EVALUACION DE CONTROL INTERNO EN EL AREA DE LOGISTICA DE

SUBCAFAE CUSCO 2017

PROBLEMA GENERAL:

Cul es el nivel de cumplimiento de los procesos en el rea de logstica de

subcafae cusco 2017?

PROBLEMAS ESPECFICOS:

Cmo es el entorno de control de los procesos en el rea de logstica de

subcafae cusco?

Cules son los riesgos en el cumplimientos de los procesos en el area de

logstica de subcafae cusco?

Cul es el nivel de confianza de las actividades de control en el rea de

logstica de cubcafae cusco?

VARIABLES: CONTROL INTERNO

OPERACIONANIZACION DE LA VARIABLE

DIMENSIONES
VARIA DEFINICIN DEFINICIN /
INDICADORES
BLE CONCEPTUAL OPERACIONAL COMPONENTE
S
CONTR Acciones que realiza El control interno se Ambiente de Visin, Misin,
OL una institucin. evala en funcin: control: Filosofa
INTERN (Casto, 2015) ambiente de control, Evaluacin de Identificacin
O evaluacin de riesgos, riesgos: de riesgos.
actividades de Valorizacin de
control, comunicacin riesgos
e informacin y Actividades de Rendicin de
monitoreo. control: cuentas,
revisin de
procesos,
Tareas,
Evaluacin de
desempeo
(lista de cotejo)
Actividades de Calidad y
Monitoreo oportunidad de
Supervisin informacin,
Comunicacin
Interna,
 comunicacin
externa.

Informacin y Seguimiento de
comunicacin: resultados,
compromisos
de mejora
TECNICAS E INSTRUMENTOS

Tcnica: Cmo se recolecta la informacin?

Tcnica Documental
Tcnica de observacin

Instrumento: Con qu recolecto la informacin?

Ficha de registro documental

Ficha de observacin

Instrumento: (ficha de registro documental)

1. La direccin incentiva el desarrollo de la transparencia en las

actividades del personal? (estn establecidas las funciones del
personal)
a.. No b.. SI
2. La institucin cuenta con un plan o programa de identificacin de
riesgos para las diferentes actividades.?
a.. No b.. SI
3. Los procedimientos de autorizacin y aprobacin de los procesos
estn claramente establecidas?
a.. No b.. SI
.
.
.
BAREMO Cmo Se mide?

El nivel de cumplimiento se define de la siguiente forma: NC= nmero de

respuestas afirmativas/total (N SI / 100%)

Nivel de Confiabilid Riesgo

cumplimiento ad
0, 33% Bajo Alto
34% - 66% Medio Medio
67% - 100% Alto Bajo

POBLACION Y MUESTRA

Poblacin: Todos los procesos desarrollados en rea de logstica de

subcafae en el ao 2017.

Considerando que se desarrollaron 750 procesos, N = 750.

Muestra: Estudio Cualitativo en una poblacin finita

Z 2 P ( 1 p ) N
n=
E2 ( N1 ) + Z 2 P(1P)

N= 750 procesos en el 2017.

Nivel de confianza: 95% Z=1.96

Margen de Error: 5% 0.05

Probabilidad de xito: (se presenta irregularidades en el proceso) P=50%

P=0.5

1.96 2 0.5 ( 10.5 ) 750

n= =254.3
0.052 ( 7501 ) +1.96 2 0.5(10.5)

Entonces se tiene que revisar 255 procesos.

1. Proceso de adquisicin de computadores.

2. Proceso de adquisicin de software
3. Proceso de capacitacin.
4. .
5. .
6. .

RESULTADOS

4.1. Control Interno

CONTROL INTERNO

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
vlido acumulado

Vlido bajo 9 47,4 47,4 47,4

medio 7 36,8 36,8 84,2

alto 3 15,8 15,8 100,0

Total 19 100,0 100,0

Interpretar (lectura de tabla)

En el 47,4% de los procesos llevados a cabo por el rea de logstica de

subcafae cusco, el control interno presenta una confiabilidad baja, es decir,
en el 47.4% de los procesos existe alto riesgo de que se presente
irregularidades; en el 36,8% de los proceso el control interno presenta una
confiabilidad de nivel medio y solo 15,8% presenta una confiabilidad alta.

Analizar (el porqu de los resultados)

Los riesgos de control de los procesos son altos debido a que dicha
institucin presenta poco personal, falta de capacitacin y las presiones
polticas existentes.

Discusin (comparar los resultados con otros estudios)

Juan perez, en su estudio de control interno en la caja municipal Cusco,

obtuvo que en el 10% de los procesos la confiabilidad del control es bajo,
este resultado es totalmente diferente a los obtenidos en nuestro estudio,
esto se debe a que la CMAC est sujeto a supervisin de la SBS y subcafae
no presenta dicha supervisin

4.2 Dimensiones de Control

4.2.1 Ambiente de Control

Auditoria Administrativa: cumplimiento de Polticas y Procedimientos

AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL REA DE RECURSOS HUMANOS

DE LA MUNICIPALIDAD A, 2017

PROBLEMAS

Problema General:

Cul es el nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos en el

rea de RRHH de la Municipalidad A, 2017?

Problemas especficos:

1. Cul es el nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos de

seleccin de personal en el rea de RRHH de la Municipales A, 2017?
2. Los programas de capacitacin son pertinentes a las necesidades de
la institucin?
3. Cul es el nivel de cumplimientos de los procesos de seguimiento al
personal por parte del rea de RRHH de la Municipalidad A, 2017?

OBJETIVOS

Objetivo General

Analizar el nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos en el

rea del RRHH de la Municipalidad A, 2017.

Objetivos Especficos

1. Determinar el nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos

de seleccin de personal en el rea de RRHH de la Municipales A,
2017.
2. Establecer si las polticas de capacitacin son pertinentes a los
requerimientos institucionales.
3. Describir el nivel de cumplimiento de los procesos de seguimiento al
personal por parte del rea de RRHH de la Municipalidad A, 2017.
HIPOTESIS

Hiptesis General

El nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos en el rea de

RRHH de la municipalidad A es inferior al 50%

Hiptesis Especficas

1. El nivel de cumplimiento de las polticas y procedimientos de

seleccin de personal en el rea de RRHH de la Municipales A, 2017
es baja.
2. Las polticas de capacitacin no son pertinentes a los requerimientos
institucionales.
3. El nivel de cumplimiento de los procesos de seguimiento al personal
por parte del rea de RRHH de la Municipalidad A, 2017 presenta un
riesgo alto.

VARIABLES:

Cumplimiento de polticas y Procedimientos

Operacionalizacin de las Variables

DIMENSIONES
DEFINICIN DEFINICIN / INDICADORE
VARIABLE
CONCEPTUAL OPERACIONAL COMPONENTE S
S
Cumplimien Se define como la Se establece como Polticas y Perfil,
to de razn del nmero funcin de procedimientos Cumplimiento
polticas y de indicadores cumplimiento de los de Seleccin de normas de
Procedimien satisfechos sobre procesos de seleccin.
tos el total de seleccin, Pertinencias de Lneas de
indicadores. capacitacin y Capacitacin capacitacin,
seguimiento. Procesos de Desempeo
Seguimiento

TECNICAS E INSTRUMENTOS

Tcnicas

Tcnica Documental

Instrumentos

Check List de cotejo

POBLACIN Y MUESTRA

Poblacin:

La poblacin est formada por todas las normas, polticas, procedimientos

existentes en dicha rea.
Muestra: Tipo censal N=n

Evaluar todas las polticas, normativas, procedimientos.

LISTA DE COTEJO

1. La convocatoria se realiza de acuerdo al perfil profesional del puesto.

a) si b) no
2. La convocatoria se realiza en forma pblica utilizando los medios
sociales disponibles.
a) si b) no
3. Se identifican las reas de capacitacin pertinente.
a) si b) no
4. .
5. .
6. .

RESULTADOS en caso de una investigacin descriptiva

4.1. Cumplimiento de polticas procedimientos en el rea de RRHH

de la Municipalidad A

(cuantitativa) Analizar, estadisticos descriptiva-Explorar SPSS

Media=53.5

Descriptivos

Estadstico Error estndar

Cumplimiento de politicas y Media 53,5455 5,37733

procedimientos 95% de intervalo de Lmite inferior 41,5640
confianza para la media Lmite superior 65,5269

Media recortada al 5% 53,7172

Mediana 50,0000

Varianza 318,073

Desviacin estndar 17,83459

Mnimo 22,00

Mximo 82,00

Rango 60,00

Rango intercuartil 21,00

Asimetra ,068 ,661

Curtosis -,030 1,279

El nivel de cumplimiento promedio de las polticas y procedimientos en el

rea de RRHH de municipalidad Aes de 53.5% con una desviacin de 17.8,
cualitativamente se puede afirmar que el nivel de cumplimiento es medio,
sin embargo, al tener una amplitud grande de variacin (de 41.5 a 65.5) se
puede afirmar que los procesos que lleva a cabo dicha rea no son
confiables.
4.2 Cumplimiento de procedimientos y polticas de procesos de
seleccin
En promedio solo se cumple el 55% de los procedimientos y polticas
referidas a la seleccin de personal.
4.3 Politicas Pertinentes (cualitativo)
4.4 Seguimiento

Investigacin correlacional:

TITULO: CONTROL INTERNO EN EL REA DE CREDITOS Y SU RELACION CON

LA RENTABILIDAD EN LA COOPERATIVA DE AHORROS XYZ, 2017
Problema General
Existe Relacin entre el control interno en el rea de crditos y la
rentabilidad de la cooperativa.
Problemas Especficos
1. Cul es el nivel de confianza del control interno en el rea de
crditos?
2. Cul es el nivel de rentabilidad de la cooperativa ?
OBJETIVOS
Objetivo General
Analizar la relacin entre el control interno en el rea de crditos y la
rentabilidad de la cooperativa.
Objetivos Especificos
Describir el nivel de confianza del control interno en el rea de crditos
Determinar el nivel de rentabilidad de la cooperativa
HIPOTESIS
Hipotesis General
Existe relacin significativa entre el control interno en el rea de crditos y
la rentabilidad de la cooperativa.
Hipotesis Especificas
El nivel de confianza del control interno en el rea de crditos es bajo.
La rentabilidad es de nivel medio.
VARIABLES
Operacionalizacin de las Variables

DIMENSIONES
DEFINICIN DEFINICIN / INDICADORE
VARIABLE
CONCEPTUAL OPERACIONAL COMPONENTE S
S
Control
Interno

Rentabilidad

RESULTADOS en caso de una investigacin correlacional

4.1 objetivo especifico 1: nivel de confianza del control interno(el

general)

4.1.1. Dimensiones del control interno los dos especficos.

4.2 objetivo especfico 2 Nivel de rentabilidad

4.2.1 dimensiones de la rentabiidad
4.3. relacin entre el control interno y la rentabilidad
Hipotesis General
Existe relacin significativa entre el control interno en el rea de crditos y
la rentabilidad de la cooperativa.
Hipotesis nula H0 (negar hiptesis)
Hipotesis Alterna Ha (Idem hiptesis)
H0 = NO Existe relacin significativa entre el control interno en el rea de
crditos y la rentabilidad de la cooperativa.
Ha = Existe relacin significativa entre el control interno en el rea de
crditos y la rentabilidad de la cooperativa.
PRUEBA CHI CUADRADO

P valor = Sig < 0,05 acepta Ha con 95% de confiabilidad

P valor = sig >0,05 acepta H0 con 95% de confiabilidad

PASOS:

1 Analizar Estadisticos descriptivos tablas cruzada.

2 (estadsticos) activar chi cuadrado

3 casillas activar fila

P valor = Sig < 0,001 acepta Ha con 95% de confiabilidad Existe

relacin significativa entre el control interno en el rea de crditos y la
rentabilidad de la cooperativa. Con una relacin directa.