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DE LA EMPRESA
DISTOPICOS S.A.C
calidad
Pgina 0
Ao de la Diversificacin Productiva y del
Fortalecimiento de la Educacin
Integrantes:
Aula: 305
Turno: Tarde
Lima-Per, 2015
Pgina 1
I NDICE
1 RESUMEN
EJECUTIVO................................................................................................
...............4
2 PLAN
ESTRATGICO..........................................................................................
....................... .9
2.1 Marco
legal.. .........................................................................................................
..............................9
2.2 Socios y
capital.........................................................................................................
.........................11 2.3.1
Visin..........................................................................................................
....................................12
2.3.2
Misin.........................................................................................................
....................................12
2.3.3
Valores........................................................................................................
.....................................12
2.3.4 Objetivos
estratgicos................................................................................................
................. 13
3 ANLISIS DEL ENTORNO
ORGANIZACIONAL.......................................................... 14
3.1 Anlisis del
entorno........................................................................................................
.................14
3.1.1 Factores
econmicos.................................................................................................
.................. 14
3.1.2 Factores
socioeconmicos.........................................................................................
................ 16
3.2 Sondeo de
mercado......................................................................................................
.................. 17
3.2.1 Sondeo de mercado a nivel
local ......................................................................................... 17
3.2.2 Sondeo de mercado a nivel
internacional...................................................................19
Pgina 2
3.3 Anlisis de la
industria......................................................................................................
..............23
3.3.1 Nuestros competidores
actuales................................................................................................23
3.3.2 Nuestros competidores
potenciales..........................................................................................24
3.3.3 Los productos y servicios
sustitutos................................................................................24
3.3.4 Los
clientes........................................................................................................
...........................24
3.3.5 Los
proveedores................................................................................................
..........................25
3.4 Anlisis
FODA..........................................................................................................
.....................25
4 PLAN
OPERATIVO...............................................................................................
......................28
4. 1 Estrategias
operacionales..............................................................................................
...............28
4.1.1 Diseos
innovadores................................................................................................
..................28
4.1.2
Diferenciacin.............................................................................................
................................28
4.1.3 Costos y
calidad........................................................................................................
.................. 28
4.1.4
Entregas......................................................................................................
..................................29
4.2 Caractersticas bsicas del
producto........................................................................................... 29
4.3 Aspectos tcnicos del
producto..................................................................................................
30
4.3.1 Especificacin tcnica del
producto........................................................................................ 30
4.4
Abastecimiento...........................................................................................
.................................. 33
Pgina 3
4.4.1 Compras del
exterior........................................................................................................
......... 33
4.4.2 Compras
internas.......................................................................................................
.................33
4.5 Consumo requerido de
insumos................................................................................................. 34
4.6 Estudio de localizacin del
negocio............................................................................................ 35 5
PLAN DE RECURSOS
HUMANOS...................................................................................... 41
5. 1 Organigrama
organizacional.............................................................................................
.......... 42
5. 2 Pagos y salarios al
trabajador....................................................................................................
.. 43
5. 3 .Habilidades y requisitos
funcionales......................................................................................... 44
5.4 Descripcin de las funciones de los
puestosdad.......................................................................46
5.5 Estrategias para retener al
personal.............................................................................................48
6 PLAN DE
MARKETING.............................................................................................
...............49
6. 1 Objetivos del
mrketing....................................................................................................
............50 6.2 La mezcla del
marketing....................................................................................................
............ 50
6.3 Herramientas del
marketing....................................................................................................
......54
6.4 Plan de
ventas..........................................................................................................
....................... 55
6.4.1 Ventas
internas.......................................................................................................
..................... 55 6.4.2 Ventas
externas.............................................................................
........... 56
7 ANLISIS ECONMICO
FINANCIERO........................................................................... 57
7. 1 Panorama
financiero..........................................................................................
............. 57
Pgina 4
7. 2.Flujo de
caja..............................................................................................................
...................... 58
7.3 Estado de resultado
econmico...................................................................................................
..62
7.4 Estado de situacin
financiera..............................................................................................
64
7.5 Punto de
equilibrio.....................................................................................................
.....................69
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1. RESUMEN EJECUTIVO
Nombre de la empresa: Distopicos S.A.C
Fundadores de la empresa:
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Campo de desarrollo empresarial
Somos una empresa que recin inicia y que por las exigencias del mercado,
ms que todo por los jvenes, nos hemos obligado a producir y vender Jeans
entallados, asimismo imponer lo clsico en la moda juvenil.
Clientes Potenciales
Las actividades que se realizaran son todas las que incluye el proceso de
creacin de Jean a excepcin del lavado del jean , la cual se prestara el
servicio de un tercero.
El producto que se fabrica est hecho a base de una de la mejor tela Denim
peruanas Premium. Adems la gran diferencia que se impondr es el diseo
clsico impuesto al Jean moderno.
La marca del jean Distopa esta patentado bajo las normas y leyes que se
disponen siendo propiedad de la empresa.
Actualmente, los puntos clave del xito desde nuestra anlisis realizado son los
jvenes(varones) DE 15 a 30, debido al grado de sensibilidad con respecto a
los cambios de su personalidad y estilo de vida, entonces, nosotros nos hemos
enfocados en este consumidor potencial de brindarle algo que en realidad llene
sus expectativas y tenga la autoconfianza. Por lo expuesto , hemos analizado
los puntos crticos de las empresas que se dedican a este rubro en la cual
hemos encontrado que ofrecen sus productos enfocados en agregarle detalles
dejando al lado las medidas de entalle perfecta ms que todo en el largo que el
del ancho del jean. Asimismo reactivar el color clsico del jean. Por ltimo,
segn nuestro anlisis existe ms empresas ya sea de fabricacin o
comercializacin o ambos con respecto a las mujeres. De ese modo, nos
hemos obligado a entrar en el mercado enfocndonos en ese vaco, esto es,
los varones, ms que todo los jvenes.
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Impactos positivos y negativos de la empresa en la sociedad
Resultado econmicos
ESTADO DE RESULTADO
DEL MES DE NOVIEMBRE
CONCEPTO IMPORTE
VENTAS 199745
COSTO DE 158.212,4
VENTAS 2
UTILIDAD
41.532,58
BRUTA
GASTOS
ADMINISTRATI 2528,97
VOS Pgina 9
GASTO DE
14.942,16
VENTAS
UTILIDAD 24.061,4
NETA 5
ESTADO DE RESULTADO ACUMULADO Sep,Oct
y Nov.
CONCEPTO S/. S/.
VENTAS 539.968,5
TOTALES 0
ventas de
septiembre 170.111,75
ventas de octubre 170.111,75
ventas de
noviembre 199.745,00
COSTO DE 427.225,2
VENTA TOTALES 7
Costo de venta
134.506,42
sep.
Costo de venta de
134.506,42
oct.
Costo de venta de
158.212,42
nov.
UTILIDAD 112.743,2
BRUTA TOTAL 3
GASTOS
ADMINISTRATIV 7.586,91
OS
Gastos adm, sep 2.528,97
Gastos adm, oct. 2.528,97
Gastos adm. nov 2.528,97
GASTO DE
44.826,47
VENTAS
Gasto de venta 14.942,16
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sep.
Gasto de venta
oct. 14.942,16
Gasto de venta
nov. 14.942,16
UTILIDAD NETA
TOTAL 60.329,86
2. PLAN ESTRATEGICO
2.1 Marco legal
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El Capital Social est representado por acciones nominativas y se
conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios,
quienes no responden personalmente por las deudas sociales.
Licencias y Permisos
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Normas Legales
Regmenes Tributarios
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Actividades comprendidas que poseemos.
Facturas
Boletas de venta
Liquidacin de compra
Notas de crdito
Notas de dbito
Guas de remisin remitente
Guas de remisin transportista
Tributos Afectos
2.4.1Visin
Ser la empresa lder en la industria textil de jeans para jvenes a nivel nacional
y latinoamericano, tanto en la fabricacin como en la comercializacin de jeans
de alta calidad y el mejor diseo para el mercado latinoamericano.
2.4.2 Misin
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Somos una empresa peruana, dedicada al diseo, produccin y
comercializacin de jeans clsico modas netamente juveniles para varones,
Nuestros clientes buscan alta calidad en el material, diseo y la manufactura,
para lo cual contamos con un equipo de excelentes diseadores y una alta
inversin en tecnologa.
2.4.3 Valores
En esta parte del trabajo se busca analizar nuestro entorno e interno, para lo
cual se har un estudio de las oportunidades que se ofrecen, nuestra
fortaleza, las amenazas y nuestras debilidades.
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Fuente BCRP
Para este ao, el experto proyect que el dlar podra llegar a cotizarse en S/.
3,30, aunque esto no debera significar mayor alarma entre la poblacin.
Pero, quines ganan y quines pierden con un dlar alto? En general, quienes
tienen deudas en dlares y reciben sus ingresos en soles son los ms
perjudicados, mientras que los beneficiados con esta coyuntura son los
exportadores, que reciben divisas por sus productos
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Para nosotros los exportadores es muy importante que el tipo de cambio sea
real, es decir que no se ancle por polticas de estado, en ese sentido, si el dlar
debe tener un mayor valor hasta fin de ao, esto nos pone en una buensima
posicin para competir en los mercados externos
Proyeccin de la poblacin
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POBLACIN ESTIMADA Y PROYECTADA DE HOMBRES EN EL PER
18 000
16 000
14 000
12 000
10 000
Miles de personas 8 000
6 000
4 000
2 000
0
1995 2000 2005 2013 2015 2020
Fuente: INEI
Elaboracin: Propia
Fuente: INEI
Elaboracin: Propia
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INGRESO PROMEDIO MENSUAL PROVENIENTE DEL TRABAJO DE
LA POBLACIN OCUPADA MASCULINA, EN EL PER, 2004 -2013
1 600.0
1 400.0
1 200.0
1 000.0
600.0
400.0
200.0
0.0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Fuente: INEI
Elaboracin: Propia
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a) Clientes finales
Los potenciales clientes buscan una forma de vestir jeans de muy buena
calidad, el mejor diseo y al precio ms cmodo, nos elegiran por que
representamos para ellos la mejor decisin en cuanto a economizar un
producto de alto valor.
b) Competidores
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DIESEL, PIEERSPEPE JEANS, GUESS, LEVI'S, MUSTANG, ZARA,
BILLABONG, ELEMENT, GZUCK, VOLCOM, SODA, PIONER, PARADA ,
COTTON JEAN , 111,ARIOS , productores del Emporio de Gamarra, entre
otros.
c) Proveedores
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Estados Unidos es el principal destino con una participacin de 45.7%.
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Nivel de exportaciones
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Oportunidades y facilidades
-Estados unidos
Con el TLC: Libre acceso inmediato. Cualquier prenda elaborada en los pases
centroamericanos con tela regional, con hilaza regional, entrarn en Estados
Unidos sin pagar impuestos, de inmediato.
-Brasil
Sin embargo, nuestro pas tiene un acuerdo comercial con Brasil (ACE 58) que
posibilita que en la actualidad un nmero importante de productos nacionales
ingresen al mercado brasileo con arancel cero.
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Barreras
-Estados unidos
-Brasil
En resumen
Sector
Mercado
Clientes
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El mercado de las industrias de pantalones Jean es muy amplio debido a su
contante innovacin, nuestros compradores pueden ser desde grandes
supermercados, pasando por tiendas de diferentes lados del pas hasta
personas que pasan que deciden para su uso personal.
Esto nos da entender que las barreras de la industria, de alguna manera estn
protegidas. Esto significa que ingresar ser difcil, pero una vez dentro de la
industria, habr limitaciones para el ingreso de nuevos competidores.
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Difcil diferenciacin de productos.
Altos requerimientos de capital.
Tenemos en cuenta que si una sola empresa nos compra ms del 80% de
nuestra produccin tendr un alto poder negociacin siempre que pueda
comprar los mismos tejidos y al mismo precio a otros proveedores.
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del proveedor ya que si hacemos lo contrario se generara un poder de
negociacin del proveedor lo cual incrementara nuestros costos.
Antes de todo hay que tener en cuenta que en el Per, hasta los aos
noventa, se crea que no haba oportunidades, por lo econmico, social,
poltico, legal, y sociocultural. Pero eso hoy en da ha cambiado para esta
generacin con las nuevas polticas y decisiones estratgicas, tomadas por el
estado, esto ha hecho que aparezcan nuevas oportunidades.
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Mano de obra barata, que facilita nuestros costos.
Necesidades del mercado externo.
Diversificacin de prendas de vestir , por tanto , no centrarse en la
especializacin de las empresas industriales con respecto al rubro
La gran informalidad que hay en el sector textil del Per, lo cual reduce
los precio de la competencia.
Las grandes empresas ya constituidas con la misma idea de
competencia, nuestros competidores.
Tanto los insumos importados y los terminados en el rubro textil de
china, por tanto los bajos precios son los puntos crticos a tener en
cuenta.
Bases, condiciones y trminos legales de inconformidad.
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Cuadro comparativos del FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
La imposicin de nuestro
modelo inslito y extravagante. Crecimiento econmico
Hacer uso de la tela de la ms progresivo, es decir, tasa
alta calidad para la produccin. positiva de crecimiento del PBI.
Estudio y conocimientos en Proveedores estratgicos, es
negocios por parte de nuestro decir, existe una minimizacin
personales de gerencia. tanto de gastos como tiempo
Disciplina transformacional. en los procesos de compras.
Lderes transformacionales a Cambios constantes y
cargo de la supervisin. progresivos de los jvenes en
Empleados dispuesto al su comportamiento.
cambio, flexibles y prcticos. Automatizacin de los
procesos productivos, gracias
al uso de las tecnologas de la
informacin.
Ubicacin estratgica.
Mano de obra barata, que
facilita nuestros costos.
Necesidades del mercado
externo.
Diversificacin de prendas de
vestir , por tanto , no centrarse
en la especializacin de las
empresas industriales con
respecto al rubro
DEBILIDADES AMENZASAS
4.1.2 Diferenciacin
4.1.4 Entregas
Estn dadas todas las condiciones para la entrega de los productos. Puntos de
entrega segn lo acordado por el comprador. Esto puede ser entrega directa al
consumidor final o indirecta, es decir, al mayoreo. A excepcin de las ventas
externas del pas, la cual nos reservamos el derecho de acogernos al precio
FOB.
Producto Bsico:
Los pantalones Jeans sern bsicamente hecho de Tela Denim: 76% algodn ,
22 polister , 2 % licra.
Producto Real:
Un estilo diferente de usar jeans para jvenes dispuestos a vestir con calidad,
estilo y comodidad en los precios. Los jeans sern elaborados de diferentes
modelos y diseos. La materia prima ser comprada de un proveedor
conocido para evitar dificultades al futuro y poder brindar as un
productode calidad. Para el caso de los Jeans vendidos que son para llevar a
provincias y otros lugares, el empaque elegido es de plstico para evitar
que se manchen. En la parte interior de cada producto se encontrar la
etiqueta con toda la informacin de fabricacin, el lugar de fabricacin, cmo
hacer la limpieza y la razn social de quien la fbrica.
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4.3. Aspectos tcnicos del producto
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Tecnologa y Se cuenta con diversas mquinas de
maquinaria confeccin de jean.
Diseo referencial 1 .
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Este ejemplar es uno de nuestros diseos muy atrevidos y sarcsticos lo que lo
hace nuestro producto bandera .Por tanto , tiene la peculiaridad de dar al joven
consumidor una apariencia ms varonil , debido a que tiene una estructura
encurvada .Por otro lado, este producto est ms dirigidos a los adolescentes
juveniles, es decir , de 15 a 25 aos.
Diseo referencial 2
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Este productos es muy prctico y entallado con una estructura muy flexible,
adaptable y natural. Por otro lado, este producto est ms dirigido a los jvenes
de 25 a 30 aos en promedio.
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4.4. ABASTECIMIENTO
4.4.1 Compras del exterior
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/10/2015 Remache Cod-1114 incluido marca 20
4.6.1 Ubicacin:
DISTOPICOS
SAC
4.6.2.1 Mercados:
As como hay una fuerte demanda tambin existe una fuerte oferta. La
competencia en esa zona es muy elevada y la variedad de productos similares
a los nuestros abundan tanto en calidad, precios y modelos. La mayora de
nuestra competencia son micro y pequeas empresas que ya tienen aos en el
mercado, clientes consolidados y fieles y conocen sobre que producto tiene
ms demanda.
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4.6.3.2 Tamao de la empresa y tecnologa
La demanda de los jeans es muy elevada por que las prendas de este material
son las ms aceptadas a nivel nacional e internacional por que no pasan de
moda a pesar que este producto tiene muchos bienes sustitutos, su demanda
no baja.
ALMACEN DE MATERIALES
REA
REA ADMINISTRATIVA DE VENTAS
BAO Pgina 44
4.6.5.1 El rea de produccin
de materia prima abarca 15% de toda la planta en la cual guardamos todas las
materias primas e insumos para la elaboracin de nuestro producto.
4.6.5.6 Infraestructura
Maquinaria
Equipos y enseres
- Computadora
- Impresora
- Telfono
- Modem inalmbrico
- Ventilador
-muebles
- Radio
Suministros
1. Se recepcin de la tela.
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5. PLAN DE RECURSOS HUMANOS
Una vez definido nuestros objetivos y estrategias del plan de marketing y el
plan de operaciones, es muy importante que desarrollemos el plan de recursos
humanos.
Las personas son el elemento clave del xito empresarial y por ello un recurso
humano de calidad podra significar una ventaja para la empresa.
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Nuestros colaboradores son el elemento clave del xito de nuestra empresa y
por ello realizaremos los esfuerzos necesarios para tener una higiene laboral
efectiva.
Coordinar tareas.
Supervisar trabajos y a los trabajadores.
Asignar responsabilidad de las actividades.
Establecer medidas de control del trabajo.
Medir los resultados de las actividades.
Evaluar el desempeo de los trabajadores.
Para realizar todas estas actividades, se ha elaborado un perfil para cada rea,
donde estarn sus responsabilidades y deberes, as tambin los
procedimientos administrativos que sirvan de pauta para controlar las acciones
de la empresa y de los trabajadores.
Estos sern muy claros, precisos, sencillos y conocidos por todo el personal.
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La empresa DISTPICOS S.A.C, cuenta con el siguiente organigrama
FUNCIONAL COMO SE PRESENTA A CONTINUACIN:
DISEADO
CORTE COSTURA ACABADO EMPAQUE
R GRFICO
Yony Chiscuy MAESTROS MAESTROS MAESTROS COSTUREROS MAESTROS COSTUREROS
Parrilla COSTUREROS (5) COSTUREROS (5) (5) (5)
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Administracin y
Produccin
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5.3. HABILIDADES Y REQUISITOS FUNCIONALES
Gerencia general:
El cargo de gerente general ser ejercido por la seorita Thala Salazar Alva
quien actuara como punto clave para la toma de decisiones y el crecimiento de
la organizacin, asimismo es quien aprobar las polticas operativas,
administrativas, de calidad y comerciales; y es quien toma las decisiones
estratgicas
Jefe de finanzas:
Jefe de marketing:
Requisitos:
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Manejo de programas informticos (office) a nivel intermedio
Jefe de produccin
Requisitos
Diseador grfico
Requisitos:
Maestros textiles
Requisitos:
Operarios
Requisitos:
Personal de limpieza
Requisitos:
Funciones a realizar.
Habilidades exigidas.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
DEPARTAMENTO DE MARKETING
Leer sobre productos nuevos y existentes y supervisar las ventas, los precios y
los productos de sus competidores. Conocer a los clientes por telfono desde
una ubicacin de la oficina, o fuera del "campo" de ventas, que viajan a
conocer a clientes en persona.
DEPARTAMENTO DE RR.HH
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
Mantener al da el krdex del almacn, recibir y constatar que los bienes que
ingresen al almacn corresponden a las cantidades, calidades y
especificaciones establecidas. Mantener marcado con letra legible los bienes
existentes en el almacn con el fin de facilitar rpidamente su ubicacin.
FUNCIONES: debe de manejar con una gran dominio las maquinas textiles,
encargado de una parte especifica del proceso de elaboracin del producto ya
sea corte, costura o acabado lo cual no quita que no debe saber los dems
pasos para ello contara con ayudantes que les servir de apoyo.
Mantener limpia las oficinas oficina. Mantener en buen estado cada rea del
local informar de cualquier deterioro en la infraestructura o en la maquinaria o
equipo de la empresa. Mantener los baos limpios que son de alta circulacin.
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5.5. ESTRATEGIAS PARA RETENER AL PERSONAL
Los objetivos
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6. PLAN DE MARKETING
Ser nuestra mayor herramienta, nos fortaleceremos en ella para poder
imponer nuestra marca y diseo en el mercado.
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Tenemos en cuenta que las caractersticas de nuestros competidores
son muy similares a lo que queremos proponer, es el mismo pblico que
ha hecho que sean ms competentes. Pero nosotros nos enfocamos en
el punto que creemos que la clave, innovacin y calidad.
El segmento del mercado que queremos atender son en las partes
urbanizadas de las capitales, por el hecho que es ah en donde llega
primero la moda.
En cuanto al pblico del exterior nos enfocamos casi en los mismos
criterios ya que buscamos ofrecer un producto de calidad internacional,
tanto en el mbito local como en el internacional.
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de no utilizar en todo lo posible insumos contaminantes. Para la
ecologa.
Nos hemos enfocado en la marca con mucha creatividad, para poder obtener el
reconocimiento del pblico. Es tanto as que estamos empleando la estrategia
del branding lo cual har que la marca diga lo que el cliente quiere sentir,
expresar y sobre todo identificarte con ella.
Pero con la misma idea de tratar de que est al alcance del cliente.
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Para el precio establecido tambin se ha tenido en cuenta la competencia. El
precio es muy cmodo para producto que se quiere ofrecer.
Promocin
Pgina web
Redes sociales
Revistas de diseo
Volantes, folletos y tarjetas
Radio
Televisin
Paneles externos
Paneles internos
Sorteos
Personas
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Ofrecemos servicios de entrega directas a todos nuestros pedidos
para mayor comodidad de nuestros clientes.
Programas de fidelidad; nos comprometemos con nuestros clientes
dndonos a conocer con transparencia.
En el mercado internacional
6. 3. HERRAMIENTAS DE MARKETING
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Branding
Lo usaremos por gran similitud que hay con los competidores en el mercado
en referencia al producto.
Physical evidence
La empresa se ha enfocado tanto en este plan que tiene en cuenta, que una
buena estrategia de marketing podra representar la diferencia entre una
empresa de rpido crecimiento, una empresa de lento crecimiento y una
empresa estancada que tiende al fracaso.
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6.4 PLAN DE VENTAS
FECHA
DESTINATARIO ENERO FEBRERO MARZO
Mayorista " San 900 900 1000
Mateo SAC"
Interpretacin:
Pgina 64
Nuestras ventas cayeron para el mes de octubre , sin embargo, para el mes de
noviembre nos recuperamos con un incremento suave en las ventas .
FECHA
DESTINATARIO SEPT OCT NOV
Empresa 450 700 1000
Comercial
"CAPITAN
AMERICAN SAC"
Interpretacin:
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7. ANALISIS ECONMICO FINANCIERO
7.1 PANORAMA FINANCIERO
La empresa Distpicos S.A.C esta netamente constituido por capitales propios
y sin ningn financiamiento bancario (apalancamiento) .Por lo expuesto estos
capitales son:
Por otro lado los gastos incurridos en un principio son considerables, es decir,
para el primer mes, sin embargo, para los siguientes meses estos gastos son
indiferentes, de tal manera que las proporciones de las utilidades incrementan
notablemente.
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7.2 FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA DISTOPICOS
FLUJO DE CAJA DE SEPT
CONCEPTO S/. S/.
150.000,0
SALDO INICIAL
0
110.375,1
INGRESOS
7
Ventas
85.963,30
Internas
Ventas
24.411,88
externas
197.261,5
EGRESOS
7
Compra de
141.209,65
materia prima
Pago de
24.273,00
planilla MOD
Pago de
5.976,90
planilla MOI
Pago de
planilla del 9.265,50
personal
Pgina 67
Pago de
gastos 5.746,60
diversos
Pago del
servicio de 10.789,92
lavado de jean
SALDO FINAL 31/09/15 63.113,60
EGRESOS 166.817,34
Compra de
110.765,42
materia prima
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Pago de planilla
24.273,00
MOD
Pago de planilla
5.976,90
MOI
Pago de planilla
9.265,50
del personal
Pago de gastos
5.746,60
diversos
Pago del servicio
de lavado de 10.789,92
jean
Pgina 69
Ventas
51.575,00
externas
EGRESOS 101.373,63
Compra de
materia 45.321,71
prima
Pago de
24.273,00
planilla MOD
Pago de
5.976,90
planilla MOI
Pago de
planilla del 9.265,50
personal
Pago de
gastos 5.746,60
diversos
Pago del
servicio de
10.789,92
lavado de
jean
Pgina 70
RESULTADO DEL FLUJO DE CAJA
200,000.00
180,000.00
160,000.00
140,000.00
120,000.00
100,000.00 187,134.72
80,000.00 SALDO FINAL
60,000.00
40,000.00 63,113.60 81,371.26
20,000.00
0.00
INTERPRETACION:
Pgina 71
7.3 ESTADO DE RESULTADO ECONOMICO
INTERPRETACION:
Pgina 72
Nuestras ventas permanecieron constante durante los primeros meses ,por
tanto , obtuvimos ganancias considerables , pero no llegamos a vender todos
nuestros productos , sin embargo, en noviembre nuestras ventas se
incrementaron por lo que tuvimos que coger productos ser stock de los meses
anteriores para as satisfacer la demanda .Por ltimo nuestras utilidades son
realmente atractivos y gracias a nuestras polticas utilizadas por el
departamento de recursos humanos y acompaado de otras reas se logr el
objetivo trazado , es decir , vender todos los productos , sin quedar ningn
stock alguno.
Efectivo y
Tributos por
equivalente a 63.113,60 11.263,47
pagar
Efectivo
Cuentas Cuentas
comerciales 85963,295 comerciales por 0
por cobrar pagar
Beneficios
Inventario
laborales
final de 44.790,68 15.140,00
pemdiente de
materia prima
pago
Inventario
final de TOTAL PASIVO
7.902,00 26.403,47
productos CORRIENTE
terminado
Pgina 74
TOTAL
TOTAL PASIVO NO
ACTIVO 201.769,58 0
CORRIENTE
CORRIENTE
PATRIMONIO
Maquinaria y
115.729,64 Utilidad neta 18.134,83
equipos
TOTAL
TOTAL
ACTIVO NO 115.729,64 291.095,74
PATRIMONIO
CORRIENTE
Efectivo y
Tributos por
equivalente 81.371,26 17.821,50
pagar
a Efectivo
Cuentas Cuentas
comerciales 85.963,30 comerciales por 0,00
por cobrar pagar
Inventario Beneficios
final de laborales
59.549,85 15.140,00
materia pemdiente de
prima pago
Inventario
final de TOTAL PASIVO
15.804,00 32.961,50
productos CORRIENTE
terminado
Pgina 75
TOTAL
TOTAL PASIVO
ACTIVO 242.688,40 0,00
NO CORRIENTE
CORRIENTE
PATRIMONIO
Maquinaria y
114.643,67 Utilidad neta 18.134,83
equipos
TOTAL
TOTAL
ACTIVO NO 114.643,67 324.370,57
PATRIMONIO
CORRIENTE
Efectivo y
equivalente a 187.134,72 Tributos por pagar 28.248,95
Efectivo
Cuentas
Cuentas comerciales
comerciales 87.420,30 0,00
por pagar
por cobrar
Inventario
Beneficios laborales
final de 18.848,25 15.140,00
pemdiente de pago
materia prima
Pgina 76
Inventario
final de TOTAL PASIVO
0,00 43.388,95
productos CORRIENTE
terminado
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital 339.510,58
Maquinaria y
113.557,71 Utilidad neta 24.061,45
equipos
TOTAL ACTIVO
NO 113.557,71 TOTAL PATRIMONIO 363.572,03
CORRIENTE
ACTIVO PASIVO
Pgina 77
Efectivo
total
Tributos por
E.YEE Sep 63.113,6
pagar sep
0 11.263,47
Tributos por
E.YEE Oct 81.371,2
pagar oct
6 17.821,50
Tributos por
E.YEE Nov 187.134,
pagar nov
72 28.248,95
Cuentas
comercia Cuentas
259.346,8
les por comerciales 0,00
9
cobrar por pagar
Total
85963,2 CCXP sep,
CCXC Sep
95 oct y nov 0
BLPP
CCXC Oct 85.963,3 45.420,00
Totales
0
Pgina 78
Inventari
o final de
producto
23.706,00 PATRIMONIO
s
terminad
o
IF
productos Capital Total
term. Sep 7.902,00 918.707,24
IF
productos 15.804,0 Capital de sep 272.960,
term. Oct 0 92
IF
productos Capital de oct 306.235,
term. Nov 0,00 75
TOTAL
ACTIVO 737.861,2
Capital de nov
CORRIEN 5 339.510,
TE 58
Utilidad neta
60.331,11
total
ACTIVO
NO TOTAL
979.038,35
CORRIENT PATRIMONIO
E
Maquinar
343.931,0
ia y
2
equipos
TOTAL
ACTIVO
343.931,0
NO
2
CORRIEN
TE
1.081.792 TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 1.081.792,27
,27 PATRIMONIO
Pgina 79
PUNTO DE EQUILIBRIO
Gastos COSTO
MOD 40.338,75 31.286,96
diversos(Luz , 4.870,00 TOTAL FIJO
agua , alquiler..)
CONSUMO COSTO
Depreciacion de MATERIA 79.109,83 TOTAL 128.592,58
919,30 PRIMA VARIABLE
maquinaria
Servicio COSTO
Depreciacion de de lavado 9.144,00 159.879,55
TOTAL
suministros de 41,67 jean
produccion TOTAL Margen de
35.602,11
Depreciacion de COSTOS utilidad
128.592,58
equipo de 125,00 VARIABLE
oficina S Valor de
195.481,65
venta
Cantidad
Gastos personal 15.398,13 3600
producida Valor
variable 54,30
COSTO unitario
VARIABLE 35,72
MOI 9.932,88
UNITARIO
TOTAL COSTOS
FIJOS 31.286,96
COSTO FIJO
UNIT 8,69
Cantidad
(S/.)
60,148.
41
CANTIDADES UNIDADES
NECESARIAS MONETARIAS
31,286.9 A VENDER S/.
6 P.E 1.683,88Pgina
91.435,38
80
Cantidad
1,683.88
(unidade
s)
Pgina 81