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A POSIO DA ATURIA NOS MERCADOS DE

PREVIDNCIA E DE SEGUROS

Como se trata de um tema muito extenso, apresentamos neste artigo uma viso
panormica da Aturia na atualidade, com foco na situao profissional do Aturio
frente aos novos cenrios dos mercados em que atua e aos grandes desafios que a
cada dia precisa enfrentar . Nesse contexto, se incluem tambm uma viso global
da Cincia Atuarial, o papel da Aturia na economia, bem como o novo perfil do
aturio, a sua importncia e responsabilidades nos processos de transformao e
desenvolvimento dos mercados, caracterizados por mudanas constantes e acirrada
concorrncia.

O QUE ATURIA ?

Nas discusses sobre a reforma da previdncia, as expresses aturia e clculo

atuarial foram veiculadas intensamente na imprensa falada e escrita. Da mesma
forma, em relao aos planos de sade, essas expresses foram citadas e repetidas
inmeras vezes durante o longo processo que culminou na sua regulamentao
pelo Congresso Nacional. O uso dessas expresses sem qualquer esclarecimento a
respeito, deixou a maioria da populao sem saber os seus significados.

A falta de informao sobre a Atuaria gera em casos como os citados antes a

deturpao dos seus reais objetivos e muitas vezes dificuldades no exerccio da
profisso.

Em geral, as pessoas tm uma noo muito vaga do que seja Aturia e muito
menos sabem o que faz o aturio. Esse desconhecimento ocorre em vrios pases e
fruto da falta de divulgao da profisso. Em que pese tratar-se de uma atividade
muito antiga, o seu conhecimento ainda se restringe aos setores tcnicos de
seguros e previdncia .

O vocbulo aturio vem do latim actuarius. que o aturio, poca do Imprio

Romano, era o escriba das atas do Senado.

no sculo XV, no entanto, que comeou a ser traado o esboo da Aturia como
Cincia.

Todavia, antes que fossem estabelecidos os fundamentos cientficos da Aturia,

tiveram incio as operaes de Seguros de Vida, Incndio e outras, porm, por falta
de tcnica, eram to fragilizadas, a ponto de ser comum a falncia das empresas
em pouco tempo de atuao.

Esses problemas enfrentados pelas Companhias de Seguros passaram a interessar

a alguns matemticos que se dedicaram ao estudo e compilao de bitos e da

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ocorrncia de doenas, estes poca foram ento chamados de aturios. O ano

1760 foi o marco da histria do seguro de vida e da Cincia Atuarial, com o
primeiro de clculo de prmio anual de capital constante baseado em experincia
de mortalidade.

Assim que, somente a partir desse momento, em que a Cincia identificou

instrumentos adequados de previso matemtica dos acontecimentos futuros,
fornecendo os alicerces da Cincia Atuarial, que se tornou possvel o
desenvolvimento efetivo do Seguro e da Previdncia em bases cientficas.

Nesse passo, cabe-nos registrar a data memorvel de 8 de Julho de 1848, para

histria da Aturia, quando foi fundado o Instituto dos Aturios de Londres, sendo
que, antes dessa data, a Aturia j tinha sido estruturada na Inglaterra num trip
Matemtico, Estatstico e Financeiro.

Aturia atingiu notvel desenvolvimento em meados do sculo XX, tornando-se o

principal instrumento adotado pelas seguradoras e organizaes de previdncia nas
avaliaes de riscos, nos processos que envolvem a formao de custeio dos
planos, nos clculos dos fundos atuariais e em muitas outras avaliaes, inclusive
as de desempenho e solvncia.

DESENVOLVIMENTO DA ATURIA E AS RESPONSABILIDADES DO ATURIO

PARA COM A SOCIEDADE

Hoje, o alcance da aplicao da Aturia notvel, assumindo esta papel

preponderante nos mercados que operam com riscos.

A atividade atuarial foi reconhecida pelo Decreto-Lei 806/69. A sua

regulamentao, pelo Decreto 66.408, 03.04.70, definiu o campo profissional do
aturio, conforme texto a seguir transcrito:

Entende-se por aturio o tcnico especializado em matemtica superior que atua,

de modo geral ,no mercado econmico-financeiro, promovendo pesquisas e
estabelecendo planos e polticas de investimentos e amortizaes , e em seguro
privado e social, calculando probabilidades de eventos, analisando riscos e fixando
prmios, indenizaes, benefcios e reservas matemticas .

Essa definio j nos d uma idia do grau de envolvimento do aturio em

segmentos chaves da economia, onde a sua atuao profissional tem reflexos
significativos nos direitos da populao sobre servios e planos de benefcios.

Hoje, a Aturia passa por um perodo de grandes transformaes impulsionada pela

expanso dos mercados e pelo aumento das exigncias dos rgos
Governamentais de Fiscalizao, cada vez mais pressionados por uma legislao
forte de proteo aos direitos dos consumidores. Vale destacar tambm a
participao ativa de rgos de defesa dos consumidores, a partir da edio do
Cdigo de Defesa do Consumidor.

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Nesse contexto que se insere a questo da responsabilidade profissional do

aturio, que comea a ser avaliada e acompanhada pelos rgos de defesa do
consumidor, associaes de empregados e rgos de classe de trabalhadores, com
interesses em benefcios.

A responsabilidade do aturio em relao previdncia complementar est

delineada de forma inequvoca no art. 63, Pargrafo nico, da Lei Complementar
109, de 29.05.2001, respondendo civilmente por danos ou prejuzos que causar,
seja por ao ou por omisso.

Diante desse quadro, os aturios precisam conscientizar-se dessa tendncia atual

de lhes atribuir maiores responsabilidades na sua atuao profissional, que se d,
de fato, em reas essenciais da economia, como seguros, previdncia
complementar aberta, previdncia complementar fechada, planos e seguros de
sade, entre outros, principalmente no que se refere a clculos atuarias de custeio,
reservas e fundos garantidores, em operaes que envolvem recursos de
significativo contingente da populao brasileira.

ALGUNS FATOS MARCANTES PARA A ATURIA E PARA A PROFISSO DO ATURIO

NO BRASIL

Para melhor situar a posio da Aturia na atualidade, apresentamos a seguir um

pequeno retrospecto de suas atividades mais recentes, registrando alguns fatos que
marcaram a trajetria dessa Cincia no Brasil:

1 O marco inicial da atividade atuarial na rea de seguros, foi a criao do

Departamento Nacional de Seguros Privados e Capitalizao, atravs do Decreto
24.783, de 14.07.34, o qual contava com uma Diviso Tcnica e esta com uma
Seo Atuarial;

2 Sob o prisma legal, teve incio a atividade atuarial na previdncia social

brasileira no ano de 1934, com a criao do Atuariado e do Conselho Atuarial no
Ministrio do Trabalho pelo Decreto 24.747/41. Essa atividade somente se
consolidou, no entanto, com a criao do Servio atuarial daquele Ministrio,
atravs do Decreto-Lei 3941, de 16.1.41.

3 Outros fatos marcantes consolidaram a atividade atuarial no pas, num contexto

amplo, dentre os quais: o funcionamento do Instituto de Resseguros do Brasil a
partir de abril de 1940, embora criado em 1939, a criao do Servio Atuarial do
Ministrio do Trabalho e a Publicao da Revista Brasileira de Aturia. Sobre esta
revista, cabe-nos registrar as palavras a seguir transcritas, que muito dignificam a
profisso do aturio, vindas do ento Presidente Getlio Vargas, ao prefaciar o seu
primeiro nmero, em 1941:

A aturia como tcnica especializada indispensvel ao xito das organizaes de

previdncia social , geralmente, pouco conhecida pelo pblico que colhe os
benefcios de sua aplicao. pois digna de aplausos a publicao da Revista
Brasileira de Aturia, que tem por objetivo, no nosso pas e no estrangeiro, a
vulgarizao dos elementos essenciais dessa cincia, e de louvores o esclarecido

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esforo dos seus paladinos, colaboradores do bem estar social do Brasil

4 Em 1944, ocorreu mais um fato importante, a fundao do Instituto Brasileiro

de Aturia, conforme ata publicada na Seo I, pginas 20.729 a 20.731, do Dirio
Oficial da Unio, de 14.09.44;

5 - O ensino efetivo da Aturia, reconhecido como de nvel superior, teve incio, no

plano legal, com a edio do Decreto-Lei 7.988, de 22.09.45, numa
regulamentao conjunta dos cursos de Cincias Econmicas e Cincias Contbeis e
Atuariais, sendo que a Lei 1.401, de 31.07.51, desmembrou o curso atuarial;

6 Por fim, temos o reconhecimento legal da profisso, com a edio do Decreto-

Lei 806, de 04.09.69 e a sua posterior regulamentao atravs do Decreto 66.408,
de 03.04.70, (o dia 03.04 considerado o dia do aturio). oportuno registrar o
longo caminho percorrido at o reconhecimento e regulamentao da profisso. A
primeira iniciativa nesse sentido foi do Deputado Federal Aluizio Alves, que em 12
de abril de 1958 apresentou a Cmara Federal o projeto-de-lei 1.250, o qual no
teve xito. Outro projeto de lei semelhante ao anterior foi apresentado 3 anos
depois pelo Deputado Fernando Ferrari. Como notrio, a regulamentao s foi
alcanada atravs do DL 806/69, editado pela Junta Militar que governava o pas
poca

O PAPEL DA ATURIA NA ECONOMIA

Na prtica, distingue-se o papel efetivo da Aturia na economia brasileira em 3

nveis. No primeiro nvel esto os setores de Seguros, Previdncia Complementar
Aberta, Previdncia Complementar Fechada e Capitalizao que apoiam fortemente
suas estruturas tcnicas na Aturia. Num segundo nvel, predomina uma
quantidade significativa de organizaes atuando ainda sem uma estrutura atuarial,
temos o segmento dos planos de sade (apesar da atuao da ANS - Agncia
Nacional de Sade Suplementar, baixando normas e exigindo das operadoras
estruturas tcnicas e atuariais) e o segmento de Previdncia de Estados e
Municpios (em que pese a atuao da Secretaria de Previdncia Social do Ministrio
da Previdncia no sentido de dotar os Entes Governamentais de estrutura tcnica).
Por fim, temos as Previdncias dos Militares, Congressistas, Servidores do
Executivo e do Judicirio e a Previdncia Pblica dos Trabalhadores Urbanos e
Rurais, que operam em regime de caixa, ou seja: sem uma estrutura atuarial, em
que pese alguns estudos e anlises de variveis populacionais e financeiras feitos
nesses planos, que, porm, nada tem a ver com estruturao atuarial.

de se destacar que, na estruturao dos setores tcnicos das Seguradoras,

Sociedades de Capitalizao e das Entidades de Previdncia Complementar, as
exigncias atuarias so respaldadas por legislaes prprias, cabendo-nos destacar
os seguintes aspectos relevantes: exigncia de que o custeio dos planos seja
estruturado atravs de bases atuariais, bem assim as reavaliaes do mesmo;
exigncia da constituio de fundos atuariais (reservas tcnicas ) para o suporte
financeiro das operao; exigncia de margem de solvncia; exigncia de

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avaliaes atuariais, nos segmentos de seguros, capitalizao e previdncia

complementar aberta; e exigncia de avaliaes atuariais e auditoria atuarial e de
Benefcios, nos segmento de previdncia complementar fechada.

O ATURIO E OS NOVOS CENRIOS DO MERCADO

A atuao do aturio se d em mercados e segmentos distintos, como exemplo:

Seguros, Capitalizao, Previdncia Complementar Aberta, Previdncia
Complementar Fechada, Planos de Sade e Previdncia de Estados e Municpios.

No mercado de seguros temos uma distino ntida na atuao do aturio nos

ramos elementares e no Seguro de Vida e Previdncia Complementar Aberta

Nas reas de seguros e de previdncia complementar aberta, novos cenrios se

destacam por uma acirrada concorrncia, alm de um nvel acentuado de
exigncias tcnicas por parte da SUSEP, de modo que se tem um mercado em
profundas transformaes. Tudo isso exige do aturio uma postura dinmica e
criativa.

Nestes ltimos anos, a SUSEP vem se destacando por uma atuao voltada para o
acompanhamento e monitoramento da solvncia das empresas por ela fiscalizadas,
com nfase para o controle de reservas tcnicas, aferio de bases tcnicas atravs
de elaborao de tbuas e estudos biomtricos, criao de novas provises tcnicas
IBNR, PIP e PIC, instituio de avaliao atuarial, reviso de planos de contas,
aprimoramento dos critrios de gerao de informaes peridicas (FIP), exigncias
de apuraes de dados estatsticos e outras iniciativas. Algumas dessas iniciativas
ainda esto em processo de assimilao pelos aturios e pelas empresas.

Essas iniciativas se revertero em benefcio do mercado no mdio prazo. o caso

do IBNR, quando institudo gerou problemas de ajustes nas bases de dados de
sinistros das seguradoras e uma certa incompreenso e resistncia do mercado.
Hoje, no entanto, se reconhece que muitas seguradoras aprimoraram bastante as
suas bases de sinistros, beneficiando-se significativamente dessa melhora.

Todo esse conjunto de exigncias significa para os aturios desafios e

principalmente uma tendncia para se caracterizar um novo perfil para a profisso
atuarial, com nfase para a criatividade, aprimoramento constante, maior
participao e intercmbio.

Do lado das entidades de previdncia complementar fechada teve incio tambm

um processo de acompanhamento e monitorao das operadoras, onde a Secretaria
de Previdncia Complementar SPC, vem criando novas exigncias em relao
gerao de dados de controle. A avaliao atuarial exigida desde o incio da
regulamentao da previdncia, vem sendo aprimorada. Recentemente, a SPC e o
Conselho de Gesto instituram as Auditorias de Benefcio e Atuarial.

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FISCALIZAO DAS ATIVIDADES ATUARIAIS

Trata-se de uma questo vital para a atividade atuarial no Brasil, que passa por um
momento crtico, merecendo, portanto, toda a ateno dos aturios. A seguir,
apresentamos uma sntese dos principais problemas a serem enfrentados.

De acordo com a regulamentao da atividade atuarial, coube ao Ministrio do

Trabalho exercer a fiscalizao das atividades profissionais do aturio. Com a
edio da Lei 9.649/98, o Ministrio do Trabalho passou por uma profunda
mudana na sua estrutura, eximindo-se das atribuies de fiscalizar profisses
regulamentadas, de modo que hoje a nica atribuio da regulamentao da
profisso do aturio que aquele Ministrio cumpre o registro dos aturios que
concluem o seu curso, porm mediante delegao ao IBA.

Em contrapartida, a citada Lei 9.649/98, em seu art. 58, disciplinou a criao e o

funcionamento de Conselhos Profissionais, admitindo implicitamente delegao de
competncia atravs de Lei Federal para fiscalizao de atividades profissionais, j
que essa competncia legal para fiscalizar profisses exclusiva do Poder Pblico.

Essa questo foi analisada minuciosamente, em busca de soluo vivel para o caso
do aturio. Foi estudado, inclusive, a alternativa aparentemente simples que seria a
de se alterar os diplomas legais que regem a regulamentao da profisso do
aturio, para neles incluir a fiscalizao da profisso. Essa iniciativa foi descartada,
uma vez que o Decreto Lei 806/69 s pode ser alterado por lei ou por outro decreto
lei, o que invivel atualmente. Alterar a regulamentao, por Decreto-Lei, leia-se
medida provisria, que hoje est absolutamente restrita a situaes de grande
interesse nacional. Alterar o Decreto-Lei 806, atravs de lei, significa enfrentar as
mesmas dificuldades j enfrentadas perante a Cmara Federal.

A alternativa que nos resta , portanto, criar o conselho de aturia. Assim que,
partir da edio da Lei 9.649/98, alguns aturios se empenharam arduamente para
conseguir da Cmara Federal a aprovao de uma Lei criando o conselho Federal de
Aturia, para que assim, pudessem ser cumpridas as tarefas antes atribudas ao
Ministrio do Trabalho. Todas as iniciativas nesse sentido foram barradas, por uma
reao dos partidos de esquerda, capitaneados pelo PT. Primeiro, esses partidos
impetraram ao no STF argindo inconstitucionalidade para o art.58, da Lei
9.649/98, que recebeu provimento, porm at hoje no teve julgamento de mrito.
De outro lado, qualquer projeto de lei sobre conselhos profissionais tem sido
torpedeados na Cmara, sob as alegaes mais estapafrdias.

Os projetos de lei criando o Conselho Federal de Aturia (2 apresentados pela

Deputada Yeda Crusius e 1 pelo Deputado Freire Jr.) foram rejeitados sob a
alegao de estabelecer reserva de mercado.

Essa alegao um absurdo, sendo desprovida de lgica e fundamento, pois o

projeto apenas cria mecanismos de fiscalizao das atividades atuariais, enquanto
que o campo de atuao do aturio j se encontra definido no Decreto-Lei 806/98,
que regulamentou a profisso.

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O campo profissional delimitado pelo campo de aplicao de um conjunto de

tcnicas apoiado em bases cientficas. O requisito para o exerccio da profisso a
aquisio por meio de um processo reconhecido pela sociedade do conhecimento
das tcnicas necessrias. Nas profisses de nvel superior, a formao reconhecida
aquela adquirida pelo cumprimento de um currculo acadmico em que a
universidade propicia um nvel mnimo de conhecimento.

Na realidade, o problema crucial para se conseguir a fiscalizao da profisso do

aturio a ao que tramita no STF em que os partidos de esquerda contestam,
sob prisma constitucional, a delegao do poder de fiscalizao de profisso ( que
considerada como sendo do poder pblico).

Portanto, criar instrumentos de fiscalizao de sua prpria profisso o grande

desafio que os aturios precisam enfrentar.

A SITUAO DA ATURIA E A NECESSIDADE DE MUDANAS

A atividade atuarial no Brasil passa por um perodo de grandes transformaes,

porm marcada por extrema contradio.

Ao mesmo tempo em que as legislaes reconhecem a relevncia da atividade,

atribuindo aos aturios tarefas relevantes com as responsabilidades decorrentes, a
Cmara Federal, empenhada numa contenda poltico partidria j relatada neste
artigo, se nega a exercer o seu papel de legislador em benefcio da sociedade,
impedindo a tramitao de projeto de lei instituindo a fiscalizao da atividade
atuarial.

Essa falta de ao do poder pblico trar reflexos negativos para atividade atuarial
se essa situao no vier a ser modificada em curto prazo.

Diante desse quadro, algumas questes se tornam essenciais para o

desenvolvimento da Aturia no Brasil, na medida em que se caracteriza forte
oposio a criao de dispositivos legais que possibilitem a fiscalizao da atividade
atuarial. A esse respeito, merecem registro iniciativas que podem gerar reflexos
bastante negativos para a atividade atuarial em nosso pais, tais como: a criao de
cursos MBA e outros incluindo pinceladas de tcnicas atuariais, referentes a
precificao e clculo de provises tcnicas com promessas de qualificao no
campo atuarial. Mudanas de currculo em cursos de graduao em profisses afins,
para incluir tcnicas atuariais, dado a facilidade que h atualmente para pessoas
no qualificadas exercerem a atividade atuarial. Cursos universitrios de formao
atuarial criados recentemente sem o currculo mnimo indicado pelo IBA.

Iniciativas predatrias como as citadas, tendero a ocorrer com maior freqncia

na ausncia de uma fiscalizao das atividades atuariais, tendo como conseqncia
inevitvel o rebaixamento do nvel da profisso atuarial.

Alm do problema bsico da falta de fiscalizao, observa-se, principalmente

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quando se compara a situao da Aturia no Brasil com a de outros pases, que h

outros problemas igualmente importantes que precisam ser resolvidos. Dentre eles,
destacamos alguns que se constituem necessidades bsicas para o aperfeioamento
da Aturia em nosso pas:

a) Criao de um processo de exames de qualificao para ingresso na

atividade;
b) Criao de um curso de ps graduao em aturia;
c) Fomento a pesquisas no campo atuarial;
d) Adoo de um currculo mnimo obrigatrio em todos os cursos de
formao acadmica do aturio;
e) Criao de cursos de aperfeioamento no campo atuarial de forma regular
para aturios;
f) Realizao peridica Seminrios (incremento nas iniciativas que o IBA j
realiza atualmente); e
g) Definio de regras e procedimentos para avaliao e auditoria atuarial.

O PERFIL DO PROFISSIONAL DE ATURIA

Sem incluirmos a atividade de professor, temos a atividade dos aturios em vrios

segmentos: Seguros de Vida, Previdncia Complementar Aberta, Previdncia
Complementar Fechada, Seguros de ramos elementares, Planos de Sade,
Capitalizao, Consultoria, Previdncia de Estados e Municpios, Consultoria,
Aturios das reas Governamentais.

Diante de uma atuao em tantos segmentos, fica difcil traar um perfil nico. O
que nos parece mais indicado identificar pontos comuns, que so, em realidade
requisitos e aptides bsicos:

a) Disposio para o estudo, principalmente matemtica;

b) Criatividade;
c) Formao multidisciplinar;
d) Cultura tcnica especfica do segmento em que atua;
e) Disposio para aquisio de conhecimentos de informtica;
e) Pensamento lgico;
f) Ter interesse na participao na conduo dos negcios da empresa;
g) Domnio da lngua portuguesa ;
h) Conhecimento dos idiomas ingls e espanhol, o ideal o domnio; e
i) Formao generalista, principalmente para os que atuam em Consultoria.

Severino Garcia Ramos

Aturio e Diretor da
SETAT Servios Tcnicos e Atuariais

Publicado na Revista Caderno de Seguros

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