E-Book Lei Anticorrupção

A Lei Anticorrupo das
Pessoas Jurdicas
um novo risco de compliance
Miguel Teixeira Filho
Grasiela Michelutti
A Lei Anticorrupo das Pessoas
Jurdicas: um novo risco de
compliance
Maro de 2017
Direitos reservados - 2017

Miguel Teixeira Filho OAB/SC 8983-B
Grasiela Michelutti OAB/SC 31.346
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Autores
Miguel Teixeira Filho Advogado, scio fundador da

Teixeira Filho Advogados, em Joinville, firma de advocacia
com 26 anos de atividades. Atua nas reas de Direito
Empresarial, Tributos e Crimes Fiscais, Licitaes e
Contratos Administrativos, Lei de Lavagem de Capitais,
Lei Anticorrupo e Compliance. Presidente da OAB
Joinville (gesto 2010/2012). Diversos Cursos, Seminrios
e Palestras ministrados na rea jurdica. Instituidor e atual Coordenador
da Revista Eletrnica da OAB Joinville. Associado fundador da
Associao Sul Brasileira de Consultores em Compliance - Sul
Compliance.
Grasiela Michelutti Advogada, egressa de empresa de

economia mista, onde coordenou Departamento de
Licitaes e Contratos Administrativos. Atualmente
scia snior do escritrio Teixeira Filho Advogados, em
Joinville, atuando nas reas de Direito Administrativo,
com foco em Licitaes Pblicas; Due Diligence, Direitos
Autorais e de Imagem; Direito Digital e Normas Anticorrupo e
assessoria legal em Programas de Compliance. Foi Coordenadora de
eventos jurdicos da OAB Joinville (2010/2012). Coordenadora do Portal
de Compliance da Teixeira Filho Advogados. Associada fundadora da
Associao Sul Brasileira de Consultores em Compliance - Sul
Compliance.
A Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas: um novo risco de compliance
Sumrio
Autores ................................................................................................................................. 2
Apresentao ....................................................................................................................... 5
1. O fenmeno da corrupo ................................................................................................ 6
2. Contextualizao histrica ................................................................................................ 7
2.1 O pioneirismo dos EUA na legislao contra a corrupo (FCPA) .............................. 7
2.2 Conveno Interamericana contra a Corrupo (OEA) ............................................... 8
2.3 Conveno da OCDE contra o Suborno Transnacional .............................................. 8
2.4 Conveno Contra Corrupo das Naes Unidas (UNCAC) ..................................... 8
2.5 A legislao britnica (UK Bribey Act) ......................................................................... 9
3. A legislao brasileira anticorrupo ...............................................................................10
3.1 Normas existentes .....................................................................................................10
Criminalizao prevista no Cdigo Penal .....................................................................10
Outras leis que tratam da prtica de atos lesivos contra a Administrao Pblica .......11
3.2 A Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas (Lei 12.846/2013) ..................................12
3.3 Da necessidade de regulamentao da Lei Anticorrupo ........................................12
4. O eixo normativo da LAPJ ...............................................................................................14
5. Os contornos da LAPJ .....................................................................................................16
5.1 Os bens jurdicos tutelados pela LAPJ .......................................................................16
5.2 Atos potencialmente lesivos aos bens jurdicos tutelados ..........................................16
5.3 Pessoas jurdicas passveis de punio .....................................................................17
5.4 Entidades protegidas pela LAPJ ................................................................................17
5.5 Notas sobre as entidades jurdicas protegidas ..........................................................17
5.6 Resumo dos objetivos da LAPJ .................................................................................18
5.7 Atos lesivos ................................................................................................................18
5.7.1 Atos lesivos gerais ..................................................................................................19
5.7.2 Atos lesivos relacionados com licitaes ................................................................20
5.8 Consequncias da prtica de atos lesivos .................................................................21
5.9 Sanes administrativas ............................................................................................22
3
5.10 Apurao e aplicao das sanes administrativas .................................................22

5.11 Dosimetria das sanes administrativas ..................................................................23
5.12 Sanes judiciais .....................................................................................................24
5.13 Acordo de lenincia ..................................................................................................25
5.14 Programas de integridade (Compliance) ..................................................................26
Conceito de Programa de Integridade para fins da legislao anticorrupo ...............27
Efeitos do Programa de Integridade .............................................................................27
Condio para aceitao do Programa de Integridade.................................................28
Diretrizes gerais do Programa de Integridade ..............................................................28
Parmetros de avaliao ..............................................................................................29
6. Concluso........................................................................................................................31
7. Referncias bibliogrficas................................................................................................33
4
Apresentao
No dia 01/08/2013 foi sancionada a Lei 12.846, chamada de Lei Anticorrupo das
Pessoas Jurdicas, a qual criou mecanismos para punir empresas envolvidas em prticas
relacionadas corrupo, com a aplicao de multas de at 20% do faturamento bruto,
alm de outras sanes.
A competncia para apurar as infraes e aplicar as punies cabe autoridade mxima

da administrao pblica respectiva, seja ela do Executivo, Legislativo ou Judicirio, em
cada uma de suas esferas.
No entanto, embora estando em vigor desde janeiro de 2014, a efetiva aplicao da Lei
Anticorrupo depende de regulamentao a ser expedida por cada uma das esferas do
Poder. Ou seja, no mbito do Poder Executivo, por exemplo, se faz necessria a expedio
de regulamento por parte da Unio, de cada um dos Estados e Distrito Federal e cada um
dos Municpios.
Depois de muita cobrana vinda de diversos setores da sociedade civil, finalmente, no

ltimo dia 18/03/2015 o Governo Federal baixou o Decreto 8.420, o qual regulamenta a Lei
12.846/2013 no plano das entidades e rgos da Unio, diploma, o qual, tambm estava
sendo aguardado por muitos dos demais entes da federao (Estados e Municpios) para
servir de norte para suas respectivas regulamentaes.
O Decreto Federal 8.420/2015, assim, regulamenta diversos aspectos da Lei 12.846/2014,

tais como critrios para o clculo da multa, parmetros para avaliao de programas
de compliance, regras para a celebrao dos acordos de lenincia e disposies sobre os
cadastros nacionais de empresas punidas.
O presente trabalho tem por objetivo apontar os principais pontos da Lei, bem como do
referido Decreto, na forma como est disciplinado para entidades e rgos da
Administrao Federal (as quais, certamente, sero reproduzidas no mbito dos Estados e
Municpios), com destaque para o fato que a adoo de programas de integridade deixou
de ser uma opo voltada ao interesse da governana corporativa e passa a se constituir
em imperativo a ser observado por todas as empresas, independentemente do seu porte,
ramo de atividade e relao ou no com o poder pblico.
Os autores
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1. O fenmeno da corrupo
O termo corrupo bem amplo e pode ser empregado em diversas situaes, como, por
exemplo, corrupo eleitoral, desportiva, tributria, dentre outros tipos.
No entanto, o tipo de corrupo mais citado, especialmente nos dias atuais, aquele
relacionado com atos praticados em prejuzo do errio pblico.
O fenmeno da corrupo, ao contrrio do que se pensa, no afeta somente governos,

mas, tambm, indistintamente, cidados, entidades pblicas e instituies privadas,
prejudicando toda a nao.
Vrias so as consequncias da corrupo. Ficando apenas no campo econmico,

podemos destacar que a corrupo:
a) Provoca a concorrncia desleal

b) Distorce a competitividade
c) Aumenta o curso das transaes, encarecendo os servios e produtos
d) Afugenta novos investimentos
e) Desestimula a inovao tecnolgica
f) Comprometendo o crescimento sustentvel da economia
g) Gera insegurana no meio empresarial
h) Estimula a fraude fiscal
i) Contamina a atividade poltica
6
2. Contextualizao histrica
2.1 O pioneirismo dos EUA na legislao contra a corrupo (FCPA)
Nos anos 70 rgos de investigaes do Estados Unidos coletaram dados que revelaram a
existncia de corrupo global generalizada, revelando-se que mais de 400 empresas
americanas estavam envolvidas em pagamentos de milhes de dlares em propinas, a fim
de assegurar seus negcios no exterior.
Com o objetivo de minimizar os efeitos destrutivos da prtica de corrupo pelas empresas

americanas no exterior, em 1977 o Congresso dos EUA aprovou a lei americana
anticorrupo no exterior, denominada Foreign Corrupt Practices Act (FCPA).
Em 1988 o FCPA sofre importantes modificaes, incluindo a garantia da aplicao das leis
locais dos pases estrangeiro, ao tempo em que ampliou o conceito de corrupo.
Penalidades: multas de at US$ 2 milhes para cada ato de corrupo; at US$ 25 milhes
para violao contbil; No entanto, os Tribunais podem impor multas bem mais altas, que
podem chegar a duas vezes o valor dos benefcios pretendidos pelo suborno.
Competncia: A competncia para aplicao do FCPA compartilhada entre duas

agncias norteamericanas, o Departamento de Justia (DOJ) que aplica a lei no mbito
criminal a todos que a violam, e, no mbito civil, atingindo pessoas fsicas e empresas no
listadas em bolsa de valores e a Comisso de Valores Mobilirios e Cmbio (SEC), que
tem a competncia de aplicar a lei, no mbito civil e administrativo, a empresas listadas em
bolsa, que possuam aes negociadas nos EUA ou que tenham a obrigao de apresentar
SEC relatrios peridicos de suas atividades.
Responsabilidade das subsidirias: Segundo o FCPA a empresa americana pode ser

considerada responsvel pela conduta de suas filiais e subsidirias estrangeiras, mesmo
que a conduta imprpria tenha ocorrido fora dos EUA. A
responsabilidade baseada na incorporao das demonstraes financeiras que a
empresa deve fazer em relao s suas subsidirias.
Empresas estrangeiras: O FCPA tambm se aplica a empresas estrangeiras envolvida com

corrupo e que tenha alguma conexo no territrio americano, diretamente ou por meio de
subsidirias. Alguns exemplos: a) empresa que, mesmo no tendo filial ou subsidiria nos
EUA, opera com aes nas bolsas americanas; b) empresa que se utilizou dos correios ou
outros mecanismos de comrcio transnacional que passem pelos EUA; c) uso de e-mail
cujo server seja sediado nos EUA d) empresas que possuam certificados de depsitos de
valores mobilirios nos EUA (American Depositary Receipts - ADR).
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2.2 Conveno Interamericana contra a Corrupo (OEA)
Em 1996, os pases membros da Organizao dos Estados Americanos (OEA) firmaram a

Conveno Interamericana contra a Corrupo da OEA.
Como membro da OEA o Brasil foi um dos signatrios iniciais dessa Conveno, a qual foi
ratificada pelo Congresso Nacional brasileiro em 25 de junho de 2002, e promulgada pelo
Decreto n 4.410/2002
A Conveno da OEA foi o primeiro instrumento internacional de combate corrupo que

tratou tanto de medidas preventivas como punitivas em relao aos atos corruptos.
O ordenamento jurdico brasileiro j se encontra, em muitos aspectos, em conformidade

com os termos da Conveno da OEA, com incluso de alteraes na legislao penal.
Outro ponto que vem sendo atendido a transparncia de contas, por meio dos portais de
transparncia.
2.3 Conveno da OCDE contra o Suborno Transnacional
Por iniciativa do EUA, em 1994 foi formado um grupo de trabalho no mbito da

Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE), resultando na
assinatura, em 1997, de um acordo multilateral de combate do suborno de servidores
estrangeiros, denominada Conveno sobre o Combate da Corrupo de Funcionrios
Pblicos Estrangeiros em Transaes Comerciais Internacionais.
O Brasil aderiu a essa Conveno em 1999, a qual foi ratificada pelo Congresso Nacional
brasileiro em 14 de junho de 2000, e promulgada pelo Decreto n 3.678/2000.
Aps a entrada em vigor da Conveno, houve um incremento no nmero de investigaes

e condenaes nas Naes Partes pelo cometimento de atos de corrupo de funcionrios
pblicos estrangeiros.
2.4 Conveno Contra Corrupo das Naes Unidas (UNCAC)
Em 31 de outubro de 2003 a Assemblia-Geral das Naes Unidas adotou a Conveno

das Naes Unidas contra a Corrupo, a qual foi assinada pelo Brasil em 9 de dezembro
de 2003.
O Congresso Nacional brasileiro ratificou os termos da Conveno em 2005 e sua

promulgao no Brasil se deu pelo Decreto 5687/2006.
8
A Conveno da OEA foi o primeiro instrumento internacional de combate corrupo que

tratou tanto de medidas preventivas como punitivas em relao aos atos corruptos.
A Conveno da ONU o mais abrangente tratado internacional sobre preveno e

combate corrupo. Ela o maior instrumento internacional juridicamente vinculante, ou
seja, que obriga aos Estados Partes que a ratificaram a cumprir os seus dispositivos, sob
pena de serem pressionados pela comunidade internacional. Pelo seu carter global, a
Conveno demonstra a preocupao de todos com o problema da corrupo.
A Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo trata de quatro temas principais: a
preveno, a criminalizao dos atos de corrupo, a cooperao internacional e a
recuperao de ativos. No que se refere preveno, foram previstas medidas como a
criao de agncias anticorrupo, maior transparncia no setor pblico, participao da
sociedade, criao de cdigos de conduta para funcionrios pblicos e regras para a
contratao pblica e gesto da Fazenda Pblica.
2.5 A legislao britnica (UK Bribey Act)
Promulgado em 2011 pelo Parlamento do Reino Unido, e na esteira dos padres

internacionais de preveno e combate da corrupo, estabelecidos por instituies
internacionais, o United Kingdom Bribey ACT trata diretamente de atos de suborno
envolvendo servidores pblicos nacionais ou estrangeiros.
A Lei britnica ainda inova, versando sobre o suborno entre particulares e criando o crime,
praticado somente por pessoa jurdica, de falhar em prevenir que pessoas a ela
relacionadas pratiquem ato de suborno em seu nome.
Assim como no FCPA, a aplicao do UK Bribery Act extremamente ampla, extrapolando

os limites do territrio do Reino Unido, e atingindo todos aqueles que possuem negcios
em sua dependncia.
9
3. A legislao brasileira anticorrupo
3.1 Normas existentes
Criminalizao prevista no Cdigo Penal
O Cdigo Penal Brasileiro criminaliza uma srie de condutas tida como lesivas
Administrao Pblica, tanto especificamente relacionadas com oferecimento, pagamento
e recebimento de suborno, como outras figuras correlatas, mas de igual modo
potencialmente lesivas ao errio:
a) Artigo 333, Corrupo ativa: Oferecer ou prometer vantagem indevida a funcionrio

pblico, para determin-lo a praticar, omitir ou retardar ato de ofcio.
Pena recluso, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa, aumentada de um tero, se,

em razo da vantagem ou promessa, o funcionrio retarda ou omite ato de ofcio, ou
o pratica infringindo dever funcional ou seja: se o suborno atinge seu fim.
b) Art. 337-B, Corrupo ativa em transao comercial internacional : Prometer, oferecer ou

dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a funcionrio pblico estrangeiro, ou a
terceira pessoa, para determin-lo a praticar, omitir ou retardar ato de ofcio relacionado
transao comercial internacional.
Pena recluso, de 1 (um) a 8 (oito) anos, e multa.
c) Art. 317, Corrupo passiva: Solicitar ou receber, para si ou para outrem, direta ou
indiretamente, ainda que fora da funo ou antes de assumi-la, mas em razo dela,
vantagem indevida, ou aceitar promessa de tal vantagem:
Pena recluso, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa, aumentada de um tero, se,

em conseqncia da vantagem ou promessa, o funcionrio retarda ou deixa de
praticar qualquer ato de ofcio ou o pratica infringindo dever funcional.
d) Art. 317, 2, Corrupo passiva cedendo a pedido ou influncia de outrem (que no o

beneficirio direto do suborno).
Pena - deteno, de trs meses a um ano, ou multa.
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e) Art. 312, Peculato: Apropriar-se o funcionrio pblico de dinheiro, valor ou qualquer outro
bem mvel, pblico ou particular, de que tem a posse em razo do cargo, ou desvi-lo, em
proveito prprio ou alheio.
Pena - recluso, de dois a doze anos, e multa.
f) Art. 316, Concusso: Exigir, para si ou para outrem, direta ou indiretamente, ainda que
fora da funo ou antes de assumi-la, mas em razo dela, vantagem indevida.
Pena - recluso, de dois a oito anos, e multa.
g) Art. 319, Prevaricao: Retardar ou deixar de praticar, indevidamente, ato de ofcio, ou

pratic-lo contra disposio expressa de lei, para satisfazer interesse ou sentimento
pessoal:
Pena - deteno, de trs meses a um ano, e multa, aumentada de 1/3 (um tero), se,
em razo da vantagem ou promessa, o funcionrio pblico estrangeiro retarda ou
omite o ato de ofcio, ou o pratica infringindo dever funcional.
h) Art. 337-C, Trfico de influncia em transao comercial internacional : Solicitar, exigir,

cobrar ou obter, para si ou para outrem, direta ou indiretamente, vantagem ou promessa de
vantagem a pretexto de influir em ato praticado por funcionrio pblico estrangeiro no
exerccio de suas funes, relacionado a transao comercial internacional:
Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa, aumentada da metade, se o

agente alega ou insinua que a vantagem tambm destinada a funcionrio
estrangeiro.
Outras leis que tratam da prtica de atos lesivos contra a Administrao Pblica
Alm das disposies do Cdigo Penal, existem diversos outros diplomas no ordenamento
jurdico brasileiro de combate prtica de atos lesivos contra a administrao pblica,
dentre os quais destacam-se:
a) Lei de Improbidade Administrativa (Lei 8.429/1992)
b) Lei de Licitaes (Lei 8.666/1993)
c) Leis de Lavagem de Dinheiro (Lei 9.613/1998 e Lei 10.467/2002)
d) Lei de Parceria Pblico-Privada (Lei 11.079/2004)
11
e) Lei de Filantropia (Lei 12.101/2009)
f) Lei Antitruste (Lei 12.529/2011)
g) Lei do Marco Regulatrio do Terceiro Setor (Lei 13.019/2014)
h) Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei 8.078 de 1990)
i) Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar 101/2000)
j) Lei Sobre Sigilo das Operaes Financeiras (Lei Complementar 105/2000)
k) Lei do Mercado de Capitais (Lei 4.728/1965 e Lei 6.385/1976)
3.2 A Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas (Lei 12.846/2013)
A par das normas anticorrupo j existentes, ao aderir e ratificar as convenes

internacionais de combate corrupo e lavagem de dinheiro, o Brasil se comprometeu a
responsabilizar as pessoas jurdicas envolvidas em atos de corrupo pblica, mas de
maneira ampla e universal, num plano abrangente, envolvendo quaisquer atividades do
setor econmico e social.
Alm disso, as convenes internacionais orientaram os pases a conferir ateno ao

chamado suborno transnacional, caracterizado pela corrupo ativa de funcionrios
pblicos estrangeiros e de organizaes internacionais, sendo que o Cdigo Penal do
Brasil contemplava apenas punio para as pessoas fsicas, nada dispondo acerca de
sanes para as pessoas jurdicas.
Da que em 18/02/2010 o Governo Federal apresentou na Cmara de Deputados o Projeto

de Lei n 6.826/2010, elaborado pela Controladoria Geral da Unio, em conjunto com a
Advocacia Geral da Unio e o Ministrio da Justia, com disposies acerca da
responsabilizao administrativa e civil de pessoas jurdicas pela prtica de atos contra a
administrao pblica, nacional ou estrangeira.
Depois da regular tramitao, na Cmara e Senado, em 01/08/2013 o projeto foi

transformado na Lei 12.846/2013.
3.3 Da necessidade de regulamentao da Lei Anticorrupo
Publicada no Dirio Oficial da Unio de 02/08/2013, a Lei 12.846/2013, conforme disposto

em seu artigo 31, entraria em vigor no prazo de 180 (cento e oitenta) dias aps sua
publicao, como entrou.
12
No entanto, para sua efetiva aplicao, se faria e faz necessria a edio de Decretos, por
parte dos Poderes Executivos da Unio, Estados e Municpios, estabelecendo, no mbito
de cada um destas esferas, os critrios e mecanismos para instaurao dos procedimentos
administrativos para apurao de possveis ofensas lei, bem como estabelecendo
critrios claros e objetivos para a dosimetria (dosagem) das penalidades, dentre outras
situaes que a lei deixou para o Executivo regulamentar.
No mbito da Unio a regulamentao da Lei 12.846/2013 constou do Decreto Federal n

8.420, de 18/03/2015, explicitando, dentre outros, os critrios para a instaurao do
Processo Administrativo de Responsabilizao (PAR), critrios para a aplicao da multa e
demais sanes previstas na Lei, encaminhamentos judiciais ao final do processo
administrativo, procedimentos para firmar o Acordo de Lenincia, parmetros de aceitao
dos Programas de Integridade (Compliance) bem como funcionamento do Cadastro
Nacional de Empresas Inidneas e Suspensas - CEIS.
De seu turno, alguns Estados e Municpios j expediram as suas respectivas

regulamentaes.
13
4. O eixo normativo da LAPJ
A LAPJ atua em torno de um eixo normativo formado por trs elementos principais:
a) Foco na responsabilizao da pessoa jurdica
Diferentemente da legislao penal existente at ento, que contemplava basicamente a

responsabilizao das pessoas fsicas, sem oferecer meios eficazes para a penalizao
das sociedades empresrias, a nova Lei Anticorrupo tem como foco a responsabilizao
da pessoa jurdica.
A pessoa jurdica ser responsabilizada independentemente da comprovao da atuao

dolosa ou culposa da pessoa fsica envolvida no ato, bastante que se demonstre o elo entre
o ato praticado e o benefcio para a pessoa jurdica (obtido ou tentado).
b) Foco no vis financeiro e econmico da corrupo
A Lei prev a aplicao de multas com forte impacto pecunirio nas finanas da empresa,
mostrando o claro objetivo de se desestimular a prtica de atos de corrupo envolvendo a
pessoa jurdica, a partir do comprometimento do seu patrimnio.
Ao lado de penalidades de multas, a lei ainda contempla restries cadastrais,

impedimento de contrataes com a Administrao Pblica, bem como a divulgao
pblica da condenao (a expensas da empresa), o que poder gerar danos substanciais
em suas condies econmicas.
Referidas medidas demonstram o ntido intento de reprimir a prtica de atos ilcitos, bem
como evitar sua reiterao, pelo carter pedaggico resultando da gravidade dos efeitos
que podero resultar das penalidades, conforme adiante sero mais bem explicitadas.
c) Atuao conjunta do Estado com o setor privado no combate corrupo
Por fim, o sistema da LAPJ demonstra que h uma pretenso que o setor privado atue
junto com o Estado no combate corrupo, o que se revela pelo incentivo que a Lei faz
para a adoo de boas prticas por parte dos agentes econmicos, com a instituio no
obrigatria, mas estimulada, de programas de integridade e auditoria, como forma de
preveno e atenuao de penalidades, em eventuais processos contra a pessoa jurdica.
14
O Compliance revela uma delegao da atividade investigatria para os agentes

particulares, na medida em que o Compliance Officer assume competncias perante a Lei
da Lavagem de Dinheiro e Lei Anticorrupo.
15
5. Os contornos da LAPJ
5.1 Os bens jurdicos tutelados pela LAPJ
A Lei Anticorrupo tem por objeto jurdico, ou seja, tem por objetivo conferir proteo para
os seguintes bens jurdicos:
a) O patrimnio pblico nacional ou estrangeiro
b) Os princpios da administrao pblica
c) Os compromissos internacionais assumidos pelo Brasil
A expresso patrimnio pblico deve ser entendida em seu sentido amplo e no apenas
como sendo o errio. O conceito, no caso da LAPJ, abrange todos os bens e interesses de
natureza moral, econmica, esttica, artstica, histrica e ambiental pertencentes
administrao pblica, direta e indireta.
No entanto, estes ainda so os valores primrios da LAPJ, pois a proteo conferida pela
Lei espraia-se num universo bem mais amplo, que afetado pela corrupo, como a
estabilidade dos mercados, a livre concorrncia, a confiana do cidado no Estado e a
confiana nas empresas etc.
O artigo 37 da Constituio Federal destaca os cinco grandes princpios que devem ser
observados pela administrao pblica, a saber, a legalidade, impessoalidade, moralidade,
publicidade e eficincia. No entanto, consenso na doutrina que a Constituio traz uma
gama de outros princpios expressos e implcitos, cuja violao tambm ser ilegal.
Quanto aos compromissos internacionais assumidos pelo Brasil a LAPJ se refere queles
em que o Pas assumiu compromissos de reprimir toda e qualquer forma de corrupo,
como as convenes firmadas no mbito da OEA, OCDE e ONU.
5.2 Atos potencialmente lesivos aos bens jurdicos tutelados
A LAPJ tem por objetivo proteger os bens jurdicos tutelados da possibilidade de leses
que possam ocorrer por atos lesivos (atos de corrupo) praticados ou tentados por parte
das pessoas jurdicas indicadas na Lei.
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5.3 Pessoas jurdicas passveis de punio
A LAPJ relaciona as seguintes entidades, como passveis de punio (sujeito ativo):
a) Sociedades empresrias
b) Sociedades simples, personificadas ou no
c) Fundaes
d) Associaes de entidades ou pessoas
e) Sociedades estrangeiras, que tenham sede, filial ou representao no territrio

brasileiro, constitudas de fato ou de direito, ainda que temporariamente.
Observe-se que partidos polticos no esto includos na relao.
5.4 Entidades protegidas pela LAPJ
Considerando a natureza pblica dos bens jurdicos tutelados, a vtima (sujeito passivo)
dos atos lesivos que possam ser praticado pelas pessoas jurdicas sempre ser:
a) A administrao pblica nacional, ou
b) A administrao pblica estrangeira.
5.5 Notas sobre as entidades jurdicas protegidas
Abrangncia nacional
A LAPJ tem abrangncia nas trs instncias federativas, ou seja, aplica-se no mbito da
Unio, Estados e Municpios
Assim sendo, para sua aplicao, a Lei Anticorrupo precisa ser regulamentada pelas
respectivas esferas administrativas.
No mbito Federal, a Lei j est regulamentada, por meio do Decreto Presidencial

8.420/2015, cabendo ao Ministrio da Transparncia e Controle (Controladoria Geral da
Unio) a instaurao do processo administrativo e a aplicao das penalidades.
Diversos Estados e Municpios j regulamentaram a Lei, bem como estruturam seus

respectivos rgos para apurao e aplicao das sanes, como, por exemplo:
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Tocantins(Decreto 4954/2013)
Paran (Decreto 10.271/2014)
So Paulo (Decreto 60.106/2014)
Minas Gerais (Decreto 46.782/2015)
Mato Grosso (Decreto 522/2016)
Distrito Federal (Decreto 37.296/2016)
Municpio de So Paulo/SP (Decreto 55.107/2014)
Municpio de Canoas/RS (Lei Municipal 5893/2014)
Municpio de Santos/SP (Decreto 7.177/2015)
Municpio de Santa Maria/RS (Decreto 144/2015)
Administrao Pblica lato sensu
Quando a Lei se refere administrao pblica est compreendendo todos os trs

Poderes: Executivo, Legislativo e Judicirio
Notas sobre a Administrao Pblica estrangeira
No caso da administrao pblica estrangeira, a aplicao expandida da Lei vale tambm

para todos os nveis existentes nos respectivos pases.
As organizaes pblicas internacionais se equiparam administrao pblica estrangeira,

para os efeitos da Lei anticorrupo (art. 5, 2).
5.6 Resumo dos objetivos da LAPJ
A LAPJ tem por objetivo proteger o patrimnio pblico nacional ou estrangeiro, os

princpios da administrao pblica e os compromissos internacionais assumidos pelo
Brasil, em face de atos lesivos, praticados ou tentados, pelas pessoas jurdicas
relacionadas na Lei.
5.7 Atos lesivos
Os atos lesivos esto relacionados no art. 5 da LAPJ. So onze tipos. Como se trata de
uma lei penal-administrativa, a lista exaustiva, no se admitindo interpretao extensiva
(numerus clausus)
18
Podemos dizer que o s atos lesivos subdividem-se em duas categorias:
(a) atos lesivos gerais; e
(b) atos lesivos relacionados com Licitaes e Contratos Administrativos.
Desta subdiviso se v que a LAPJ no diz respeito apenas a empresas que participam de
licitaes ou que contratam com o Poder Pblico de alguma forma. O universo de
incidncia da Lei amplo, podendo-se dizer que todas as pessoas jurdicas de direito
privado, em maior ou menor grau, podero sofrer os efeitos da Lei.
5.7.1 Atos lesivos gerais
Os atos lesivos de carter geral esto assim definidos na LAPJ:
1) Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a agente pblico,

ou a terceira pessoa a ele relacionada
Exemplos: Vereador que recebe dinheiro ou alguma outra benesse de pessoa

jurdica para influenciar em deciso de agente da Prefeitura; O despachante,
contador, advogado, funcionrio etc. que, em benefcio da pessoa jurdica, oferece
propina ao agente pblico para liberar uma obra com irregularidades, conceder uma
licena ambiental indevida, acelerar uma licena de exportao etc.
2) Financiar, custear, patrocinar ou de qualquer modo subvencionar a prtica dos atos

ilcitos previstos nesta Lei.
o fornecimento, pela pessoa jurdica, de subsdios pontuais ou continuados para

que um agente pblico cometa atos ilcitos ou para manter influncia sobre ele.
Exemplo: o caso da empresa que empresta aeronave para Secretrio de Estado

visando obter vantagem em alguma contratao. o caso da empresa que patrocina
congresso em resort para uma associao de servidores (executivo, judicirio,
legislativo ou MP), tendo interesses junto aos envolvidos na reunio festiva etc.
3) Utilizar-se de interposta pessoa fsica ou jurdica para ocultar ou dissimular seus reais
interesses ou a identidade dos beneficirios dos atos praticados
Uso dos famosos laranjas (pessoa fsica ou outra pessoa jurdica) em licitaes ou
contratos, etc. Uso de off shores com o intuito de ocultar ilcitos; o uso de doleiros;
uso de pessoas fsicas e jurdicas que escondem lavagem de dinheiro sob o manto
de atividades lcitas (galerias de arte, comrcio de joias e pedras preciosas etc);
Consultorias e assessorias simuladas etc.
19
4) Dificultar atividade de investigao ou fiscalizao de rgos, entidades ou agentes

pblicos, ou intervir em sua atuao, inclusive no mbito das agncias reguladoras e dos
rgos de fiscalizao do sistema financeiro nacional.
Ressalva inicial: Permanece o direito da pessoa jurdica no produzir provas contra

si mesma (Nemo tenetur se detegere) sem que isso signifique presuno de culpa.
(art. 7, 2, Cdigo Penal). A colaborao no mbito do Acordo de Lenincia ato
de livre vontade da pessoa jurdica.
O dificultar da Lei obstruir os procedimentos de investigao ou fiscalizao por

meios ilcitos, como, p. ex., produzir documentos falsos, induzir testemunhas etc.
O intervir na atuao corromper o agente de investigao ou fiscalizao por

meio suborno ou qualquer outro favorecimento pessoal. Ex.: subornar membro de
Comisso Investigativa, CPI, CADE, Comit de tica da Administrao, Delegado,
MP etc.
5.7.2 Atos lesivos relacionados com licitaes
1) Frustrar ou fraudar, mediante ajuste, combinao ou qualquer outro expediente, o

carter competitivo de procedimento licitatrio pblico.
Ex.: Combinao de rodzio para vencer licitaes; Cobrir propostas para favorecer
um participante; Formao de cartis para cobrar valores exorbitantes do Poder
Pblico (caso da Alston e Siemens x Governo de SP);
2) Impedir, perturbar ou fraudar a realizao de qualquer ato de procedimento licitatrio

pblico.
Ex.: Medidas perante o Poder Judicirio com evidente m-f; Adotar medidas
protelatrias junto Administrao (recursos com uso de documentos falsos etc)
3) Afastar ou procurar afastar licitante, por meio de fraude ou oferecimento de vantagem de

qualquer tipo.
Figura 1) Em conjunto com o agente pblico encarregado pela licitao, a pessoa

jurdica frauda o edital, o procedimento ou julgamento da licitao para afastar o
concorrente. Por exemplo: Em conluio com o agente pblico, insere clusulas
abusivas ou ilegalmente restritivas no edital, sabidamente impossveis de serem
atendidas por algum ou por todos os demais concorrentes.
Figura 2) Subornar o concorrente para afast-lo da licitao (nico caso de

corrupo agente privado x agente privado da LAPJ)
20
4) Fraudar licitao pblica ou contrato dela decorrente.
Fraudar licitao: A pessoa jurdica em conluio com o agente pblico manipula

editais para direcion-lo diretamente em seu benefcio, p. ex: Fazer jogo de
planilhas;
Fraudar o contrato: Pode ser que a licitao foi regular, mas quando o contrato
firmado se faz alguma alterao ilcita, diferente do edital ou se forjando alguma
situao para conceder benefcio etc.
Essa figura ainda complementa as descritas nos itens 2 e 3.
5) Criar, de modo fraudulento ou irregular, pessoa jurdica para participar de licitao

pblica ou celebrar contrato administrativo
Caso clssico de constituir uma empresa para contornar a inidoneidade da pessoa

jurdica que teria real capacidade tcnica e interesse na licitao; Criar empresa(s)
para simular que houve concorrncia no certame;
6) Obter vantagem ou benefcio indevido, de modo fraudulento, de modificaes ou

prorrogaes de contratos celebrados com a administrao pblica, sem autorizao em
lei, no ato convocatrio da licitao pblica ou nos respectivos instrumentos contratuais.
Aditivos contratuais fraudulentos ou injustificados, modificando projetos,

especificaes tcnicas, prazos de fornecimento ou execuo, quantitativos,
modificando prazos de pagamento em benefcio da pessoa jurdica etc.
7) Manipular ou fraudar o equilbrio econmico-financeiro dos contratos celebrados com a

administrao pblica
Forjar situaes ou apresentar informaes ou documentos falsos para demonstrar

situao de desequilbrio econmico financeiro nos contratos, visando obter
aumento de preos ou diminuio do objeto a ser fornecido ou executado; Distorcer
clculos de custos, equaes etc, como o mesmo fim.
5.8 Consequncias da prtica de atos lesivos
Pela prtica de atos lesivos previstos na Lei a pessoa jurdica sofrer sanes de duas
naturezas:
a) Sanes administrativas
b) Sanes judiciais
21
5.9 Sanes administrativas
As sanes administrativas aplicveis contra a pessoa jurdica que praticar algum dos atos
lesivos descritos no art. 5 so:
a) Multa, no valor de 0,1% a 20% do faturamento bruto do ltimo exerccio anterior,

excludos os tributos, a qual nunca ser inferior vantagem auferida, quando for possvel
sua estimao
b) Publicao extraordinria de extrato da deciso condenatria resultante do PAR nos

seguintes meios:
b.1) Publicao em meios de comunicao de grande circulao na rea da prtica

da infrao e de atuao da pessoa jurdica, ou, na sua falta, em publicao de
circulao nacional;
b.2) Afixao do extrato, pelo prazo mnimo de 30 dias, no quadro de avisos do

prprio estabelecimento ou no local de exerccio da atividade, de modo visvel ao
pblico
b.3) Publicao do extrato, pelo prazo mnimo de 30 dias, em destaque na pgina

principal do site da empresa na internet.
c) inscrio da empresa no Cadastro Nacional de Empresas Punidas CNEP, o qual dar

publicidade do nome da empresa, CNPJ, tipo da sano aplicada, vigncia da penalidade
etc.
d) Inscrio da empresa no Cadastro Nacional de Empresas Inidneas e Suspensas

CEIS, no caso de condenaes por atos que tambm se enquadrem na Lei de Licitaes.
5.10 Apurao e aplicao das sanes administrativas
As sanes administrativas so apuradas por meio do PAR - Processo Administrativo de

Responsabilizao.
No mbito do Poder Executivo Federal o PAR ser conduzido pela CGU Controladoria
Geral da Unio (atual Ministrio da Transparncia)
O PAR dever ser concludo em 180 dias.
Nos demais Poderes e esferas (Estados e Municpios) o PAR ser conduzido por quem os
respectivos regulamentos assim o definirem
22
Ao trmino do processo o MP dever ser informado, para apurao de eventuais delitos.
5.11 Dosimetria das sanes administrativas
Na dosagem da multa, a autoridade administrativa julgadora levar em considerao os

seguintes critrios gerais (art. 7):
a) A gravidade da infrao;
b) A vantagem auferida ou pretendida pelo infrator;
c) A consumao ou no da infrao;
d) O grau de leso ou perigo de leso;
e) O efeito negativo produzido pela infrao;
f) A situao econmica do infrator;
g) O valor dos contratos mantidos pela pessoa jurdica com o rgo ou entidade
pblica lesados;
h) A cooperao da pessoa jurdica para a apurao das infraes (por meio de

Acordo de Lenincia ou fora dela); e
i) A existncia na empresa de Programas de Integridade ( Programa de Compliance)

institudo de acordo com os parmetros estabelecidos em regulamento.
No mbito da Unio, e baseado nos critrios gerais supra, o Decreto Federal 8.420/2015
especifica parmetros para clculo da multa.
O mesmo Decreto Federal 8.420/2015 estabelece os critrios de avaliao dos Programas

de Integridade, aceitveis no mbito da LAPJ, bem como os procedimentos para o Acordo
de Lenincia.
A existncia de Programa de Integridade e/ou a assinatura de Acordo de Lenincia

proporcionam importantes redues nas sanes que eventualmente forem aplicadas
contra a pessoa jurdica.
No entanto, independentemente de firmar Acordo de Lenincia, a pessoa jurdica sempre

ter benefcio de reduo da multa administrativa se de alguma forma colaborar com a
investigao e apurao do ato lesivo. A reduo, nesse caso, ser de 1 a 1,5% a
depender do grau de colaborao.
23
5.12 Sanes judiciais
Procedimento
Ao trmino do Processo Administrativo de Responsabilizao (PAR), uma vez concludo

pela ocorrncia de atos ilcitos, a autoridade administrativa encaminhar informaes para
a representao judicial do rgo (Procuradoria, Advocacia Pblica) bem como ao
Ministrio Pblico.
Em sendo o caso, alm das sanes administrativas aplicadas no mbito do PAR, a

representao judicial do rgo ou o MP ajuizaro Ao Civil Pblica para aplicao das
seguintes sanes judiciais contra a pessoa jurdica.
Espcie de sanes
As sanes judiciais contra a PJ so as seguintes:
a) Proibio de receber incentivos, subsdios, subvenes, doaes ou emprstimos de

rgos ou entidades pblicas e de instituies financeiras pblicas ou controladas pelo
poder pblico, pelo prazo mnimo de 1 (um) e mximo de 5 (cinco) anos.
b) Perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou proveito direta
ou indiretamente obtidos da infrao.
c) Suspenso ou interdio parcial de suas atividades;
d) Dissoluo compulsria (extino) da pessoa jurdica;
Observaes sobre as sanes judiciais
A dissoluo compulsria cabe nos casos em que a PJ foi utilizada de forma habitual para
facilitar ou promover a corrupo ou ter sido constituda apenas para ocultar ou dissimular
a corrupo ou a identidade dos beneficirios.
As sanes judiciais acima relacionadas podero ser aplicadas isoladamente ou

cumulativamente.
A aplicao das sanes judiciais no exime a pessoa jurdica (e demais pessoas fsicas e
jurdicas envolvidas) da reparao do dano.
24
Em qualquer momento do processo, a representao judicial do rgo ou o MP podero

pedir a indisponibilidade de bens, direitos e valores para garantir a reparao dos danos.
5.13 Acordo de lenincia
Conceito
O Acordo de Lenincia o ajuste pelo qual as pessoas jurdicas responsveis pela prtica
de atos lesivos se comprometem a colaborar efetivamente com as investigaes e o
processo administrativo de responsabilizao.
importante destacar que o Acordo de Lenincia uma opo para a pessoa jurdica, uma
vez que sempre vigora o princpio que ningum obrigado a produzir prova contra si
mesmo.
No entanto, a assinatura de Acordo de Lenincia mecanismo para atenuao de

penalidades, conforme se ver adiante.
Efeitos almejados
O Acordo de Lenincia somente ser aceito pela autoridade responsvel pela investigao
se dele resultar os seguintes efeitos:
a) A identificao dos demais envolvidos na infrao, quando couber; e
b) A obteno clere de informaes e documentos que comprovem o ilcito sob apurao.
Requisitos a serem atendidos pela PJ
Para firmar o Acordo de Lenincia a pessoa jurdica dever atender a todos os seguintes
requisitos:
a) Deve ser a primeira a se manifestar sobre seu interesse em cooperar para a apurao
do ato ilcito;
b) Deve cessar completamente seu envolvimento na infrao investigada a partir da data

de propositura do acordo;
c) Deve admitir sua participao no ilcito;
25
d) Deve cooperar plena e permanentemente com as investigaes e o processo

administrativo;
e) Deve comparecer, sob suas expensas, sempre que solicitada, a todos os atos
processuais, at seu encerramento.
Benefcios para a PJ
O Acordo de Lenincia proporcionar os seguintes benefcios para a pessoa jurdica:
a) Reduzir em at 2/3 (dois teros) o valor da multa administrativa aplicvel;
b A isentar da sano de publicao extraordinria da deciso condenatria (publicao

de extrato em meio de circulao, quadro de avisos e site).
c) A isentar da sano judicial de proibio de receber incentivos, subsdios, subvenes,

doaes ou emprstimos de rgos ou entidades pblicas e de instituies financeiras
pblicas ou controladas pelo poder pblico.
Nota: Independentemente de firmar Acordo de Lenincia, a pessoa jurdica sempre

ter o benefcio de reduo da multa administrativa se de alguma forma colaborar
com a investigao e apurao do ato lesivo. A reduo ser de 1 a 1,5% a
depender do grau de colaborao.
5.14 Programas de integridade (Compliance)
Conceitos gerais
Como sabem os estudiosos do tema, compliance um termo oriundo do ingls to comply,

que significa cumprir, satisfazer ou realizar uma ao imposta.
O termo Compliance no tem uma traduo correspondente para o portugus, mas h um

certo consenso entre os especialistas que Compliance estaria ligado a estar em
conformidade com as leis, bem como regulamentos, sejam estes dentro ou fora das
empresas.
No entanto, cada vez mais, Compliance significa muito mais que o simples cumprimento de
normas legais e regulamentos, uma vez que assume um sentido bem mais amplo,
relacionado com a busca da tica, moral, honestidade, boas prticas, integridade e
transparncia, no s na conduo dos negcios, mas em todas as atitudes das pessoas.
26
Programa de Compliance traduz-se na opo, feita pela empresa, em seguir o

caminho da integridade, comprometendo-se perante seus colaboradores e a
sociedade a engajar-se apenas e to somente em negcios limpos. Esse princpio
inviolvel no sucumbe a nenhum tipo de tentao, mesmo em condies muito
vantajosas do ponto de vista financeiro.
Em face do vis preventivo contra as ms prticas, que caracteriza a expresso,

Compliance est diretamente relacionado com o combate corrupo.
No por outra razo que as normas anticorrupo e de combate lavagem de dinheiro,

tanto no exterior como as recentemente editadas no pas, tm reservado especial ateno
exigncia do Compliance como mecanismo de preveno a ser adotado pelos agentes
pblicos e privados.
No h um modelo pronto de Programa de Compliance uma vez que sua estruturao

dever obedecer as caractersticas de cada negcio. No entanto, sob o ponto de vista das
Normas Anticorrupo, existem alguns princpios que devero ser observados na
formulao do Programa, para que se atenda s finalidades e requisitos da legislao.
Conceito de Programa de Integridade para fins da legislao anticorrupo
A definio consta do artigo 41 do Decreto 8.240/2015:
Programa de integridade consiste, no mbito de uma pessoa jurdica, no conjunto de

mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo denncia de
irregularidades e na aplicao efetiva de cdigos de tica e de conduta, polticas e
diretrizes com objetivo de detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos ilcitos
praticados contra a administrao pblica, nacional ou estrangeira.
Efeitos do Programa de Integridade
a) Efeito preventivo: Conforme consta da definio dada pelo Decreto 8.240/2015 o

primeiro e principal efeito da existncia de efetivo Programa de Integridade, almejado pela
legislao, o de carter preventivo contra desvios, fraudes, irregularidades e outros atos
ilcitos em prejuzo da administrao pblica.
c) Efeito de atenuao: A existncia de efetivo Programa de Integridade tambm

mecanismo para reduo da multa administrativa imposta no mbito do PAR, na hiptese
em que a pessoa jurdica for envolvida em algum ato de corrupo.
A reduo ser de 1% a 4% por cento, conforme o atendimento s diretrizes e parmetros

de avaliao, estabelecidos no regulamento da Lei, conforme adiante exposto.
27
Condio para aceitao do Programa de Integridade
Para surtirem efeitos perante a Lei Anticorrupo os Programas de Integridade implantados

no mbito das pessoas jurdicas devero atender s diretrizes gerais de implantao, bem
como aos parmetros de avaliao estabelecidos no Decreto Federal 8.420/2015.
De se notar que os parmetros de avaliao do Decreto 8.420/2015 tero efeitos para

qualquer esfera de Poder (Executivo, Legislativo ou Judicirio) ou Governo (Unio, Estados
ou Municpios), conforme estabelecido pelo pargrafo nico do art. 7 da LAPJ.
Diretrizes gerais do Programa de Integridade
Segundo o art. 41 do Decreto 8.240/2015, o Programa de Integridade deve observar as

seguintes diretrizes gerais:
1) Adequao aos riscos: O Programa de Integridade deve ser estruturado, aplicado e

atualizado de acordo com as caractersticas e riscos atuais das atividades, porte e demais
especificidades de cada pessoa jurdica, dentre os quais:
a) Quantidade de funcionrios, empregados e colaboradores;
b) Complexidade da hierarquia interna e a quantidade de departamentos, diretorias

ou setores;
c) Utilizao de agentes intermedirios como consultores ou representantes

comerciais;
d) Setor do mercado em que atua;
e) Pases em que atua, direta ou indiretamente;
f) Grau de interao com o setor pblico e a importncia de autorizaes, licenas e

permisses governamentais em suas operaes;
g) Quantidade e a localizao das pessoas jurdicas que integram o grupo

econmico; e
h) O fato de ser qualificada como microempresa ou empresa de pequeno porte.
2) Efetividade constante: A pessoa jurdica deve garantir o constante aprimoramento e

adaptao do referido programa, visando garantir sua efetividade.
28
Parmetros de avaliao
Como j dito, para fins de obter reduo na multa (reduo de 1% a 4%), a pessoa jurdica
investigada em Processo Administrativo de Responsabilidade (PAR) poder demonstrar a
existncia de Programa de Integridade.
O Programa de Integridade ser avaliado pela Comisso Processante quanto a sua efetiva
existncia e efetiva aplicao, de acordo as diretrizes j expostas (adequao de riscos e
efetividade constante) e com os seguintes parmetros:
a) comprometimento da alta direo da pessoa jurdica, includos os conselhos,

evidenciado pelo apoio visvel e inequvoco ao programa;
b) padres de conduta, cdigo de tica, polticas e procedimentos de integridade,

aplicveis a todos os empregados e administradores, independentemente de cargo
ou funo exercidos;
c) padres de conduta, cdigo de tica e polticas de integridade estendidas, quando

necessrio, a terceiros, tais como, fornecedores, prestadores de servio, agentes
intermedirios e associados;
d) treinamentos peridicos sobre o programa de integridade;
e) anlise peridica de riscos para realizar adaptaes necessrias ao programa de

integridade;
f) registros contbeis que reflitam de forma completa e precisa as transaes da

pessoa jurdica;
g) controles internos que assegurem a pronta elaborao e confiabilidade de

relatrios e demonstraes financeiros da pessoa jurdica;
h) procedimentos especficos para prevenir fraudes e ilcitos no mbito de processos

licitatrios, na execuo de contratos administrativos ou em qualquer interao com
o setor pblico, ainda que intermediada por terceiros, tal como pagamento de
tributos, sujeio a fiscalizaes, ou obteno de autorizaes, licenas, permisses
e certides;
i) independncia, estrutura e autoridade da instncia interna responsvel pela

aplicao do programa de integridade e fiscalizao de seu cumprimento;
j) canais de denncia de irregularidades, abertos e amplamente divulgados a

funcionrios e terceiros, e de mecanismos destinados proteo de denunciantes
de boa-f;
29
k) medidas disciplinares em caso de violao do programa de integridade;
l) procedimentos que assegurem a pronta interrupo de irregularidades ou

infraes detectadas e a tempestiva remediao dos danos gerados;
m) diligncias apropriadas para contratao e, conforme o caso, superviso, de

terceiros, tais como, fornecedores, prestadores de servio, agentes intermedirios e
associados;
n) verificao, durante os processos de fuses, aquisies e reestruturaes

societrias, do cometimento de irregularidades ou ilcitos ou da existncia de
vulnerabilidades nas pessoas jurdicas envolvidas;
o) monitoramento contnuo do programa de integridade visando seu

aperfeioamento na preveno, deteco e combate ocorrncia dos atos lesivos
definidos na LAPJ; e
p) transparncia da pessoa jurdica quanto a doaes para candidatos e partidos

polticos.
Para que o Programa de Integridade seja avaliado pela Comisso Processante, junto com
o pedido de aplicao da reduo, a pessoa jurdica interessada dever apresentar
Relatrio de Perfil e Relatrio de Conformidade do Programa, conforme estabelecido em
Portaria da CGU.
30
6. Concluso
Atualmente, podemos dizer que todas as empresas precisam estabelecer um programa de

compliance para exercer suas atividades, independentemente do seu porte e setor em que
atua.
J h algum tempo, alguns rgos reguladores exigem expressamente, em suas

normativas, a adoo de mecanismos de compliance por parte das empresas que atuam
no respectivo setor, como o caso das instituies financeiras reguladas pelo BACEN
Banco Central do Brasil ou das seguradoras, reguladas pela SUSEP Superintendncia de
Seguros Privados.
As empresas sujeitas a controle de suas operaes pelo COAF tambm esto sujeitas a
adoo de mecanismos de compliance em suas organizaes.
A par disso, tambm j h bastante tempo, subsidirias, filiais, sucursais, autorizadas ou

representaes de empresas estrangeiras, em razo das legislaes de seus pases de
origem (como o citado FCPA, dos EUA, ou UK Bribery Act, do Reino Unido), so obrigadas
a manter programa de compliance em suas dependncias no Brasil.
No entanto, a partir da entrada em vigor da Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas (Lei
12.846/2013) que introduziu em nosso meio, como visto, a chamada responsabilidade
objetiva por atos lesivos, o compliance passou a ser de fundamental importncia para
todas as empresas no pas, independentemente do setor.
Pela responsabilidade objetiva, tambm como visto, a empresa poder ser punida
independentemente de comprovao de dolo ou culpa de sua parte em razo da prtica de
atos lesivos por parte de algum de seus steakholders (diretor, empregado, representante,
despachante, parceiros, integrante da cadeia de fornecedores etc) que venha, de alguma
forma, beneficiar ou pretender beneficiar a pessoa jurdica.
Em outras palavras: basta que alguma das pessoas acima mencionadas se envolva em
atividade de corrupo ou lavagem de dinheiro, para que a empresa seja responsabilizada,
mesmo que a administrao da pessoa jurdica alegue desconhecimento ou a no
participao no ato.
Portanto, as severas disposies da Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas passam a

representar um novo risco de compliance para todas as empresas.
O compliance, assim sendo, passa a se constituir como mecanismo de preveno contra a

prtica de atos lesivos. Sua implantao no obrigatria, mas claramente incentivada
pela Lei, uma vez que servir como importante atenuante caso sejam detectadas infraes.
31
Mais que um conjunto de regras, compliance deve se traduzir numa verdadeira cultura.
desejvel que os colaboradores tenham suas condutas pautadas em conformidade com os
padres definidos para proteo da imagem da empresa, bem como para evitar sanes
pelos rgos reguladores.
Para encerrar, vale frisar que no s no contexto legal que a adoo de programas de
integridade traz benefcios para a empresa, uma vez que o compliance tambm sempre
proporcionar mais conhecimento sobre o negcio e o mercado em que a pessoa jurdica
atua, permite melhor aplicao dos seus recursos financeiros, confere mais proteo para
a sade econmica da empresa, pois evita a ocorrncia de fraudes e de irregularidades,
alm de possibilitar maiores chances de contratao de bons profissionais. A adoo de
boas prticas beneficia toda sociedade.
32
7. Referncias bibliogrficas
CARVALHOSA, Modesto. Consideraes sobre a Lei anticorrupo das pessoas jurdicas:
Lei n. 12.846 de 2013. So Paulo: Revista dos Tribunais, 2015.
GRECO FILHO, Vicente; RASSI, Joo Daniel. O Combate Corrupo e Comentrios

Lei de Responsabilidade de Pessoas Jurdicas. So Paulo : Saraiva, 2015
DAL POZZO, Antonio, et al. Lei Anticorrupo. Apontamentos sobre a Lei n 12.846/2013.
Belo Horizonte: Editora Frum, 2015.
SIMO, Calil. Improbidade Administrativa. Teoria e Prtica. De acordo com a Lei n 12.846,
de 01-08-2013 (Lei Anticorrupo), com a Lei n 135 de 04/06/2010. Leme: Editora
JHMizuno, 2014.
BADAR, Gustavo Henrique; BOTTINI, Pierpaolo Cruz. Lavagem de Dinheiro. Aspectos

Penais e Processuais Penais. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2016.
GIOVANINI, Wagner. Compliance. A excelncia na prtica. So Paulo 2014.
BRASIL. MINISTRIO DA TRANSPARNCIA E CONTROLADORIA GERAL DA UNIO,

Equipe Tcnica. Programa de Integridade: Diretrizes para Empresas Privadas. CGU.
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BRASIL. MINISTRIO DA TRANSPARNCIA E CONTROLADORIA GERAL DA UNIO,

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Novembro de 2016. Disponvel em http://www.cgu.gov.br/Publicacoes/responsabilizacao-
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UNITED NATIONS GLOBAL COMPACT. A Guide for Anti-Corruption Risk Assessment.

Disponvel em https://www.unglobalcompact.org/library/411. Acesso em 30/03/2017.
BRASIL. Decreto 8420 de 18 de Maro de 2015. Regulamenta a Lei no 12.846, de 1o de

agosto de 2013, que dispe sobre a responsabilizao administrativa de pessoas jurdicas
Disponvel em: http://www.planalto.gov.br. Acesso em 30/03/2017.
BRASIL, Lei 12.846, de 1 de agosto de 2013. Dispe sobre a responsabilizao

administrativa e civil de pessoas jurdicas pela prtica de atos contra a administrao
pblica, nacional ou estrangeira. Disponvel em: http://www.planalto.gov.br. Acesso em
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BRASIL. CONTROLADORIA GERAL DA UNIO. Portaria CGU 909, de 07/04/2015.

Dispe sobre a avaliao de programas de integridade de pessoas jurdicas. Braslia,
setembro de 2015. Disponvel em http://www.cgu.gov.br/sobre/legislacao/portarias. Acesso
em 30/03/2017.
33
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Miguel Teixeira Filho Advogado, scio fundador da

Grasiela Michelutti Advogada, egressa de empresa de

5.10 Apurao e aplicao das sanes administrativas .................................................22

A competncia para apurar as infraes e aplicar as punies cabe autoridade mxima

Depois de muita cobrana vinda de diversos setores da sociedade civil, finalmente, no

O Decreto Federal 8.420/2015, assim, regulamenta diversos aspectos da Lei 12.846/2014,

O fenmeno da corrupo, ao contrrio do que se pensa, no afeta somente governos,

Vrias so as consequncias da corrupo. Ficando apenas no campo econmico,

a) Provoca a concorrncia desleal

2.1 O pioneirismo dos EUA na legislao contra a corrupo (FCPA)

Com o objetivo de minimizar os efeitos destrutivos da prtica de corrupo pelas empresas

Competncia: A competncia para aplicao do FCPA compartilhada entre duas

Responsabilidade das subsidirias: Segundo o FCPA a empresa americana pode ser

Empresas estrangeiras: O FCPA tambm se aplica a empresas estrangeiras envolvida com

2.2 Conveno Interamericana contra a Corrupo (OEA)

Em 1996, os pases membros da Organizao dos Estados Americanos (OEA) firmaram a

A Conveno da OEA foi o primeiro instrumento internacional de combate corrupo que

O ordenamento jurdico brasileiro j se encontra, em muitos aspectos, em conformidade

2.3 Conveno da OCDE contra o Suborno Transnacional

Por iniciativa do EUA, em 1994 foi formado um grupo de trabalho no mbito da

Aps a entrada em vigor da Conveno, houve um incremento no nmero de investigaes

2.4 Conveno Contra Corrupo das Naes Unidas (UNCAC)

Em 31 de outubro de 2003 a Assemblia-Geral das Naes Unidas adotou a Conveno

O Congresso Nacional brasileiro ratificou os termos da Conveno em 2005 e sua

A Conveno da OEA foi o primeiro instrumento internacional de combate corrupo que

A Conveno da ONU o mais abrangente tratado internacional sobre preveno e

2.5 A legislao britnica (UK Bribey Act)

Promulgado em 2011 pelo Parlamento do Reino Unido, e na esteira dos padres

Assim como no FCPA, a aplicao do UK Bribery Act extremamente ampla, extrapolando

3. A legislao brasileira anticorrupo

3.1 Normas existentes

Criminalizao prevista no Cdigo Penal

a) Artigo 333, Corrupo ativa: Oferecer ou prometer vantagem indevida a funcionrio

Pena recluso, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa, aumentada de um tero, se,

b) Art. 337-B, Corrupo ativa em transao comercial internacional : Prometer, oferecer ou

Pena recluso, de 1 (um) a 8 (oito) anos, e multa.

Pena recluso, de 2 (dois) a 12 (doze) anos, e multa, aumentada de um tero, se,

d) Art. 317, 2, Corrupo passiva cedendo a pedido ou influncia de outrem (que no o

Pena - deteno, de trs meses a um ano, ou multa.

Pena - recluso, de dois a doze anos, e multa.

Pena - recluso, de dois a oito anos, e multa.

g) Art. 319, Prevaricao: Retardar ou deixar de praticar, indevidamente, ato de ofcio, ou

h) Art. 337-C, Trfico de influncia em transao comercial internacional : Solicitar, exigir,

Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa, aumentada da metade, se o

a) Lei de Improbidade Administrativa (Lei 8.429/1992)

b) Lei de Licitaes (Lei 8.666/1993)

c) Leis de Lavagem de Dinheiro (Lei 9.613/1998 e Lei 10.467/2002)

d) Lei de Parceria Pblico-Privada (Lei 11.079/2004)

e) Lei de Filantropia (Lei 12.101/2009)

f) Lei Antitruste (Lei 12.529/2011)

g) Lei do Marco Regulatrio do Terceiro Setor (Lei 13.019/2014)

h) Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei 8.078 de 1990)

i) Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar 101/2000)

j) Lei Sobre Sigilo das Operaes Financeiras (Lei Complementar 105/2000)

k) Lei do Mercado de Capitais (Lei 4.728/1965 e Lei 6.385/1976)

3.2 A Lei Anticorrupo das Pessoas Jurdicas (Lei 12.846/2013)

A par das normas anticorrupo j existentes, ao aderir e ratificar as convenes

Alm disso, as convenes internacionais orientaram os pases a conferir ateno ao

Da que em 18/02/2010 o Governo Federal apresentou na Cmara de Deputados o Projeto

Depois da regular tramitao, na Cmara e Senado, em 01/08/2013 o projeto foi