ASOCIACIN DE FOMENTO Y

DESARROLLO SOLIDARIO
Gallito Ciego

PROYECTO
ARTESANIAS EN CUERO
BIODEGRADABLE PARA
EXPORTACION NOLA
PROYECTISTA:

Juana jdjdsxxx
FACILITADORES:
MG. ALBERTO ZELADA ZEGARRA
C.P.C. MARA E. CCEDA AZAEDO

Noviembre
2008

Email: Las Ponas Mz. 52 Lt. 54

fodeso@hotmail.com TRUJILLO PER Urb. La Rinconada
Telef. 044 217793
 PLAN DE NEGOCIOS

ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION NOLA

I.- RESUMEN EJECUTIVO

RESPONSABLE DEL NEGOCIO

Sdsdsdsdsdsds
IDENTIFICACIN DE CLIENTES

Nuestra empresa tiene como cliente principal la empresa PROQUIEXSA S.A.C.* quien en la
actualidad viene exportando estos y otros productos como cueros orgnicos, a mercados
internacionales como EE UU, La India y Brasil.

PRODUCTO/SERVICIO/LINEAS DE PRODUCTOS

La empresa ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION

NOLA se dedicara a la Fabricacin de artesanas con acabados en cueros de ovino,
tales como cojines, puff, tapetes y otros que se comercializan en los pases que en la
actualidad exporta la empresa PROQUIEXSA S.A.C.

I. RESUMEN EJECUTIVO

PRODUCTO
COJINES DE CUERO

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO = 42137

PRODUCTOS/ SERVICIOS = PRODUCCION DE COJINES DE CUERO
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN
ANUAL = 739557
COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO = 128.53
PRECIO DE
VENTA = 182
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES VENDIDAS = 706 Unidades
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES MONETARIAS = 128492
VALOR
ACTUAL
NETO 8% = 2228640
TASA INTERNA DE RETORNO = 104.86%
 CAPITULO II

II. DATOS GENERALES

2.1 Nombre del Negocio: ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA

EXPORTACION NOLA

2.2 Direccin del Negocio:

Departamento: La Libertad
Provincia: Trujillo
Ciudad: Huanchaco
Calle/Jr: Pasaje Las Piedras Mz: 7 Lote: 1

2.3 Breve descripcin del Negocio:

Este proyecto se genera como una consecuencia de la necesidad de producir productos artesanales
en cueros biodegradables (es decir que sus efectos para la salud no son nocivos) puesto que para
el curtido y pintado se usan reactivos y tintes de origen orgnico.

Es sabido que la tendencia de los habitantes de los pases desarrollados es consumir alimentos
orgnicos, es decir que hayan sido cultivados con abonos, herbicidas y fungicidas orgnicos, as
mismo la tendencia es usar productos biodegradables como algodones, cueros orgnicos en sus
diferentes productos terminados como casacas, zapatos, carteras, billeteras, forros de muebles y
muchos otros adicionales como vidrios, maderas, en vez de plsticos y otros productos cuyos
efectos sobre la salud son perjudiciales.
Esta tendencia es conocida por la empresa PROQUIEXSA S.A.C quien adquiri la tecnologa para
la curticin y teido de sus cueros con productos de origen orgnico,
Despus de haber realizado las pruebas de curticin para obtener los cueros con las propiedades
fsicas que requieren las piezas a producir, enva nuestras a travs de la empresa PROQUIEXSA
S.A.C a las posibles empresas compradoras en Estados Unidos, La India y Brasil, quienes despus
de los anlisis de las muestras, dan su conformidad y empiezan a realizar los pedidos, segn
consta en la documentacin contable de la empresa.

Esta oportunidad de contactar con mercados extranjeros permite obtener un mercado amplio y
seguro para este tipo de productos, por lo nace la idea de formar la ARTESANIAS EN CUERO
BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION NOLA, quien en su primera etapa es producir
cojines forrados en cuero orgnico, para luego despus ampliar a otros productos artesanales como
billeteras, carteras, cinturones, tapetes, cuadros artsticos etc., para abastecer a la empresa
PROQUIEXSA S.A.C, quien se encarga de realizar las exportaciones.
Segn nuestra visin empresarial, en una segunda etapa es la exportacin directamente a los
estados unidos y otros pases que se puede contactar.
 ESTOS SON NUESTROS PRODUCTOS ESTRELLAS

2.4 Presentacin de los Promotores:

2.4.1 Del Empresario:
Nombres y Apellidos:
Edad: 19
Profesin (Estudios): Qumica Industrial
Fecha de nacimiento: 10 de octubre de 1989
Domicilio: Manuel Seoane calle 19 LT 1 los jardines La
Esperanza
Telfono o celular: 044 - 273282 - 948861891

2.4.2 Del/los Facilitadores:

Mg. Alberto Zelada Zegarra
CCP. Mara Emilia Cceda Azaedo

2.4.3 Experiencia Lab

Operaria de costura en la empresa PROQUIEXSA S.A.C

2.5 La Empresa:

2.5.1 El Planeamiento Estratgico

Filosofa Institucional:

Visin: Ser una empresa exportadora de artesanas en cueros curtidos y teidos

con curtientes y tinturas biodegradables con la calidad y acabados que la
demanda internacional lo requiere.

Misin: Producir y comercializar artesanas con la calidad y propiedades fsico

qumicas de acuerdo a las exigencias de los mercados internacionales las
mismas que son tendientes a la conservacin de la salud, confort y productos
orgnicos.
 Objetivos:

Objetivo General:

Ser una empresa proveedora de artesanas de acuerdo a las especificaciones

tcnicas que el mercado internacional lo requiere y que son conocidas por la
empresa PROQUIEXSA S.A.C.

Objetivos Especficos:

Seleccionar las principales artesanas para la produccin de acuerdo al

capital que se dispone.
Ampliar con otras artesanas que en la actualidad piden las empresas que
adquieren nuestros productos
Generacin de nuevos puestos de trabajo sobre todo en genero
Tener una buena tecnologa para satisfacer los requerimientos de los
clientes y ser competitivos.
Capacitar constantemente al personal, en tcnicas especializadas que
permitan mantener el posicionamiento del producto.

Valores:

ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION

NOLA es una empresa con:

Valores Personales

Responsabilidad ante la demanda que cada vez es ms exigente y

selectiva.
Respeto a la conservacin de la salud y el medio ambiente.
tica necesaria para el desarrollo y crecimiento de la empresa
profesionalismo;

Valores Empresariales

compromiso social,
trabajo en equipo y
calidad e innovacin de productos.
LOGO Y LEMA
 Diagnstico Estratgico

Anlisis Interno

Perfil del Anlisis Interno del/la: ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA

EXPORTACION NOLA

CALIFICACIN DEBILIDADES FORTALEZAS

FACTORES Y VARIABLES -3 -2 -1 1 2 3
ASPECTOS DE PRODUCCIN
01.- Tecnologas (Mquinas y herramientas) X
02.- Valor agregado X
03.- Calidad X
04.- Servicio X

ASPECTOS FINANICEROS
05.- Recursos X
06.- Relacin con fuentes de financiamiento X
07.- Capital de trabajo X

ASPECTOS DE MARKETING
08.- Tamao de Mercado X
09.- Distribucin X
10.- Competencia X
11.- Promocin X
12.- Precios/mrgenes X
ASPECTOS DE ORGANIZACIN
13.- Presentacin. X
14.- Relacin con el personal X
15.- Funciones y responsabilidades X
16.- Normas X

CONTROL DE GESTIN
17.- Organizacin Administrativa X
18.- Control de Inventarios X

TOTAL -6 -3 5 2 18

FORTALEZAS: 25
DEBILIDADES: -9
TOTAL: 25-9 = 16

EVALUACIN: El perfil de la capacidad interna de la ARTESANIAS EN CUERO

BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION NOLA muestra que las fortalezas (25)
superan a las debilidades (-9), por lo tanto es una empresa que nace con una capacidad
interna positiva o fortalecida.

Anlisis Externo

Perfil del Anlisis Externo de

ARTESANIAS EN CUERO BIODEGRADABLE PARA EXPORTACION NOLA

CALIFICACIN AMENAZAS OPORTUNIDADES

FACTORES Y VARIABLES -3 -2 -1 1 2 3
ASPECTOS ECONMICOS
01.- Ingreso familiar X
02.- Nivel de empleo X
03.- Planes de financiamiento X
04.- Agotamiento de Materia Prima
05.- Hiperinflacin X
06.- Tasas de inters X
07.- Valor del dlar X

ASPECTOS SOCIALES
08.- Desintegracin familiar X
09.- Crisis de valores X
10.- Medios de comunicacin X
11.- Globalizacin cultural X

ASPECTOS POLTICOS
12.- Nuevas Polticas para las MYPES X
13.- Cambio de Gobierno X
14.- Decisiones polticas X
ASPECTOS TECNOLOGICOS
15.- Automatizacin X
16.- Capacitacin tecnolgica X

ASPECTOS GEOGRAFICOS
17.- Ubicacin de la empresa X

ASPECTOS COMPETITIVOS
18.- Nuevos competidores X
19.- Mejora de la calidad de servicio al cliente X

TOTAL -0 -0 -4 3 6 7

OPORTUNIDADES: 16
AMENAZAS: -4
TOTAL: 16-4 =12

EVALUACIN: El perfil externo de la Empresa Artesanas En Cuero Biodegradable Para

Exportacin NOLA muestra que las oportunidades (16), superan a las amenazas (-4), por
consiguiente es una empresa que nace con oportunidades.

Pieles de ganado
vacuno y ovino son
usadas como materia
prima principal para la fabricacin de nuestras artesanas como casacas, carteras,
cojines, muebles, billeteras.

La preferencia por este tipo de artesana y vestimenta es usar cuero biodegradable.

Anlisis FODA ( Determinacin de la Problemtica)

 ANLISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS

Ingreso familiar.
Automatizacin.

Cambio de Gobierno.
Medios de Comunicacin.

Capacitacin tecnolgica.

Ubicacin de la empresa.

Mejora de calidad de Servicio.

Nivel de Empleo.

Hiperinflacin.

Decisiones Polticas.

Nuevos Competidores.
Nuevas polticas par a MYPES
CUADRANTE: F.O =35/27=1.30

3.
1.
3.

2.
CUADRANTE: F.A =36/29=1.24

4.

5.

6.
5.
4.
1.

TOTAL
CUADRANTE: D.O =19/17=1.12

6.
2.
CUADRANTE: D.A =18/18=1.00
FORTALEZAS

1. Tecnologa. 1 1 2 1 1 1 1 1 9
2. Valor Agregado 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
3. Calidad. 2 1 1 2 1 1 1 1 1 11
4. Tamao de mercado 2 1 1 2 2 1 2 1 1 13
ANLISIS INTERNO

5.Relacin con el
1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 14
Personal.
6.Organizacin
1 1 3 1 2 2 1 1 2 1 15
Administrativa.
DEBILIDADES

1. Recursos. 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 12
2. Relacin con fuentes
1 1 1 1 1 1 1 7
de Financiamiento.
3. Capital de trabajo 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 12
4. Competencia 1 1 2
5. Promocin. 1 1 2
6. Control de Inventario. 1 1 2
108
TOTAL 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10
8

EVALUACIN: El anlisis FODA nos indica una empresa que nace con fortalezas y
oportunidades, por consiguiente las estrategias que se deben plantear estarn direccionadas,
a mejorar las fortalezas para aprovechar las oportunidades y enfrentar las amenazas.

Direccionamiento Estratgico:
Visin: Ser en ocho aos la empresa exportara directamente a los Estados
Unidos las artesanas en cuero segn los catlogos y pedidos de las diferentes
empresas del mercado internacional.
 Misin: capacitarse y aprender para abastecer artesanas a la empresa
PROQUIEXSA S.A.C. mientras se capitaliza para poder atender la demanda con
la calidad y cantidad que los mercados internacionales exigen.

Objetivos:
Objetivo General:
Ser una empresa exportadora de productos artesanales con el mayor valor
agregado, para generar trabajo y obtener mayores mrgenes de utilidad.

Objetivos Especficos:
Tener una buena organizacin en el manejo de la empresa.
Lograr captar la mayor cantidad de clientes para lograr nuestro

Posicionamiento en el mercado internacional con artesanas en cuero

orgnicos.
Tener una buena tecnologa para satisfacer los requerimientos de los
clientes y ser competitivos.
Actualizarse y conocer las nuevas tendencias de los mercados, para
poder brindar productos de acorde a estas tendencias.

Planteamiento Estratgico

o Aprovechando la automatizacin, nos permitir mejorar la tecnologa a fin de

aprovechar el TLC, que permita incursionar en el mercado norteamericano quienes
demandan usar todo tipo de productos que sean orgnicos y por lo tanto estn
dispuestos a pagar.
o Lograr un mayor capital para poder atender los volmenes y variedad de artesanas
que el mercado exige.
o Inyeccin de tecnologa para poder artesanas en serie aumentando la productividad y
disminuyendo costos.
o Lograr una identificacin de todos los trabajadores con la empresa, lo que redundara
para ser una empresa slida en las exportaciones de este tipo de artesanas.

CAPITULO III

III. ESTUDIODE MERCADO

3.1 Anlisis del entorno empresarial:

 Demanda: Por ahora nuestra demanda (Nicho de Mercado) est centrada en la
empresa PROQUIEXSA S.A.C. quien produce y exporta productos en cuero orgnico
como casacas, artesanas, carteras y otros, quien a las empresas norteamericanas
Americian Rent Cart Sistem Corporation y Wilsons Leathers, las mismas que
brindan todas las caractersticas fsicas y qumicas que deben de cumplir los productos
para ese tipo de mercado.
Competencia: Por ahora no existe competencia puesto que no hay otra empresa en el
Per que exporte artesanas en cuero orgnico, ms bien falta capacidad de produccin
para poder ofertar con los volmenes que demanda un brker; adems la empresa
PROQUIEXSA S.A.C. requiere mayor produccin.
3.2 Anlisis de la demanda:
3.2.1 Segmentacin del mercado:
Segmentacin Demogrfica: Los clientes son familias y personas de 20 aos a
ms y de ambos Sexos.
Segmentacin Nivel Socioeconmico: Clientes de Nivel Alto (segmento A)
Segmentacin Geogrfica: Se seleccion el mercado Norteamericano.

3.2.2 Tabulacin de encuestas

3
1. Por donde vive conoce alguna empresa o taller que produce este tipo de artesanas?

Primeramente, en Trujillo solamente existe una sola empresa que realiza el curtido de
pieles de ovino con curtientes y pintados con productos orgnicos que es la empresa
PROQUIEXSA S.A.C, cuyo propietario tambin tiene la empresa TENERIA
CURTIDORA INDUSTRIAL EL BUFALO S.A.C y su produccin total de curtidos lo usa
para venderlo ya sea como mantas procesadas o casacas y confecciones en cuero.

Por lo tanto existen talleres que producen casacas, carteras y otros pero su mercado es
local, su produccin no est orientada a la exportacin por lo que no es problema como
competencia.

3.2.3 Determinacin del mercado

Nuestro mercado est delimitado y supeditado a la cantidad de artesanas que

podemos producir, existen pedidos que van desde 12,000 cojines/mes.

Para nuestro proyecto consideraremos nuestra oferta inicial de 200 cojines y puede
aumentar en una forma exponencial, dependiendo de la capacidad econmica de
nuestra empresa.

Mercado Potencial: son hogares norteamericanos que adquieren las artesanas

pero para nuestro propsito podemos estimar en 2000 personas.
Mercado Disponible: Es lo mismo que la demanda potencial.
Mercado Efectivo: Es la misma que la demanda potencial.
 3.2.4 Proyeccin de la Demanda

PROYECCION DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES

UNIDADES

MESES

TOTAL TOTAL TOTAL

ITEM/ MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1 AO 2 AO 3
COJINES DE
CUERO 200 240 280 320 360 400 440 480 520 560 600 640 5040 11580 19560

VENTAS 200 240 280 320 360 400 440 480 520 560 600 640 5040 11580 19560

Esta proyeccin se ha considerado as porque la produccin esta supeditada a la

reinversin de nuestras utilidades, es decir depende de nuestra capacidad econmica
y a futuros crditos que se pueda tener.

3.4.1 Estrategia de la plaza

Estar ubicado en el Pasaje Las Piedras Mz. 7 Lt. 1 HUANCHACO

Canales de Distribucin

Proveedor Fabricacin Exportacin Cliente

3.4.2 Estrategia de la promocin

No se usara publicidad e incluso el producto se enva sin marca a los EE UU.

3.3 Anlisis de los Proveedores:
3.5.1 Caractersticas de los proveedores

Nombre del Proveedor Insumos Precio

PROQUIEXSA S.A.C CUERO ORGANICO 11.20 S/./ PIE

 CAPITULO IV

IV. CARACTERIZACION LEGAL DE LA EMPESA:

4.1 Tipo de empresa: Persona Natural

4.2 Rgimen Tributario: Rgimen Especial de Renta (R.E.R)

CAPITULO V

V. ORGANIZACION

5.1 Puestos de Trabajo:

Por la caracterstica de la empresa se ha considerado la siguiente organizacin:
Gerente
Operarios

5.2 Organizacin funcional (organigrama):

GERENTE

ASESOR
CONTABLE

ASISTENTE DE
CALIDAD

OPERARIO OPERARIO
1 2

5.3 Manual de Organizacin y Funciones(MOF):

5.3.1 Funciones del gerente:

El gerente es el responsable de la conduccin, monitoreo y evaluacin de todas las
acciones programadas por la empresa. Dentro de sus funciones estn.
Organizar, coordinar y efectuar las acciones concernientes a la administracin
de los servicios que desarrolla la empresa y de los recursos financieros que
auto genere.
Organizar y administrar el proceso de abastecimiento, as como los servicios,
con calidad.
 Llevar la contabilidad, formular los balances y dems estados financieros e
informes contables relativos a la administracin contable y financiera de las
actividades tursticas.
Elaborar rdenes de compra, efectuar liquidaciones y pagos de cuentas de
cobro, realizar empoces bancarios, girar y firmar cheques con cargo a abono a
la cuenta de fondos generada por los servicios.

5.3.2 Funciones del Operario:

El operario es el responsable de ejecutar las acciones de confeccin y embalaje de
los cojines de acuerdo a las especificaciones tcnicas para lo cual previamente se
ha preparado.
 CAPITULO VI

VI. INGENIERIA DE PROYECTOS:

6.1 Descripcin del Proceso de Produccin/Elaboracin:

1. Confeccin de Cojines:
a. Compra de materia prima
b. Hacer molde de cojn
c. Proceso de corte
d. Proceso de confeccin
Armado del cojn
Terminado / acabado
e. Alistado del cojn
Limpiado
encajonado

6.2 Diagrama de flujo:

1. Confeccin del cojn

Papeles / tijeras / regla Molde

Cuero
Corte

Confeccin

Armado del
cojin

Caja Embalaje
ojalillos

Aduana
 6.1 Tamao y localizacin del proyecto:

6.4.1 Especificacin del terreno

rea: 56 M2

Existe medios de transporte vehicular hasta el lugar donde se ubicada la empresa.

Localizacin exacta del negocio (plano)

a. Especificaciones de Maquinarias, Equipos, Mano de obra y materia
prima:

6.4.1 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Descarnadora
Costura recta industrial
Maquinaria de cinta
6.4.2 MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Cueros
Napa Siliconada
Embase
Respiradero
Hilo para Costura
6.4.3 MANO DE OBRA
Operarios
 CAPITULO VII

VII.- ESTUDIO ECONOMICO

PROYECCION DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES

UNIDADES

MESES

TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO

ITEM/ MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
COJINES DE CUERO 235 275 315 355 395 435 475 515 555 595 635 675 5460 12000 19980

VENTAS 235 275 315 355 395 435 475 515 555 595 635 675 5460 12000 19980

PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO EN S/.

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL AO TOTAL AO TOTAL AO
ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 MES 9 10 MES 11 12 1 2 3

VOLUMEN VENTAS 235 275 315 355 395 435 475 515 555 595 635 675 5460 12000 19980

PRECIO DE VENTA UNITARIO 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182

TOTAL INGRESOS VENTA DE COJINES 42770 50050 57330 64610 71890 79170 86450 93730 101010 108290 115570 122850 993720 2184000 4E+06
 7.3.- PLAN DE INVERSIONES:

COJINES DE CUERO

PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL FINANCIAMIENTO
UNIDAD
VALOR UNIDADES DE APORTE
RUBRO UNITARIO REQUERIDAS COSTEO FIJO VARIABLE PROPIO PRESTAMO
1.- ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA 608 0 608 0
Pintado de Local 5,5 56 metros 2 308 308
Reja de proteccin 300 1 unidad 300 300

MAQUINARIA Y EQUIPOS 2800 0 2800 0

Descarnadora 900 1 unidad 900 900
Costura recta industrial 1200 1 1200 1200
Maquinaria de cinta 700 1 700 700
MUEBLES Y ENSERES 4450 4450 0
Mesa de cortar 300 1 unidad 300 300
Escritorio 350 1 unidad 350 350
Silla plstica 30 1 unidad 30 30
Computadora 2370 1 unidad 2370 2370
Estante 1400 1 unidad 1400 1400
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7858 0 7858 0
2.- GASTOS PRE OPERATIVOS
Estudio tcnico 500 1 GLOBAL 500 500
Estudio de mercado 400 1 GLOBAL 400 400
Gastos de implementacin (licencias y trmites) 350 1 GLOBAL 350 350
Gastos de promocin y publicidad lanzamiento 200 1 GLOBAL 200 200

TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN 1450 0 1450 0

3.- CAPITAL DE TRABAJO (200 cojines)
MATERIA PRIMA 25840 15504 10336
Cuero 25 1000 pies 25000 15000 10000
Napa siliconada 15 50 kg 750 750
Respiradero 30 3 ciento 90
. 0 0
MANO DE OBRA 0 1100 1100 0
Operario 1 550 1 mes 550 550 0
Operario 2 550 1 mes 550 550
0
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0 0 3264 1364 1900
Cajas con logo 4,5 200 unidad 900 900
Acido formico 32 2 kg 64 64
Hilos y cierres 10 200 unidad 2000 1000 1000
Bolsas 1,5 200 millar 300 300
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 0 30204 17968 12236

4.-GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2495 0 2495 0
Administrador (propietario) 900 1 mes 900 900
Contador 150 1 mes 150 150
Asistente de control de calidad 600 1 mes 600 600
Guardiania 550 1 mes 550 550
Agua y luz 150 1 mes 150 150
Telfono 50 1 mes 50 50
Utiles de limpieza 65 1 mes 65 65
Utiles de escritorio 30 1 mes 30 30

GASTOS DE VENTAS 130 0 130 0

Tarjetas empresariales 30 2 ciento 60 60
Gastos de transportes 70 1 mes 70 70

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 2625 0 2625 0

TOTAL 11933 30204 29901 12236

 7.4 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

VALOR % DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR

RUBROS ACTUAL DEPRECIAC ANUAL MENSUAL TOTAL RESIDUAL

INFRAESTRUCTURA 608 33,33% 203 17 609 -1

MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2800 33,33% 933 78 2800 0
MUEBLES Y ENSERES 4450 33,33% 1483 124 4448 2
TOTAL 7858 2619 219 7857 1

7.5 AMORTIZACION DE GASTOS PREOPERATIVOS

AMORTIZACION VALOR

VALOR IMPORTE AMORTIZACION AMORTIZACION

RUBRO ACTUAL ANUAL % ANUAL DEL MES ACUMULADA RESIDUAL

GASTOS PREOPERATIVOS 1450 33,33% 483,00 40,25 1449 1

1450 483 40,25 0 1449 1

 7.6.- FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO

Estructura de Capital del Proyecto

En
Items En S/. Porcentaje
Capital Propio 29901 70,96
Prstamo 12236 29,04
Total 42137 100

Datos Generales del Financiamiento

Items Valores
Monto del Prstamo 12236
Plazo (En meses) 36
Inters Mensual (En %) 3,5
Perodo de gracia (En meses) 0

Cuadro de Amortizacin de la Deuda

Comentario:
N Saldo Inicial Inters Amrtizacin Cuota Saldo Final
1 12236 428 175 603 12061
2 12061 422 181 603 11880
3 11880 416 187 603 11693
4 11693 409 194 603 11499
5 11499 402 201 603 11298
6 11298 395 208 603 11090
7 11090 388 215 603 10875
8 10875 381 222 603 10653
9 10653 373 230 603 10423
10 10423 365 238 603 10185
11 10185 356 247 603 9938
12 9938 348 255 603 9683
AO 1 4683 2553 7236
13 9683 339 264 603 9419
14 9419 330 273 603 9146
15 9146 320 283 603 8863
16 8863 310 293 603 8570
17 8570 300 303 603 8267
18 8267 289 314 603 7953
19 7953 278 325 603 7628
20 7628 267 336 603 7292
21 7292 255 348 603 6944
22 6944 243 360 603 6584
23 6584 230 373 603 6211
24 6211 217 386 603 5825
AO 2 3378 3858 7236
 25 5825 204 399 603 5426
26 5426 190 413 603 5013
27 5013 175 428 603 4585
28 4585 160 443 603 4142
29 4142 145 458 603 3684
30 3684 129 474 603 3210
31 3210 112 491 603 2719
32 2719 95 508 603 2211
33 2211 77 526 603 1685
34 1685 59 544 603 1141
35 1141 40 563 603 578
36 578 20 578 598 0
AO 3 1406 5825 7231
TOTALES 9467 12236 21703

GASTOS DE FINANCIAMENTO DEL PROYECTO

inters TOTAL
mensual COSTO
Items Unidad Cantidad promedio FINANCIERO
Intereses por financiamiento del proyecto mes 36 262,97 9467

Total En S/. 9467

 DETERMINACION DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

1.- DETERMINACION DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CFU= COSTOS FIJOS TOTALES

NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO

CFU= 31500 + 3155,64 + 3102

5460

CFU= 37757,64
5460

CFU= 6,92 NUEVOS SOLES

2.- DETERMINACION DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

CVU= COSTOS VARIABLES TOTALES

NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADAS EN PLAN
INVERSIONES

CVU= 30204 =
235

CVU= 128,53 NUEVOS SOLES

CTU = COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

CTU= 6,92 + 128,53

CTU= 135,45 NUEVOS SOLES

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA UNITARIO (Vvu)

 V.V.U CTU + G

Donde:
PVU= PRECIO DE VENTA UNITARIO
CTU= COSTO TOTAL UNITARIO
G= GANANCIA

VVU= CTU + CTU(34.50%)

VVU= 135,45 + 46,73

VVU= 182 NUEVOS SOLES

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO TOTAL

PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO

P.E. = 37757,64
182 - 128,53
P.E. =

PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES = 37757,64
53,47

PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES = 706 UNIDADES AL AO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES MONETARIAS = 128.492,00
 7.10.- PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL

AO 1
EN NUEVOS SOLES

RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL ao 1 TOTAL ao 2 TOTAL ao 3

INGRESOS 42137 42770 50050 57330 64610 71890 79170 86450 93730 101010 108290 115570 122850 1035857 2184000 3636360

VENTAS 0 42770 50050 57330 64610 71890 79170 86450 93730 101010 108290 115570 122850 993720 2184000 3636360
APORTE PROPIO 29901 29901 0
APORTE BANCO 12236 12236 0

EGRESOS 42137 38573 43714 48856 53996 59137 64278 69420 74561 79702 84843 89984 89984 839185 1583692 1583687

ACTIVO FIJO 9308 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9308 0 0

Infraestructura 608 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 608 0 0

maquinaria y equipo 2800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2800 0 0
Muebles y enseres 4450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4450 0 0
Gastos preoperativos 1450 1450

CAPITAL DE TRABAJO 32829 38573 43714 48856 53996 59137 64278 69420 74561 79702 84843 89984 89984 829877 1583692 1583687

Materia prima 25840 30238 34637 39035 43433 47831 52230 56628 61026 65425 69823 74221 74221 674588 1319489 1319489
Servicio de tercerizacin 1100 1287 1474 1662 1849 2036 2223 2411 2598 2785 2972 3160 3160 28717 56170 56170
Costos indirectos fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costos indirectos variables 3264 3820 4375 4931 5486 6042 6597 7153 7709 8264 8820 9375 9375 85211 166672 166672
Gastos administrativos 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 2495 32435 32435 32435
Gastos de Ventas 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1690 1690 1690
Cuota prstamo (capital + interes) 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7236 7236 7231

SALDO ANTES DE IMPUESTOS 0 4197 6336 8474 10614 12753 14892 17030 19169 21308 23447 25586 32866 196672 600308 2052673

IMPUESTO RER 0 64,16 75,075 86 96,915 107,84 118,76 129,68 140,6 151,52 162,44 173,355 184,28 1490,58 32760 32760

SALDO OPERATIVO (despues imptos) 0 4133 6260,9 8388 10517,1 12645 14773 16900 19028 21156 23285 25412,6 32682 195181,42 567548 2019913

SALDO INICIAL 0 0 4132,8 10394 18781,8 29299 41944 56717 73618 92646 113802 137087 162500 0 195181,42 762729,42
SALDO FINAL 0 4133 10394 18782 29298,9 41944 56717 73618 92646 113802 137087 162500 195181 195181,42 762729,42 2782642,42
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
( EN SOLES)

RUBROS AO 1 AO 2 AO 3

VENTAS NETAS 993,720.00 2,184,000.00 3,636,360.00

-1,542,360.0 -2,568,029.0
COSTO DE VENTAS -701,774.00 0 0

UTILIDAD BRUTA 291,946.00 641,640.00 1,068,331.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS -29,940.00 -65,802.00 -65,802.00

GASTOS DE VENTAS -1,560.00 -3,429.00 -3,429.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACIN
ACTIVOS -2,136.00 -311.00 -311.00

UTILIDAD OPERATIVA 260,446.00 572,409.00 999,100.00

GASTOS FINANCIEROS -4,683.00 -3,378.00 -1,406.00

UTILIDAD ANTES IMPTOS. 255,763.00 569,031.00 997,694.00

IMPUESTO A LA RENTA -1,490.58 -32,760.00 -32,760.00

UTILIDAD NETA 254,272.42 601,791.00 1,030,454.00

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
(+) (+) (+)

-42137 = 195181,42 567548 2019913

(1+i) (1+i)2 (1+i)3

TIR= 1,0486
-42137 195181,42 567548 2019913
2,0486 4,19676196 8,597486551

-42137 95275,51499 135234,737 234942,2692

-42137 = 465.453,00

TIR = 104,86%

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

+ + +

VAN = -42137 + 195181,42 567548 2019913

(1+0.08) (1+0.08)2 (1+0.08)3

VAN = -42137 + 195181,42 567548 2019913

1,08 1,1664 1,259712

VAN = -42137 + 180723,54 486580,93 1603472,06

VAN = 2.228.640,00

i = 0,08
 CAPITULO VIII

CONCLUSIONES Y RCOMENDACIONES

Analizaremos los siguientes indicadores para dar una respuesta coherente a las recomendaciones y
conclusiones del proyecto: ARTESANIAS NOLA.

Viabilidad Comercial
Segn el anlisis de mercado se ha determinado que existe en los pases desarrollados una gran
demanda por productos naturales tal es el caso de productos de cuero biodegradable.

Viabilidad Legal y Ambiental

Se inicia como una microempresa, con apertura al cambio posterior, teniendo como tipo de empresa;
Persona Natural, y en lo tributario: Rgimen Especial de Renta (RER)

Viabilidad Tcnica
La localizacin del proyecto esta en una zona de buena accesibilidad, con medios de
comunicacin como Telfono e Internet;

Viabilidad financiera
La inversin total del proyecto es de S/.42137.00 y se financiar de la siguiente manera:
Aporte propio: S/. 29 901,00 que equivale al 71.00 %
Prestamos a terceros: S/. 12 236,00 que equivale al 29.00%
La devolucin del financiamiento de terceros se estima en tres aos.
De las proyecciones econmicas financieras se establece que el proyecto no tendra problemas de
liquidez durante los tres aos, del mismo modo podemos observar que el estado de ganancias y
perdidas arroja niveles de utilidad que indica el resultado positivo del proyecto.
La TIR, para el proyecto es de 104.86% se realiz con las proyecciones, nos indica que el
empresario esta en condiciones de realizar el proyecto.
El VAN es de S/. 2 228 640 este indicador muestra que las inversiones son realizables.

Estrategias a implementar:
(F1:03) Mejorando la automatizacin en nuestra empresa, mejoraremos la calidad de nuestros
productos, acciones que nos permitirn lograr el posicionamiento.
(F3:,06) La ampliacin del mercado estar sujeta a la capacidad econmica de la empresa, .
Formar una rede de productores de artesanas de cuero para pode exportar en mayores
volmenes para generar mayor puestos de trabajo dando valor agregado a los productos.

CONCLUSIN: Existe un mercado internacional cuya tendencia es consumir y usar

productos que en su produccin se haya usado materiales orgnicos, naturales,
estamos en la capacidad de poder abastecer en parte a este mercado, lo que so lograra
haciendo alianzas con otros productores y con la empresas exportadoras para
exportar productos con valor agregado, generando trabajo y obteniendo grandes
utilidades para el desarrollo de la empresa y de nuestro pas.

______________________ ______________________________
Mg. Alberto Zelada Zegarra C.P.C. Mara Emilia Cceda Azaedo
Facilitador