FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

CICLO : VI C

ASIGNATURA : Costos Aplicados II

SEMESTRE : 2016 1I

DOCENTE TUTOR : CPC. Rosa Sara Rimac Leiva

INTEGRANTES :
Ardiles Alegre Mark
Atanacio Giraldo Sandy
Cadillo Rosas Rosa
Crdova Fernndez Vladimir
Gonzales Mendoza Jazmin
Pinto Camones Briones
Reyes Yanac Keren
Toledo Robles Sandra

HUARAZ 2016
 MONOGRAFA CONTABLE IV

Contabilice las siguientes operaciones realizadas por una empresa minera

1. cuenta con maquinarias y equipos de trabajo de minera por 1100,000
2. compra y utiliza explosivos por 10,000 utilizndolo en el rea de explotacin de la mina (92
costos de extraccin)
3. compra reactivos de flotacin por 12,000 para ser utilizados en el rea de flotacin (92 costos
de planta de beneficio)
4. se consume energa por 20,000 se utiliza en el rea de fuerza (91 costo de servicio)
5. se utiliza agua por 23,000 en el rea de bombeo (91 costos de servicio) Asientos por naturaleza
y asientos por destino.
 LIBRO DIARIO

N GLOSA CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

1 Por el inventario inicial 33 INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO 1,100,000.00
1 Por el inventario inicial 333 Maquinaria y equipos de explotacin
1 Por el inventario inicial 50 CAPITAL 1,100,000.00
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 60 COMPRAS 8,474.58
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 603 Materiales, auxiliares suministros y repuestos
TRIB. CONTR. Y APOR AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 40 PAGAR 1,525.42
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 401 Gobierno central
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 40111 IGV
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 10,000.00
2 Por la compra de explosivos para la explotacin 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 8,474.58
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 252 Suministros
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 2524 Otros suministros
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,474.58
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
3 Por el ingreso al almacn de los explosivos adquiridos 6132 Suministros
4 Por la salida del almacn de los explosivos 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 8,474.58
4 Por la salida del almacn de los explosivos 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
4 Por la salida del almacn de los explosivos 6132 Suministros
4 Por la salida del almacn de los explosivos 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 8,474.58
4 Por la salida del almacn de los explosivos 252 Suministros
4 Por la salida del almacn de los explosivos 2524 Otros suministros
4 Por la salida del almacn de los explosivos 25241 Explosivos
5 Por el destino dela cuenta 61 92 COSTO DE EXTRACCION 8,474.58
5 Por el destino dela cuenta 61 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 8,474.58
5 Por el destino dela cuenta 61 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6 Por la compra de reactivos de flotacin 60 COMPRAS 10,169.49
6 Por la compra de reactivos de flotacin 603 Materiales, auxiliares suministros y repuestos
 TRIB. CONTR. Y APOR AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR
6 Por la compra de reactivos de flotacin 40 PAGAR 1,830.51
6 Por la compra de reactivos de flotacin 401 Gobierno central
6 Por la compra de reactivos de flotacin 40111 IGV
6 Por la compra de reactivos de flotacin 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 12,000.00
6 Por la compra de reactivos de flotacin 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 10,169.49
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 252 Suministros
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 2524 Otros suministros
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 25242 Reactivos de flotacin
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 10,169.49
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
7 Por el ingreso al almacn de los reactivos de flotacin 6132 Suministros
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 10,169.49
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 6132 Suministros
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 10,169.49
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 252 Suministros
8 Por la salida de los reactivos de flotacin para su uso 2524 Otros suministros
9 Por el traslado al centro de costos 92 COSTO DE PLANTA DE BENEFICIO 10,169.49
9 Por el traslado al centro de costos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 10,169.49
9 Por el traslado al centro de costos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
10 Por la provisin del consumo de energa 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 16,949.15
10 Por la provisin del consumo de energa 636 Servicios bsicos
10 Por la provisin del consumo de energa 6361 Energa elctrica
TRIB. CONTR. Y APOR AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR
10 Por la provisin del consumo de energa 40 PAGAR 3,050.85
10 Por la provisin del consumo de energa 401 Gobierno central
10 Por la provisin del consumo de energa 40111 IGV
10 Por la provisin del consumo de energa 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 20,000.00
10 Por la provisin del consumo de energa 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
11 Por el traslado al centro de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 16,949.15
11 Por el traslado al centro de costos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 16,949.15
11 Por el traslado al centro de costos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
12 Por la provisin del consumo de agua 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 19,491.53
12 Por la provisin del consumo de agua 636 Servicios bsicos
12 Por la provisin del consumo de agua 6363 Agua
TRIB. CONTR. Y APOR AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR
12 Por la provisin del consumo de agua 40 PAGAR 3,508.47
12 Por la provisin del consumo de agua 401 Gobierno central
12 Por la provisin del consumo de agua 40111 IGV
12 Por la provisin del consumo de agua 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 23,000.00
12 Por la provisin del consumo de agua 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
13 Por el traslado al centro de costos 91 COSTO DE SERVICIOS 19,491.53
13 Por el traslado al centro de costos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 19,491.53
13 Por el traslado al centro de costos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
TOTAL 1,257,372.88 1,257,372.88