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N 002-2011-EF/76.01
Lima, 10 de marzo de 2011.
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a los literales a) y c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley
N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia
con los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, la Direccin General del Presupuesto Pblico es el rgano rector y constituye
la ms alta autoridad tcnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, cuenta con
las atribuciones de programar, dirigir, coordinar y evaluar la gestin del proceso
presupuestario, as como la de emitir las directivas y normas complementarias pertinentes,
asimismo, tiene como atribucin el perfeccionamiento permanente de la tcnica
presupuestaria;
SE RESUELVE:
I. PRESENTACIN
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marco, la progresividad en la implantacin de la reforma est definida por el grado
de cumplimiento de los contenidos mnimos en el diseo de los Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados. De esta forma, se prev que a partir
del ao 2014 todo el Presupuesto Pblico (descontando la parte previsional y
financiera) est asignado a Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados
que cumplan con la totalidad de los contenidos mnimos con un alto nivel de
rigurosidad y consistencia lgica.
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12. Estrategia de Poltica Pblica: El conjunto de Programas Presupuestales con
Enfoque de Resultados que compartan un Resultado Final constituye una
Estrategia. Los Responsables de los Programas Presupuestales involucrados en
una Estrategia conforman un Comit de Coordinacin para el proceso de
programacin, as como para el seguimiento de la ejecucin articulada de los
productos involucrados en cada Programa. Para efecto de la implementacin del
presente numeral se tomar en cuenta el instructivo que para tal fin se publique en
el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas.
Tipo Descripcin
I. Programa Es la unidad bsica de programacin. Su punto de partida
Presupuestal con es un Resultado Final, tiene un solo objetivo llamado
enfoque de Resultado Especfico, el mismo que se alcanza a travs de
resultados Productos. Cada Producto requiere de un conjunto de
Actividades. El presupuesto de esta unidad bsica puede
contener Gasto Corriente y Gasto de Capital.
II. Acciones Comprende las actividades orientadas a la gestin de los
Centrales recursos humanos, materiales y financieros de una
entidad, que contribuyen al logro de los resultados de
todos sus Programas Presupuestales con Enfoque de
Resultados (Ver Anexo 5).
III. Asignaciones Comprende las asignaciones que se aprueben en el
presupuestarias presupuesto para la atencin de una finalidad especfica
que no resultan en por la entidad. Dichas asignaciones no tiene relacin con el
productos proceso de generacin productiva de la entidad. Por
ejemplo, la cesin de fondos para que en otro mbito se
realice el proceso de gestin productiva (por ejemplo,
Fondos de Incentivos Municipales) o el servicio de la
deuda pblica.
Accin Descripcin
1. Identificacin y diseo Consiste en: i) el diagnstico de la situacin actual
de Programas de la poblacin objetivo y de las acciones de la
Presupuestales con entidad; ii) la identificacin, a partir del Resultado
enfoque de Resultados Final, de posibles Resultados Especficos para
(Ver Anexos 1 y 2). contribuir a su consecucin y iii) el diseo del
programa o programas utilizando el mtodo del
Marco Lgico. Esta parte incluye la verificacin de
la consistencia del diseo del Programa
Presupuestal segn protocolo (Anexo 3).
2. Programacin fsica y Consiste en la cuantificacin de las metas fsicas a
financiera del nivel de Productos y sus respectivas Actividades y
Presupuesto la correspondiente identificacin y cuantificacin
de los insumos (bienes y servicios y sus
respectivos precios) necesarios para la realizacin
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de las Actividades. Como resultado se obtiene el
valor del presupuesto para cada Programa
Presupuestal.
3. Evaluacin y Corresponde a la etapa de verificacin de la
sustentacin del consistencia entre las metas fsicas y su
presupuesto por presupuesto, tomando en cuenta los techos
Programas. presupuestarios asignados a cada pliego.
Nota: La identificacin y programacin de las Categoras de Programacin tipo II y
III se realiza de acuerdo con instruccin especfica para cada caso.
Luego de la tercera etapa, previa evaluacin y aprobacin por parte del Consejo de
Ministro se remite el Proyecto de Presupuesto al Congreso de la Repblica, para
su discusin y aprobacin.
V. LINEAMIENTOS
Para tal fin, se requiere que las entidades definan adecuadamente actores, roles y
responsabilidades con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de
programacin. En los Equipos de Trabajo debern participar los responsables
directos de los servicios que presta la entidad.
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Es decir, las actuales actividades, acciones o servicios que prestan las entidades
pblicas deben ser revisados y rediseados de ser el caso, lo que implica que es
posible reducir, fusionar o cancelar actividades, y crear nuevos Programas
Presupuestales con la finalidad de alinear el accionar de las entidades en funcin a
necesidades y prioridades de la sociedad.
18. Diseo y Registro de los Programas Presupuestales. Una vez identificados los
Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados, los Equipos Tcnicos se
encargan del diseo siguiendo los contenidos mnimos, comprendidos en el Anexo
2. Posteriormente, la Comisin verificar la consistencia de los Programas
Presupuestales de acuerdo con el Anexo 3 y cuando lo estime conveniente
teniendo en cuenta los plazos establecidos en estos lineamientos, indicar al
Equipo Tcnico que proceda al registro del Programa Presupuestal en el Aplicativo
Informtico Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados que estar
disponible en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas.
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Congreso de la Repblica, se mensualiza la ejecucin fsica y financiera a nivel de
insumos por cada Actividad.
Para los productos vinculados a los Programas Estratgicos del Sector Salud
sealados en el prrafo anterior, la programacin de las metas fsicas de los
productos y su correspondiente proyeccin de gastos se formula por punto de
atencin donde se ofrece los servicios a los beneficiarios. Mientras no se
implemente esta aplicacin en el mdulo de programacin del nuevo SIAF, los
Pliegos y Unidades ejecutoras de este Sector hacen uso del Mdulo
correspondiente del Sistema Integrado de Gestin Administrativa (SIGA) del
Ministerio de Economa y Finanzas (MEF).
Los restantes PPE deben ser adecuados a los nuevos contenidos y formatos
presentados en estos lineamientos y sus anexos.
23. Tratamiento de los Programas Institucionales (PITs). Los PITs deben ser
adecuados a los nuevos contenidos y formatos presentados en estos lineamientos
y sus anexos. La cantidad de programas presupuestales que se obtengan de la
adaptacin de los PITs depender del anlisis del nivel de atribucin que tenga el
programa presupuestal sobre los resultados. Para tal fin, quedan sin efecto todos
los formatos vigentes para la formulacin de PITs.
27. Los titulares de las Entidades debern asegurarse que todos los integrantes de sus
equipos tcnicos conformados segn lo establecido en estos lineamientos,
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participen activamente en las sesiones de capacitacin ofrecidos por la Direccin
General de Presupuesto Pblico.
28. Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as como sus
anexos se efectan en el siguiente correo electrnica: dgpp_calidad@mef.gob.pe.
Plazo
Descripcin
(ao 2011)
I Difusin de los lineamientos y capacitacin de Marzo
Sectoristas DGPP y de Especialistas de los Equipos de
Trabajo de las Entidades Pblicas.
II Identificacin y diseo de los programas 15 marzo
presupuestales (Anexo 2) 15 abril
III Verificacin de la consistencia de cada programa 15 abril 15
presupuestal segn protocolo (Anexo 3) mayo
IV Entrega de techos para el presupuesto 2012. 30 de abril
V Registro de los programas presupuestales en el Desde 15
Aplicativo Informtico respectivo mayo
VI Programacin del presupuesto fsico y financiero del Desde 16
sector pblico 2012 (en el nuevo sistema de mayo 30
informacin) junio
VII Evaluacin y sustentacin del Presupuesto por Julio
Programas
VIII Presentacin del proyecto de Presupuesto al Consejo 20 de Agosto
de Ministros
Los Anexos del presente documento, los cuales a continuacin se detallan, sern
publicados en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas
(www.mef.gob.pe), en la Seccin de Presupuesto Pblico: