DIAGNOSTICO PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA
DE PRODUCTOS ELABORADOS A BASE DE MADERA PLASTICA

JOHN JAIRO AHUMADA MALDONADO

JUAN CARLOS VIASUS BENAVIDES
VICTOR NFKENS TORRES VELANDIA

UNIVERSIDAD DE LA SABANA
DIRECCION DE ESPECIALIZACIONES
ESPECIALIZACION EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
CHIA CUNDINAMARCA - COLOMBIA
2006
 CONTENIDO

INTRODUCCION 5

1. JUSTIFICACION DEL PROYECTO 6

2. OBJETIVOS DEL PROYECTO 7

2.2. Objetivo General 7
2.2. Objetivos Especficos 7

3. MARCO REFERENCIAL 8
3.1. MARCO TEORICO 8
3.1.1. Los Plsticos 8
3.1.2. Historia 8
3.1.3. Procesos 11
3.1.4. Fabricacin . 11
3.1.5. Teora Molecular . 11
3.1.6. Materias Primas. 12
3.1.7. Sntesis del Polmetro 12
3.1.8. Clasificacin de los Plsticos 13
3.1.9. Forma 14
3.1.10. Inyeccin 14
3.1.11. Termoformado 17
3.1.12. Extrusin 18
3.1.13. Coestrusin 19
3.1.14. Soplado 19
3.1.15. Principales Usos 20
3.1.16. Riesgos para la Salud 21
3.1.17. Reciclaje del Plstico 22
3.1.18. Uso del Plstico Reciclado 23
3.1.19. Tipos de Reciclaje 27
3.1.20. La Madera Plstica 28

3.2. MARCO CONCEPTUAL 31

4. METODOLOGIA EN LAS FASES DEL PROYECTO 34

4.1. INVESTIGACION DE MERCADEO 37
4.1.1. Situacin del Sector 37
4.1.1.1. Factores Positivos 37
4.1.1.2. Factores Negativos 38
4.1.1.3. Perspectivas 38
4.1.1.4. Produccin Local de Resinas 39

2
4.1.2. Clientes y Mercado 41
4.1.3. Demanda y Tamao del Mercado 41
4.1.4. Precio de Venta de los Productos 42
4.1.5. Comercializacin y Promocin 43
4.1.6. Localizacin 44
4.1.7. Competencia 44
4.1.8. Anlisis de Macro y Microentorno 48
4.1.9. Anlisis del Sector a partir del modelo de las 5 fuerzas de Michael
Porter 54

4.2. INVESTIGACION DE PRODUCCIN 58

4.2.1. Especificaciones Tcnicas de los Productos 58
4.2.2. Descripcin de los Productos 59
4.2.2.1. Estibas para Carga 59
4.2.2.2. Cercas 60
4.2.3. Principales Caractersticas de los Productos 61
4.2.4. Proceso de Produccin 62
4.2.5. Diagrama de Flujo del Proceso 64
4.2.6. Materias Primas 64
4.2.7. Mano de Obra Requerida 67
4.2.8. Sistema de Produccin 67
4.2.8.1. Caractersticas Generales del Sistema HEATmx 68
4.2.8.2. Sistema HEATmx 60 70
4.2.9. Costos de Produccin 73
4.2.9.1. Costos de las Materias Primas 74
4.2.9.2. Costos de Mano de Obra 74
4.2.9.3. Costos Indirectos de Fabricacin 75
4.2.10. Capacidad Instalada 77
4.2.11. Manejo de Inventarios 77
4.2.12. Diseo y Distribucin de Planta y Oficinas 77

4.3. INVESTIGACION ORGANIZACIONAL 79

4.3.1. Estructura Organizacional 79
4.3.2. Escalas Salariales 80
4.3.3. Misin, Visin y Objetivos 80
4.3.3.1 Misin 80
4.3.3.2. Visin 80
4.3.3.3. Objetivos 81
4.3.3.3.1. Objetivos a Corto Plazo 81
4.3.3.3.2. Objetivos a Largo Plazo 81
4.3.4. Anlisis DOFA 81

3
4.4. INVESTIGACION FINANCIERA 84
4.4.1. Estructura Financiera Del Proyecto 85
4.4.2. Mecanismos de Financiacin 86
4.4.3. Presupuesto de Ventas 88
4.4.4. Indicadores Financieros 88
4.4.5. Proyeccin de Estados Financieros 93
4.4.6. Punto de Equilibrio 96
4.4.7. Clculos Financieros 97

4.5. EVALUACION DE RESULTADOS 99

4.5.1. Evaluacin de Mercadeo 99
4.5.2. Evaluacin de Produccin 101
4.5.3. Evaluacin Organizacional 102
4.5.4. Evaluacin Financiera 102

BIBLIOGRAFIA 104

4
 INTRODUCCION

En la actualidad se observa una clara tendencia a nivel mundial por parte de los
gobiernos y las empresas industriales, a tener en cuenta cada vez ms ciertos
aspectos de tipo ambiental, tales como el reciclaje, el manejo y tratamiento de
recursos naturales renovables y no renovables, la bsqueda de procesos
productivos ligados a un adecuado tratamiento de los desperdicios y
subproductos, y la medicin del impacto ambiental que tienen las actividades
productivas y los productos mismos que se fabrican en las empresas, entre otros.
De igual manera, algunas empresas en aras de reducir sus costos de produccin
y buscando ofrecer al consumidor nuevos e innovadores productos, han visto la
oportunidad de trabajar con materias primas recicladas gracias a que hoy en da
se cuenta con una mayor tecnologa para la recuperacin de residuos plsticos
generando as un mayor valor agregado a sus productos.

De acuerdo a lo anterior, lo que se busca con este proyecto es determinar la

viabilidad de crear una empresa en Colombia que se dedique a la fabricacin y
comercializacin de productos elaborados a base de madera plstica, como lo son
las estibas y las cercas, ya que en Colombia son muy pocas las empresas que
ofrecen en la actualidad este tipo de productos, que desde todo punto de vista son
innovadores, de bajo costo y de fcil elaboracin con una tecnologa adecuada.

5
 1. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

En la actualidad se impulsa un modelo de desarrollo y produccin que tiene en

cuenta la prevencin de la contaminacin y el aprovechamiento eficiente y
responsable de los recursos, tanto naturales, como humanos y econmicos. Por
esta razn, y debido al auge del uso del plstico en la ltima dcada hoy en da se
han creado empresas dedicadas a la recuperacin y transformacin de residuos
plsticos; a los cuales hasta hace un par de aos no se les haba encontrado
utilidad alguna, por ser estos uno de los materiales que generan mayor
contaminacin en el mundo, pero tambin uno de los ms tiles en la vida
cotidiana.

Con el desarrollo de este proyecto se busca evaluar la posibilidad de crear una

empresa que elabore productos de madera plstica a partir de materias primas
recicladas que sustituyan los productos que se elaboran con madera natural, pero
que a diferencia de las empresas que funcionan actualmente en el mercado local
pueda implementar un proceso tecnolgico eficiente que permita elaborar los
productos a un costo mucho ms bajo, por la disminucin de los costos de mano
de obra, tiempos de produccin y la produccin en serie que se puede establecer.

6
 2. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.1 . OBJETIVO GENERAL

Determinar la viabilidad de crear en Bogot una empresa que se dedique a la

produccin y comercializacin de productos elaborados a base de madera
plstica.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Se han establecido los siguientes objetivos especficos en este proyecto:

1. Disear el Plan de Mercadeo

2. Establecer el Plan de Produccin

3. Disear el Plan Administrativo

4. Estructurar el Plan Financiero

5. Diagnosticar la viabilidad de la empresa

7
 3. MARCO REFERENCIAL

3.1. MARCO TEORICO

3.1.1. Los Plsticos

Los Plsticos son materiales polimricos orgnicos (los compuestos por

molculas orgnicas gigantes), es decir, que pueden deformarse hasta conseguir
una forma deseada por medio de extrusin, moldeo o hilado. Las molculas
pueden ser de origen natural, por ejemplo la celulosa, la cera y el caucho (hule)
natural, o sintticas, como el polietileno y el nailon. Los materiales empleados en
su fabricacin son resinas en forma de bolitas o polvo o en disolucin. Con estos
materiales se fabrican los plsticos terminados.

Los plsticos se caracterizan por una relacin resistencia/densidad alta, unas

propiedades excelentes para el aislamiento trmico y elctrico y una buena
resistencia a los cidos, lcalis y disolventes. Las enormes molculas de las que
estn compuestos pueden ser lineales, ramificadas o entrecruzadas,
dependiendo del tipo de plstico. Las molculas lineales y ramificadas son
termoplsticas (se ablandan con el calor), mientras que las entrecruzadas son
termoendurecibles (se endurecen con el calor).

3.1.2. Historia

El desarrollo de estas sustancias se inici en 1860, cuando el fabricante

estadounidense de bolas de billar Phelan and Collander ofreci una recompensa

8
de 10.000 dlares a quien consiguiera un sustituto aceptable del marfil natural.
Una de las personas que optaron al premio fue el inventor estadounidense Wesley
Hyatt, quien desarroll un mtodo de procesamiento a presin de la piroxilina, un
nitrato de celulosa de baja nitracin tratado previamente con alcanfor y una
cantidad mnima de disolvente de alcohol. Si bien Hyatt no gan el premio, su
producto, patentado con el nombre de celuloide, se utiliz para fabricar diferentes
objetos, desde placas dentales a cuellos de camisa. El celuloide tuvo un notable
xito comercial a pesar de ser inflamable y de su deterioro al exponerlo a la luz.

Durante las dcadas siguientes aparecieron de forma gradual ms tipos de

plsticos. Se inventaron los primeros plsticos totalmente sintticos: un grupo de
resinas desarrollado hacia 1906 por el qumico estadounidense de origen belga
Leo Hendrik Baekeland, y comercializado con el nombre de baquelita. Entre los
productos desarrollados durante este periodo estn los polmeros naturales
alterados, como el rayn, fabricado a partir de productos de celulosa.

En 1920 se produjo un acontecimiento que marcara la pauta en el desarrollo de

materiales plsticos. El qumico alemn Hermann Staudinger aventur que stos
se componan en realidad de molculas gigantes. Los esfuerzos dedicados a
probar esta afirmacin iniciaron numerosas investigaciones cientficas que
produjeron enormes avances en esta parte de la qumica. En las dcadas de 1920
y 1930 apareci un buen nmero de nuevos productos, como el etanoato de
celulosa (llamado originalmente acetato de celulosa), utilizado en el moldeo de
resinas y fibras; el cloruro de polivinilo (PVC), empleado en tuberas y
recubrimientos de vinilo, y la resina acrlica, desarrollada como un pegamento para
vidrio laminado.

9
Uno de los plsticos ms populares desarrollados durante este periodo es el
metacrilato de metilo polimerizado, que se comercializ en Gran Bretaa con el
nombre de Perspex y como Lucite en Estados Unidos, y que se conoce en
espaol como plexigls. Este material tiene unas propiedades pticas
excelentes; puede utilizarse para gafas y lentes, o en el alumbrado pblico o
publicitario. Las resinas de poliestireno, comercializadas alrededor de 1937, se
caracterizan por su alta resistencia a la alteracin qumica y mecnica a bajas
temperaturas y por su muy limitada absorcin de agua. Estas propiedades hacen
del poliestireno un material adecuado para aislamientos y accesorios utilizados a
bajas temperaturas, como en instalaciones de refrigeracin y en aeronaves
destinadas a los vuelos a gran altura. El PTFE (politetrafluoretileno), sintetizado
por primera vez en 1938, se comercializ con el nombre de tefln en 1950. Otro
descubrimiento fundamental en la dcada de 1930 fue la sntesis del nailon, el
primer plstico de ingeniera de alto rendimiento.

Durante la II Guerra Mundial, tanto los aliados como las fuerzas del Eje sufrieron
reducciones en sus suministros de materias primas. La industria de los plsticos
demostr ser una fuente inagotable de sustitutos aceptables. Alemania, por
ejemplo, que perdi sus fuentes naturales de ltex, inici un gran programa que
llev al desarrollo de un caucho sinttico utilizable. La entrada de Japn en el
conflicto mundial cort los suministros de caucho natural, seda y muchos metales
asiticos a Estados Unidos. La respuesta estadounidense fue la intensificacin del
desarrollo y la produccin de plsticos. El nailon se convirti en una de las fuentes
principales de fibras textiles, los polisteres se utilizaron en la fabricacin de
blindajes y otros materiales blicos, y se produjeron en grandes cantidades varios
tipos de caucho sinttico.

10
Durante los aos de la posguerra se mantuvo el elevado ritmo de los
descubrimientos y desarrollos de la industria de los plsticos. Tuvieron especial
inters los avances en plsticos tcnicos, como los policarbonatos, los acetatos y
las poliamidas. Se utilizaron otros materiales sintticos en lugar de los metales en
componentes para maquinaria, cascos de seguridad, aparatos sometidos a altas
temperaturas y muchos otros productos empleados en lugares con condiciones
ambientales extremas. En 1953, el qumico alemn Karl Ziegler desarroll el
polietileno, y en 1954 el italiano Giulio Natta desarroll el Polipropileno, que son
los dos plsticos ms utilizados en la actualidad. En 1963, estos dos cientficos
compartieron el Premio Nobel de Qumica por sus estudios acerca de los
polmeros.

3.1.3. Procesos

El plstico se procesa de formas distintas, segn sea termoplstico o

termoendurecible. Los termoplsticos, compuestos de polmeros lineales o
ramificados, pueden fundirse. Se ablandan cuando se calientan y se endurecen al
enfriarse. Lo mismo ocurre con los plsticos termoendurecibles que estn poco
entrecruzados. No obstante, la mayora de los termoendurecibles ganan en dureza
cuando se calientan. El entrecruzado final que vuelve rgidos a los
termoendurecibles se produce cuando se ha dado forma al plstico.

3.1.4. Fabricacin

La fabricacin de los plsticos y sus manufacturados implica cuatro pasos bsicos:

obtencin de las materias primas, sntesis del polmero bsico, composicin del

11
polmero como un producto utilizable industrialmente y moldeo o deformacin del
plstico a su forma definitiva.

3.1.5. Teora Molecular

El concepto de molcula, diferenciado del concepto de tomo, fue enunciado por

el qumico italiano Amedeo Avogadro en 1811. En la llamada ley de Avogadro se
establece que bajo una temperatura y presin dadas, volmenes iguales de dos
gases cualesquiera contienen el mismo nmero de molculas. Este planteamiento
facilit el modo de comparacin de la masa relativa de las molculas y la
determinacin comparativa de la masa de los tomos. Gran parte de la fsica y
qumica modernas se basan en esta premisa.

3.1.6. Materia Primas

En un principio, la mayora de los plsticos se fabricaban con resinas de origen

vegetal, como la celulosa (del algodn), el furfural (de la cscara de la avena),
aceites (de semillas), derivados del almidn o el carbn. La casena de la leche
era uno de los materiales no vegetales utilizados. A pesar de que la produccin del
nailon se basaba originalmente en el carbn, el aire y el agua, y de que el
nailon 11 se fabrique todava con semillas de ricino, la mayora de los plsticos se
elaboran hoy con derivados del petrleo. Las materias primas derivadas del
petrleo son tan baratas como abundantes. No obstante, dado que las existencias
mundiales de petrleo tienen un lmite, se estn investigando otras fuentes de
materias primas, como la gasificacin del carbn.

3.1.7. Sntesis del polmero

12
El primer paso en la fabricacin de un plstico es la polimerizacin. Los dos
mtodos bsicos de polimerizacin son la condensacin y las reacciones de
adicin. Estos mtodos pueden llevarse a cabo de varias maneras. En la
polimerizacin en masa se polimeriza slo el monmero, por lo general en una
fase gaseosa o lquida, si bien se realizan tambin algunas polimerizaciones en
estado slido. Mediante la polimerizacin en solucin se forma una emulsin que
se coagula seguidamente. En la polimerizacin por interfase los monmeros se
disuelven en dos lquidos inmiscibles y la polimerizacin tiene lugar en la interfaz
entre los dos lquidos.

3.1.8. Clasificacin de los Plsticos

Se distinguen en tres grandes grupos y se clasifican segn la estructura de las

macromolculas y segn su tipo de mecanismo de enlace, que muestran

Termoplsticos Los termoplsticos (thermos: caliente; plastos: formar) ven

reducidas sus fuerzas intermoleculares por efecto del calor, con lo que se
vuelven moldeables.

Termoestables Poseen una estructura desordenada de cadenas

moleculares. En comparacin con los elastmeros contienen un nmero
considerable ms elevado de puntos de un cruzamiento entre las cadenas
moleculares, debido a esto resaltan que son muy duros, su antigua
denominacin era dur meros.

13
 Elastmeros. Los elastmeros (elasto: muelle; meros; Parte) son
infusibles, pero hinchables. Estn reticulados en menor extensin y por ello
se encuentran a temperatura ambiente en estado gomoelastico. De este
material se fabrican neumticos y gomas.

3.1.9. Forma

Las tcnicas empleadas para conseguir la forma final y el acabado de los plsticos
dependen de tres factores: tiempo, temperatura y fluencia (conocido como
deformacin). La naturaleza de muchos de estos procesos es cclica, si bien
algunos pueden clasificarse como continuos o semicontinuos.

Una de las operaciones ms comunes es la extrusin. Una mquina de extrusin

consiste en un aparato que bombea el plstico a travs de un molde con la forma
deseada. Los productos extrusionados, como por ejemplo los tubos, tienen una
seccin con forma regular. La mquina de extrusin tambin realiza otras
operaciones, como moldeo por soplado o moldeo por inyeccin.

Otros procesos utilizados son el moldeo por compresin, en el que la presin

refuerza al plstico a adoptar una forma concreta, y el moldeo por transferencia,
en el que un pistn introduce el plstico fundido a presin en un molde. El
calandrado es otra tcnica mediante la que se forman lminas de plstico. Algunos
plsticos, y en particular los que tiene una elevada resistencia a la temperatura,
requieren procesos de fabricacin especiales. Por ejemplo, el politetrafluoretileno
tiene una viscosidad de fundicin tan alta que debe ser prensado para conseguir la
forma deseada, y sinterizado, es decir, expuesto a temperaturas extremadamente

14
altas que convierten el plstico en una masa cohesionada sin necesidad de
fundirlo.

3.1.10 Inyeccin

El procedimiento, es la inyeccin de un polmero en un molde cerrado y fro,

donde se solidifica para dar el producto, la pieza moldeada se recupera al abrir el
molde.

La maquina de inyeccin tiene las siguientes secciones:

La Unidad de Inyeccin: Esta es virtualmente el mismo procedimiento de

extrusin, el comportamiento de los polmeros es igual al de extrusin; Los
diseos del tornillo el calentamiento de las camisas o barril, etc.
La nica diferencia importante es que el tornillo tiene un movimiento de
vaivn, como si fuera un pistn dentro de un cilindro.
Durante la plastificacin, el extremo de salida esta sellada por una vlvula, el
tornillo acumula una reserva o carga al moverse hacia atrs encuentra una
depresin, cuando se completa esta etapa abre la llave del sellado, el tornillo
detiene su giro y se aplica presin que lo convierte en un pistn, empujando
el material acumulado y fundido llevndolo al molde.

La Unidad de Cierre: Bsicamente es una prensa que cierra por presin de

un sistema hidrulico o mecnico.
Para esta parte del proceso se utilizan maquinas que tienen una determinada
fuerza de cierre que es medida por la unidad de toneladas.

15
 El molde: Este es bsicamente una de las partes ms fundamentales de las
maquinas de procesamiento del plstico, en este caso el molde se divide en
dos partes que son, el macho y la hembra. Que posteriormente se puede
cambiar por otro.

Caractersticas Fundamentales:

- La cavidad o impresin
- Los canales
- Los canales de Enfriamiento
- El sistema de expulsin de la pieza

Ciclo de Moldeo.

Se describe de la siguiente forma:

- El molde se encuentra cerrado. En esta etapa se haya vaco y la unidad de

inyeccin esta llena de material fundido.
- Se inyecta el material la vlvula se abre y el tornillo, que acta como un
pistn, forza el paso del material fundido por la boquilla hacia el molde.
- Etapa de Retencin, donde se mantiene la presin mientras el material se
enfra para quitar la contraccin. Una vez se inicia la solidificacin puede
eliminarse la presin.
- La vlvula cierra y se inicia la rotacin del tornillo la presin se aplica a la
boquilla cerrada y el tornillo se mueve hacia atrs para acumular una nueva
carga de material
- Mientras tanto la pieza moldeada se enfra en el molde, cuando esta lista, la
prensa y el molde se abren y expulsa la pieza moldeada.

16
- El molde cierra de nuevo y se repite el ciclo.

Productos obtenidos por inyeccin.

Accesorios para tubera, Utensilios para el hogar: como baldes, pocillos,
Carcazas para electrodomsticos.

3.1.11. Termoformado

Fundamentos, En la termoformacin, se le incrementa temperatura a una

preforma que es por lo comn una lamina de polmero obtenida por extrusin
hasta que se ablanda y luego se deforma mediante una fuerza que se aplica al
molde donde se enfre. Esta es otra tcnica donde el comportamiento que
predomina es de traccin o de alargamiento.

Tcnicas que proporcionan alguna idea de posibles modificaciones:

Una lamina caliente cuelga.

Soplado positivo de air forma una burbuja.
Un pistn caliente la empuja sobre la caudal, los chorros de air de
temperatura regular evitan el contacto directo.
Se aplica al vaco.

17
La deformacin de la lamina se debe hacer cuando este blanda pero no fundida.
En este aspecto el procedimiento de extrusin soplado.

Se debe tener resistencia mecnica, suficiente con el fin de mantener la

coherencia de la lamina si se sobrepasa el esfuerzo de rotura se forma un hoyo y
se detiene el procedimiento.

3.1.12. Extrusin

El procedimiento de extrusin es la accin de formar por medio de presin, a

pasar a travs de un DADO o BOQUILLA un plstico o material fundido. En el
proceso moderno se usan tornillos para hacer fluir el polmero en el estado
fundido o gomoso, a lo, largo de la camisa o barril de la maquina. El tipo de
maquina que ms se usa es el del tornillo simple.

Productos obtenidos por extrusin

Tubera para gas hecha en polietileno.
Tubera de PVC para agua y drenaje.
Perfiles de PVC rgidos.

18
 Canales de desage en PVC.
Cintas para sellar o empaquetaduras para autos y muebles.
Rieles para cortinas.
Manguera para jardn.
Laminas corrugadas para termo formar divisiones.

3.1.13. Coestrusin

Para este proceso se requiere de un extrusor separado para cada polmero que
termina en un mismo DADO y obtener diferentes tipos de productos, como laminas
de 2 o ms capas perfiles rgidos con partes blandas.

3.1.14. Soplado

Es la tcnica que se usa para producir botellas y otros contenedores que son
fundamentalmente formas huecas simples.

Hay dos subdivisiones el moldeo por extrusin soplado y el moldeo inyeccin

soplado

EXTRUSIN SOPLADO: procedimiento por el cual el sistema de extrusin

va continuamente calentando el material a una temperatura promedio
dirigindolo a la parte frontal de la extrusora y comienzo del dado, en el cual
va adaptado un cabezal donde se le da el espesor de la manga para el
envase. Los hay convergentes o divergente, segn el tipo de envase que se
vaya a hacer.

19
 INYECCION SOPLADO: Procedimiento que se puede hacer inyectando el

material, el cual sale de una pieza llamada PREFORMA, la cual ser llevada
a un calentamiento para luego ser soplada.

3.1.15. Principales Usos

El plstico es usado en diversas actividades y usos, algunos de ellos son:

Empaquetado. Una de las aplicaciones principales del plstico es el

empaquetado. Se comercializa una buena cantidad de LDPE (polietileno de
baja densidad) en forma de rollos de plstico transparente para envoltorios.
El polietileno de alta densidad (HDPE) se usa para pelculas plsticas ms
gruesas, como la que se emplea en las bolsas de basura. Se utilizan tambin
en el empaquetado: el Polipropileno, el poliestireno, el cloruro de polivinilo
(PVC) y el cloruro de polivinilideno. Este ltimo se usa en aplicaciones que
requieren estanqueidad, ya que no permite el paso de gases (por ejemplo, el
oxgeno) hacia dentro o hacia fuera del paquete. De la misma forma, el

20
 Polipropileno es una buena barrera contra el vapor de agua; tiene
aplicaciones domsticas y se emplea en forma de fibra para fabricar
alfombras y sogas.

Construccin. La construccin es otro de los sectores que ms utilizan todo

tipo de plsticos, incluidos los de empaquetados descritos anteriormente. El
HDPE se usa en tuberas, del mismo modo que el PVC. ste se emplea
tambin en forma de lmina como material de construccin. Muchos plsticos
se utilizan para aislar cables e hilos, y el poliestireno aplicado en forma de
espuma sirve para aislar paredes y techos. Tambin se hacen con plstico
marcos para puertas, ventanas y techos, molduras y otros artculos.

Otras Aplicaciones. Otros sectores industriales, en especial la fabricacin

de motores, dependen tambin de estas sustancias. Algunos plsticos muy
resistentes se utilizan para fabricar piezas de motores, como colectores de
toma de aire, tubos de combustible, botes de emisin, bombas de
combustible y aparatos electrnicos. Muchas carroceras de automviles
estn hechas con plstico reforzado con fibra de vidrio.

Los plsticos se emplean tambin para fabricar carcasas para equipos de

oficina, dispositivos electrnicos, accesorios pequeos y herramientas.
Entre las aplicaciones del plstico en productos de consumo se encuentran
los juguetes, las maletas y artculos deportivos.

3.1.16. Riesgo para la Salud

21
Dado que los plsticos son relativamente inertes, los productos terminados no
representan ningn peligro para el fabricante o el usuario. Sin embargo, se ha
demostrado que algunos monmeros utilizados en la fabricacin de plsticos
producen cncer. De igual forma, el benceno, una materia prima en la fabricacin
del nailon, es un carcingeno. Los problemas de la industria del plstico son
similares a los de la industria qumica en general.

La mayora de los plsticos sintticos no pueden ser degradados por el entorno.

Al contrario que la madera, el papel, las fibras naturales o incluso el metal y el
vidrio, no se oxidan ni se descomponen con el tiempo. Se han desarrollado
algunos plsticos degradables, pero ninguno ha demostrado ser vlido para las
condiciones requeridas en la mayora de los vertederos de basuras. En definitiva,
la eliminacin de los plsticos representa un problema medioambiental. El
mtodo ms prctico para solucionar este problema es el reciclaje, que se utiliza,
por ejemplo, con las botellas de bebidas gaseosas fabricadas con tereftalato de
polietileno. En este caso, el reciclaje es un proceso bastante sencillo. Se estn
desarrollando soluciones ms complejas para el tratamiento de los plsticos
mezclados de la basura, que constituyen una parte muy visible, s bien

relativamente pequea, de los residuos slidos.

22
3.1.17.Reciclaje del Plstico

Los llamados materiales plsticos corresponden en realidad a un gran nmero de

productos diferentes, tanto por sus materias primas como por sus procesos de
produccin y usos. Para facilitar la identificacin de cada plstico, y tambin para
ayudar a su clasificacin para poder implementar sistemas de reciclado, se ha
instituido el Cdigo Internacional SPI, que permite identificar con facilidad de que
material especficamente esta hecho un objeto de plstico. El Proceso de reciclado
y el producto que se obtenga depender del tipo de plstico que se recicle.

Tabla de Identificacin de Materiales plsticos y sus usos ms comunes

Cdigo Siglas Nombre Usos

Envases de bebidas
gaseosas, jugos, jarabes,
Tereftalato de
PET aceites comestibles,
Polietileno
bandejas, artculos de
farmacia, medicamentos. etc.
Envases de leche,
Polietileno de alta detergentes, champ, baldes,
PEAD (HDPE)
densidad bolsas, tanques de agua,
cajones para pescado, etc.
Tuberas de agua, desages,
aceites, mangueras, cables,
PVC Policloruro de vinilo
semi-cueros, usos mdicos
como catteres, bolsas de

23
 sangre, etc.
Polietileno de baja Bolsas para residuos, usos
PEBD (LDPE)
densidad agrcolas, etc.
Envases de alimentos,
industria automotriz, bolsas de
uso agrcola y cereales,
PP Polipropileno tuberas de agua caliente,
films para proteccin de
alimentos, paales
desechables, etc.
Envases de alimentos
congelados, aislante para
PS Poliestireno
heladeras, juguetes, rellenos,
etc.

Adhesivos e industria plstica.

Industria de la madera y la
Resinas epoxdicas
carpintera. Elementos
Resinas Fenlicas
Otros moldeados como enchufes,
Resinas Amdicas
mangos de recipientes, etc.
Poliuretano
Espuma de colchones,
rellenos de tapicera, etc.

Fuente: REDCICLA

3.1.18.Uso del Plstico Reciclado

Como se mencion anteriormente, hay distintos tipos de plsticos. Estos

materiales, al ser reciclados, permiten fabricar distintos productos. A continuacin

24
se muestra un cuadro, con los distintos tipos de plstico, donde estn presentes y
que materiales pueden fabricarse a travs de su reciclado.

USOS

RECICLADO

PET
Envases de gaseosa, agua mineral, jugos, aceite comestible, etc.

Filamento para alfombras, vestimenta.

PEAD
Envases de leche, detergentes, champ, baldes.

Otros envases

PVC
Tuberas de agua, desages, mangueras, cables.

25
 Suelas de zapatos, tuberas, etc.

PEBD
Bolsas para residuos, pelculas industriales.

Film para agricultura

PP
Envase de alimentos, industria automotriz.

Tuberas, artculos para industria automotriz.

PS
Envases de alimentos congelados, juguetes.

macetas

26
Fuente: REDCICLA

3.1.19.Tipos de Reciclaje

Reciclaje Mecnico: Es el proceso de reciclado ms utilizado, el cual

consiste en varias etapas de separacin, limpieza y molido como se muestra
a continuacin:

Fuente: www.aprepet.org.mx/reciclado.html

Reciclaje Qumico: Para el reciclado qumico, se han desarrollado distintos

procesos. Dos de ellos, la metanlisis y la gliclisis, se llevan a cabo a escala
industrial. En el caso del PET se deshace o depolimeriza: se separan las
molculas que lo componen y estas se emplean para fabricar otra vez PET.
Dependiendo de su pureza, este material puede usarse, incluso, para el
envasado de alimentos

27
Fuente: www.aprepet.org.mx/reciclado.html

Reciclaje Energtico: En cuanto al uso del plstico como combustible

alterno, los envases pueden emplearse para generar energa ya que este
material tiene un poder calorfico de 6.3 Kcal/Kg, y puede realizar una
combustin eficiente. Esto es posible ya que durante su fabricacin no se
emplean aditivos ni modificadores, lo cual permite que las emisiones de la
combustin no sean txicas, obtenindose tan slo bixido de carbono y
vapor de agua.

3.1.20. LA MADERA PLASTICA

Uno de los sectores productivos que ms ha crecido en estos ltimos aos es el

de la fabricacin de plsticos. Las cantidades de plsticos reciclados y
recuperados se han incrementado de una forma tal que ha conllevado la
colocacin de miles de contenedores de recoleccin selectiva y la puesta en
marcha de numerosas plantas de seleccin de residuos de envases. Dentro del
sector de los residuos de envases de plstico existe una larga lista de materiales
que se emplean en cada caso respondiendo a sus propiedades fsicas y

28
comportamiento durante el transporte, comercializacin y proteccin de los
diferentes productos. Concretamente, existen tres materiales que acaparan la
mayora de los envases producidos; polietileno tereftalato PET, polietileno de alta
densidad PEAD, y polietileno de baja densidad PEBD, seguidos por el
polipropileno PP y otros tipos de plstico.

Esta situacin ha provocado el crecimiento de la industria recuperadora de estos

materiales y a su vez ha creado un grupo de envases plsticos denominado
plstico mezcla, formado por el resto de materiales empleados en el envasado
de productos que, en conjunto, suponen una cantidad considerable de envases no
clasificables fcilmente en las plantas de seleccin, ya sea por ser especficos de
determinados productos, por comercializarse poca cantidad del mismo.

Como bien citan las leyes ambientales en Colombia, una vez recogidos los
residuos de envases tendrn necesariamente que entregarse a un reutilizador,
recuperador, reciclador o valorizador, como garanta de cumplimiento de los
objetivos del reciclaje, valorizacin y reduccin previstos en la Ley. Trasladando
este criterio bsico a la prctica, resulta que a la hora de seleccionar los envases
recogidos aparece el plstico mezcla, caracterizado por ser un conjunto
heterogneo de materiales de muy diversa naturaleza, tipo, tamao, forma, color,
etc. que, adems de ser seleccionado, debe entregarse a un recuperador para su
transformacin final en otro producto. En este grupo se incluyen tambin aquellos
otros residuos de PET y PEAD que no cumplen con los requisitos mnimos para su
reciclado, como por ejemplo colores fuertes en el caso del PET o contenidos
especficos para ambos casos: aceites minerales o productos qumicos.

29
Actualmente, este tipo de plstico se destina a la fabricacin de la denominada
madera plstica, material que se obtiene en un proceso limpio que no genera
problemas medioambientales. Se presenta en forma de perfiles plsticos de
diferentes formas, tamaos y colores que tienen multitud de aplicaciones y
utilidades como sustituto de la madera, principalmente para usos exteriores. La
madera plstica, que comienza a fabricarse hace aproximadamente veinte aos,
se caracteriza por ser un material reciclado y reciclable. En el mercado existen
productos que, segn sus caractersticas proceden de material reciclado al 100 %
o en combinaciones con plstico virgen al 75 %, 50 %, etc. La composicin es
variada; el porcentaje principal es plstico, a la que se aade aluminio y fibra de
celulosa procedente del brik, complementndose con aditivos para conseguir
colores, estabilidad UV y otras propiedades. Tambin se consiguen perfiles
estructurales aadiendo un alma de acero en el interior el mismo.

Este material presenta las caractersticas bsicas de la madera, siendo posible

manejarlo y trabajarlo igual que la madera, pero adems, no necesita ningn tipo
de mantenimiento, resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la accin del
sol y a las inclemencias climatolgicas sin necesitar barnices ni protecciones
exteriores y sin pudrirse, no est sometido al ataque de insectos ni hongos, no
necesita pintarse ya que se presenta en mltiples colores.

La madera plstica es un material de los denominados ecolgico ya que, por un

lado ayuda en el proceso de conservacin de la naturaleza al sustituir en muchas
aplicaciones a la madera natural y, por otro, est fabricado a partir de residuos de
envases que, de otra forma, acabaran depositados en cualquier basurero, o
incinerados, ahorrando materias primas vrgenes, energa y la correspondiente
contaminacin.

30
El empleo ms extendido de la madera plstica es en exteriores en una amplia
gama de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos
para parques, vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, papeleras, seales
diversas, jardineras, adems de casetas para perros, mobiliario escolar y de
laboratorio, parasoles para exteriores, juegos, caminos, embarcaderos, estibas,
atades, carroceras, y cercas o vallados, entre otros.

Actualmente existen pocos fabricantes de estos productos en Colombia, no por

falta de materia prima, que cada da aumenta con el reciclado de envases, sino
quizs por ser un material todava desconocido en gran parte de la sociedad.

3.2. MARCO CONCEPTUAL

A continuacin se relacionarn los diferentes conceptos no muy conocidos que se

pueden encontrar para as lograr una fcil comprensin del presente trabajo:

- Plsticos: Se aplica a distintos materiales constituidos por polmeros de

elevado peso molecular que se obtienen por transformacin qumica de
diferentes sustancias.

- Polmero: sustancia que consiste en grandes molculas formadas por

muchas unidades pequeas que se repiten, llamadas monmeros.

- Monmero: Se aplica al cuerpo cuyas molculas pueden unirse unas con

otras para formar molculas ms grandes o un polmero.

- Polietileno: Sustancia plstica obtenida por polimerizacin del etileno a muy

elevadas presiones, que es muy resistente a los agentes qumicos.

31
- Polimerizacin: Reaccin qumica generalmente realizada en presencia de
un catalizador (calor o luz), en la que dos o ms molculas simples
(monmeros) se combinas para formar polmeros.

- Nailon: trmino aplicado a una resina sinttica utilizada en fibras textiles,

caracterizada por una gran resistencia, dureza y elasticidad. Se procesa
tambin en forma de cerdas y productos moldeados.

- Termoplstico: Se aplica a los polmeros que se ablandan con el calor y

vuelven a su condicin primitiva cuando se enfran, como los cauchos
naturales.

- Termoendurecible: Se aplica a los polmeros que se endurecen con el calor.

- Metacrilato o Plexigls: Resina sinttica que sustituye al vidrio; es incolora y

transparente, flexible y fcil de cortar.

- Tefln o Politetrafluoretileno: Plstico muy resistente a los agentes

qumicos y a las variaciones de temperatura, que se usan para asegurar que
ciertas juntas y uniones queden hermticas.

- Poliamidas: Son polmeros de condensacin.

- Celuloide: Plstico sinttico producto de la mezcla de nitrato de celulosa con

pigmentos y agentes de relleno en una solucin de alcohol y alcanfor, que al
calentarse se vuelve maleable y flexible.

- Ltex: Fluido lechoso que se encuentra en ciertas clulas especializadas, es

un polmero disperso en agua que consiste en una emulsin compleja
formada por proporciones variables de gomas.

- Extrusin: Proceso mediante el cual se obliga a una sustancia,

especialmente un metal o un termoplstico, a pasar por un troquel, creando

32
 as distintas formas de secciones uniformes utilizadas en la industria, la
construccin y la fabricacin de distintos tipos de utensilios y aparatos.

- Calandrado: Tcnica mediante la cual se forman lminas de plstico.

- Termo formado: Tcnica en la cual se le incrementa temperatura a una

lmina obtenida por extrusin.

33
 4. METODOLOGIA EN LAS FASES DEL PROYECTO

La metodologa de investigacin que se utilizar permitir determinar la viabilidad

de crear una empresa en Bogot encaminada a la fabricacin y comercializacin
de productos elaborados a partir de Madera Plstica.

Para el levantamiento de la informacin requerida en la investigacin de

mercadeo, produccin, organizacional y financiera se realizaron los siguientes
tipos de investigacin:

Investigacin de Escritorio: Este tipo de investigacin consiste en recopilar,

comparar y analizar informacin que ya se ha publicado sobre el tema. En este
punto se consultaron por Internet Asociaciones Industriales y de Negocios como
ACOPLASTICOS, PROEXPORT y BANCOLDEX en donde se encontraron
informes actualizados sobre la industria plstica en Colombia. De igual forma se
consultaron en Internet diferentes pginas de empresas que publican informacin
sobre la madera plstica, noticias, estudios, etc.

Investigacin de Campo: Consiste en la recopilacin de informacin de manera

directa sobre las actitudes y comportamiento de los consumidores y compradores
industriales. Para esta parte tuvimos la oportunidad de conocer una empresa
dedicada a la produccin de madera plstica ubicada en Bogot, en donde nos
entrevistamos con su propietario para conocer el funcionamiento de este tipo de
negocios, conocer su proceso productivo, estructura de comercializacin, etc.

34
4.1. INVESTIGACION DE MERCADEO

Al realizar esta investigacin se obtendr la siguiente informacin:

a) Descripcin del mercado objetivo

b) Los productos, sus precios, cantidades y forma de comercializacin
c) Demanda potencial, se obtendr mediante la proyeccin del crecimiento del
mercado a corto, mediano y largo plazo
d) Participacin de la competencia en el mercado: mediante la identificacin
de los principales competidores, el rea geogrfica que cubren y la principal
ventaja competitiva de estos, se determinar la participacin potencial que
se tendr en el mercado

4.2. INVESTIGACION DE PRODUCCION

A travs de esta investigacin se determinarn

a) Especificaciones tcnicas de producto

b) Los procesos de fabricacin
c) Tecnologa de produccin
d) Capacidad instalada
e) Materias primas utilizadas
f) Mano de obra necesaria
g) Los costos directos e indirectos de produccin
h) Ubicacin fsica de la planta y oficinas

35
4.3. INVESTIGACION ORGANIZACIONAL

Al analizar el aspecto Organizacional se determinar:

a) La estructura organizacional
b) Anlisis del sistema de contratacin
c) Escalas salariales
d) Misin, Visin, Objetivos y valores de la empresa
e) Anlisis DOFA

4.4. INVESTIGACION FINANCIERA

a) Estructura financiera de la empresa

b) Mecanismos de financiacin
c) Presupuesto de ventas
d) Indicadores Financieros
e) Proyeccin de Estados Financieros
f) Clculos Financieros

4.5. EVALUACION DE RESULTADOS

Al obtener todos y cada uno de los resultados de las diferentes investigaciones

se deber organizar, clasificar, revisar y presentar un informe con el cual se
tomarn decisiones en cuanto a la viabilidad inicial del proyecto.

De acuerdo al resultado obtenido en la viabilidad inicial del proyecto se

proceder a elaborar un plan de negocios tendiente a crear una empresa que
se dedique a la produccin y comercializacin de maderas plsticas.

36
4.1. INVESTIGACION DE MERCADEO

4.1.1. SITUACION DEL SECTOR

El sector de los plsticos es una industria fundamentalmente intermedia,

productora de una gran variedad de bienes que atiende las necesidades tanto del
consumidor final como de otras reas de la economa, entre las que se destacan
la construccin, la infraestructura de acueductos, alcantarillados y vas, la agrcola,
la automotriz y la industria de alimentos. La actividad y comportamiento del sector
plstico est ligada al desempeo de diversos sectores econmicos.

Colombia cuenta con una cadena petroqumica y de plsticos semi-integrada. En

trminos de competitividad, ser importante disponer de una cadena integrada.

Las empresas transformadoras de plstico en Colombia tienen asegurado el

suministro de resinas (materias primas vrgenes), aspecto til en los ciclos de altos
precios y de escasez mundial, en los que slo las grandes compaas pueden
acceder a materias primas del mercado internacional.

El reto de la industria de transformacin de plsticos en Colombia es lograr un

crecimiento real del 7% anual. Implicando que cada 10 aos se duplique la
produccin de plsticos en el pas.

4.1.1.1. Factores positivos del sector

Las ventas industriales de productos plsticos se han ido fortaleciendo

37
 La produccin del sector ha ido ganando dinamismo
La recuperacin del sector se refleja en el incremento del empleo
El mercado externo contribuy al incremento de la produccin
El sector incremento la utilizacin de la capacidad instalada.

4.1.1.2. Factores negativos del sector

Los empresarios consideran que los pedidos por atender son todava bajos
Las expectativas de los empresarios se han deteriorado.

4.1.1.3. Perspectivas

La produccin de productos reciclables estar relacionada con el desempeo de

las industrias de bebidas y alimentos, Colombia es el nico productor de productos
plsticos de Amrica Latina que no cuenta con una produccin local significativa
de monmeros. Hay que tener en cuenta que dentro de los productos del sector el
crecimiento en el consumo de PVC, se situ en un 4.8% anual en promedio, para
el periodo que va desde 1999 hasta 2004. En lo referente a las perspectivas del
mercado, preocupa que no se llegue a un acuerdo con los EEUU en las
negociaciones del TLC. Se requiere que los plazos de desgravacin den la
oportunidad a la cadena productiva de plsticos para integrarse y fortalecerse para
competir con los dems pases de la regin. El reto es lograr una posicin
unificada a las negociaciones y seguir promoviendo proyectos de desarrollo de la
petroqumica nacional.

El xito de la industria plstica esta en la innovacin permanente para los

productores finales y en las resinas, las resinas plsticas de mayor uso en el pas
son los polietilenos, incluidos los de baja densidad convencional y lineales, los de

38
media y alta densidad y algunos metalcenos. Representando alrededor del 93.4%
del tonelaje de materias plsticas procesadas.

4.1.1.4. Produccin local de resinas plsticas

La capacidad instalada total para la produccin de resinas plsticas en Colombia

pas de 826.000 toneladas en 2001 a 847.000 toneladas en 2002

CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PRODUCCION DE RESINAS PLASTICAS

EN COLOMBIA 2001-2003

Resina 2001 2002 2003

Policloruro de vinilo 305 326 326

Poliestirenos 110 110 110
Polietileno de baja densidad 56 56 56
PET para envases y laminas 40 40 40
Polmeros de polipropileno 280 280 280
Otras resinas 35 35 35

TOTAL 826 847 847

Fuente: Encuesta Anual Manufacturera, DANE

De la produccin local de materias plsticas un 50% del tonelaje se destina a la

exportacin y el resto se transforma en semiproductos y manufacturas.

39
 CONSUMO APARENTE DE LAS PRINCIPALES RESINAS PLASTICAS EN
COLOMBIA 2001-2003

Resina 2001 2002 2003

Polietileno de baja densidad 140 144 138

Polietileno de alta densidad 78 86 95
Polmeros de propileno 122 145 150
Poliestilenos 35 39 45
Policroruros de vinilo 105 130 130
Resina PET para envases 18 20 28
Otras resinas 35 37 37

TOTAL 533 601 623

Fuente: Encuesta Anual Manufacturera, DANE

Los empaques y envases constituyen el mayor mercado y a l se destina

alrededor del 54% del tonelaje procesado; la construccin e infraestructura fsica
ocupan el segundo lugar con el 18%; los semiproductos y manufacturas para el
sector agrcola y consumo personal, de los hogares e institucional, participan en
proporciones similares del 10% y 8%.

El consumo per capita anual de materias plsticas en Colombia es superior a los

14 kilogramos por habitante.

40
4.1.2. CLIENTES Y MERCADO

Nuestros clientes potenciales sern todas aquellas industrias, fincas y empresas

que requieran estibas y cercas de madera plstica como productos innovadores
que reemplacen la madera tradicional.

4.1.3. DEMANDA Y TAMAO DEL MERCADO

"Demanda se define como el volumen que compra un grupo de clientes, en una

rea geogrfica y en un periodo de tiempo determinado".

En nuestro caso hemos determinado que en la actualidad nuestra empresa puede

contar con una demanda potencial para este tipo de productos de 100.000 kilos
mensuales. Con la capacidad instalada que podemos tener estaremos dispuestos
a atender 57.000 kilos en forma mensual de la siguiente forma: 22.000 de postes y
35.000 de estibas en la ciudad de Bogot.

De lo anterior podemos establecer que existe una demanda insatisfecha de 43.000

kilos mensuales entre postes y estibas.

A continuacin nos permitimos hacer un estimado del tamao del mercado

Colombiano de productos elaborados a partir de Madera Plstica. Esta
informacin fue calculada a partir del anlisis de los portafolios de productos de
cada una de las empresas participantes en el mercado en comparacin con la
informacin de nuestra empresa.

41
Con respecto a la informacin con la cual trabajamos para nuestro proyecto, es
importante mencionar que por medio del conocimiento de una empresa productora
de maderas plsticas en Bogot que funciona de manera artesanal, a travs de
una entrevista con su dueo quien es un experto en este tipo de procesos,
logramos establecer el potencial de mercado de este tipo de negocios al igual que
conocimos la descripcin de los procesos productivos, la estructura de costos, los
aspectos referentes al abastecimiento de materias primas, la estructura de
comercializacin de estas empresas y como aspecto fundamental, los volmenes
de produccin y ventas que se manejan actualmente en el mercado.

TAMAO DEL MERCADO DE MADERAS PLASTICAS EN

COLOMBIA
VOLUMEN MENSUAL
PROVEEDORES PARTICIPACION KGS
MADERPLAST 29% 171.000
REXCO 19% 114.000
MANGERAS Y MADERAS 14% 85.500
ESLABON 14% 85.500
NUESTRA EMPRESA 10% 57.000
OTRAS EMPRESAS
NACIONALES MENORES 14% 85.500
TOTAL MERCADO NAL. 100% 598.500
Fuente: Clculos realizados por los autores del proyecto

4.1.4. PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS

De acuerdo al anlisis de costos que hemos realizado y a los precios de la

competencia observados en el mercado se han determinado los siguientes precios
para nuestro portafolio de productos:

42
Postes

De acuerdo al anlisis de los costos de produccin se estableci que los postes de

Madera Plstica sern vendidos a un precio de $12.500 pesos.

Estibas:

Se determin que el precio de venta de cada estiba ser de $125.000.

4.1.5. COMERCIALIZACION Y PROMOCION

Para impulsar la venta de nuestros productos hemos determinado comercializar

nuestro portafolio de la siguiente manera.

4.1.5.1. Venta a Mayoristas:

A travs de fuerza de ventas entraremos en contacto con almacenes

especializados en la comercializacin de productos e insumos agrcolas, y de
materiales de empaque y embalaje principalmente.

4.1.5.2. Venta a Clientes Directos:

De la misma forma llegaremos directamente por medio de visitas a los usuarios

finales de estos productos, es decir, fincas, empresas industriales, comerciales y
de servicios.

43
Adicionalmente, hemos definido que como apoyo a la labor de venta directa
utilizaremos los siguientes elementos para promocionar nuestros productos en el
mediano plazo:

Anuncios en diferentes peridicos de circulacin local

Anuncios en las paginas amarillas del directorio telefnico
Anuncios en revistas especializadas del sector agrcola e industrial
Colombiano.
Correo electrnico
Afiches para ser ubicados en los almacenes especializados.

4.1.6 LOCALIZACION DE LA EMPRESA

De acuerdo al mercado objetivo de nuestra empresa creemos que se debe

establecer en el sector de Fontibn en Bogot por su cercana con la zona
industrial de Bogot y las salidas principales de la ciudad hacia el sector rural. De
acuerdo a los requerimientos tcnicos y las dimensiones de la maquinaria y las
oficinas se ha calculado que el rea aproximada que se requiere para las
instalaciones es de aproximadamente 600 metros cuadrados

4.1.7. COMPETENCIA

A continuacin se relacionan unas de las empresas ms importantes que elaboran

estibas y postes o cercas de madera plstica a base de productos reciclados a
nivel nacional:

44
MADERPLAST ESTRUCTURAS PLASTICAS.

Empresa ubicada en Bogot. Maderplast actualmente maneja 4 lneas de

productos en su portafolio:

Lnea de Ingeniera:

Carpintera plstica, Industria, Construccin, Amoblamiento urbano y rural,

Carroceras para camiones, Decks y Muelles.

Lnea Agropecuaria:

Mangas, Calcetas, Salas de Ordeo, Saladeros, Remolques, Postes para

Cercas, Estructuras para Invernaderos, Bancos para Enraizamientos,
Estructuras Agrcolas, Puentes Bananeros, Parideros de Porcinos, Jaulas,
Corrales, Comederos, Bebederos y Perreras.

Lnea Logstica e Industrial:

Estibas, Pallets, Tarimas, Plataformas, Pisos Industriales, Decks, Pisos

Estriles, Zonas Estriles, Contenedores, Bandas Transportadoras, Rejillas,
Estantera y Lockers.

45
Sus ventas las realiza a empresas industriales y fincas, que requieren los
productos de madera plstica que ofrece.

MANGUERAS & MADERAS PLASTICAS LTDA

Empresa ubicada en la ciudad de Medelln.

Posee la visin de proteger el medio ambiente a travs de la transformacin de

residuos slidos. Su visin para el ao 2008, es la de obtener el reconocimiento de
marcas que le permitan cobertura en el territorio de Colombia e impulsar sus
productos a los mercados internacionales.

ESLABON

Empresa ubicada en la ciudad de Medelln. Es una compaa especializada en el

diseo y elaboracin de artculos de Madera Plstica, con el fin de brindar
soluciones Ecolgicas en ambientes exteriores, hmedos y salinos.

Resume su inters en la conservacin de los bosques y el medio ambiente.

Sus diseos y acabados tipo Americano conservan la esttica y el diseo del
mueble construido en madera que decora y embellece los ambientes.

46
Ventajas de los productos de ESLABON LTDA:

Producto 100% Ecolgico y reciclable.

Libre de mantenimiento.

Seguro: Su superficie lisa no tiene astillas.

Fcil de lavar, lo cual lo convierte en un producto ms higinico.

Durable: vida til estimada de 150 aos.

Se puede pintar.

Resistente a plagas

Resistente a factores climticos.

No se pudre.

No se raja.

Es Trmico.

REXCO

Empresa ubicada en Cartago, Valle. Sus productos son el resultado de un proceso

industrial adelantado a partir de los plsticos de desecho industrial, comercial y
domiciliario recuperados de los rellenos sanitarios. La madera plstica REXCO es
un producto de caractersticas fsicas muy similares a la madera natural, pero
adems resistente a la corrosin, al agua, al ataque bioqumico y a la intemperie.
Sus productos tienen una buena resistencia mecnica y estabilidad dimensional,
son higinicos, irrompibles y libres de mantenimiento. Su portafolio de productos
ayuda a la conservacin del Medio Ambiente porque puede sustituir muchas

47
aplicaciones donde no se justifica sacrificar un invaluable recurso como es la
madera natural.

REXCO en la actualidad maneja 4 lneas de produccin:

Muebles Rsticos

Agro

Construccin

Industrial

Dentro de los diferentes productos que ofrece REXCO hay diferentes modelos de
estibas, Mesas para picnic, Bancas para parques, Bancas para lagos de pesca
deportiva, Salas y comedores rsticos combinados con cuero y hierro forjado,
Camas y camarotes, Cestos para bolsas de basura, Butacos y mesas para sitios
de esparcimiento, Sillas, Barricadas y separadores de seguridad, Formaletas para
fundir vigas y columnas en obra. Baos para mascotas, Casas para mascotas,
Palomeras de varios tipos y dimensiones, Juegos infantiles, Seales, Jardineras,
Avisos, Demarcadores para parqueaderos, Pisos para baos turcos, Pisos y
paredes para saunas, Repisas, Canoas para saladeros y/o comederos para el
ganado, Muelles, Portales para fincas, Caballerizas, Cercas de vallas y Cercas
elctricas, entre otros.

4.1.8. ANALISIS DE MACRO Y MICROENTORNO

48
A continuacin presentamos el anlisis en referencia:

ANALISIS DEL MACROENTORNO DEL NEGOCIO

IMPACTO IMPACTO
VARIABLE SITUACION POSITIVO NEGATIVO
Siguiendo la tendencia de
dinamismo generalizado que se
En el mediano
viene observando desde el 2004 y
plazo el buen
en la que se incluyen casi todos
comportamiento
los pases de la Latinoamrica, se
que muestra el
calcula que Amrica Latina y el
crecimiento de las
Caribe crecern cerca de un 4,3%
economas
al cierre del 2005. Si las
latinoamericanas
Tendencias previsiones logran confirmarse, la
permitir cumplir
Econmicas tendencia ascendente se
con los objetivos
extendera hasta el 2006,
de la empresa de
momento en el cual los pases en
iniciar la venta de
conjunto alcanzaran una tasa de
productos de
crecimiento cercana al 4,0%. Con
madera plstica
esto se completaran cuatro aos
en varios pases
consecutivos de expansin
latinoamericanos
econmica, que significaran un
aumento del PIB per cpita.
La mayor tasa de
importaciones
sobre las
exportaciones que
en general
Otro factor que podra amenazar muestran las
la tendencia de ascenso de la economas de la
regin Latinoamericana es el regin, amenaza
aumento de las importaciones, las industrias
que en algunos pases de la nacionales. A
regin estn incrementndose a pesar de esto, los
tasas superiores a las de las productos de
exportaciones. madera plstica
en la actualidad
se producen en
cada pas para
satisfacer la
demanda local

49
 En trminos
Con respecto al 2004, el ao 2005
generales el
cerr con una economa y un
crecimiento
comercio internacional menos
econmico
dinmicos, mayor precio del
mundial que se
petrleo, mayor tasa de inters y
viene registrando
un incremento menor en los
en los ltimos
precios de los productos bsicos.
aos ha permitido
Pese a esto, el 2005 podr
incrementar el
considerarse un buen ao para el
producto mundial,
producto y el comercio mundiales,
situacin que ha
con un gran dinamismo de los
permitido el
pases en desarrollo y de Amrica
fomento de las
Latina y el Caribe en particular. De
industrias a nivel
acuerdo con la CEPAL, el bienio
mundial por parte
2004-2005 ha sido favorable para
de organismos
la regin: ha habido campo para el
nacionales e
crecimiento en las exportaciones,
internacionales.
gracias a los buenos precios
La anterior
internacionales y a la mejora en
situacin permite
los trminos de intercambio, y las
encontrar para
bajas tasas de inters han
nuestro proyecto
permitido tener resultados fiscales
un clima propicio
positivos, as como mantener baja
para iniciar
la inflacin.
operaciones.
En los diferentes pases de
Amrica Latina, el incremento en La disminucin de
el precio de las materias primas los mrgenes de
plsticas ha afectado rentabilidad de los
negativamente la competitividad diferentes
de los transformadores. Hay negocios por el
algunos otros factores de origen incremento en los
legislativo que surgen al interior de costos de las
cada uno de los pases, diferentes
relacionados con los marcos materias primas
laboral, energtico y comercial, puede afectar
que tambin han dificultado el nuestro negocio
crecimiento de las regiones. Sin de no contar con
embargo, y muchas veces debido un eficiente
a la disminucin en mrgenes de manejo de los
rentabilidad, en general la costos y un
industria se ha mantenido estable incremento
y en todos los pases se ha constante de las
registrado un crecimiento superior ventas.
al del PIB nacional.

50
 En Colombia, la industria plstica
ha crecido 6% en trminos reales.
Los principales retos que ha
afrontado son la significativa
elevacin de precios de las
materias primas y las dificultades
El incremento a
de abastecimiento, lo que ha
nivel mundial de
representado una reduccin de los
los precios
mrgenes de rentabilidad. Los
internacionales
sectores que van destinados a la
del petrleo afecta
construccin han presentado
el costo de las
mayor crecimiento, y los de menor
materias primas
crecimiento han sido los que
utilizadas para la
tienen relacin con el sector
fabricacin de los
agropecuario. En lo referente a
productos de
tratados de libre comercio,
madera plstica
actualmente las negociaciones
estn paralizadas, pero la
industria plstica colombiana ha
concentrado sus anlisis en la
negociacin del TLC Andino-
Estados Unidos.
La coyuntura
econmica que
vive actualmente
el pas permiten
generar un
ambiente propicio
En la actualidad, en Colombia los
para la creacin
indicadores macroeconmicos
de empresas,
como la inflacin, tasas de
debido a factores
desempleo, nivel de las tasas de
como las amplias
inters, nivel del riesgo pas, el
condiciones de
proceso de revaluacin del peso,
financiacin que
muestran que la situacin de la
est otorgando el
economa nacional se encuentra
gobierno central
en buenos niveles de acuerdo a
para el sector
las polticas fiscales, monetarias y
productivo, las
cambiaras aplicadas eficazmente
bajas de inters
durante los ltimos aos.
para prestamos y
la asesora de
entidades
estatales para la
generacin de
negocios
En la actualidad se est La informacin
Tendencias realizando en las principales que sea publicada
Sociales ciudades de Colombia y en el posterior a la

51
 campo un CENSO poblacional terminacin del
Tendencias para actualizar la informacin CENSO nos
Culturales social, demogrfica, cultural del puede brindar una
pas excelente fuente
de informacin
para nuestro
negocio
principalmente
porque nos
Tendencias permitir conocer
Demogrficas la conformacin
demogrfica de
nuestro pas en
aras de explotar
nuevos tipos de
productos y de
mercados
Algunos problemas, sin embargo, En trminos
subsisten en el panorama generales, a pesar
internacional y amenazan la de que se estn
estabilidad de las economas gestando cambios
latinoamericanas. Es posible, por polticos muy
ejemplo, que se d un ajuste importantes en los
traumtico del desequilibrio que gobiernos
actualmente se presenta en la cercanos a
economa internacional; esto Colombia, de
conllevara a una reduccin del darse la
PIB mundial. Los serios conflictos reeleccin del
polticos que estn latentes presidente actual
tambin podran afectar el en nuestro pas
crecimiento de Amrica Latina. permitir continuar
Tendencias
con un clima
Polticas favorable para los
negocios por los
incentivos que se
han generado
para la inversin
A mediados del 2006 en Colombia extranjera. De
se realizarn elecciones esta forma el
Presidenciales sector industrial
en general
continuar
presentando
buenos resultados
en el corto y
mediano plazo
Fuentes: DANE, Banco de la Repblica de Colombia, Ministerio de Hacienda

52
 ANALISIS DEL MICROENTORNO DEL NEGOCIO
IMPACTO
STAKEHOLDERS IMPACTO POSITIVO NEGATIVO
Los accionistas al iniciar con este
proyecto buscamos consolidar una
empresa que desde sus inicios se
posicione muy bien en el mercado local.
Para cumplir con este objetivo se ha
Accionistas definido no hacer distribucin de
utilidades durante los prximos aos con
el nimo de tener una reserva econmica
para una expansin futura de las
operaciones
Por ser un proyecto de tipo ambiental,
este negocio es conciente de la
importancia del medio ambiente
Comunidad buscando minimizar el impacto ambiental
de sus productos en los consumidores y
en los lugares donde se utilicen los
productos.

Al utilizar en un 100% materias primas

recicladas de postconsumo estamos La escasez de materias
contribuyendo al fortalecimiento del primas o excesivas
medio ambiente y apoyamos a las reglamentaciones de tipo
cooperativas de recicladores que en un ambiental emitidas por
gran porcentaje son conformadas por entidades
Proveedores personas de la calle. El impacto que gubernamentales pueden
tienen nuestros proveedores en toda exigir mayores controles
nuestra cadena de valor es muy grande, en nuestros procesos
debido principalmente a que de la productivos con un posible
disponibilidad permanente de las incremento en nuestros
materias primas que nos suministran costos.
dependen nuestras operaciones.

Por las caractersticas tcnicas de

nuestros productos, su costo y su
impacto en el medio ambiente,
consideramos que la aceptacin de los
mismos va a ser muy buena por parte de
Clientes los clientes, lo cual se ver reflejado en
un incremento en la demanda de
nuestros productos y la solicitud de otros
elementos elaborados a partir de madera
plstica.

53
4.1.9. ANALISIS DEL SECTOR A PARTIR DEL MODELO DE LAS 5
FUERZAS DE MICHAEL PORTER

Para tener una mejor comprensin de la situacin actual del sector de las
maderas plsticas en el cual se mover nuestra empresa hemos realizado el
siguiente anlisis de acuerdo al modelo del Modelo de las 5 Fuerzas, Un enfoque
muy popular para la planificacin de la estrategia corporativa propuesto en 1980
por Michael E. Porter en su libro Competitive Strategy: Techniques for Analyzing
Industries and Competitors.
El punto de vista de Porter describe la existencia de cinco fuerzas que determinan
las consecuencias de rentabilidad a largo plazo de un mercado o de algn
segmento de ste. La idea es que la empresa debe evaluar sus objetivos y
recursos frente a stas cinco fuerzas que rigen la competencia industrial.

Amenaza de entrada de nuevos competidores

El mercado o el segmento no es atractivo dependiendo de si las barreras de
entrada son fciles o no de franquear por nuevos participantes que puedan llegar
con nuevos recursos y capacidades para apoderarse de una porcin del mercado.

La rivalidad entre los competidores

Para una empresa ser ms difcil competir en un mercado o en uno de sus
segmentos donde los competidores estn muy bien posicionados, sean muy
numerosos y los costos fijos sean altos, pues constantemente estar enfrentada a
guerras de precios, campaas publicitarias agresivas, promociones y entrada de
nuevos productos.

Poder de negociacin de los proveedores

Un mercado o segmento del mercado no ser atractivo cuando los proveedores
estn muy bien organizados gremialmente, tengan fuertes recursos y puedan

54
imponer sus condiciones de precio y tamao del pedido. La situacin ser an
ms complicada si los insumos que suministran son claves para nosotros, no
tienen sustitutos o son pocos y de alto costo. La situacin ser aun ms crtica si
al proveedor le conviene estratgicamente integrarse hacia adelante.

Poder de negociacin de los compradores

Un mercado o segmento no ser atractivo cuando los clientes estn muy bien
organizados, el producto tiene varios o muchos sustitutos, el producto no es muy
diferenciado o es de bajo costo para el cliente, lo que permite que pueda hacer
sustituciones por igual o a muy bajo costo. A mayor organizacin de los
compradores mayores sern sus exigencias en materia de reduccin de precios,
de mayor calidad y servicios y por consiguiente la corporacin tendr una
disminucin en los mrgenes de utilidad. La situacin se hace ms crtica si a las
organizaciones de compradores les conviene estratgicamente integrarse hacia
atrs.

Amenaza de ingreso de productos sustitutos

Un mercado o segmento no es atractivo si existen productos sustitutos reales o
potenciales. La situacin se complica si los sustitutos estn ms avanzados
tecnolgicamente o pueden entrar a precios ms bajos reduciendo los mrgenes
de utilidad de la corporacin y de la industria.

A continuacin presentamos el anlisis del sector de acuerdo a las 5 fuerzas

analizadas:

55
 MATRIZ DE ANALISIS DEL SECTOR BAJO EL MODELO DE MICHAEL
PORTER
FUERZA ANALISIS

En la actualidad, las diferentes empresas que compiten en este

sector industrial dedicado a la produccin y comercializacin de
productos elaborados a partir de madera plstica,
permanentemente estn innovando con el lanzamiento de nuevos
productos en las diferentes lneas de sus portafolios. Como se ha
Rivalidad entre las mencionado, son innumerables las aplicaciones que hoy en da
empresas que compiten tienen los productos de madera plstica; se puede hacer
mobiliarios para casas y fincas, elementos para el sector de la
construccin, parques infantiles, etc.
La rivalidad entre estas empresas no es muy fuerte debido a que
este tipo de productos hasta ahora estn siendo conocidos en el
mercado Colombiano.

Como en cualquier negocio, es muy probable que se generen

nuevas ideas de negocio para el montaje de una empresa como
esta que pueda participar en el mercado, aun ms con el auge que
estn teniendo los temas ambientales en nuestro pas y en general
a nivel mundial. Adicionalmente, con los incentivos que est
Entrada Potencial de generando el gobierno nacional para la reactivacin del sector
competidores nuevos industrial Colombiano es muy probable que ingresen nuevos
competidores a este sector. A pesar de esto, las empresas que en
la actualidad funcionan el este mercado operan de manera muy
artesanal, lo cual no les permite generar volmenes interesantes
para comercializar, situacin que a su vez aparentemente no hace
atractivo este tipo de negocios.

Como tal, los productos de madera plstica elaborados a partir de

materiales reciclados postconsumo sustituyen a la madera natural
en todas sus aplicaciones. Es poco probable que se puedan crear
nuevos productos que lleguen a sustituir a la madera plstica
Desarrollo potencial de
principalmente por el tema de los costos. De todos modos puede
productos sustitutos
llegar el caso de que se elaboren productos similares por medio de
la utilizacin de otros tipos de materiales reciclados diferentes a los
polietilenos y los polipropilenos que traten de cumplir la misma
funcin de la madera plstica.

56
 Como hemos mencionado a lo largo de este proyecto la fuente
natural de nuestras materias primas son los materiales plsticos
reciclados de postconsumo en fabricas, comercios, hogares,
industrias, etc. Por el alto volumen de generacin de estos
elementos en toda la ciudad, e inclusive en todo el pas, se hace
bastante complicado que sean pocos las empresas o las personas
que puedan suministrarnos el material reciclado. Es por esta razn
Poder de negociacin de que son muchas las personas que a diario se dedican a la
los proveedores recoleccin y separacin de estos materiales para posteriormente
venderlos directamente a las empresas que los requieren o a
centros de acopio, como las cooperativas de recicladores. De
todos modos, los centros de acopio que hay en la ciudad son en la
actualidad ms de 500, en los cuales encontramos una gran
variedad de opciones para negociar nuestras materias primas.
Podemos concluir que el poder de negociacin de los proveedores
del sector es muy bajo.

El poder de negociacin de los consumidores o clientes finales de

estos productos de madera plstica depende de los volmenes de
compra que se demanden. A mayor requerimiento de productos
obviamente estarn interesados en conseguir precios especiales
Poder de negociacin de
por los productos o descuentos por volumen. En la etapa inicial de
los consumidores
nuestra empresa este factor ser decisivo para el posicionamiento
de nuestros productos y la consecucin de un volumen interesante
de clientes. Tendremos que poner especial atencin a las
negociaciones iniciales para medir el impacto real de esta fuerza.

57
4.2. INVESTIGACION DE PRODUCCION

4.2.1. ESPECIFICACIONES TECNICAS DE LOS PRODUCTOS

La fabricacin de los diferentes productos de madera plstica se basa en la

tecnologa estructural denominada P.E.P. (Piel, Espuma, Piel) simulando la
estructura del hueso humano, donde la piel resiste la torsin y los impactos
mientras que la espuma los absorbe y no permite la fractura. La piel resiste y la
espuma da consistencia, lo que hace a los productos fuertes y livianos a la vez.

Al poseer un contenido cero de humedad, los productos no necesitan de procesos

de secado, ahorrando estos costos y los posibles problemas de torsin, contorsin
y desfigurado que presenta la madera natural.

Los productos se pueden trabajar con las mismas herramientas que se usan para
la madera: serruchos, seguetas, pulidoras, caladoras, taladros, etc. De igual
forma, se pueden ensamblar con tornillos, clavar, rutear, pirograbar y hasta tallar a
mano, con la diferencia de que esto no hace perder resistencia al producto como
ocurre con la madera tradicional.

Los productos se pueden elaborar sin necesidad del proceso de pegado

tradicional, en cambio se puede derretir el material para fusionarlo con otras
piezas, as como unir por medio de anclajes y fijaciones mecnicas o metlicas,
procedimientos que aseguran que nunca se van a despegar.

58
En cuanto a los tiempos de alistamiento, estos son muy reducidos. La idea es
entregar el producto precortado y predimensionado de acuerdo a las necesidades
de los clientes.

4.2.2. DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS

Inicialmente se fabricaran 2 tipos de productos: Estibas para carga y Postes para

cercas.

4.2.2.1. Estibas para carga

Anteriormente la tarima de plstico hecha con placa era hasta siete veces ms
cara que la de madera, la cual se fabrica con pino y eucalipto de muy baja calidad.
Existen dos tipos de estibas: las de uso permanente para movilizacin y
almacenaje de productos en bodegas y las usadas para transporte de productos
de exportacin. Actualmente el fabricar estibas de madera plstica para productos
de exportacin (no retornables) tiene un gran potencial de mercado pues a la
madera natural se le est restringiendo su uso y a partir del ao 2005 no se podr
exportar en madera a menos que se cumplan ciertos requisitos, como tener sellos
de legalidad y de fumigacin.

59
La presentacin de este producto ser en 2 referencias de acuerdo a los
estndares internacionales:

1. Estiba de 1.20 mts x 0.90 mts

2. Estiba de 1.0 mts x 1.10 mts

4.2.2.2. Cercas

Este es un caso parecido al de las estibas, pues consiguiendo un material

resistente y de bajo costo aunque no sea de muy buena presentacin, se pueden
fabricar cercas relativamente baratas. Un ejemplo es el aprovechar el material
plstico utilizado en los cultivos para las cosechas (polietileno biorientado) que de
hecho lo queman o lo botan a la basura. Aqu se aprovechara casi el 100% de la
capacidad del equipo pues se disearan las cercas de acuerdo a las medidas de
las placas.

60
La presentacin de este producto ser en 3 referencias:

1. Poste de 10 cms x 10 cms x 240 cms

2. Poste de 8 cms x 8 cms x 240 cms

3. Poste de 6 cms x 8 cms x 240 cms

4.2.3. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LOS PRODUCTOS

Resistencia al impacto: Son mas resistentes que la madera y el metal, no

se rompen ni astillan porque son fabricados con plsticos de alto impacto.
Cero Mantenimiento: Su color es de por vida, por lo cual mantiene un
excelente aspecto con el paso del tiempo. Son fciles de lavar y limpiar.
Inmunidad: Gracias a sus caractersticas plsticas, son inmunes a roedores,
plagas, hongos, bacterias y a la humedad, bien sea en interiores o exteriores.
Esta caracterstica se mantiene aun en condiciones de exposicin a
sustancias cidas, custicas y disolventes, como frente a la salinidad del mar
y los rayos ultravioleta.
Antiadherentes: Dada sus diferentes propiedades, no se les adhiere grasa,
olores ni sabores, as como sustancias qumicas, lo cual facilita su
mantenimiento y esterilizacin.
Impermeables: No almacenan Humedad, son anticorrosivos.
Piroresistentes: Un compuesto retardante de llama les puede dar alta
resistencia al fuego directo evitando as que combustionen.
Livianos: Los productos elaborados a base de plsticos pesan menos que el
metal o la madera natural sin perder sus propiedades fsicas.

61
 Aislantes: Son aislantes, trmicos, elctricos y acsticos.
Durables: Los productos estn diseados para tener una vida til mnima de
100 aos a la intemperie en condiciones normales.
Removibles: Por sus caractersticas predimensionadas, permiten ser
reparados, removidos y cambiarles piezas para hacer nuevos productos o
adiciones.
Higinicos: No reciben ni almacenan agentes fitosanitarios hacindolos
adecuados para la manipulacin y contacto con alimentos y medicamentos
(En el caso de las Estibas).
Ecolgicos: Reemplazan 100% la madera, evitando as la destruccin del
medio ambiente.
Bajo Costo: Sin duda alguna, por el tipo de materias primas utilizadas y el
proceso de produccin empleado se pueden producir a un bajo costo
hacindolos muy atractivos en el mercado.

4.2.4. PROCESO DE PRODUCCION

El proceso de Produccin tanto de los postes como de las estibas consiste en 5

pasos bsicos:

Fundicin:

En este proceso se hace ingresar la mezcla de materia prima a travs de una tolva
a un horno a gas. Dentro del Horno el material se funde a temperatura quedando
en forma de pasta compacta.

62
Moldeo:

Dentro del Horno se encuentran 2 moldes que se van llenando con el material
fundido. Estos se pueden ajustar a la medida del tipo de placa que se vaya a
producir.

Enfriamiento:

Cuando los Moldes se encuentran llenos son retirados del Horno. Un Polipasto los
traslada a una zona en donde por medio de un sistema de enfriamiento las placas
de madera plstica se compactan durante 30 minutos.

Desmoldeo:

Posterior al enfriamiento se procede a separar las placas de los moldes.

Ensamble y Pulimiento:

Luego del proceso de desmoldeo las placas pasan a una zona de ensamble y
pulimiento en donde de acuerdo a la presentacin del producto se hacen cortes,
ensambles mecnicos, fijaciones y se pulen levemente las placas. Posterior a esto
se pasan las placas a la zona de almacenamiento.

63
4.2.5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Fundicin

Moldeo

Enfriamiento

Desmoldeo

Ensamble y Pulimiento

Almacenamiento

Fuente: Esquema elaborado por los autores del proyecto

4.2.6. MATERIAS PRIMAS

Las materias primas utilizadas para la fabricacin de los productos son:

64
 Polipropileno y Polietileno de Alta Densidad molidos (Recuperados de
Postconsumo y vrgenes)
Carbonato de Calcio (en polvo). Con este elemento se le da ms resistencia
a las placas.
UV (En escama o en polvo). Sirve para darle mayor durabilidad a las placas.

El Polipropileno y el Polietileno molidos se pueden comprar a cooperativas de

recicladores y expendios especializados. Con esto se cumple con un objetivo
ecolgico de alto impacto. El Carbonato de Calcio y el UV se deben adquirir
nuevos en almacenes especializados de qumicos.

La composicin de los productos a fabricar ser 100% material reutilizado

postconsumo.

Hemos determinado que nuestros proveedores de Materias Primas sern los

siguientes:

PLASTICOS RECICLABLES LTDA

Tr 6 14-60 Cazuc Bosa

Telfonos: (57)(1)7820302

RECICLAMAS
Tr 124 # 17F-88 Bogot
Telfonos: (57)(1)2986539, (57)(1)2677724
Telefax: (57)(1)4134965

65
ANIR ASOCIACION NACIONAL DE INDUSTRIALES DEL RECICLAJE DEL
DISTRITO CAPITAL
Cl 17 58-58 Bogot
Telfonos: (57)(1)2610695

RECICLAR COLOMBIA S.A.

Cl 10 40-37 Bogot
Telfonos: (57)(1)2372620

AC RECICLAJES S.A.
Cr 34 9-12 Bogot
Telfonos: (57)(1)2374547

AMBIENTAR COLOMBIA
Cr 56 15-59 Bogot
Telfonos: (57)(1)2616526

RECUPERADORA CARZOLA Y CIA. S. EN C.

Cr 79B 57I-22 Sur Bogot
Conmutador: (57)(1)7763044
Telfonos: (57)(1)7763591

EMPRESA DE RECUPERACIN ECOLGICA LTDA.

Cl 27 23-35 Bogot
Telfonos: (57)(1)2855079

RECICLAMOS POR BOGOTA

Cr 30 63C-31 Bogot
Telfonos: (57)(1)3465370

66
4.2.7. MANO DE OBRA REQUERIDA

Para la implementacin del proceso productivo que se va a realizar se requiere el

siguiente personal operativo:

Operacin Mquina: 1 Operario. Esta persona es la encargada de manejar

todo el control central elctrico de la mquina, el cual maneja de forma
centralizada y totalmente automatizado todo el sistema HEATmx.
Proceso de Ensamble y Pulido: 2 Operarios. Estas 2 personas se encargan
de darle los acabados finales a las placas de madera plstica y a ensamblar
las estibas. Adicionalmente son los encargados de manipular los productos
terminados.

Para alcanzar el nivel de produccin establecido para esta empresa se requiere

trabajar diariamente 3 turnos de 8 horas cada uno.

4.2.8. SISTEMA DE PRODUCCION

El Sistema de Produccin que se piensa implementar para la elaboracin de estos

productos de madera plstica se denomina SISTEMA HEATmx, el cual fue
desarrollado en Mxico hace aproximadamente 25 aos.

El sistema HEATmx es un proceso de fundicin a baja presin para la elaboracin

de placas de madera plstica, cuyo desarrollo comenz a fines de los aos 70,
logrando a travs del tiempo una madurez tecnolgica que lo coloca hoy en da
como un proceso ms en el mundo de los plsticos. Consiste en la fundicin de un
termoplstico a una temperatura adecuada con la aplicacin de presin en dos

67
fases, una de fundicin y otra de enfriamiento. Las placas obtenidas con este
proceso son de dimensiones grandes, sobre todo en sus espesores, lo que abre
un nuevo mercado de aplicaciones plsticas que antes no se podran atacar. Con
este sistema se pueden procesar infinidad de termoplsticos, as como
copolimeros y hules, siendo su principal uso el reciclaje de impurezas no plsticas,
tales como metales, madera, papel, etc.

El equipo HEATmx es fabricado con materiales de la ms alta calidad y con

diseo y tecnologa 100% mexicana. Existen dos modelos del sistema HEATmx:

HEATmx 30 con una capacidad de produccin de 28.000 kilogramos o

aproximadamente 436 placas de 20 mm. x 1220 x 2440 mm. por mes, el
nmero de placas cambia dependiendo del espesor, sin embargo los
kilogramos son los mismos.

HEATmx 60 con una capacidad de produccin de 57.000 kg. o

aproximadamente 890 placas de 20 mm. x 1220 x 2440 mm. por mes.

4.2.8.1. Caractersticas generales del sistema HEATmx

El equipo HEATmx se compone de seis reas que interactan entre s:

68
1. Calentamiento

Un horno a gas de alto rendimiento con sistema de circulacin de aire caliente y

reciclado del mismo. Control electrnico de temperatura de hasta 300 grados
centgrados. Cuenta con dos estaciones de salida.

2. Moldes

Dos moldes de acero con recubrimiento interior de material desmoldante y con

dimensiones ajustables. Una placa de prensado rectificada de aluminio fundido
con espesor de 30 mm.

3. Movimiento de moldes

Banda transportadora a base de cadena doble para trabajo pesado, con motor
reductor de 5 HP, control de velocidad electrnico y conmutador de direccin.

4. Prensado

Dos prensas, una por estacin, controladas por un pistn hidrulico de 25

toneladas accionadas con una bomba manual de dos velocidades y con
manmetro para visualizar la presin.

5. Enfriamiento

Sistema enfriador / ventilador de aire con temperatura de 5 grados centgrados,

dos difusores de salida, colocados bajo cada estacin y adems con control de
seleccin de difusor.

6. Movimiento de placa de prensado

Polipasto elctrico de cadena con capacidad de 250 kg. y con motor de 1 HP.
Todo est centralizado en un sistema de control general.

69
Para poner en funcionamiento el sistema HEATmx se requiere contar con
corriente elctrica trifsica de 220 voltios a 50 ciclos.

De acuerdo a los volmenes de produccin que pensamos manejar acorde a la

demanda potencial de nuestros productos estimamos que la mejor opcin para
nuestro proyecto es utilizar el sistema HEATmx 60.

4.2.8.2. Sistema HEATmx 60:

Se compone de:

Un horno de baja temperatura construido modularmente en acero y con

aislamiento trmico de lana mineral rgida. El calentamiento es a base de
dos quemadores a base de gas de 1.000.000 de BTU cada uno, los cuales
estn controlados electrnicamente para una temperatura exacta que va de
120 a 250 grados centgrados. El rea de fundicin del horno tiene
capacidad para un molde de 130 mm. x 1300 mm. x 2600 mm. El molde es
ajustable de acuerdo a las medidas del tipo de placa a producirse.

Carro de acero que tiene 4 juegos de rodamientos de acero cudruples

inclinados a 45 grados, dicho carro corre manualmente sobre rieles de ngulo
de acero fijos al horno.

Un soporte de rieles en acero tubular cuadrado que cuenta tambin con

rodamientos para el movimiento de los rieles al separarlos del horno y
permitir el cierre de la puerta.

70
 Cuatro moldes de placa de acero de 1/4 ajustable con un contra molde, cada
uno tambin de placa de acero pero de 5/16 de espesor.

Una estructura de acero para sostener la viga I en donde correr el

polipasto o pequea gra, esta estructura va anclada al piso sin necesidad de
cimentar.

Un polipasto elctrico de 1.5 HP para una capacidad de 1000 kilos.

Una prensa de acero con brazos abatibles y contrapeso, controlada con

cuatro pistones hidrulicos de 10 T. cada uno.

Un sistema de enfriamiento a base de aire vaporizados (cooler).

Un centro de control elctrico y electrnico, en el cual est centralizado todo

el sistema.

El sistema trabaja con electricidad trifsica a 220 v. para slo 15 HP y se necesita

un rea de aproximadamente 9.5 mts x 16 mts., tambin es necesario una red de
tubo galvanizado de para el gas y un tanque de aproximadamente 3.000 litros.

El equipo HEATmx 60 tiene una capacidad de produccin de 57.000 kilos brutos,

pero al recortar o maquinar las placas existe un desperdicio que va del 8 al 12%,
sin embargo este material se recicla de nuevo y prcticamente no existe
desperdicio real, en caso extremo puede llegar a un 2%. Esto quiere decir que con
este equipo se tiene una produccin neta de 51.300 kilos por mes
aproximadamente fundiendo 57.000 kilos. De acuerdo a lo anterior, a partir del

71
segundo mes de produccin slo se necesita comprar o utilizar 51.300 kilos
porque sobran 5.700 kilos de desperdicio del mes anterior.

Para producir placas en este equipo solo se necesita el plstico reciclado, por
ejemplo para fundir una placa de 25 mm. de espesor se necesita ponerle al molde
78 kilos de materia prima, al desmoldar la placa esta pesar 78 kilos y la calidad
de la placa depender de la calidad de la materia prima. En este proceso el
material tiene que estar en partculas pequeas, ya sea molido, compactado, o en
polvo, sin embargo se pueden colocar pedazos grandes de plstico en
combinacin con polvo o compactado. Como se observa, este proceso es
demasiado verstil y muy factible para pases como los nuestros, porque con
requerimientos tecnolgicos mnimos y simplificados podemos hacer uso de los
desperdicios plsticos para fabricar productos duraderos que no regresen a la
basura.

El sistema es fcil y seguro de operar, slo con una persona.

El costo del sistema HEATmx 60 actualmente es de USD $120.000.00 con un

descuento del 25%, es decir, USD 90.000. A este precio se le agregar el 15%
del IVA ms los costos de importacin, que son aproximadamente del 31%, para
un costo total aproximado puesto en Colombia de $320.000.000 (Trescientos
Veinte millones de pesos).

72
4.2.9. COSTOS DE PRODUCCION

De acuerdo al proceso productivo que pensamos implementar, a la capacidad

instalada y a la demanda actual de estos productos se han identificado los
siguientes costos de produccin:

4.2.9.1. Costos de las Materias Primas:

Para la elaboracin de los postes y las estibas se requieren utilizar: Polipropileno y

Poliestileno recuperados, Carbonato de Calcio, Filtro U.V. y Tornillos de 4
zincados.

Los costos de estos elementos son:

Polipropileno y Poliestileno recuperado: $600 / Kilo

Carbonato de Calcio: $250 / Kilo

U.V. en polvo: $17.000 / Kilo

Tornillos de 4 zincados: $2.000 / Unidad

Con respecto a la utilizacin del Carbonato de calcio y el U.V. es necesario tener

presente la siguiente mezcla de produccin por kilo de madera plstica: Para cada
Kilo de madera plstica procesada es necesario adicionarlo 0,017 kgs de
Carbonato de calcio y 1 gr de U.V en polvo.

73
Los tornillos son necesarios nicamente para el ensamble de las estibas. Se
requieren 9 unidades con rosca y arandela por cada una.

4.2.9.2. Costos de Mano de Obra:

Como se mencion anteriormente se requiere solamente de una persona para la

operacin del sistema HEATmx 60. Adicional a este operario se requiere de 2
personas adicionales para trabajar en el proceso de ensamble y pulido.

De acuerdo al volumen de produccin que se piensa manejar se ha establecido

que se requiere trabajar 3 turnos diarios de 8 horas cada uno para alcanzar una
utilizacin del 100% de la capacidad instalada. Es decir, que durante el da
trabajaran en produccin 9 personas.

Se ha establecido que el costo de mano de obra por cada poste es de $871 y por
estiba de $6.534.

4.2.9.3. Costos Indirectos de Fabricacin

Los Costos Indirectos estn compuestos por los siguientes Items: Servicios
pblicos, arriendo, energa, depreciacin, otros y sus costos mensuales son los
siguientes:

74
 DETALLE PRODUCCION
Arriendo 2.200.000
Luz 300.000
Gas 200.000
Agua 50.000
Vigilancia 330.000
Mantenimiento 300.000
Aseo y cafetera 60.000
Dotaciones y EPP 250.000
Depreciacin 2.791.667

Gastos Mensuales Totales 6.481.667

El mtodo utilizado de depreciacin es el de Lnea Recta, teniendo en cuenta una

vida til de la maquinaria de 10 aos.

De acuerdo a la capacidad instalada del proyecto se tiene establecido producir las

siguientes cantidades de postes y estibas:

Postes: 880 kilos diarios (cada poste tiene un peso de 8 kilos), es decir que
se deben producir 2.750 unidades al mes

Estibas: 1400 kilos diarios (cada estiba tiene un peso de 60 kilos), es decir
que se van a producir 583 unidades mensuales.

Es importante mencionar que no existen costos por desperdicios reales en

produccin. El desperdicio durante el proceso productivo oscila entre el 8 al 10%,
desperdicio que puede ser reutilizado en la siguiente tanda de produccin por las
caractersticas de las materias primas.

75
 Costos por Poste (100% Material Recuperado)
Material recuperado $ 4.800
Material virgen $ -
Carbonato de Calcio $ 33
UV $ 136
Costos Indirectos $ 910
Mano de Obra $ 871
Costo Total $ 6.750

VOLUMEN DE PRODUCCION Postes

Produccin diaria 880 Kgs

No. De Postes x da 110 Un
Produccin mensual 22.000 Kgs
No. De Postes mensuales 2.750 Un
Peso por poste 8 Kgs

Costo por Estiba (100% Mat. Recuperado)

Material recuperado $ 36.000
Material virgen $ -
Carbonato de Calcio $ 250
UV $ 1.020
Tornillos $ 18.000
Costos Indirectos de Fabricacin $ 6.823
Mano de Obra $ 6.534
Costo Total $ 68.627

VOLUMEN DE PRODUCCION

Produccin diaria actual 1.380 Kgs

No. De Estibas x da 23 Un
Produccin mensual actual 34.500 Kgs
No. De Estibas mensuales 575 Un
Peso por estiba 60 Kgs

76
4.2.10. CAPACIDAD INSTALADA

De acuerdo al sistema HEATmx escogido para este proyecto la capacidad de

produccin instalada es de 57.000 kilogramos de madera plstica al mes
trabajando 3 turnos al da.

4.2.11. MANEJO DE INVENTARIOS

Estimamos que todas las unidades que hemos proyectado producir se van a
vender dentro del mismo mes, por este motivo no se manejarn excedentes de
produccin para inventarios.

4.2.12. DISEO Y DISTRIBUCION DE PLANTA Y OFICINAS

Las siguientes son las reas establecidas para el funcionamiento de la empresa.

Areas de Construccin
Zona m2
Produccin 180
Almacenamiento 130
Ensamble y Pulido 30
Oficinas 80
Baos 20
Zonas Comunes 85
Parqueo 75
Total 600

77
Ensamble y
Produccin
Pulido

Oficinas 2do. Nivel

Parqueo

78
4.2. INVESTIGACION ORGANIZACIONAL

4.2.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para la puesta en marcha de esta empresa se requerir la siguiente estructura

corporativa:

Gerencia: Un Gerente General

Mercadeo: Para esta rea se requerir un Director Comercial y 2 vendedores
Produccin: Se requiere un Jefe de Produccin, 9 operarios.
Finanzas y Administracin: 1 Jefe Financiero y Administrativo y 1 Auxiliar
Administrativo
Varios: 1 secretaria

Gerente General

Secretaria

Director Jefe de Produccin Jefe Financiero y

Comercial Administrativo

Vendedores Operarios Auxiliar Administrativo

Fuente: Diseo elaborado por los autores del proyecto

79
4.3.2. ESCALAS SALARIALES

La siguiente es la estructura salarial de la empresa:

Gerente: $2.500.000
Director Comercial: $1.500.000
Vendedores: $600.000
Jefe de Produccin: $1.500.000
Operarios: Salario Mnimo
Jefe Administrativo y Financiero: $1.500.000
Auxiliar Administrativo: Salario Mnimo
Secretaria: Salario Mnimo

4.3.3. MISION, VISION Y OBJETIVOS

4.3.3.1 Misin

La Misin de esta empresa es: Ofrecer al sector agrcola, ganadero, industrial y de

servicios de nuestro pas, a travs de productos innovadores elaborados a partir
de madera plstica, soluciones eficientes y econmicas para la manipulacin,
palletizaje y transporte de productos finales y el encerramiento de rea rurales.

4.3.3.2. Visin

La visin de nuestra empresa es ser en el ao 2010 una de las 3 empresas lideres

en el mercado colombiano de productos de madera plstica, con un amplio
portafolio de productos elaborados con la mejor tecnologa disponible, altos
estndares de calidad y con una red de distribucin a nivel nacional que permita
llegar por lo menos a las 3 principales ciudades de nuestro pas.

80
4.3.3.3. Objetivos

4.3.3.3.1. Objetivos a Corto Plazo

Buscar contacto con entidades estatales como la CAR para evaluar la

posibilidad de proveerles postes para cercas para sus diferentes proyectos
rurales.
Evaluar la posibilidad de expandir las operaciones de la empresa a otras 2
ciudades principales del pas.
Desarrollar nuevas lneas de productos como parques infantiles y mobiliarios
para fincas.

4.3.3.3.2. Objetivos a Largo Plazo

En 5 aos iniciar a exportar nuestros productos a por lo menos 2 pases en
Latinoamrica

4.3.4. ANLISIS DOFA

Para soportar la decisin de creacin de esta empresa hemos realizado el

siguiente anlisis DOFA:

Debilidades

La madera plstica es un producto relativamente nuevo en el mercado

Colombiano. Por esta razn no son muy conocidas sus diferentes
aplicaciones.

81
 La utilizacin tradicional de las estibas y postes elaborados con madera
natural de bajo costo es un elemento cultural que hace difcil la aceptacin de
productos sustitutos como los que pensamos ofrecer. A pesar de que los
productos de madera plstica son ms costosos tienen una vida til mucho
mayor que los elaborados con madera natural.

Oportunidades

Existe un potencial de mercado tanto nacional como internacionalmente

bastante interesante que permitir en el largo plazo posicionar muy bien los
diferentes productos elaborados a partir de madera plstica.

La creciente preocupacin a nivel mundial por los temas ecolgicos permitir

darle una mayor expansin a este tipo de negocios.

A nivel nacional se pueden establecer contactos con entidades

gubernamentales encargadas del desarrollo del sector rural del pas. Esto
nos permitir tener una mayor penetracin en el mercado con una baja
inversin en infraestructura.

Fortalezas

A nivel nacional, las empresas que se dedican a la produccin y

comercializacin de este tipo de productos son relativamente pocas. La
mayora de estas empresas no cuentan con un nivel tecnolgico adecuado
para la produccin y fabrican estos elementos de manera muy artesanal. Con
el sistema que pensamos utilizar de produccin en serie, estaremos en
capacidad de ofrecer productos con precios muy favorables para los clientes
por nuestros bajos costos de produccin.

82
Amenazas

La situacin actual de los precios internacionales del petrleo hace que el

costo de las materias primas tienda al alza. A mediano plazo no se observa
que esta situacin vaya a mejorar.

83
4.4. INVESTIGACION FINANCIERA

El anlisis financiero del proyecto constituye la tcnica matemtico-financiera y

analtica, a travs de la cual se determinarn los beneficios o prdidas en los que
se puede incurrir al pretender crear una empresa para la fabricacin y
comercializacin de madera plstica, en donde uno de sus objetivos es obtener
resultados que apoyen la toma de decisiones referente a la viabilidad del proyecto.

Asimismo, analizar el proyecto determinar el costo de oportunidad en que se

incurre al invertir. Las evaluaciones que realizamos para apoyar la toma de
decisiones en lo que respecta a la inversin en el proyecto, es la que se refiere a
la evaluacin financiera, que se apoya en el clculo de aspectos como, proyeccin
de ventas, costos de produccin, mano de obra, costos de materiales y costos
indirectos de fabricacin, los gastos de administracin, ventas y los gastos de
financiacin e impuestos. Se efectuaron las proyecciones de los flujos de caja, los
estados financieros e indicadores financieros para realizar el anlisis de
resultados.

Esta empresa productora y comercializadora de maderas plsticas, cuya oficina y

bodega se proyecta ubicar en el sector de Fontibon al Sur Occidente de la ciudad
de Bogot, se proyecta para ser fundada en el ao 2006 con domicilio legal en
Bogot con la utilizacin de tecnologa Mexicana. Su capacidad de produccin es
de 57 toneladas mensuales de madera plstica para fabricar postes y estibas.

Dentro de los parmetros generales del proyecto estn que se cuente con 17
trabajadores, orientados todos a la satisfaccin de las necesidades de los clientes

84
en cuanto al diseo, fabricacin y comercializacin de postes y estibas de madera,
se proyecta adquirir un maquina Mexicana la cual ser financiada en parte con
una obligacin financiera y el resto con aportes de los socios.

Se incluyeron los gastos necesarios para funcionamiento del negocio, tales como
gastos de personal, incluyendo las correspondientes cargas prestacionales, de
seguridad social y parafiscales, arriendo de las instalaciones, servicios pblicos,
papelera, mantenimiento, distribucin, mercadeo y dems gastos necesarios
para la puesta en marcha de la empresa.

4.4.1. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO.

La estructura financiera fue definida teniendo como base la inversin en

maquinaria y equipo y los gastos en capital de trabajo necesarios para el
funcionamiento de la empresa.

INVERSIONES CANTIDAD VALOR

Computadores 6 9.000.000
Maquinaria y Equipos 9 10.000.000
Estanteras Metlicas Gl 4.000.000
Gato Hidrulico Gl 2.000.000
Elem. Seguridad Industrial Gl 1.000.000
Maquinaria Gl 15.000.000
Maquina HeadMx 60 1 320.000.000
TOTAL 361.000.000

CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE

Polipropileno Reciclado Mes 1 34.200.000
Polipropileno Reciclado Mes 2 34.200.000
Carbonato 2 meses 475.000
U.V. 2 meses 1.938.000

85
 Total Materias Primas 69.606.500
Gastos Mensuales 32.630.000
TOTAL GASTOS INICIALES 103.557.000*

*Para el clculo se tomaron 2 meses de Materias Primas

ESTRUCTURA DE CAPITAL

INVERSION INICIAL ACTIVOS 361.000.000

GASTOS INIC Y CAPITAL DE

TRABAJO 103.557.000

TOTAL INVERSION 464.557.000

CAPITAL SOCIAL 60% 278.734.200

PRESTAMO BANCARIO 30% 139.367.100

PRESTAMO SOCIOS 10% 46.455.700

TOTAL 100% 464.557.000

4.4.2. MECANISMOS DE FINANCIACION

Los mecanismos de financiacin proyectados son un prstamo bancario a una

tasa del 21% efectivo anual y prstamo de los socios a una tasa del 20% efectivo,
a continuacin tabla de amortizacin de prstamo bancario.

86
PRESTAMO 143.062.650
TASA Efectiva 21%
TRIMESTRES 4
PLAZO AOS 3
PERIDOS 12
T NOMINAL 19,52%
T PERIODICA 4,880885%
CUOTA $ 16.032.848

NUMERO SALDO INIC CUOTA INTERES CAPITAL SALDO

0 143062650
1 16.032.848 6.982.723 9.050.125 134.012.525
2 16.032.848 6.540.997 9.491.851 124.520.675
3 16.032.848 6.077.711 9.955.137 114.565.538
4 16.032.848 5.591.812 10.441.036 104.124.502
5 16.032.848 5.082.197 10.950.651 93.173.851
6 16.032.848 4.547.708 11.485.139 81.688.712
7 16.032.848 3.987.132 12.045.716 69.642.996
8 16.032.848 3.399.194 12.633.653 57.009.343
9 16.032.848 2.782.560 13.250.287 43.759.055
10 16.032.848 2.135.829 13.897.019 29.862.037
11 16.032.848 1.457.532 14.575.316 15.286.721
12 16.032.848 746.127 15.286.721 -0

A continuacin se muestra la tabla de amortizacin del crdito realizado por los

socios.

PRESTAMO 46.455.700 33.693.145 18.378.079

TASA Efectiva 20,00% 20,00% 20,00%
SEMESTRES 2 2 2
PLAZO AOS 3 2 1
PERIDOS 6 4 2
T NOMINAL 19,09% 19,09% 19,09%
T PERIODICA 9,544512% 9,544512% 9,544512%
CUOTA $ 10.524.587 $ 10.524.587 $ 10.524.587

NUMERO SALDO INIC CUOTA INTERES CAPITAL SALDO

0 46.455.700
1 10.524.587 4.433.970 6.090.618 40.365.082
2 10.524.587 3.852.650 6.671.937 33.693.145
1 10.524.587 3.215.846 7.308.741 26.384.404
2 10.524.587 2.518.262 8.006.325 18.378.079
1 10.524.587 1.754.098 8.770.489 9.607.590
2 10.524.587 916.998 9.607.590 -

87
4.4.3. PRESUPUESTO DE VENTAS

El presupuesto de ventas se creo con base en la demanda de la empresa y la

capacidad productiva de la planta que tiene una capacidad de 57.000 kilos
mensuales, lo cual nos da una capacidad de producir al ao 33.750 postes y 6.900
estibas, las ventas se han prorrateado mensualmente de acuerdo al periodo al
cual segn estudio demandan mayor cantidad de unidades. A continuacin se
anexa tabla con la proyeccin de ventas para los aos 2006, 2007 y 2008.

VENTAS VALOR 2006

PRODUCTO TOTAL AO
POSTES 421.878.878
ESTIBAS 862.500.772
TOTAL 1.284.379.649,83
VENTAS VALOR 2007
PRODUCTO TOTAL AO
POSTES 448.599.669
ESTIBAS 916.584.038
TOTAL 1.365.183.706,88
VENTAS VALOR 2008
PRODUCTO TOTAL AO
POSTES 472.824.457
ESTIBAS 965.387.315
TOTAL 1.438.211.771,93
* Las ventas se proyectaron teniendo en cuenta la inflacin

4.4.4 INDICADORES FINANCIEROS

ANALISIS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

88
 INDICADORES FINANCIEROS
2.006 2.007 2.008
a ) Liquidez

Razn Corriente (AC/PC) 2,18 2,68 3,48

Prueba Acida (( AC-Invt)/PC) 2,18 2,68 3,48
Capital de Trabajo (WK = AC-PC) 209.596.569 384.623.041 574.122.668

b) Endeudamiento

Nivel de Endeudamiento ( PT/AT) 0,391 0,316 0,219

Endeudamiento Financiero (PF/AT) 0,142 0,062 0,000
Impacto de la Carga Financiera (Carga
F/Ventas) 0,026 0,016 0,007
Concentracin del Endeudamiento (PC/PT) 0,636 0,805 1,000

c ) Actividad

Ventas a Activo Total ( Productividad del

Activo) 1,80 1,51 1,36
Rotacin de Cartera 7,14 7,14 7,14
No de das cartera a Mano (das)(CXC*360/V) 50,40 50,40 50,40
Rotacin pago proveedores 15,33 7,66 7,66
No de das Pago a Proveedores 23,49 46,97 46,97

d) Rentabilidad

Margen de utilidad Bruto 45% 46% 46%

Margen de utilidad Operacional 22% 22% 22%
Margen de utilidad Neto 12% 13% 14%
Rentabilidad del Patrimonio(ROE) 56% 42% 33%
Rentabilidad esperada 28% 28% 28%

LIQUIDEZ

Razn Corriente:
En el ao 2006 se obtiene un indicador del 2.18, lo que nos indica que en
caso de liquidacin de la empresa se cuenta con $2.18 pesos del activo para
responder sus obligaciones para con terceros a corto plazo.

89
 De la misma manera se observa que este indicador va aumentando para el
ao 2007 en 2.68 y para el ao 2008 en 3.48

Capital de Trabajo:
Nos permite conocer el valor de los recursos lquidos que son financiados con
recursos o fondos permanentes; es decir, que para el ao 2006 se cuenta
con $209.596.569 que son financiados con recursos permanentes, para el
ao 2007 se cuenta con $384.623.041 y para el ao 2008 tenemos
$574.122.668

ENDEUDAMIENTO

Nivel de Endeudamiento:
Nos dice que para el ao 2006 el porcentaje de participacin de los
acreedores dentro de la empresa es de 39.1%, para el ao 2007 es del
31.6% y para el ao 2008 es del 21. 9%, disminuyendo ao a ao el
porcentaje que tiene la empresa de sus acreedores

Endeudamiento Financiero:
El endeudamiento financiero para el ao 2006 nos indica que las obligaciones
financieras representan el 14% del total de activos, disminuyendo para el ao
2007 en un 6% y logrando que para el ao 2008 se ubique en un 0%

Impacto de la carga financiera:

Se puede analizar de este indicador que para el ao 2006 los gastos
financieros se ubican en un 2,6% con respecto a las ventas, es decir que hay
que destinar un 2.6% de las ventas del ao para pagar los gastos financieros,

90
 de igual manera para el ao 2007 se obtiene un porcentaje de 1,6% y para el
ao 2008 un porcentaje de 0.7%

Concentracin del Endeudamiento:

En la concentracin del Endeudamiento se puede analizar que para el ao
2006 se establece un 63. 6% del total de los pasivos para con terceros, tiene
vencimiento a menos de un ao, para el ao 2007 se tiene un 80.5% y para
el ao 2008 se obtiene un 100%

ACTIVIDAD

Productividad del Activo:

Indica que porcentaje de las ventas del ao corresponde al total de activos;
teniendo para el ao 2006 un porcentaje del 180%, para el ao 2007 151% y
para el ao 2008 un porcentaje del 136%, lo que nos indica que de cada ao
irn disminuyendo el porcentaje de las ventas con relacin al total de activos

Nmero de das de Cartera a Mano:

Indica el nmero de das que la empresa demora en recuperar sus pagos, es
decir que para el ao 2006, 2007 y 2008 la empresa demora 50 das en
promedio para recuperar la cartera.

Rotacin Cartera:
En la rotacin de cartera se analiza que para el ao 2006, 2007 y 20008 las
cuentas por cobrar se convierten en efectivo 7.14 veces y la cobranza

91
 Nmero de das de pago a proveedores:
Este indicador nos dice que para el ao 2006 la empresa demora 23 das
para pagarles a sus proveedores, para el ao 2007 demora 47 das y para el
ao 2008 demorar igualmente 47 das, logrando una buena financiacin de
parte de los proveedores a partir del segundo ao.

Rotacin de Pago a Proveedores:

Nos indica que para el ao 2006 se le pagan 15.33 veces a los proveedores,
para el ao 2007 y 2008 se le pagarn 7.66 veces, observndose un buen
poder negociacin con los proveedores a partir del segundo ao y
financiando as su capital de trabajo sin ningn inters de sobre costo.

RENTABILIDAD

Margen de Utilidad Bruto:

El margen de utilidad indica el beneficio que un inversionista espera recibir al
comprometer fondos.

Para el ao 2006 podemos observar que por cada peso vendido genera una
utilidad del 45% y para el ao 2007 y 2008 se espera obtener el 46%.

Margen de Utilidad Operacional:

Este indicador nos dice que por cada peso vendido se genera una utilidad
operacional del 22%, para los tres aos proyectados.

Margen de Utilidad Neto:

92
 Indica que por cada peso vendido en el ao 2006 se genera una utilidad neta
del 12% y para el ao 2007 y 2008 por cada peso vendido se genera una
utilidad neta del 13% y 14% respectivamente.

Rentabilidad del Patrimonio:

Por cada peso de patrimonio en el ao 2006 se obtiene una utilidad neta del
56%, para el ao 2007 por cada peso de patrimonio se obtendr una utilidad
neta del 42% y para el ao 2008 por cada peso del patrimonio se obtendr
una utilidad neta del 33%

4.4.5. PROYECCIONES DE ESTADOS FINANCIEROS

El balance general, nos muestra que el proyecto podr pagar sus deudas cuando
estas lleguen a su fecha de vencimiento. Observamos que el monto de los activos
respalda la inversin.

BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $)
ACTIVO
INICIAL 2006 2007 2008

DISPONIBLE 464.557.000 4.825.231 38.058.883 44.901.034

INVERSIONES 0 202.000.000 385.000.000 559.000.000

DEUDORES 0 179.813.316 191.125.895 201.349.833

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 464.557.000 386.638.547 614.184.778 805.250.866

PROPIEDADES, PLANTA Y
0 323.800.000 286.600.000 249.400.000
EQUIPO
Maquinaria y equipo 335.000.000 335.000.000 335.000.000
Muebles y enseres 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Equipo de Computo 9.000.000 9.000.000 9.000.000
Equipos 7.000.000 7.000.000 7.000.000

93
 Depreciacin acumulada -37.200.000 -74.400.000 -111.600.000

DIFERIDOS 0 2.666.667 1.333.333 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 326.466.667 287.933.333 249.400.000

GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866

PASIVO Y PATRIM ON IO
PASIVO

PROVEEDORES 45.756.500 97.003.780 101.853.969

CUENTAS POR PAGAR 46.455.700 33.693.145 18.378.079

PASIVOS ESTIMADOS Y
97.592.333 114.179.878 129.274.229
PROVISIONES

TOTAL PASIVO CORRIENTE 46.455.700 177.041.978 229.561.737 231.128.198

OBLIGACIONES FINANCIERAS 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0

TOTAL PASIVO 185.822.800 278.476.768 285.098.432 231.128.198

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 278.734.200 278.734.200 278.734.200 278.734.200

RESULTADOS DEL EJERCICIO 155.894.246 182.391.233 206.502.989

RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIOR 155.894.246 338.285.479

TOTAL PATRIMONIO 278.734.200 434.628.446 617.019.679 823.522.668

GRAN TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866

El Capital de Trabajo calculado nos muestra un crecimiento para los prximos 3

aos que permite a la empresa pagar oportunamente las deudas y proyectar la
ampliacin futura de la capacidad productiva.

94
 ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE
2.006 2.007 2.008
Ventas 1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Total Ventas 1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Costo de Venta 701.346.050 743.426.813 780.598.153
Utilidad Bruta 583.034.780 621.758.148 657.614.939
Gastos de Admon 191.845.333 207.086.293 221.489.001
Gastos de Ventas 71.568.000 77.293.440 82.703.981
Depreciacin 37.200.000 37.200.000 37.200.000
Utilidad Operacional 282.421.447 300.178.415 316.221.958
Gastos Financieros 32.829.078 22.310.782 9.609.169
Ingresos financieros 3.894.211 18.703.479 29.164.430
Utilidad antes de impuestos 253.486.579 296.571.111 335.777.218
Impuesto de renta 38,5% 97.592.333 114.179.878 129.274.229
Utilidad neta 155.894.246 182.391.233 206.502.989

Los flujos de efectivo fueron armados teniendo en cuenta todas las erogaciones
necesarias para el funcionamiento normal del negocio y con base en los
resultados se generaron los anlisis de factibilidad financiera.

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

2.006 2.007 2.008
INVERSION INICIAL
VENTAS Contado 385.314.249 409.555.488 431.463.928
VENTAS Credito 719.253.265 944.316.894 996.525.226
TOTAL VENTAS 1.104.567.514 1.353.872.382 1.427.989.154
RENDIMIENTO 3.894.211 18.703.479 29.164.430
TOTAL INGRESOS 1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467
MATERIA PRIMA 503.321.500 530.775.400 606.273.625
COSTO 152.268.050 161.404.133 169.474.339
INVERSION 361.000.000 0 0
GASTOS 266.080.000 97.592.333 114.179.878
INVERS TEMPOR 0 283.046.400 302.859.648
FINACIACION 83.523.943 83.523.943 83.523.943
TOTAL EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433
FLUJO DE CAJA NETO 206.825.231 423.058.883 603.901.034

95
4.4.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

Se han calculado los siguientes puntos de equilibrio en unidades y en valores para

cada tipo de producto:

2.006 2.006 2.006 2.006

COSTO PUNTO MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
PRODUCTO VARIABLE EQUILIBRIO CONTRIB
VALORES
UNITARIO UNIDADES UNIT
POSTES 6.750,25 20.637,54 5.749,87 257.971.648,23
ESTIBAS 68.626,85 3.227,59 56.373,44 403.449.299,27

2.007 2.007 2.007 2.007

COSTO PUNTO MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
PRODUCTO VARIABLE EQUILIBRIO CONTRIB
VALORES
UNITARIO UNIDADES UNIT
POSTES 7.155,26 20.685,68 6.136,58 274.950.825,62
ESTIBAS 72.744,46 3.238,93 60.093,99 430.254.733,75

2.008 2.008 2.008 2.008

COSTO PUNTO MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
PRODUCTO VARIABLE EQUILIBRIO CONTRIB
VALORES
UNITARIO UNIDADES UNIT
POSTES 7.513,02 20.743,25 6.496,59 290.604.930,87
ESTIBAS 76.381,68 3.252,53 63.529,72 455.066.643,35

96
4.4.7. CALCULOS FINANCIEROS

INVER INICIAL 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034

206.825.231 423.058.883 603.901.034

-464.557.000

VALOR PRESENTE NETO 243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE 130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO 2005 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034
TIR 56%

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1 338.862.458 -464.557.000
VF 2 541.515.371 0
VF 3 603.901.034 0
1.484.278.863 1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

20006 2007 2008

INGRESOS 1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467
EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433

VPN INGRESOS 3.089.465.972

VPN EGRESOS 2.846.263.657
RELACION B/C 1,085

97
Los resultados obtenidos a partir de los diferentes clculos financieros realizados
muestran que el negocio es viable siempre y cuando se cumplan las proyecciones
de ventas y costos que se elaboraron.

El proyecto muestra un valor presente neto de $243.202.315, lo cual nos indica

que al da de hoy los flujos de caja futuros del negocio tienen un valor positivo. Se
muestra claramente la generacin de valor por parte del proyecto.

La rentabilidad obtenida por los socios en este proyecto se encuentra en niveles

mucho ms altos que la Tasa Mnima Requerida en la actualidad (28%), de esta
manera seguir siendo muy atractivo mantener el capital dentro de este negocio.
La rentabilidad del proyecto es del 56%.

La relacin Beneficio / Costo obtenida nos indica que por cada peso de egresos
durante el periodo proyectado se cuenta con 1,085 pesos de ingresos de soporte.

98
4.5. EVALUACION DE RESULTADOS

Despus de revisar los diferentes aspectos de Mercadeo, Produccin,

Organizacionales y Financieros tenemos las siguientes conclusiones con respecto
a la viabilidad del proyecto:

4.5.1. EVALUACION DE MERCADEO

Con la investigacin de mercadeo realizada podemos observar que se realizarn

los procesos necesarios para satisfacer las necesidades de los clientes e
igualmente la empresa realizar las actividades mercantiles con el fin de planear,
fijar precios, promocionar, hacer publicidad y distribuir los productos, servicios y
procesos, para satisfacer las necesidades de los clientes y consumidores.

La filosofa de la investigacin de mercadeo esta orientada hacia:

Los Clientes
Obtener un volumen rentable de ventas
Coordinar las actividades inherentes al campo del mercadeo

Al haber realizado el estudio de mercado podemos observar que nuestro producto

esta diseado para conservar y preservar el medio ambiente, mediante el
reciclaje, el cual es nuestra materia prima, permitindonos elaborar productos
tales como postes y estibas de madera plstica que son productos relativamente
nuevos en el mercado, perdurables en el tiempo y fciles de hacerles un buen
mantenimiento.

Los Postes y Estibas de madera plstica son productos livianos, de fcil

instalacin, inmunes a la humedad, son higinicos.

99
Las principales conclusiones para la puesta en marcha de este proyecto en lo
relacionado con el mercadeo son:

Se tiene un mercado que no ha sido explotado en su totalidad.

Los precios son asequibles a la poblacin que demanda los Postes y
Estibas de madera plstica
Con la maquinaria que se desea implementar se disminuirn los costos de
fabricacin, logrando una mayor rentabilidad para la empresa y ofreciendo
precios mucho ms favorables que la competencia.
Se lograr preservar el medio ambiente segn las buenas prcticas
ambientales que se seguirn.
Se mantendr un control permanente y constante, tanto en la preventa
como en el momento de la venta y post venta, realizando un
acompaamiento al cliente durante todo el proceso, el cual le dar
confianza en la solucin rpida e inmediata de diferentes inquietudes y
problemas con relacin a los productos ofrecidos y vendidos.
Con esta investigacin lo que se quiere lograr es ofrecer un producto
excelente a los clientes que permita la satisfaccin de las diferentes
necesidades y permita una solucin efectiva y econmica a sus problemas.
Los canales de distribucin ofrecidos a los clientes son un valor agregado
que se le da al producto.
La difusin del conocimiento de los productos permitir que los clientes
puedan escoger en precio, ventajas y calidad la presentacin que mejor les
convenga.

100
4.5.2. EVALUACION DE PRODUCCION

De acuerdo a la revisin que se hizo de todos los aspectos tratados en lo referente

a la elaboracin de los postes y estibas de madera plstica, concluimos que el
proceso productivo que se requiere implementar es un proceso viable de realizar
por las siguientes razones:

Se cuenta con suficiente volumen de materias primas para procesar, debido a

que todos los das se genera basura de polietilenos y poliestilenos en las
industrias, en los hogares, y en cualquier sitio en donde se utilicen plsticos
en forma de empaques, pelculas, envases, etc.
Los productos elaborados a partir de madera plstica por ser productos
ecolgicos y protectores del medio ambiente cuentan hoy en da con una
creciente aceptacin a nivel mundial.
A pesar del costo del Sistema HEATmx, este nos permite cualquier
ampliacin de nuestro portafolio de productos a futuro sin necesidad de
adquirir nueva maquinaria, debido a que los moldes que tiene la mquina son
graduables a las medidas de placa de madera plstica que se quiera
elaborar.
Por el nivel de avance tecnolgico del sistema HEATmx el nmero de
operarios en el rea de produccin es mnimo. Esto permite tener unos bajos
costos de mano de obra.
A nivel nacional la mayor parte de las empresas que se dedican a la
produccin y comercializacin de este tipo de productos no cuentan con la
tecnologa adecuada, son industrias que operan de manera muy artesanal e
intensivas en mano de obra. Nuestro proyecto permite producir a gran escala
y alcanzar un volumen de produccin comercializable interesante para el
mercado.

101
4.5.3. EVALUACION ORGANIZACIONAL

A nivel organizacin encontramos los siguientes aspectos que soportan la

viabilidad de este negocio:

En trminos generales podemos decir que la estructura organizacional de la

empresa que hemos planteado es suficiente para atender la operacin del
negocio. Dependiendo del comportamiento de las ventas con el paso del
tiempo muy probablemente ser necesario incrementar el numero de
personas en las reas de produccin y comercial.
De igual forma, la infraestructura fsica necesaria para el establecimiento de
las oficinas y la planta consideramos que es viable de obtener tanto en
tamao como en localizacin.

4.5.4. EVALUACION FINANCIERA

Desde el punto de vista financiero tenemos los siguientes comentarios:

Observamos que de acuerdo a los resultados de los indicadores, clculos

financieros y los estados financieros bsicos es evidente que el negocio
presenta una situacin financiera muy buena debido el incremento de las
ventas y sus flujos de caja positivos al cierre de cada perodo.
La rentabilidad obtenida por los socios en este proyecto es del 56%, la cual
se encuentra en niveles mucho ms altos que la Tasa Mnima Requerida en
la actualidad (28%), de esta manera seguir siendo muy atractivo para los
inversionistas mantener el capital dentro de este negocio.
Las cifras mostradas en los estados financieros nos dan respaldo a los
accionistas para la toma de la decisin de la inversin.

102
 De igual forma, se muestra en los flujos de caja la posibilidad que tiene el
proyecto para la adquisicin de la infraestructura fsica necesaria para el
establecimiento de las oficinas y la planta, consideramos que es viable de
obtener tanto en tamao como en localizacin.
Se tiene el capital de trabajo necesario para el ptimo funcionamiento del
proyecto. El nivel de endeudamiento es aceptable y la relacin de pasivos
versus patrimonio muestra una adecuada relacin.
El proyecto se hace prospero al mostrar un margen operativo de ganancia
del 22%. El porcentaje neto de ganancia tambin muestra cuan satisfactoria
es la proyeccin con un resultado del 12% y la rentabilidad de los socios
muestra un 56% cuando la rentabilidad esperada es del 28%

103
 BIBLIOGRAFIA

Alcaraz Rodrguez Rafael Eduardo, El Emprendedor de xito Gua de

Planes de Negocios, Segunda Edicin, Mc Graw Hill, 2004.

Galindo Ruiz Carlos Julio, Manual para la creacin de empresas, Primera

Edicin, ECOE Ediciones, 2004

Armstrong Michael, Manual de Tcnicas Gerenciales, LEGIS Editores, 1995

Enciclopedia Encarta 2000, Microsoft.

Comisin Tcnica COTEC Plastivida - Manual de Valorizacin de los

Residuos Plsticos

De Conto Mandelli Susana Maria , Queiroz Lima Luiz Mario Y Ojiva K. Mario
Tratamiento de Residuos Slidos - Compendio de publicaciones Caxias 1991

Del Val Alfonso - Manual para el aprovechamiento de las basuras

Diccionario Kapelusz de la lengua espaola

Fiedrich Neumann Stiftung, El mundo hecho de Desechos, 1995

Lund Herbert F. Manual McGraw-Hill de Reciclaje

Revista Ambientum

Senz Silva, Tecnologa Industrial I, McGraw-Hill

Zepeda Francisco, El manejo de residuos slidos municipales en Amrica

Latina y el Caribe - Organizacin Panamericana de la salud y Organizacin
Mundial de la Salud - Divisin de Salud y Medio Ambiente - Washington D.C.
1995

104
PARTICIPACION DEL MERCADO UNIDADES
PRODUCTO 2.006 2.007 2.008
POSTES 33.750 33.750 33.750
ESTIBAS 6.900 6.900 6.900
40.650,00 40.650,00 40.650,00

PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2006

PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
ESTIBAS 10% 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 100%
TOTAL
PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2007
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
ESTIBAS 10% 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 100%
TOTAL
PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2008
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
ESTIBAS 10% 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 10% 10% 100%
TOTAL

VENTAS MENSUALES 2006

PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 1.688 1.688 1.688 1.688 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 33.750
ESTIBAS 690 690 690 690 345 345 345 345 690 690 690 690 6.900
TOTAL
VENTAS MENSUALES 2007
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 1.688 1.688 1.688 1.688 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 33.750
ESTIBAS 690 690 690 690 345 345 345 345 690 690 690 690 6.900
TOTAL
VENTAS MENSUALES 2008
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 1.688 1.688 1.688 1.688 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 3.375 33.750
ESTIBAS 690 690 690 690 345 345 345 345 690 690 690 690 6.900
TOTAL

PRODUCCION
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2006
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO TOTAL KG
POSTES 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 33.750 270.000 0,39 337,50
ESTIBAS 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6.900 414.000 0,61 69,00
TOTAL 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 684.000 684.000 406,50
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2007
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO TOTAL AO
POSTES 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 33.750 270.000 0,39 337,50
ESTIBAS 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6.900 414.000 0,61 69,00
TOTAL 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 684.000 684.000 406,50
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2008
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO TOTAL AO
POSTES 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 2.813 33.750 270.000 0,39 337,50
ESTIBAS 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6.900 414.000 0,61 69,00
TOTAL 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 57.000,00 684.000 684.000 406,50

COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2006 UNITARIO

MATERIA TOTAL UNIT
PRODUCTO MANO OBRA CIF TOTAL MO CIF TOTAL 2006
PRIMA 2006
POSTES 871,21 909,71 1.780,91 4.969,33 6.750,25 227.820.809,15
ESTIBAS 6.534,04 6.822,81 13.356,85 55.270,00 68.626,85 473.525.240,69
TOTAL 7.405,24 7.732,51 15.137,76 60.239,33 75.377,09 701.346.049,84
COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2007
MATERIA TOTAL UNIT
PRODUCTO MANO OBRA CIF TOTAL MO CIF TOTAL 2007
PRIMA 2007
POSTES 923,48 964,29 1.887,77 5.267,49 7.155,26 241.490.057,69
ESTIBAS 6.926,08 7.232,18 14.158,26 58.586,20 72.744,46 501.936.755,13
TOTAL 7.849,56 8.196,47 16.046,02 63.853,69 79.899,72 743.426.812,83
COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2008
 MATERIA TOTAL UNIT
PRODUCTO MANO OBRA CIF TOTAL MO CIF TOTAL 2008
PRIMA 2008
POSTES 969,65 1.012,50 1.982,16 5.530,87 7.513,02 253.564.560,58
ESTIBAS 7.272,39 7.593,78 14.866,17 61.515,51 76.381,68 527.033.592,89
TOTAL 8.242,04 8.606,29 16.848,33 67.046,38 83.894,70 780.598.153,47

GASTOS MENSUALES MES ANUAL 2006 ANUAL 2007 ANUAL 2008

GASTOS ADMON 15.876.000,00 190.512.000,00 205.752.960,00 220.155.667,20
GASTOS VENTAS 5.964.000,00 71.568.000,00 77.293.440,00 82.703.980,80
DEPRECIACION Maquinaria y Muebles 3.100.000,00 37.200.000,00 37.200.000,00 37.200.000,00
LEASING 0,00 0,00 0,00
PREOPERATIVOS 111.111,11 1.333.333,33 1.333.333,33 1.333.333,33
TOTAL GASTOS MENSULAES 25.051.111,11 300.613.333,33 321.579.733,33 341.392.981,33

PREOPERATIVOS 1er Mes 2.000.000,00

PREOPERATIVOS 2do Mes 2.000.000,00
TOTAL PREOPERATIVOS 4.000.000,00

COSTO Y PRECIO UNITARIO

PRODUCTO 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006 2.006
COSTO PUNTO PUNTO
COSTO COSTO PRECIO VENTA MARGE
COSTO FIJO COSTO TOTAL UNIDADES VARIABLE EQUILIBRIO EQUILIBRIO
VARIABLE UNITARIO UNITARIO CONTRIB UNIT
UNITARIO UNIDADES VALORES
POSTES 118.663.157,89 227.820.809,15 346.483.967,04 33.750,00 10.266,19 12.500,11 6.750,25 20.637,54 5.749,87 257.971.648,23
ESTIBAS 181.950.175,44 473.525.240,69 655.475.416,13 6.900,00 94.996,44 125.000,28 68.626,85 3.227,59 56.373,44 403.449.299,27
TOTAL 300.613.333,33 701.346.049,84 1.001.959.383,17 40.650,00 24.648,45
PRODUCTO 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007 2.007
COSTO PUNTO PUNTO
COSTO COSTO PRECIO VENTA MARGE
COSTO FIJO COSTO TOTAL UNIDADES VARIABLE EQUILIBRIO EQUILIBRIO
VARIABLE UNITARIO UNITARIO CONTRIB UNIT
UNITARIO UNIDADES VALORES
POSTES 126.939.368,42 241.490.057,69 368.429.426,12 33.750,00 10.916,43 13.291,84 7.155,26 20.685,68 6.136,58 274.950.825,62
ESTIBAS 194.640.364,91 501.936.755,13 696.577.120,04 6.900,00 100.953,21 132.838,45 72.744,46 3.238,93 60.093,99 430.254.733,75
TOTAL 321.579.733,33 743.426.812,83 1.065.006.546,16 40.650,00 26.199,42
PRODUCTO 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008 2.008
COSTO PUNTO PUNTO
COSTO COSTO PRECIO VENTA MARGE
COSTO FIJO COSTO TOTAL UNIDADES VARIABLE EQUILIBRIO EQUILIBRIO
VARIABLE UNITARIO UNITARIO CONTRIB UNIT
UNITARIO UNIDADES VALORES
POSTES 134.760.387,37 253.564.560,58 388.324.947,95 33.750,00 11.505,92 14.009,61 7.513,02 20.743,25 6.496,59 290.604.930,87
ESTIBAS 206.632.593,96 527.033.592,89 733.666.186,85 6.900,00 106.328,43 139.911,40 76.381,68 3.252,53 63.529,72 455.066.643,35
TOTAL 341.392.981,33 780.598.153,47 1.121.991.134,80 40.650,00 27.601,26

PRODUCCION
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2006
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO INV FINAL
POSTES 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 28.873.664 346.483.967
ESTIBAS 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 54.622.951 655.475.416
TOTAL 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26 1.001.959.383,17 0,00 1.001.959.383,17 0,00 0,00 406,50
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2007
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO INV FINAL
POSTES 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 30.702.452 368.429.426
ESTIBAS 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 58.048.093 696.577.120
TOTAL 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51 1.065.006.546,16 0,00 1.065.006.546,16 0,00 0,00 0,00
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2008
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO INV FINAL
POSTES 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 32.360.412 388.324.948
ESTIBAS 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 61.138.849 733.666.187
TOTAL 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23 1.121.991.134,80 0,00 1.121.991.134,80 0,00 0,00 0,00

VENTAS
VENTAS VALOR MENSUAL 2006
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 21.093.944 21.093.944 21.093.944 21.093.944 42.187.888 42.187.888 42.187.888 42.187.888 42.187.888 42.187.888 42.187.888 42.187.888 421.878.878
ESTIBAS 86.250.195 86.250.195 86.250.195 86.250.195 43.125.098 43.125.098 43.125.098 43.125.098 86.250.195 86.250.195 86.250.195 86.250.195 862.501.951
TOTAL 107.344.139,05 107.344.139,05 107.344.139,05 107.344.139,05 85.312.985,40 85.312.985,40 85.312.985,40 85.312.985,40 128.438.082,97 128.438.082,97 128.438.082,97 128.438.082,97 1.284.380.829,68
VENTAS VALOR MENSUAL 2007
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 22.429.983 22.429.983 22.429.983 22.429.983 44.859.967 44.859.967 44.859.967 44.859.967 44.859.967 44.859.967 44.859.967 44.859.967 448.599.669
ESTIBAS 91.658.529 91.658.529 91.658.529 91.658.529 45.829.265 45.829.265 45.829.265 45.829.265 91.658.529 91.658.529 91.658.529 91.658.529 916.585.291
TOTAL 114.088.512,61 114.088.512,61 114.088.512,61 114.088.512,61 90.689.231,50 90.689.231,50 90.689.231,50 90.689.231,50 136.518.496,07 136.518.496,07 136.518.496,07 136.518.496,07 1.365.184.960,72
VENTAS VALOR MENSUAL 2008
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
POSTES 23.641.223 23.641.223 23.641.223 23.641.223 47.282.446 47.282.446 47.282.446 47.282.446 47.282.446 47.282.446 47.282.446 47.282.446 472.824.457
ESTIBAS 96.538.864 96.538.864 96.538.864 96.538.864 48.269.432 48.269.432 48.269.432 48.269.432 96.538.864 96.538.864 96.538.864 96.538.864 965.388.636
TOTAL 120.180.086,42 120.180.086,42 120.180.086,42 120.180.086,42 95.551.877,46 95.551.877,46 95.551.877,46 95.551.877,46 143.821.309,25 143.821.309,25 143.821.309,25 143.821.309,25 1.438.213.092,53

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA 2006

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
INVERSION
464.557.000
INICIAL
VENTAS Contado 32.203.242 32.203.242 32.203.242 32.203.242 25.593.896 25.593.896 25.593.896 25.593.896 38.531.425 38.531.425 38.531.425 38.531.425 385.314.249
VENTAS Credito 75.140.897 75.140.897 75.140.897 75.140.897 59.719.090 59.719.090 59.719.090 59.719.090 89.906.658 89.906.658 719.253.265 179.813.316
TOTAL VENTAS 32.203.242 32.203.242 107.344.139 107.344.139 100.734.793 100.734.793 85.312.985 85.312.985 98.250.515 98.250.515 128.438.083 128.438.083 1.104.567.514
RENDIMIENTO 176.700 177.707 177.713 177.713 593.813 596.185 596.198 698.798 699.383 3.894.211
TOTAL
496.760.242 32.203.242 107.344.139 107.520.839 100.912.500 100.912.506 85.490.698 85.906.798 98.846.699 98.846.713 129.136.881 129.137.466 1.573.018.724
INGRESOS
MATERIA PRIMA 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 45.756.500 503.321.500 45.756.500
COSTO 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 12.689.004 152.268.050
INVERSION 361.000.000 361.000.000
GASTOS 23.840.000 23.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 21.840.000 266.080.000
INVERS TEMPOR 0
FINACIACION 26.143.279 15.618.692 26.143.279 15.618.692 83.523.943
TOTAL
443.285.504 82.285.504 106.428.784 80.285.504 80.285.504 95.904.196 34.529.004 80.285.504 106.428.784 80.285.504 80.285.504 95.904.196 1.366.193.493
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
53.474.738 3.392.475 4.307.831 31.543.165 52.170.161 57.178.471 108.140.165 113.761.459 106.179.375 124.740.584 173.591.961 206.825.231 206.825.231
NETO

FLUJO DE CAJA 2007

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO
SALDO INICIAL 206.825.231
VENTAS Contado 34.226.554 34.226.554 34.226.554 34.226.554 27.206.769 27.206.769 27.206.769 27.206.769 40.955.549 40.955.549 40.955.549 40.955.549 409.555.488
VENTAS Credito 89.906.658 89.906.658 79.861.959 79.861.959 79.861.959 79.861.959 63.482.462 63.482.462 63.482.462 63.482.462 95.562.947 95.562.947 944.316.894 191.125.895
TOTAL VENTAS 124.133.212 124.133.212 114.088.513 114.088.513 107.068.728 107.068.728 90.689.231 90.689.231 104.438.011 104.438.011 136.518.496 136.518.496 1.353.872.382
RENDIMIENTO 1.155.386 1.328.986 1.329.975 1.329.981 1.523.781 1.524.886 1.524.892 1.695.892 1.696.867 1.696.872 1.805.172 2.090.789 18.703.479
TOTAL
332.113.829 125.462.198 115.418.488 115.418.493 108.592.509 108.593.614 92.214.123 92.385.123 106.134.877 106.134.883 138.323.668 138.609.286 1.579.401.092
INGRESOS
MATERIA PRIMA 45.756.500 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 48.501.890 530.775.400 97.003.780
COSTO 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 13.450.344 161.404.133
INVERSION 0
IMPUESTO 97.592.333 97.592.333
GASTOS 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 23.587.200 283.046.400
FINACIACION 26.143.279 15.618.692 26.143.279 15.618.692 83.523.943
TOTAL
37.037.544 82.794.044 209.275.047 85.539.434 85.539.434 101.158.127 85.539.434 85.539.434 111.682.714 85.539.434 85.539.434 101.158.127 1.156.342.209
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
295.076.285 337.744.438 243.887.879 273.766.938 296.820.013 304.255.500 310.930.189 317.775.878 312.228.042 332.823.490 385.607.724 423.058.883 423.058.883
NETO

FLUJO DE CAJA 2008

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL AO SALDO
SALDO INICIAL 423.058.883
VENTAS Contado 36.054.026 36.054.026 36.054.026 36.054.026 28.665.563 28.665.563 28.665.563 28.665.563 43.146.393 43.146.393 43.146.393 43.146.393 431.463.928
VENTAS Credito 95.562.947 95.562.947 84.126.060 84.126.060 84.126.060 84.126.060 66.886.314 66.886.314 66.886.314 66.886.314 100.674.916 100.674.916 996.525.226 201.349.833
TOTAL VENTAS 131.616.973 131.616.973 120.180.086 120.180.086 112.791.624 112.791.624 95.551.877 95.551.877 110.032.707 110.032.707 143.821.309 143.821.309 1.427.989.154
RENDIMIENTO 2.206.418 2.207.077 2.207.080 2.207.080 2.378.080 2.379.055 2.550.061 2.551.035 2.551.041 2.551.041 2.687.841 2.688.621 29.164.430
TOTAL
556.882.274 133.824.050 122.387.167 122.387.167 115.169.704 115.170.679 98.101.938 98.102.913 112.583.748 112.583.748 146.509.150 146.509.930 1.880.212.467
INGRESOS
MATERIA PRIMA 48.501.890 48.501.890 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 50.926.985 606.273.625 101.853.969
COSTO 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 14.122.862 169.474.339
INVERSIONES 0
IMPUESTOS 114.179.878 114.179.878
GASTOS 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 25.238.304 302.859.648
FINACIACION 26.143.279 15.618.692 26.143.279 15.618.692 83.523.943
TOTAL
87.863.056 87.863.056 230.611.307 90.288.150 90.288.150 105.906.842 90.288.150 90.288.150 116.431.430 90.288.150 90.288.150 105.906.842 1.276.311.433
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
469.019.218 514.980.212 406.756.072 438.855.089 463.736.643 473.000.479 480.814.267 488.629.030 484.781.348 507.076.946 563.297.946 603.901.034 603.901.034
NETO
 Biblioteca Prctica de Negocios, Mc Graw Hill, Mercadotecnia - Tomo VII,
1995.

www.redcicla.com

www.asoplasticos.com

www.maderplast.com

www.aidis.cl

www.ceamse.org.ar

www.emison.com

www.anape.es

www.revistacompudata.com

www.soyentrepreneur.com

www.maquiventa.com

www.inti.gov.ar

www.plastico.com

www.revista-mm.com

www.bancoldex.com

www.dane.gov.co

www.banrep.gov.co

www.ricoverimarketing.com.ve

105
 ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE
2.006 2.007 2.008
Ventas 1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Total Ventas 1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Costo de Venta 701.346.050 743.426.813 780.598.153
Utilidad Bruta 583.034.780 621.758.148 657.614.939
Gastos de Admon 191.845.333 207.086.293 221.489.001
Gastos de Ventas 71.568.000 77.293.440 82.703.981
Depreciacin 37.200.000 37.200.000 37.200.000
Utilidad Operacional 282.421.447 300.178.415 316.221.958
Gastos Financieros 32.829.078 22.310.782 9.609.169
Ingresos financieros 3.894.211 18.703.479 29.164.430
Utilidad antes de impuestos 253.486.579 296.571.111 335.777.218
Impuesto de renta 38,5% 97.592.333 114.179.878 129.274.229
Utilidad neta 155.894.246 182.391.233 206.502.989
 BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $ )
ACTIVO
INICIAL 2006 2007 2008
CORRIENTE
DISPONIBLE 464.557.000 4.825.231 38.058.883 44.901.034
INVERSIONES 0 202.000.000 385.000.000 559.000.000
DEUDORES 0 179.813.316 191.125.895 201.349.833
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 464.557.000 386.638.547 614.184.778 805.250.866
NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 323.800.000 286.600.000 249.400.000
Maquinaria y equipo 335.000.000 335.000.000 335.000.000
Muebles y enseres 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Equipo de Computo 9.000.000 9.000.000 9.000.000
Equipos 7.000.000 7.000.000 7.000.000
Depreciacion acumulada -37.200.000 -74.400.000 -111.600.000
DIFERIDOS 0 2.666.667 1.333.333 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 326.466.667 287.933.333 249.400.000
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866

PASIVO Y PATRIM ON IO
PASIVO
PROVEEDORES 45.756.500 97.003.780 101.853.969
CUENTAS POR PAGAR 46.455.700 33.693.145 18.378.079
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 97.592.333 114.179.878 129.274.229
TOTAL PASIVO CORRIENTE 46.455.700 177.041.978 229.561.737 231.128.198
OBLIGACIONES FINANCIERAS 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0
TOTAL PASIVO 185.822.800 278.476.768 285.098.432 231.128.198

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 278.734.200 278.734.200 278.734.200 278.734.200
RESERVAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO 155.894.246 182.391.233 206.502.989
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOR 155.894.246 338.285.479
TOTAL PATRIMONIO 278.734.200 434.628.446 617.019.679 823.522.668
GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866
0,00 0,00 0,00 0,00
 INDICADORES FINANCIEROS
2.006 2.007 2.008
a ) Liquidez

Razon Corriente (AC/PC 2,18 2,68 3,48

Prueba Acida (( AC-Invt 2,18 2,68 3,48
Capital de Trabajo (WK 209.596.569 384.623.041 574.122.668

b) Endeudamiento

Nivel de Endeudamiento 0,391 0,316 0,219

Endeudamiento Financie 0,142 0,062 0,000
Impacto de la Carga Fin 0,026 0,016 0,007
Concentacin del Endeu 0,636 0,805 1,000

c ) Actividad

Ventas a Activo Total ( P 1,80 1,51 1,36

Rotacion de Cartera 7,14 7,14 7,14
No de dias cartera a Ma 50,40 50,40 50,40
Rotacion pago proveedo 15,33 7,66 7,66
No de das Pago a Prov 23,49 46,97 46,97

d) Rentabilidad

Mrgen de utilidad Bruto 45% 46% 46%

Mrgen de utilidad Oper 22% 22% 22%
Mrgen de utilidad Neto 12% 13% 14%
Rentabilidad del Patrimo 36% 30% 25%
Rentabilidad esperada 28% 28% 28%

INVER INICIAL 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034

206.825.231 423.058.883 603.901.034

-464.557.000

VALOR PRESENTE NETO 243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE 130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO 2005 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034
TIR 56%

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1 338.862.458 -464.557.000
VF 2 541.515.371 0
VF 3 603.901.034 0
1.484.278.863 1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

20006 2007 2008

INGRESOS 1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467
EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433

VPN INGRESOS 3.089.465.972

VPN EGRESOS 2.846.263.657
RELACION B/C 1,085

CALCULO DEL EVA

CTO PONDERACION
COSTO
VALOR % PARTIC PONDERACION COSTO NOMINAL EFECTIVO DESPUES DE
EFECTIVO
ANUAL IMPUESTOS
INVERSION 278.734.200 60,00% 28% 16,80% #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?
OBLIGACIONES FINAN 139.367.100 30,00% 21,00% 6,30% 19,52% 12,01% 12,69% 3,81%
PRESTAMO DE SOCIO 46.455.700 10,00% 20,00% 2,00% 19,09% 11,74% 12,39% 1,24%
TOTAL 464.557.000 25,100% #NOMBRE?

Utilidad antes de impuesto 253.486.579 296.571.111 335.777.218

Impuesto de renta 38,5% 97.592.333 114.179.878 129.274.229
Utilidad neta 155.894.246 182.391.233 206.502.989
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000 713.105.214 902.118.111

Utilidad Operativa Impue 0,336 0,256 0,229

Costo de Capital #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?

EVA #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?

CALCULO DE RIESGO

206.825.231 423.058.883 603.901.034

418.101.300

-418.101.300 206.825.231 423.058.883 603.901.034

TIR 64%

VF INGRESOS Con TIO 28%

VF1 338.862.458
VF2 541.515.371
VF3 603.901.034
1.484.278.863

Rentab. Peridica 52,55%

TIR MODIFICADA
- 418.101.300 206.825.231 423.058.883 603.901.034

TIRm 52,55%

ANALISIS DE RIESGO

206.825.231 423.058.883 603.901.034

1 2 3
-418.101.300
Interes % 25,10%

VPIngresos 744.109.356
VA 418.101.300
VPN 326.008.056

Ao 2005
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
 90% 40% 186.142.708 74.457.083 34.649.107.695.778
85% 30% 175.801.446 52.740.434 320.825.071.257
80% 30% 165.460.185 49.638.055 38.819.833.622.121
100% 176.835.572 Media 73.789.766.389.156
8.590.097 4,86%

Ao 2006
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
85% 40% 359.600.051 143.840.020 144.972.843.179.872
80% 30% 338.447.107 101.534.132 1.342.341.140.554
75% 30% 317.294.162 95.188.249 162.423.278.007.079
100% 340.562.401 Media 308.738.462.327.505
17.570.955 5,16%

Ao 2007
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
85% 40% 513.315.878 205.326.351 295.404.131.200.747
80% 30% 483.120.827 144.936.248 2.735.223.437.044
75% 30% 452.925.775 135.877.733 330.962.035.882.316
100% 486.140.332 Media 629.101.390.520.106
25.081.894 5,16%

176.835.572 340.562.401 486.140.332

1 2 3
-418.101.300
25,10%
VPIngresos 607.274.428
VPIngresos 358.966.993
VA 418.101.300
VPN - 59.134.307 VALOR ESPERADO DEL VPN

Probabilidad de que el Valor Esperado (VE) del VPN sea mayor a:

354.225.209
326.008.056
8.590.097 17.570.955 25.081.894

1 2 3
50
25,10%
VPIngresos 30.905.183
VPIngresos 30.905.183
VA
VPN 30.905.183 VALOR PRESENTE DE LA DESVIACION

Z 12,4621

0,00000000000000% Probabilidad de que el VE sea mayor a 0

 ESTADO DE FLUJO DE CAJA
2.006 2.007 2.008
INVERSION
INICIAL
VENTAS Contado 385.314.249 409.555.488 431.463.928
VENTAS Credito 719.253.265 944.316.894 996.525.226
TOTAL VENTAS 1.104.567.514 1.353.872.382 1.427.989.154
RENDIMIENTO 3.894.211 18.703.479 29.164.430
TOTAL INGRESOS 1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467
MATERIA PRIMA 503.321.500 530.775.400 606.273.625
COSTO 152.268.050 161.404.133 169.474.339
INVERSION 361.000.000 0 0
GASTOS 266.080.000 97.592.333 114.179.878
INVERS TEMPOR 0 283.046.400 302.859.648
FINACIACION 83.523.943 83.523.943 83.523.943
TOTAL EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433
FLUJO DE CAJA
206.825.231 423.058.883 603.901.034
NETO
 BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $ )
ACTIVO
INICIAL 2006 2007 2008
CORRIENTE
DISPONIBLE 464.557.000 4.825.231 38.058.883 44.901.034
INVERSIONES 0 202.000.000 385.000.000 559.000.000
DEUDORES 0 179.813.316 191.125.895 201.349.833
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 464.557.000 386.638.547 614.184.778 805.250.866
NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 323.800.000 286.600.000 249.400.000
Maquinaria y equipo 335.000.000 335.000.000 335.000.000
Muebles y enseres 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Equipo de Computo 9.000.000 9.000.000 9.000.000
Equipos 7.000.000 7.000.000 7.000.000
Depreciacion acumulada -37.200.000 -74.400.000 -111.600.000
DIFERIDOS 0 2.666.667 1.333.333 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 326.466.667 287.933.333 249.400.000
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866

PASIVO Y PATRIM ON IO
PASIVO
PROVEEDORES 45.756.500 97.003.780 101.853.969
CUENTAS POR PAGAR 46.455.700 33.693.145 18.378.079
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 97.592.333 114.179.878 129.274.229
TOTAL PASIVO CORRIENTE 46.455.700 177.041.978 229.561.737 231.128.198
OBLIGACIONES FINANCIERAS 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139.367.100 101.434.790 55.536.695 0
TOTAL PASIVO 185.822.800 278.476.768 285.098.432 231.128.198

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 278.734.200 278.734.200 278.734.200 278.734.200
RESERVAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO 155.894.246 182.391.233 206.502.989
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOR 155.894.246 338.285.479
TOTAL PATRIMONIO 278.734.200 434.628.446 617.019.679 823.522.668
GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 464.557.000 713.105.214 902.118.111 1.054.650.866
0,00 0,00 0,00 0,00
 INDICADORES FINANCIEROS
2.006 2.007 2.008
a ) Liquidez

Razon Corriente (AC/PC 2,18 2,68 3,48

Prueba Acida (( AC-Invt 2,18 2,68 3,48
Capital de Trabajo (WK 209.596.569 384.623.041 574.122.668

b) Endeudamiento

Nivel de Endeudamiento 0,391 0,316 0,219

Endeudamiento Financie 0,142 0,062 0,000
Impacto de la Carga Fin 0,026 0,016 0,007
Concentacin del Endeu 0,636 0,805 1,000

c ) Actividad

Ventas a Activo Total ( P 1,80 1,51 1,36

Rotacion de Cartera 7,14 7,14 7,14
No de dias cartera a Ma 50,40 50,40 50,40
Rotacion pago proveedo 15,33 7,66 7,66
No de das Pago a Prov 23,49 46,97 46,97

d) Rentabilidad

Mrgen de utilidad Bruto 45% 46% 46%

Mrgen de utilidad Oper 22% 22% 22%
Mrgen de utilidad Neto 12% 13% 14%
Rentabilidad del Patrimo 36% 30% 25%
Rentabilidad esperada 28% 28% 28%

INVER INICIAL 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034

206.825.231 423.058.883 603.901.034

-464.557.000

VALOR PRESENTE NETO 243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE 130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO 2005 2006 2007 2008

FCN -464.557.000 206.825.231 423.058.883 603.901.034
TIR 56%

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1 338.862.458 -464.557.000
VF 2 541.515.371 0
VF 3 603.901.034 0
1.484.278.863 1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

20006 2007 2008

INGRESOS 1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467
EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433

VPN INGRESOS 3.089.465.972

VPN EGRESOS 2.846.263.657
RELACION B/C 1,085

CALCULO DEL EVA

CTO PONDERACION
COSTO
VALOR % PARTIC PONDERACION COSTO NOMINAL EFECTIVO DESPUES DE
EFECTIVO
ANUAL IMPUESTOS
INVERSION 278.734.200 60,00% 28% 16,80% #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?
OBLIGACIONES FINAN 139.367.100 30,00% 21,00% 6,30% 19,52% 12,01% 12,69% 3,81%
PRESTAMO DE SOCIO 46.455.700 10,00% 20,00% 2,00% 19,09% 11,74% 12,39% 1,24%
TOTAL 464.557.000 25,100% #NOMBRE?

Utilidad antes de impuesto 253.486.579 296.571.111 335.777.218

Impuesto de renta 38,5% 97.592.333 114.179.878 129.274.229
Utilidad neta 155.894.246 182.391.233 206.502.989
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000 713.105.214 902.118.111

Utilidad Operativa Impue 0,336 0,256 0,229

Costo de Capital #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?

EVA #NOMBRE? #NOMBRE? #NOMBRE?

CALCULO DE RIESGO

206.825.231 423.058.883 603.901.034

418.101.300

-418.101.300 206.825.231 423.058.883 603.901.034

TIR 64%

VF INGRESOS Con TIO 28%

VF1 338.862.458
VF2 541.515.371
VF3 603.901.034
1.484.278.863

Rentab. Peridica 52,55%

TIR MODIFICADA
- 418.101.300 206.825.231 423.058.883 603.901.034

TIRm 52,55%

ANALISIS DE RIESGO

206.825.231 423.058.883 603.901.034

1 2 3
-418.101.300
Interes % 25,10%

VPIngresos 744.109.356
VA 418.101.300
VPN 326.008.056

Ao 2005
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
 90% 40% 186.142.708 74.457.083 34.649.107.695.778
85% 30% 175.801.446 52.740.434 320.825.071.257
80% 30% 165.460.185 49.638.055 38.819.833.622.121
100% 176.835.572 Media 73.789.766.389.156
8.590.097 4,86%

Ao 2006
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
85% 40% 359.600.051 143.840.020 144.972.843.179.872
80% 30% 338.447.107 101.534.132 1.342.341.140.554
75% 30% 317.294.162 95.188.249 162.423.278.007.079
100% 340.562.401 Media 308.738.462.327.505
17.570.955 5,16%

Ao 2007
Flujo de Caja Net Probabilidad
100% FCN DESVIACION COEF.VARIAC
85% 40% 513.315.878 205.326.351 295.404.131.200.747
80% 30% 483.120.827 144.936.248 2.735.223.437.044
75% 30% 452.925.775 135.877.733 330.962.035.882.316
100% 486.140.332 Media 629.101.390.520.106
25.081.894 5,16%

176.835.572 340.562.401 486.140.332

1 2 3
-418.101.300
25,10%
VPIngresos 607.274.428
VPIngresos 358.966.993
VA 418.101.300
VPN - 59.134.307 VALOR ESPERADO DEL VPN

Probabilidad de que el Valor Esperado (VE) del VPN sea mayor a:

354.225.209
326.008.056
8.590.097 17.570.955 25.081.894

1 2 3
50
25,10%
VPIngresos 30.905.183
VPIngresos 30.905.183
VA
VPN 30.905.183 VALOR PRESENTE DE LA DESVIACION

Z 12,4621

0,00000000000000% Probabilidad de que el VE sea mayor a 0

PRESTAMO 139.367.100
TASA Efectiva 21%
TRIMESTRES 4
PLAZO AOS 3
PERIDOS 12
T NOMINAL 19,52%
T PERIODICA 4,880885%
CUOTA $ 15.618.692

NUMERO SALDO INIC CUOTA INTERES CAPITAL SALDO

0 139367100
1 15.618.692 6.802.348 8.816.345 130.550.755
2 15.618.692 6.372.032 9.246.660 121.304.095
3 15.618.692 5.920.713 9.697.979 111.606.116
4 15.618.692 5.447.366 10.171.326 101.434.790
5 15.618.692 4.950.915 10.667.777 90.767.013
6 15.618.692 4.430.233 11.188.459 79.578.554
7 15.618.692 3.884.138 11.734.555 67.844.000
8 15.618.692 3.311.387 12.307.305 55.536.695
9 15.618.692 2.710.682 12.908.010 42.628.685
10 15.618.692 2.080.657 13.538.035 29.090.650
11 15.618.692 1.419.881 14.198.811 14.891.839
12 15.618.692 726.853 14.891.839 -0

PRESTAMO 46.455.700 33.693.145 18.378.079

TASA Efectiva 20,00% 20,00% 20,00%
SEMESTRES 2 2 2
PLAZO AOS 3 2 1
PERIDOS 6 4 2
T NOMINAL 19,09% 19,09% 19,09%
T PERIODICA 9,544512% 9,544512% 9,544512%
CUOTA $ 10.524.587 $ 10.524.587 $ 10.524.587

NUMERO SALDO INIC CUOTA INTERES CAPITAL SALDO

0 46.455.700
1 10.524.587 4.433.970 6.090.618 40.365.082
2 10.524.587 3.852.650 6.671.937 33.693.145
1 10.524.587 3.215.846 7.308.741 26.384.404
2 10.524.587 2.518.262 8.006.325 18.378.079
1 10.524.587 1.754.098 8.770.489 9.607.590
2 10.524.587 916.998 9.607.590 -

INVERSION TEM RENTABILIDAD

0,57% 0,57%
MARZO 31.000.000,00 31.000.000
ABRIL 31.000.000 176.700,00 31.176.700
MAYO 31.000.000 177.707,19 31.177.707
JUNIO 31.000.000 177.712,93 31.177.713
JULIO 73.000.000 104.000.000 177.712,96 104.177.713
AGOSTO 104.000.000 593.812,96 104.593.813
SEPTIEMBRE 104.000.000,00 596.184,73 104.596.184,73
OCTUBRE 18.000.000,00 122.000.000,00 596.198,25 122.596.198,25
NOVIEMBRE 122.000.000,00 698.798,33 122.698.798,33
DICIEMBRE 80.000.000,00 202.000.000,00 699.383,15 202.699.383,15
ENERO 30.000.000,00 232.000.000,00 1.155.386,48 233.155.386,48
FEBRERO 232.000.000,00 1.328.985,70 233.328.985,70
MARZO 232.000.000,00 1.329.975,22 233.329.975,22
ABRIL 34.000.000,00 266.000.000,00 1.329.980,86 267.329.980,86
MAYO 266.000.000,00 1.523.780,89 267.523.780,89
JUNIO 266.000.000,00 1.524.885,55 267.524.885,55
JULIO 30.000.000,00 296.000.000,00 1.524.891,85 297.524.891,85
AGOSTO 296.000.000,00 1.695.891,88 297.695.891,88
SEPTIEMBRE 296.000.000,00 1.696.866,58 297.696.866,58
OCTUBRE 19.000.000,00 315.000.000,00 1.696.872,14 316.696.872,14
NOVIEMBRE 50.000.000,00 365.000.000,00 1.805.172,17 366.805.172,17
DICIEMBRE 20.000.000,00 385.000.000,00 2.090.789,48 387.090.789,48
ENERO 385.000.000,00 2.206.417,50 387.206.417,50
FEBRERO 385.000.000,00 2.207.076,58 387.207.076,58
MARZO 385.000.000,00 2.207.080,34 387.207.080,34
ABRIL 30.000.000,00 415.000.000,00 2.207.080,36 417.207.080,36
MAYO 415.000.000,00 2.378.080,36 417.378.080,36
JUNIO 30.000.000,00 445.000.000,00 2.379.055,06 447.379.055,06
JULIO 445.000.000,00 2.550.060,61 447.550.060,61
AGOSTO 445.000.000,00 2.551.035,35 447.551.035,35
SEPTIEMBRE 445.000.000,00 2.551.040,90 447.551.040,90
OCTUBRE 24.000.000,00 469.000.000,00 2.551.040,93 471.551.040,93
NOVIEMBRE 469.000.000,00 2.687.840,93 471.687.840,93
DICIEMBRE 90.000.000,00 559.000.000,00 2.688.620,69 561.688.620,69
559.000.000,00 3.201.625,14 562.201.625,14

54.963.744,08
 Gerente General

Secretaria

Jefe Financiero y
Director Comercial Jefe de Produccion
Administrativo

Auxiliar
Vendedores Operarios
Administrativo
Ensamble y
Produccion
Pulido

Oficinas 2do. Nivel

Parequeo
 COSTO MATERIA PRIMA VOLUMEN DE PRODUCCION

Polipropileno y Polietileno reciclado $ 350 Kg Produccion diaria actual 900 Kgs

Polipropileno y Polietileno reciclado $ 300 Kg No. De Postes x dia 113 Un
Polipropileno y Polietileno molido $ 600 Kg
Carbonato de calcio $ 250 Kg Produccion mensual actual 22.500 Kgs
UV Importado $ 35.000 Kg No. De Postes mensuales 2.813 Un
UV Master (Rebajado con Polietileno)
Polvo $ 17.000 Kg Peso por poste 8 Kgs
Escama $ 25.000 Kg

Polipropileno Virgen $ 2.000 Kg DEMANDA

Polietileno Virgen $ 3.700 Kg
Demanda mensual actual 50.000 Kgs
Potencial de mercado 27.500 Kgs
COSTO MANO DE OBRA

Numero de Operarios Maquina 0 MEZCLA DE PRODUCCION

Numero de Operarios Ensamble y Pulido
Turnos de trabajo 0 Para 1 Kg de madera plastica 1111 Grs de MP
Horas por turno 8 Hrs Desperdicio % 10%
Desperdicio (peso) 111 Grs de MP
Nomina mensual 0 Peso despues de desperdicio 1 Kg
Mano de obra unitario 871
Para 300 Kgs de Madera Plastica 5 Kgs de carbonato
COSTOS INDIRECTOS Carbonato x Kg 0,017 Kgs

Gas (Mes) $ 160.000 Para 1 Kg de madera plastica 1 Gr de UV

Luz (Mes) $ 240.000
Depreciacin Mensual $ 2.791.667

Costos por Poste (100% Material Recuperado) Mezcla Total

Material recuperado $ 4.800 100% MP RECUPERADA
Material virgen $ - 0% MP VIRGEN
Carbonato de Calcio $ 33
UV $ 136 100%
Gastos Indirectos de Fabricacin $ 910
Mano de Obra $ 871 Mezcla Material Virgen
Costo Total $ 6.750 75% Polipropileno
25% Polietileno
100%
Margen de ganancia % 85%
Margen de ganancia $ 5.750
Precio de venta 12.500

PRECIOS DE VENTA ACTUALES

Poste para cerca (Kg) $ 1.200 Kg

Poste para cerca (Unidad 8 Kgs) $ 9.600

Poste a mayorista $ 8.000

Poste a cliente directo $ 9.000
3437,5 42.969.114

300 5
1 0,017

250 1
4,17 0,017
 COSTO MATERIA PRIMA VOLUMEN DE PRODUCCION

Polipropileno y Polietileno reciclado $ 350 Kg Produccion diaria actual 1.380 Kgs

Polipropileno y Polietileno reciclado $ 300 Kg No. De Estibas x dia 23 Un
Polipropileno y Polietileno molido $ 600 Kg
Carbonato de calcio $ 250 Kg Produccion mensual actual 34.500 Kgs
UV Importado $ 35.000 Kg No. De Estibas mensuales 575 Un
UV Master (Rebajado con Polietileno)
Polvo $ 17.000 Kg Peso por estiba 60 Kgs
Escama $ 25.000 Kg

Polipropileno Virgen $ 2.000 Kg DEMANDA

Polietileno Virgen $ 3.700 Kg
Tornillos de 4 1/2" Zincados $ 2.000 Un Demanda mensual actual 50.000 Kgs
Potencial de mercado 15.500 Kgs 258,333333 32.291.762
COSTO MANO DE OBRA

Numero de Operarios Maquina 1 MEZCLA DE PRODUCCION

Numero de Operarios Ensamble y Pulido 2
Turnos de trabajo 3 Para 1 Kg de madera plastica 1111 Grs de MP
Total Operarios 9 Desperdicio % 10%
Horas por turno 8 Hrs Desperdicio (peso) 111
Nomina mensual 6.207.337 Peso despues de desperdicio 1 Kg
Mano de obra unitario 6.534
Para 300 Kgs de Madera Plastica 5 Kgs de carbonato 300 5
COSTOS INDIRECTOS Carbonato x Kg 0,017 Kgs 1 0,017

Gas (Mes) $ 250.000 Para 1 Kg de madera plastica 1 Gr de UV 250 1

Luz (Mes) $ 360.000 Tornillos por estiba 9 Un 4,17 0,017
Depreciacin $ 2.791.667

Costo por Estiba (100% Mat. Recuperado) Mezcla Total COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA
Material recuperado $ 36.000 100% MP RECUPERADA 34.500 Estibas 61% 575 3.757.073
Material virgen $ - 0% MP VIRGEN 22.500 Postes 39% 2813 2.450.265
Carbonato de Calcio $ 250 57.000 Kgs 6.207.337
UV $ 1.020 100%
Tornillos $ 18.000 6.207.337 Gto de Nomina mensual
Gastos Indirectos de Fabricacin $ 6.823 Mezcla Material Virgen
Mano de Obra $ 6.534 75% Polipropileno
Costo Total $ 68.627 25% Polietileno
100%

Margen de ganancia % 82%

Margen de ganancia $ 56.374
Precio de venta 125.000

PRECIOS DE VENTA ACTUALES

6534
871
COSTOS DE PERSONAL
OPERARIOS
816.000,00
SALARIO 408.000,00 408.000,00 1.632.000,00
AUXILIO TRANSPORTE 47.000,00 47.000,00
CESANTIAS 37.916,67 8,33%
INT CESANTIA 4.550,00 1,00%
PRIMA 37.916,67 8,33%
VACACIONES 18.958,33 4,16%
SALUD 36.400,00 18.200,00 8,00%
PENSION 51.187,50 17.062,50 11,25%
ARP 6.825,00 1,50%
PARAFISCALES 40.950,00 9,00%
FONDO SOLIDARIDAD 0,00
DOTACION 0,00%

GASTO PERSONAL 689.704,17 490.262,50 1.632.000,00 51,57%

OPERARIOS 9,00

TOTAL GASTO PERSONAL 6.207.337,49

 DETALLE CANTIDAD SUELDO PRESTACIONES TOTAL
Gerente General 1 2.500.000 1.300.000 3.800.000
Director Comercial 1 1.500.000 780.000 2.280.000
Vendedores 2 600.000 312.000 1.824.000
Jefe de produccin 1 1.500.000 780.000 2.280.000
Operarios de produccin 500.000 260.000 -
Auxiliares de produccin 400.000 208.000 -
Supervisores 600.000 312.000 -
Jefe de Almacen 600.000 312.000 -
Conductor 400.000 208.000 -
Jefe Financiero y Admon 1 1.500.000 780.000 2.280.000
Auxiliar Administrativo 1 400.000 208.000 608.000
Secretaria 1 400.000 208.000 608.000
Auxiliar de Oficina - -

Gastos de Personal Admn 5 6.300.000 3.276.000 9.576.000

Gastos de Personal Ventas 3 2.100.000 1.092.000 4.104.000
Total Gastos de Personal 8 8.400.000 4.368.000 13.680.000

Capacidad Instalada 57000

Produccin Mensual 57000

DETALLE TOTAL PRODUCCION GASTOS ADMON GASTOS VENTAS

Gasto salariales 13.680.000 6.207.337 9.576.000 4.104.000
Arriendo 4.000.000 2.200.000 1.800.000
Luz 600.000 500.000 100.000
Agua 500.000 50.000 450.000
Vigilancia 600.000 330.000 270.000
Seguros 3.200.000 3.200.000
Mantenimiento 300.000 300.000
Papeleria 400.000 300.000 100.000
Aseo y cafeteria 300.000 60.000 180.000 60.000
Transportes 800.000 800.000
Distribucion 400.000 400.000
Dotaciones y EPP 250.000 250.000
Mercadeo y Publicidad 500.000 500.000
Depreciacin 3.100.000 2.791.667 308.333

Gastos Mensuales Totales 28.630.000 12.689.004 16.184.333 5.964.000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UNIITARIOS

34.500 Estibas 61% 575 3.923.114 6823 61% 17328684,2 10266,1916 1687,93695
22.500 Postes 39% 2812,5 2.558.553 910 39% 11301315,8 94996,4371 118,965681
57.000 Kgs 6.481.667

6.481.667 Gto Indirectos Produccion Mensual

Areas de Construccion
Zona m2
Produccion 250 330 0,55
Almacenamiento 100 0,166666667
Ensamble y Pulido 80
Oficinas 100 0,166666667
Baos 20 0,033333333
Parqueo 50 0,083333333
Total 600

INVERSIONES CANTIDAD VALOR DEPRECIACION

COMPUTADOR 6 9.000.000 150.000
MYE 9 10.000.000 83.333
Estanteras Gl 4.000.000 33.333
Gato Hidrulico Gl 2.000.000 33.333
Elem. Seguridad Industrial Gl 1.000.000 8.333
Maquinaria Gl 15.000.000 125.000
Maquina HeadMx 60 1 320.000.000 2.666.667
TOTAL 361.000.000 3.100.000

CAPITAL DE TRABAJO
Cantidad 57.000
Polipropileno Reciclado 34.200.000
Carbonato 237.500
U.V. 969.000
Total Materiales 35.463.500
Gastos Mensuales 28.630.000
Gatos Preoperativos 4.000.000

Gastos Mes 32.630.000

Gastos Inic + Operativos 103.557.000

ESTRUCTURA DE CAPITAL
INVERSION INICIAL ACTIVOS 361.000.000
GASTOS INIC Y CAPITAL DE TRABAJO 103.557.000
TOTAL INVERSION TOTAL 464.557.000

CAPITAL SOCIAL 60% 278.734.200

PRESTAMO BANCARIO 30% 139.367.100
PRESTAMO SOCIOS 10% 46.455.700

TOTAL 100% 464.557.000

GASTOS PREOPERATIVOS
Matricula Mercantil 1.024.000,00
Libros Oficiales 84.000,00
Notariales 2,27 por mil 632.726,63
VARIOS 2.000.000,00
3.740.726,63