880,000,000

Prstamos de accionistas:
Inversiones El Rub 9-Aug 20-Dec 780,000,000 6.0% 17,181,370 134 104,520,000,000
21-Dec 31-Dec 650,000,000 6.0% 1,175,342 11 7,150,000,000

TOTAL 142,521,973 454,632,000,000

Monto total promedio de las deudas 1,245,567,123

CONCEPTO VALOR

Monto total promedio de las deudas (A) 1,245,567,123

Patrimonio lquido ao anterior 386,875,000

Monto mximo de endeudamiento aceptado (B) 1,160,625,000

Exceso de endeudamiento (A) - (B) 84,942,123

Proporcin de intereses deducibles 93.18%

Proporcin de intereses no deducibles 6.82%

INTERESES NO DEDUCIBLES 9,719,363

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 14
MOVIMIENTOS DE DIFERENCIAS TEMPORALES

CLASE DE PROVISION SALDO A PROVISION A PAGOS O AJUSTES SALDO A

31-12-14 PYG UTILIZACIN 31-12-15

PROVISIN DE CARTERA NO FISCAL 11,000,000 8,649,300 0 19,649,300

PROVISIN DE INVENTARIOS 19,570,000 (14,770,000) (4,800,000) 0

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y AVISOS 5,041,000 12,450,000 (5,041,000) 0 12,450,000

APORTES PARAFISCALES POR PAGAR 4,257,000 7,084,000 (4,257,000) 7,084,000

TOTAL 39,868,000 13,413,300 (14,098,000) 0 39,183,300

IMPUESTO DIFERIDO POR COBRAR (34%) 13,555,120 (232,798) 13,322,322

DIFERENCIAS PERMANENTES

PROVISION PARA INVERSIONES (*) 1,470,000 8,250,000 9,720,000

0

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 15
PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR

A. CALCULO DE LA PROVISION FISCAL DE CARTERA

VALOR PROVISION PROVISION

CARTERA % GENERAL % INDIVIDUAL

VENCIMIENTO CARTERA

SIN VENCER 153,552,000

ENTRE 0 Y 90 DIAS 46,000,000
ENTRE 91 Y 180 DIAS 38,293,000 5% 1,914,650
ENTRE 181 Y 360 DIAS 59,646,000 10% 5,964,600
ENTRE 361 Y 720 DIAS 13,429,000 15% 2,014,350 33% 4,431,570
ENTRE 721 Y 900 DIAS 6,714,000 15% 1,007,100 66% 4,431,240

TOTAL 317,634,000 10,900,700 8,862,810

B. DETERMINACION DE LA PROVISION DE CARTERA NO DEDUCIBLE FISCALMENTE

CONTABLE FISCAL DIFERENCIA

SALDO A 31-12-14 19,000,000 8,000,000 11,000,000

(-) CASTIGOS SOPORTADOS 0 0 0
SALDO ANTES DE AJUSTE 19,000,000 8,000,000 11,000,000
GASTO DEL AO 11,550,000 2,900,700 8,649,300

SALDO A 31-12-15 30,550,000 10,900,700 19,649,300

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 16
DEDUCCION POR DONACIONES

BENEFICIARIO VALOR DEDUCCIN DEDUCCION DEDUCCION DEDUCCION

DONACION INVESTIGAC. 100% LIMITADA 125% LIMITADA NO LIMITADA

FUNDACION DE ASISTENCIA SOCIAL 15,000,000 15,000,000

CORPORACION GUSTAVO MATAMOROS 23,000,000 (1) 28,750,000

ICBF 17,000,000 17,000,000

CENTRO DE INVESTIGACIN 19,840,000 (2) 34,720,000

TOTAL DONACIONES 74,840,000 34,720,000 15,000,000 28,750,000 17,000,000

(1) Segn el artculo 126-2 del E. T., se acepta como deduccin el 125% del valor de la donacin.
(2) E.T. Artculo 158-1: Deduccin del 175% del valor de la donacin, limitada al 40% de la renta lquida.
Este beneficio es trasladable a los socios.

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 17
DEDUCCION POR GASTOS EN EL EXTERIOR

VALOR NO DEDUCCION DEDUCCION GASTO

CONCEPTO GASTO DEDUCIBLE LIMITADA NO LIMITADA FINANCIERO

COMISIONES 2% POR VENTAS AL EXTERIOR 10,370,000 (1) 10,370,000

SEMINARIOS, RESTAURANTE, HOTEL, TRANS. 30,088,000 (2) 30,088,000

REGALIAS A CASA MATRIZ 16,350,000 (3) 16,350,000 1,173,000

TOTAL GASTOS DEL EXTERIOR 56,808,000 16,350,000 30,088,000 10,370,000 1,173,000

(1) Son deducibles siempre que no superen el 10% del valor de las exportaciones, y no estn sujetas a retencin.
E. T. Arts. 121 y 122; Res. 2996 de 1976 del Ministerio de Hacienda.

(2) No se debe efectuar retencin en la fuente, y estn limitados al 15% de la renta lquida antes de la deduccin.

(3) Para que proceda la deduccin es obligatorio practicar la retencin en la fuente por impuesto de renta.
Los gastos financieros, incluida la diferencia en cambio, no son deducibles (E.T. Art. 124-1).
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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 18
PERDIDAS FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA

DESCRIPCION VALOR REAJUSTE VALOR SALDO AO VALOR SALDO POR

HISTORICO FISCAL AJUSTE AJUSTADO COMPENSADO COMPENSAR

PRDIDAS FISCALES

AO 2013 53,489,000 2.89% 1,545,832 55,034,832 2014 (27,517,416) 27,517,416

5.21% 1,433,657 28,951,073 2015 (28,951,073) 0

TOTAL COMPENSACIN AO (28,951,073) 0

EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA SOBRE ORDINARIA

AO 2012 32,530,000 2.40% 780,720 33,310,720 33,310,720

2.89% 962,680 34,273,400 34,273,400
5.21% 1,785,644 36,059,044 2015 (36,059,044) 0

TOTAL COMPENSACIN AO (36,059,044) 0

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 19
CALCULO DEL ANTICIPO PARA EL AO SIGUIENTE

AO
ACTUAL PROMEDIO

IMPUESTO NETO DE RENTA AO 2015 158,130,000 158,130,000

IMPUESTO NETO DE RENTA AO 2014 47,500,000
PROMEDIO 158,130,000 102,815,000

ANTICIPO 75% 118,597,500 77,111,250

MENOS: RETENCIONES A FAVOR (70,123,000) (70,123,000)

OPCIONES DE ANTICIPOS 48,474,500 6,988,250

ANTICIPO PARA EL AO GRAVABLE SIGUIENTE 6,988,000

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 20
RENTA PRESUNTIVA

VALOR

VALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DEL AO ANTERIOR 386,875,000

Menos:
V/R PATRIMONIAL DE ACCIONES Y CUOTAS EN SOCIEDADES NALES: 219,931,197

PATRIMONIO LIQUIDO 386,875,000 24.47% 53,817,762 (53,817,762)

=
PATRIMONIO BRUTO 1,581,000,000

BASE PARA RENTA PRESUNTIVA 333,057,238

PORCENTAJE DE RENTA PRESUNTIVA 3%

RENTA PRESUNTIVA INICIAL 9,991,717

Ms: DIVIDENDOS CONSTITUTIVOS DE RENTA 3,800,000

UTILIDAD GRAVADA EN VENTA DE ACCIONES Y CUOTAS 0

RENTA PRESUNTIVA 13,791,717

IMPUESTO SOBRE RENTA PRESUNTIVA 3,447,929

IMPUESTO MNIMO DESPUS DE DESCUENTOS TRIBUTARIOS (75%) 2,586,000

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DECLARACION DE RENTA AO GRAVABLE 2015 ANEXO 21
CLCULO DE LOS DIVIDENDOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS

PARCIAL VALORES

RENTA LQUIDA GRAVABLE 687,852,000

MS: GANANCIA OCASIONAL GRAVABLE 56,000,000

MENOS EL RESULTADO DE:

IMPUESTO BSICO DE RENTA 171,963,000
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 5,600,000
MENOS: DESCUENTO TRIBUTARIO POR IMPUESTOS
PAGADOS EN EL EXTERIOR SOBRE DIVIDENDOS 0
177,563,000 (177,563,000)

SUBTOTAL 566,289,000
MS: INGRESOS POR DIVIDENDOS NO GRAVADOS 29,025,000
MS: BENEFICIOS DE LA SOCIEDAD, TRASLADABLES A LOS SOCIOS 34,720,000
(Deduccin por inversin en investigacin)
UTILIDAD MXIMA SUSCEPTIBLE DE SER DISTRIBUIDA COMO NO GRAVADA 630,034,000

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 649,277,497

DIVIDENDOS GRAVADOS 19,243,497

SOBRANTE DE DIVIDENDOS NO GRAVADOS 0