PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

COD.
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 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
CTAS. POR COB. AL PERS., A LOS ACC. (SOC.), DIRECT. Y GRTES.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEP, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CTAS POR PAGAR A LOS ACC, DIRECT. Y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSIN
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REEVALUACIN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTIN
PRD. POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANC. AL VALOR RAZ.
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANC AL VALOR RAZ.
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
COSTOS POR DISTRIBUIR
COSTOS DE PRODUCCIN
CENTROS DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondos Fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Otros Equivalentes de Efectivo
Depsitos en Instituciones Financieras
Fondos Sujetos a Restriccin
Inversiones Mantenidas para Negociacin
Inversiones Disponibles para la Venta
Activos Financieros Acuerdo de Compra
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
Anticipos de Clientes
Letras por Cobrar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
Anticipos Recibidos
Letras por Cobrar
Personal
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Prstamos
Reclamaciones a Terceros
Intereses, Regalas y Dividendos
Depsitos Otorgados en Garanta
Venta de Activo Inmovilizado
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Prstamos
Intereses, Regalas y Dividendos
Depsitos Otorgados en Garanta
Venta de Activo Inmovilizado
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Costos Financieros
Seguros
Alquileres
Primas Pagadas por Opciones
Mantenimiento de Activos Inmovilizados
Otros Gastos Contratados por Anticipado
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Cta. por Cobrar al Pers, a los Acc. (Soc.), Direct. y Grtes.
Cuentas por Cobrar Diversas- Terceros
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles
Existencias de Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos de Financiacin Productos Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extrados en Proceso de Transformacin
Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Costos de Financiacin Productos en Proceso
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extraccin
Materias Primas Para Productos Agropecuarios y Pisccolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Depreciacin Acumulada - Inversin Inmobiliaria
Depreciacin Acumulada - Inmueble Maquinaria y Equipo
Amortizacin Acumulada - Intangibles
Depreciacin Acumulada - Activos Biolgicos
Desvalorizacin Acumulada
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Existencias por recibir
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos de D Patrimonial
Inversiones Mobiliarias - Acuerdo de Compra
Terrenos
Edificaciones
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Unidades por Recibir
Construcciones y Obras en Curso
Concesiones, Licencias y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Reservas de Recursos Extrables
Plusvala Mercantil
Otros Activos Intangibles
Activos Biolgicos en Produccin
Activos Biolgicos en Desarrollo
Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
Desvalorizacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desvalorizacin de Intangibles
Desvalorizacin de Activos Biolgicos
Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
Impuesto a la Renta Diferido
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Intereses Diferidos
Bienes de Arte y Cultura
Diversos
Depreciacin Acumulada
Amortizacin Acumulada
Agotamiento Acumulado
Gobierno Central
Certificados Tributarios
Instituciones Pblicas
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Administradoras de Fondos de Pensiones
Empresas Prestadoras de Servicios de Salud
Otros Costos Administrativos e Intereses
Remuneraciones por Pagar
Participacin de los Trabajadores por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Anticipos a Proveedores
Letras por Pagar
Honorarios por Pagar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Anticipos Otorgados
Letras por Pagar
Honorarios por Pagar
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Prstamos de Instituciones Financieras y otras Entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Obligaciones Emitidas
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Costos de Financiacin por Pagar
Prstamos con Compromisos de Recompra
Reclamaciones de Terceros
Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
Depsitos Recibidos en Garanta
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Prstamos
Costos de Financiacin
Anticipos Recibidos
Regalas
Dividendos
Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Provisin para Litigios
Provisin por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmov.
Provisin para Reestructuraciones
Provisin para Proteccin y Remediacin del Medio Ambiente
Provisin para Gastos de Responsabilidad Social
Otras Provisiones
Impuesto a la Renta Diferido
Participaciones de los Trabajadores Diferidas
Intereses Diferidos
Ganancia en Venta con Arrendamiento Financiero Paralelo
Subsidios Recibidos Diferidos
Ingresos Diferidos
Costos Diferidos
Capital Social
Acciones en Tesorera
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin en Tesorera
Primas (Descuento) de Acciones
Capitalizaciones en Trmite
Reducciones de Capital Pendientes de Formalizacin
Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranj.
Instrumentos Financieros Cobertura de Flujo de Efectivo
Ganancia o Prdida en Activos o Pasivos Financ Disponibles para la Venta
Ganancia o Prd en Act. o Pas. Financ Disp. para la Vta - Compra o Vta Convencional Fecha de Liquid.
Excedente de Revaluacin
Excedente de Revaluacin Acciones Liberadas Recibidas
Participacin en Excedente de Revaluacin Inversiones en Entidades Relacionadas
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras Reservas
Utilidades no Distribuidas
Prdidas Acumuladas
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Costos Vinculados con las Compras
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Remuneraciones
Otras Remuneraciones
Indemnizaciones al Personal
Capacitacin
Atencin al Personal
Gerentes
Seguridad y Previsin Social y otras Contribuciones
Remuneraciones al Directorio
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Transporte, Correos y Gastos de Viaje
Asesoria y Consultara
Produccin Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparaciones
Alquileres
Servicios Bsicos
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
Servicios de Contratistas
Otros Servicios Prestados por Terceros
Gobierno Central
Gobierno Regional
Gobierno Local
Otros Gastos por Tributos
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y Derechos de Vigencia
Costo Neto de Enajenacin de Activos Inmovilizados y Operac. Discontinuadas
Suministros
Gestin Medioambiental
Otros Gastos de Gestin
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y otros
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Prstamos y otras Obligaciones
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de Cambio
Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Otros Gastos Financieros
Depreciacin
Amortizacin de Intangibles
Agotamiento
Valuacin de Activos
Deterioro del Valor de los Activos
Provisiones
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Servicios
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
Devoluciones Sobre Ventas
Variacin de Productos Terminados
Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
Variacin de Existencias de Servicios
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Costos de Financiacin Capitalizados
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Servicios en Beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Alquileres
Recuperacin de Cuentas de Valuacin
Enajenacin de Activos Inmovilizados
Recuperacin de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados
Otros Ingresos de Gestin
Activo Realizable
Activo Inmovilizado
Partic. en los Result. de Subsidiarias y Asociadas Bajo el Mtodo del Valor Pat.
Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Dividendos
Descuentos Obtenidos por pronto Pago
Diferencia en Cambio
Ganancia por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Otros Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas por Provisiones
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
Margen Comercial
Produccin de Bienes
Produccin de Servicios
Produccin de Activo Inmovilizado
Valor Agregado
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Participacin de los Trabajadores Corriente
Participacin de los Trabajadores Diferida
Impuesto a la Renta Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
Utilidad
Prdida
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas Corrientes para fines Especficos
Otros Equivalentes de Efectivo
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Valores Emitidos o Garantizados por El Estado
Valores Emitidos por El Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Ttulos Representativos de Deuda
Participaciones en Entidades
Valores Emitidos o Garantizados por El Estado
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Ttulos Representativos de Deuda
Inversiones Mantenidas para Negociacin - Acuerdo de Compra
Inversiones Disponibles para la Venta - Acuerdo de Compra
No Emitidas
Emitidas en Cartera
En Cobranza
En Descuento
En Cartera
En Cobranza
En Descuento
No Emitidas
Emitidas en Cartera
En Cobranza
En Descuento
Anticipos Recibidos
En Cartera
En Cobranza
En Descuento
Prstamos
Adelanto de Remuneraciones
Entregas a Rendir Cuenta
Otras Cuentas por Cobrar al Personal
Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
Prstamos
Prstamos
Adelanto de Dietas
Entregas a Rendir Cuenta
Prstamos
Adelanto de Numeraciones
Entregas a Rendir Cuenta
Con Garanta
Sin Garanta
Compaas Aseguradoras
Transportadoras
Servicios Pblicos
Tributos
Otras
Intereses
Regalas
Dividendos
Prstamos de Instituciones no Financieras
Prstamos de Instituciones Financieras
Depsito en Garanta por Alquileres
Otros Depsitos en Garanta
Inversin Mobiliaria
Inversin Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Instrumentos Financieros
Instrumentos Financieros Derivados
Entregas a Rendir Cuenta a Terceros
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Con Garanta
Sin Garanta
Intereses
Regalas
Dividendos
Inversin Mobiliaria
Inversin Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
Letras por Cobrar
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar
Letras por Cobrar
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Prestamos
Reclamaciones a Terceros
Intereses Regalas y Dividendos
Depsitos Otorgados en Garanta
Venta de Activo Inmovilizado
Activos por Instrumentos Financieros
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Prestamos
Intereses Regalas y Dividendos
Depsitos Otorgados en Garanta
Venta de Activo Inmovilizado
Activos por Instrumentos Financieros
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas Manufacturadas
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros Suministros
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Concesiones, Licencias y Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costo de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Reservas de Recursos Extrables
Otros Activos Intangibles
Activos Biolgicos en Produccin
Activos Biolgicos en Desarrollo
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipos e Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Concesiones, Licencias y Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costo de Exploracin y Desarrollo
Formulas Diseos y Prototipos
Reservas de Recursos Extrables
Otros Activos
Activos Biolgicos en Produccin
Activos Biolgicos en Desarrollo
Inversin Inmobiliaria
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles
Existencias de Servicios Terminados
Otros Productos Terminados
Costos de Financiacin Productos Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extrados en Proceso de Transformacin
Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Costos de Financiacin Productos en Proceso
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extraccin
Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Mercaderas
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Embalajes
Instrumentos Financieros Representativos de Deuda
Certificados de Suscripcin Preferente
Acciones Representativas de Capital Social - Comunes
Acciones Representativas de Capital Social - Preferentes
Acciones de Inversin
Certificados de Participacin de Fondos de Inversin
Certificado de Participacin en Fondos Mutuos
Participaciones en Asociaciones en Participacin y Consorcios
Otros Ttulos Representativos de Patrimonio
Inversiones a Ser Mantenidas Hasta el Vencimiento - Acuerdo de Compra
Instrumentos Financieros Represent. de Derecho Patrimonial - Acuerdo de Compra
Urbanos
Rurales
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Terrenos
Edificaciones Administrativas
Almacenes
Edificaciones para Produccin
Instalaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Vehculos Motorizados
Vehculos No Motorizados
Muebles
Enseres
Equipo para Procesamiento de Informacin (de Cmputo)
Equipo de Comunicacin
Equipo de Seguridad
Otros Equipos
Herramientas
Unidades de Reemplazo
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Adaptacin de Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria en Montaje
Inversin Inmobiliaria en Curso
Costo de Financiacin Inversiones Inmobiliarias
Costo de Financiacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Activos en Curso
Concesiones
Licencias
Otros Derechos
Patentes
Marcas
Aplicaciones Informticas
Costos de Exploracin
Costos de Desarrollo
Frmulas
Diseos y Prototipos
Minerales
Petrleo y Gas
Madera
Otros Recursos Extrables
Plusvala Mercantil
Otros Activos Intangibles
De Origen Animal
De Origen Vegetal
De Origen Animal
De Origen Vegetal
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Concesiones, Licencias Y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Plusvala Mercantil
Otros Activos Intangibles
Activos Biolgicos en Produccin
Activos Biolgicos en Desarrollo
Inversiones a Ser Mantenidas Hasta el Vencimiento
Inversiones Financieras Representativas de Derecho Patrimonial
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
Intereses no Devengados en Medicin a Valor Descontado
Obras de Arte
Biblioteca
Otros
Monedas y Joyas
Bienes Entregados en Comodato
Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)
Otros
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluacin
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo de Financiacin
Activos Biolgicos en Produccin Costo
Activos Biolgicos en Produccin Costo de Financiacin
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluacin
Intangibles - Costo de Financiacin
Agotamiento de Reservas de Recursos Extrables
Impuesto General a las Ventas
Impuesto Selectivo al Consumo
Derechos Aduaneros
Impuesto a la Renta
Otros Impuestos y Contarprestaciones
Essalud
ONP
Contribucin al Senati
Contribucin al Sencico
Otras Instituciones
Impuestos
Contribuciones
Tasas
Cuenta Propia
Cuenta de Terceros
Sueldos y Salarios por Pagar
Comisiones por Pagar
Remuneraciones en Especie por Pagar
Gratificaciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Compensacin por Tiempo de Servicios
Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
Pensiones y Jubilaciones
No Emitidas
Emitidas
No Emitidas
Emitidas
Anticipos Otorgados
Letras por Pagar
Honorarios por Pagar
Prstamos
Dividendos
Otras Cuentas por Pagar
Dietas
Otras Cuentas por Pagar
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagars
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Obligaciones Emitidas
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Instrumentos Financieros Primarios
Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmueble Maquinarias y Equipos
Intangibles
Activos Biolgicos
Subsidios Gubernamentales
Donaciones Condicionadas
Otras Cuentas por Pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmueble Maquinarias y Equipos
Intangibles
Activos Biolgicos
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados
Intereses no Devengados en Transacciones con Terceros
Intereses no Devengados en Medicin a Valor Descontado
Acciones
Participaciones
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Ganancia
Prdida
Ganancia
Prdida
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Utilidades Acumuladas
Ingresos de Aos Anteriores
Prdidas Acumuladas
Gastos de Aos Anteriores
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extraccin
Materias Primas para Productos para Productos Agropecuarios y Pisccolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Costos Vinculados con las Compras de Mercaderas
Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas
Costos Vinculados con las Compras de Materiales, Suministros y Repuestos
Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Materias Primas para Productos Manufacturados
Materias Primas para Productos de Extraccin
Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
Materias Primas para Productos Inmuebles
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Sueldos y Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Gratificaciones
Vacaciones
Rgimen de Prestaciones de Salud
Rgimen de Pensiones
SCTR, Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
Seguro de Vida
Seguros Particulares de Prestaciones de Salud - EPS y otros Particulares
Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador
Contribuciones a Sencico y Senati
Compensacin por Tiempo de Servicio
Pensiones y Jubilaciones
Otros Beneficios Post-Empleo
Transporte
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros Gastos de Viaje
Administrativa
Legal y Tributaria
Auditoria y Contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y Desarrollo
Produccin
Otros
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Equipos Diversos
Energa Elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad
Publicaciones
Relaciones Publicas
Gastos Bancarios
Gastos de Laboratorio
Impuesto General a las Ventas
Cnones y Derechos
Impuesto Temporal a los Activos Netos
Impuesto a los Juegos de Casino y Maquinas Tragamonedas
Regalas Mineras
Cnones
Otros
Impuesto Predial
Arbitrios Municipales y Seguridad Ciudadana
Impuesto al Patrimonio Vehicular
Licencia de Funcionamiento
Otros
Contribucin a Senati
Contribucin a Sencico
Otro
Costo Neto de Enajenacin de Activos Inmovilizados
Operaciones Discontinuadas - Abandono e Activos
Donaciones
Sanciones Administrativas
Mercaderas
Productos Terminados
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Inversiones Inmobiliarias
Activos Biolgicos
Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Emisin y Colocacin de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio
Documentos Vendidos o Descontados
Prstamos de Instituciones Financieras y otras Entidades
Contratos de Arrendamiento Financiero
Otros Instrumentos Financieros por Pagar
Documentos Vendidos o Descontados
Obligaciones Emitidas
Obligaciones Comerciales
Obligaciones Tributarias
Primas por Opciones
Gastos Financieros en Medicin a Valor Descontado
Depreciacin de Inversiones Inmobiliarias
Depreciacin de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financ Inversiones Inmob.
Depreciacin de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costo
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Revaluacin
Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Costos de Financiacin
Depreciacin de Activos Biolgicos en Produccin Costo
Depreciacin de Activos Biolgicos En Produccin Costo de Financiacin
Amortizacin de Intangibles Adquiridos Costo
Amortizacin de Intangibles Adquiridos Revaluacin
Amortizacin de Intangibles Generados Internamente Costo
Amortizacin de Intangibles Generados Internamente Revaluacin
Agotamiento de Recursos Naturales Adquiridos
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Desvalorizacin de Inversiones Mobiliarias
Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
Desvalorizacin de Inmuebles Maquinaria y Equipo
Desvalorizacin de Intangibles
Desvalorizacin de Activos Biolgicos en Produccin
Provisin para Litigios
Provisin por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmovilizado
Provisin para Reestructuraciones
Provisin para Proteccin y Remediacin del Medio Ambiente
Provisin para Gastos De Responsabilidad Social
Otras Provisiones
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras Mercaderas
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias de Servicios Terminados
Costos de Financiacin Productos Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas Otras
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias de Servicios Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Relacionadas
Productos Terminados Terceros
Productos Terminados Relacionadas
Subproductos, Desechos y Desperdicios Terceros
Subproductos, Desechos y Desperdicios Relacionadas
Prestacin de Servicios
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias de Servicios Terminados
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Productos en Proceso de Manufactura
Productos Extrados en Proceso de Transformacin
Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
Productos Inmuebles en Proceso
Existencias de Servicios en Proceso
Otros Productos en Proceso
Envases
Embalajes
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Equipo de Comunicacin
Equipo de Seguridad
Otros Equipos
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Activos Biolgicos en Desarrollo de Origen Animal
Activos Biolgicos en Desarrollo de Origen Vegetal
Costos de Financiacin Inversiones Inmobiliarias
Costos de Financiacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costos de Financiacin Intangibles
Costos de Financiacin Activos Biolgicos en Desarrollo
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Equipos Diversos
Recuperacin - Cuentas de Cobranza Dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de Existencias
Recuperacin Desvalorizacin de Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Subsidios Gubernamentales
Mercaderas
Productos en Proceso
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Inversiones Inmobiliarias
Activos Biolgicos
Depsitos en Instituciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Prstamos Otorgados
Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
Ingresos Financieros en Medicin a Valor Descontado
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Cartera de Negociacin
Instrumentos de Cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo de Financiacin
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo de Adquisicin o Construccin
Revaluacin
Costo de Financiacin
Costo de Adquisicin o Construccin
Revaluacin
Costo de Financiacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Valor Razonable
Costo
Costo de Financiacin
Valor Razonable
Costo
Costo de Financiacin
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo de Adquisicin o Construccin
Revaluacin
Costo de Financiacin
Costo de Adquisicin o Construccin
Revaluacin
Costo de Financiacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Revaluacin
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipos de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Concesiones, Licencias y Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costo de Exploracin y Desarrollo
Formulas Diseos y Prototipos
Reservas de Recursos Extrables
Activos Biolgicos en Produccin
Activos Biolgicos Es Desarrollo
Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
Valores Emitidos Por El Sistema Financiero
Valores Emitidos Por Las Empresas
Otros Ttulos Representativos De Deuda
Costo
Valor Razonable
Participacin Patrimonial
Costo
Valor Razonable
Participacin Patrimonial
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Participacin Patrimonial
Costo
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Participacin Patrimonial
Costo
Valor Razonable
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costos De Financiacin Inversiones Inmobiliarias
Costo
Revaluacin
Costo De Adquisicin O Construccin
Revaluacin
Costo De Financiacin - Edificaciones
Costo De Adquisicin O Construccin
Revaluacin
Costo De Financiacin - Almacenes
Costo De Adquisicin O Construccin
Revaluacin
Costo De Financiacin Edificaciones Para Produccin
Costo De Adquisicin O Construccin
Revaluacin
Costo De Financiacin Instalaciones
Costo De Adquisicin O Construccin
Revaluacin
Costo De Financiacin Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo De Financiacin - Edificaciones
Costo De Financiacin Edificaciones
Costo De Financiacin Maquinarias Y Equipos De Explotacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo De Financiacin
Costo
Revaluacin
Costo De Financiacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
Valor Razonable
Costo
Costo De Financiacin
Edificaciones - Costo de Adquisicin o Construccin
Edificaciones - Costo de Financiacin
Edificaciones - Costo de Adquisicin o Construccin
Edificaciones - Costo de Financiacin
Maquinarias y Equipos de Explotacin - Costo de Adquisicin o Construccin
Maquinarias y Equipos de Explotacin - Costo de Financiacin
Costo
Costo de Financiacin
Costo
Costo de Financiacin
Revaluacin
Revaluacin
Edificaciones - Costo de Adquisicin o Construccin
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo de Financiacin
Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotacin
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos Y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costo de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Costo de Exploracin y Desarrollo
IGV - Cuenta Propia
IGV - Servicios Prestados Por No Domiciliados
IGV - Rgimen de Percepciones
IGV - Rgimen de Retenciones
Derechos Arancelarios
Derechos Aduaneros por Ventas
Renta de Tercera Categora
Renta de Cuarta Categora
Renta de Quinta Categora
Renta de No Domiciliados
Otras Retenciones
Impuesto a las Transacciones Financieras
Impuesto a los Juegos de Casino y Tragamonedas
Tasas por la Prestacin de Servicios Pblicos
Regalas
Impuesto a los Dividendos
Impuesto Temporal a los Activos Netos
Otros Impuestos
Impuesto al Patrimonio Vehicular
Impuesto a las Apuestas
Impuesto a los Juegos
Impuesto de Alcabala
Impuesto Predial
Impuesto a los Espectculos Pblicos no Deportivos
Licencia de Apertura de Establecimientos
Transporte Pblico
Estacionamiento de Vehculos
Servicios Pblicos o Arbitrios
Servicios Administrativos o Derechos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Bonos Emitidos
Bonos Titulizados
Papeles Comerciales
Otras Obligaciones
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagars
Facturas Conformadas
Otras Obligaciones Financieras
Cartera de Negociacin
Instrumentos de Cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Materiales
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mat, Suministros y Reptos
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados con las Compras de Mat., Suministros Y Reptos
De Carga
De Pasajeros
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmueble, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Activos Biolgicos
Instituciones Financieras
Otras Entidades
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo De Financiacin
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Equipos Diversos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Concesiones, Licencias y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Concesiones, Licencias y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Concesiones, Licencias y Otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Herramientas y Unidades de Reemplazo
Concesiones, Licencias y otros Derechos
Patentes y Propiedad Industrial
Programas de Computadora (Software)
Costos de Exploracin y Desarrollo
Frmulas, Diseos y Prototipos
Otros Activos Intangibles
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
Provisin Para Litigios Costo
Provisin Para Litigios Actualizacin Financiera
Provisin por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilit. del Inmovilizado Costo
Provisin Por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilit. del Inmovilizado Actualiz. Financiera
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Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias Y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y Pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas Otras
Productos Manufacturados
Subproductos
Subproductos
Productos de Extraccin Terminados
Desechos y Desperdicios
Desechos y Desperdicios
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias de Servicios Terminados
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin Terminados
Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
Productos Inmuebles Terminados
Existencias de Servicios Terminados
Terceros
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Costos de Financiacin Inversiones Inmobiliarias Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y Otros Equipos de Explotacin
Activos Biolgicos de Origen Animal
Activos Biolgicos de Origen Vegetal
encional Fecha de Liquid.
liz. Financiera
 CASO PRACTICO N 15-LC

ALUMNO (A): ___________________________________________________

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS DOCENTE: CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
ASIGNATURA: CONTABILIDAD II FECHA: 10/15/2011
AO / SEMESTRE: PRIMERO/II GRUPO: II

LIBRO CAJA

La empresa comercial TERRASUR S.A.R.L., con RUC N 20289238762, ubicada en la ciudad de Hunuco, perteneciente al Rgimen
General. En el mes de Octubre del 2011 realiz operaciones econmicas, lo cual es como sigue:

OPERACIONES ECONOMICAS DEL MES DE OCTUBRE DEL 2011 S/.

1) 01-10-11 Saldo inicial del mes de Setiembre 9,500.00

2) 02-10-11 Se realiza cobro al cliente XY por 3,420.00

3) 03-10-11 Se compra tiles de escritorio por 430.00

4) 05-10-11 Se realiza cobro al personal por 830.00

5) 07-10-11 Se realiza depsito en cuenta corriente por 4,000.00

6) 08-10-11 Se cobra por alquiler de local por 3 das por 900.00

7) 09-10-11 Se realiza pago al proveedor de muebles por 1,300.00

8) 12-10-11 Se realiza cobro a la empresa aseguradora CAJA FUERTE por seguros (indemnizacin) 2,300.00

9) 13-10-11 Cobro de cheque de la misma empresa para uso de caja chica por 1,500.00

10) 14-10-11 Pago de recibo de agua por 86.00

11) 15-10-11 Pago de servicio de asesoria legal 500.00

12) 16-10-11 Cobro al cliente xc por 2,400.00

13) 18-10-11 Cobro de letra N 26537 de la empresa CV por 1,280.00

14) 20-10-11 Pago de energa electrica por 540.00

15) 22-10-11 Pago de Seguro Social de Salud 652.00

16) 24-10-11 Cobro a los socios pendiente de cancelacin por 4,200.00

17) 26-10-11 Se realiza depsito en cuenta corriente el 30% del saldo en efectivo ?

18) 28-10-11 Se paga vacaciones del empleados ST por 700.00

19) 29-10-11 Se compra insumos de limpieza por 120.00

20) 30-10-11 El clientes SD nos paga con Ch/. por 3,400.00

21) 31-10-11 Se cobra el prestamo realizado a la empresa PT por 2,500.00

22) 31-10-11 Se cobra inters del prestamo realizado a la empresa PT el 2.5% mensual (por 130 das) 270.83

23) 31-10-11 Se realiza depsito en cuenta corriente, quedando slo en caja por S/. 2,500.00 ?

Realizar los siguientes:

a) Registrar en libro Caja a 3 4 dgitos segn PCGE
b) Establecer el saldo
c) Asiento contable de centralizacin en Libro Diario
0.08% 10.83%
 LIBRO CAJA (101)
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: OCTUBRE 2011

RUC: 202892387622
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TERRASUR S.R.L.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CODIGO
CORRELATIVO DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACION
DEL REGISTRO DENOMINACION
SUB DEUDOR ACREEDOR
CTA DIVIS. SALDO
CTA (INGRESA) (SALE)

10/1/2011 Saldo inIcial ### 9,500.00

001 10/2/2011 Cobro al cliente Xifon Yen 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 3,420.00 12,920.00
002 10/3/2011 Compra de utiles de escritorio de xx 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 430.00 12,490.00
003 10/5/2011 Cobro al personal PR 141 Personal 830.00 13,320.00
004 10/7/2011 Depsito en nuestra cta cte. 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 4,000.00 9,320.00
005 10/8/2011 Cobro del alquiler del local 168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 900.00 10,220.00
006 10/9/2011 Pago al proveedor de muebles SD 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,300.00 8,920.00
007 10/12/2011 Cobro a la aseguradora Caja Fuerte 162 Reclamaciones a Terceros 2,300.00 11,220.00
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TOTALES
 CASO PRACTICO N 16-LC

ALUMNO (A): ___________________________________________________

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS DOCENTE: CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
ASIGNATURA: CONTABILIDAD II FECHA: 10/17/2011
AO / SEMESTRE: PRIMERO/II GRUPO: II

LIBRO BANCOS

La empresa comercial TERRASUR S.A.R.L., con RUC N 20289238762, ubicada en la ciudad de Hunuco, perteneciente al Rgimen
General. En el mes de Octubre del 2011 realiz operaciones econmicas en cuenta corriente, tal como se detallada abajo, con lo cual
elabore Libro Bancos.

BANCO: CREDITO DEL PERU

N CTA CTE: 365-5626628-0-56
MONEDA: NUEVOS SOLES
OPERACIONES ECONOMICAS DEL MES DE OCTUBRE DEL 2011 S/.

1) 01-10-11 Saldo inicial del mes de Setiembre 84,320.00

2) 02-10-11 El clientes ST nos deposita en nuestra cta cte, operacin N 425, por: 6,525.00
3) 03-10-11 Se paga al proveedor de mercaderas HT SRL con ch/. 560, por: 7,521.00

4) 05-10-11 Se paga IGV-Renta del periodo Setiembre con ch/. 561, por: 2,358.00
* Impuesto General a las Ventas 1,672.00
* Impuesto a la Renta 686.00
5) 07-10-11 Se paga leyes sociales del periodo Set con ch/. 562, por: 1,650.00

* Seguro Social de Salud 675.00

* Sistema Nacional de Pensiones 975.00

6) 08-10-11 Se paga mediante transferencia bancaria a la empresa CIBER SRL (comp PC) ch/. 563, por 4,320.00
7) 09-10-11 La trabajadora CJ nos cancela el prstamo por medio de depsito en cta cte, oper 354 650.00
8) 12-10-11 Se deposita las ventas de los das anterioriores, por: 42,893.00

9) 13-10-11 Nos cobra S/. 2,000.00 x serv. contable al CPC JCD, ch/. 564, (se paga realizando la retencin de 10% de I. Rta)
10) 14-10-11 Se realiza la reposicin para caja chica, con ch/. 565 1,230.00

11) 15-10-11 Se amortiza mediante transferencia bancaria el prstamo al BCP, operacin N 627, por: 2,345.48
* Amortizacin de capital 1,430.00
* Inters bancario 915.48

12) 16-10-11 Los socios depositan el saldo de compromiso de aportes, operacin N 8765, por: 24,000.00
13) 18-10-11 Se paga con ch/. 564 por la compra de un local comercial de RTS, por: 54,200.00

14) 20-10-11 Se paga con ch/. 565 las vacaciones al empleado Qam Condori Mamani, por: 672.00
15) 22-10-11 Se paga con ch/. 566 el servicio de publicidad radial a la radio Charlatan.com, por: 560.00
16) 24-10-11 La Cia de seguros Segumax nos desembolsa por indem., mediante dep. banc, oper. 881 8,700.00
17) 26-10-11 Se deposita las ventas de los das anterioriores, por: 35,217.00

18) 28-10-11 Pago al proveedor de suministros de escritorio, ch/. 567, por: 540.00
19) 29-10-11 Pago de RPM a Telefnica, con transferencia bancaria, operacin 3312, por: 887.00
20) 30-10-11 Pago al Sr. PB por servicio de reparacin y mantenimiento de PC, con ch/. 568, por: 420.00
21) 31-10-11 El clientes JK nos cancela la Letra mediante deposito en nuestra cta cte, oper. 7828 3,425.00
22) 31-10-11 Pago de sueldos del mes de Octubre, mediante cta Sueldos de BCP, operac. 6542, por: 7,652.00

DATOS:
Al fin de mes el banco nos emite extracto bancario, donde existen gastos bancarios siguientes:
* Mantenimiento de cta cte 54.00
* Exceso de operacin 36.00
* Emisin de chequeras 30.00

El saldo segn extracto bancario no coincide con el libro bancos realizada por la empresa.
Ch/. 568 no fue cobrado

REALIZAR LOS SIGUIENTES:

a) Registrar en libro bancos a 3 4 dgitos segn PCGE
b) Establecer el saldo
c) Asiento contable de centralizacin en Libro Diario
d) Conciliacin Bancaria
 LIBRO BANCOS (104)
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: ____________________ ENTIDAD FINANCIERA: _____________________________

RUC: ________________________ CDIGO DE LA CTA. CTE: ____________________________
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ____________________________________________

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CODIGO
CORRELAT. N DE
LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
DEL DESCRIPCIN DE LA TRANSAC.
OPERAC. PAGO DENOMINACION O RAZON DENOMINACION
REGISTRO OPERACIN BANC. DOC. SUB
(TABLA 1) SOCIAL CTA DIVIS. DEUDOR ACREEDOR SALDO
SUSTENT. CTA

Saldo inicial ### 84,320.00

001 02/10/11 Deposito del cliente Salomon Tello 425 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Co 6,525.00 90,845.00

002 03/10/11 Pago al proveedor Honda Tarapoto SRL 560 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 7,521.00 83,324.00

003 05/10/11 Pago de IGV Sunat 561 4011 Impuesto General a las Ventas 1,672.00 81,652.00

003 05/10/11 Pago de Impuesto a la Renta Sunat 561 4017 Impuesto a la Renta 686.00 80,966.00

004 07/10/11 Pago de SSS Sunat 562 4031 Essalud 675.00 80,291.00

004 07/10/11 Pago de SNP Sunat 562 4032 ONP 975.00 79,316.00

005 08/10/11 Pago al proveedor de bienes Ciber SRL 563 465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado 4,320.00 74,996.00

006 09/10/11 Cobro de prestamo al personaCarmen JJJ 354 141 Personal 650.00 75,646.00

007 12/10/11 001 Depsito de las ventas BCP 101 Caja 42,893.00 118,539.00

008 13/10/11 002 Pago por servivios contables Juan Castros Diaz 564 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,800.00 116,739.00

009 14/10/11 002 Reposicion de caja chica Terrasur 565 102 Fondos Fijos 1,230.00 115,509.00

010 15/10/11 003 Pago de prestamo BCP 627 451 Prstamos de Instituciones Financieras y otras Entidades 1,430.00 114,079.00

010 15/10/11 003 Pago de inters BCP 627 ### 114,079.00

###

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TOTALES 50,068.00 20,309.00