MARZO 2017

AUDITORIA
FINANZAS PERSONALES

AUDITOR:
YAH MEX JOSE GABRIEL

PERSONA AUDITADA:
Alfredo Antonio Sansores Can
 Programa de auditoria

Auditado a: Alfredo Antonio Sansores Can

Estudio de la situacin actual
Contribuir con la mejora de las del auditado para determinar de
finanzas personales y establecer forma prospectiva sus las
Objetivo del programa Procedimiento Ao 2017
actividades estratgicas para su actividades potenciales a realizar
mejoramiento. en el futuro.

Fecha Fecha Equipo

N Proceso Objetivo Alcance Recursos
inicio final auditor

Gestin del permiso de Presentar al auditado el permiso

Bolgrafos y 06-marzo- 07-marzo-
1 estudio de las finanzas del estudio de sus finanzas Yah Gabriel
papeles de trabajo. 2017 2017
personales personales y los procesos a seguir.
Conocer y evaluar las actividades Estudio de las finanzas
personales. Materiales de
actuales del manejo de sus
papelera,
Aplicacin de la finanzas personales por medio de 08-marzo- 10-marzo-
2 computador, Yah Gabriel
auditoria interna. encuestas y entrevistas, as como 2017 2017
papeles de trabajo,
detectar cul es su meta en cinco
etc.
aos.
Nombre y Firma de quien elabor Nombre y Firma de quien autoriz

Yah Mex Jose Gabriel Alfredo Antonio Sansores Can

 Programa de auditoria

Auditado a: Alfredo Antonio Sansores Can

Estudio de la situacin actual
Contribuir con la mejora de las del auditado para determinar de
finanzas personales y establecer forma prospectiva sus las
Objetivo del programa Procedimiento Ao 2017
actividades estratgicas para su actividades potenciales a realizar
mejoramiento. en el futuro.

Fecha Fecha Equipo

N Proceso Objetivo Alcance Recursos
inicio final auditor

Materiales de
Evaluar el resultado obtenido del
papelera,
Examen de la auditoria proceso anterior y detectar los 11-marzo- 14-marzo-
3 computador, Yah Gabriel
interna errores que afectan el manejo de 2017 2017
papeles de trabajo,
sus finanzas.
Estudio de las finanzas etc.
personales. Materiales de
Presentar los resultados obtenidos,
Entrega de informe y papelera,
as como recomendaciones para 15-marzo- 17-marzo-
4 seguimiento de la computador, Yah Gabriel
mejorar sus finanzas personales y 2017 2017
auditoria papeles de trabajo,
lograr con facilidad el objetivo.
etc.
Nombre y Firma de quien elabor Nombre y Firma de quien autoriz

Yah Mex Jose Gabriel Alfredo Antonio Sansores Can

 Plan de Auditora

Alfredo Antonio Sansores Nombre del equipo

Nombre del auditado Yah Mex Jose Gabriel
Can auditor

rea a evaluar
Finanzas personales

Objetivo general
Conocer y evaluar el manejo de las finanzas personales para establecer las actividades clave que le
permitan a la persona evaluada alcanzar su meta dentro de cinco aos; as como identificar las
oportunidades y rea de mejora durante el transcurso del tiempo para alcanzar su meta.

Objetivos especficos
Hacer entrar en conciencia al evaluador de que realizar un plan de vida (tipo financiero) puede
mejorar su situacin actual y sobre todo alcanzar con ms facilidad su meta.
Elaborar un diagnstico sobre el funcionamiento actual de las finanzas personales, para
identificar y aprovechar las fortalezas y dar sugerencias para alcanzar su objetivo a largo plazo.
Implementar los procedimientos y actividades clave que le permitan alcanzar con facilidad su
meta en cinco aos.
Establecer los procedimientos adecuados para realizar las actividades especficas que se deben
hacer para mejorar su situacin econmica.

Fuentes de estudio
Internas: entrevista y cuestionario aplicado al rea de finanzas personales
Externas: consulta de organismos (paginas por internet) que faciliten un sistema de ahorro
personal, as como conocer los instrumentos de inversin que permitan aumentar su capital

Investigacin preliminar
Mediante una reunin y entrevista informal realizada a Alfredo Sansores, se pretende conocer la
situacin econmica actual, as como el manejo de la misma. Asimismo, con base al enfoque tipo
prospectiva se determinaran las actividades a realizar, en tiempo y forma, a fin de lograr con el objetivo
del estudio.
 PROPUESTA TCNICA

Naturaleza
Auditora financiera

Alcance
Finanzas personales

Antecedes
Alfredo Sansores es estudiante el Instituto Tecnolgico de Mrida de la carrera de Licenciatura en
Administracin del sptimo semestre, aparte de estudiar tambin trabaja por las tardes en un despacho
contable con una jornada de 5 horas de lunes a viernes, percibiendo un salario diario de $65. Alfredo
no realiza un presupuesto semanal, tampoco registra los gastos que se generan a la semana.

Objetivos
Establecer las bases para la ejecucin de la auditoria de manera puntual.
Entablar una comunicacin formal con la persona auditada para conocer como maneja los
ingresos que recibe en su trabajo y cul es su meta en cinco aos.
Implementar un mtodo sobre el manejo de capital para alcanzar su objetivo a largo plazo.
Lograr que el estudio aclare y mejore las ideas y/o forma de manejar sus finanzas personales.

Estrategia
La persona que se har cargo del estudio tendr encuentros peridicos con la persona auditada para
conocer la forma y mtodo en que maneja sus recursos econmicos, conocer sus patrones de consumo
y toda incidencia que pueda surgir y genere un gasto. Con el fin de establecer estrategias que puedan
mejorar su economa.

Justificacin
Conocer y evaluar las finanzas personales para establecer las actividades estratgicas a realizar en el
trascurso de alcanzar su objetivo a largo plazo.

Acciones
Aplicacin de encuestas y entrevistas
 Recursos
Material de papelera y computador.

Resultados
Conocer el mtodo de la forma de manejo actual del capital
Elaborar recomendaciones sobre el manejo del dinero para aplicarlas en el manejo de las
finanzas personales.
Identificar y recomendar las instituciones que ofrecen el servicio de ahorro personal y que a su
vez ofrezcan capacitacin de cmo y en donde invertir.
Establecer recomendaciones que mejoren el manejo del capital.

Actitud
El estudio se realzar de manera objetiva, en forma positiva sin molestias que puedan estresar a la
persona auditada.

Diagnostico preliminar
Para ofrecer a la persona estudiada las recomendaciones, se estudiarn y analizarn
instituciones que ofrecen los servicios de ahorro e instrumentos de inversin, para una mayor
seguridad de su capital.
Elaboracin de un diagnostico preliminar exprs para conocer el motivo de la situacin actual.
Se identificar como la persona se observa en cinco y cules son las actividades que pretende
realizar para lograr su objetivo en ese lapso de tiempo.
Se tendrn reuniones programadas para recolectar la informacin requerida a travs de una
entrevista y aplicacin de un cuestionario
El estudio se realizar de acuerdo al programa establecido.
Si existe algn ajuste en cuanto a la planeacin se tratar de manera personal entre el auditor y
auditado o por medio de un mensaje para llegar en un acuerdo entre ambas partes.
Planear las actividades a realizar por medio de indicadores o actividades clave que permitan el
buen manejo de las finanzas personales.
Proponer estrategias que mejoren las actividades y faciliten el logro de su objetivo.
El informe de los resultados se debe preparar conforme a los resultados que se obtengan.
 INSTRUMENTACIN

Recopilacin de la informacin

La recopilacin de la informacin se realiz mediante los instrumentos diseados, como son la encuesta
y la entrevista. La informacin adicional que se obtuvo fue mediante una pltica que realiz con el
auditado para conocer ms detalle datos interesantes que no se encontraban en los instrumentos
diseados.

Tcnicas de recoleccin
Se utilizaron las siguientes tcnicas, debido a facilidad y rapidez para obtener informacin:
Cuestionarios
Entrevistas
Investigacin documental (fuente ingresos)

Medicin
Ese apartado se bas en los siguientes indicadores:
Cualitativos:
Duracin de su jornada laboral y la cantidad de ingresos que percibe
Forma en como distribuye sus ingresos
Cules son las acciones que pretende realizar para alcanzar su meta en cinco aos
Actividades que realiza actualmente que mejoran el manejo de sus finanzas personales.
Cuantitativos:
Con la aplicacin de este indicador se pretende conocer cunto es el ingreso que gana por da.

Con este indicador se pretende obtener cunto es el ingreso anual:

( )(12)

Con este indicador se pretende conocer cunto la cantidad de ahorro que genera mensualmente.

( )(30)

Con este indicador se pretende determinar cunto la cantidad de dinero que necesita para ahorrar por
ao estimando un incremento un 10% anual sobre el ahorro por cada ao consecutivo hasta llegar los
cinco aos.

( ) = + 10%
 Evidencia
Evidencia testimonial:
Actualmente no cuenta con ideas claras de cmo mejorar sus finanzas personales
No tiene en claro que es lo especficamente quiere en un futuro (5 aos), y la cantidad de
ingresos que percibe en su trabajo no son lo suficiente para poder lograrlo.
No lleva a cabo el registro de sus ingresos y gastos que realiza al da.
No diferencia acerca de los recursos que necesita a lo que desea para satisfacer un gusto.
No realiza un presupuesto, es decir, no determina que cantidad ser destinada para gastos
personales, materiales para el hogar, para diversin, etc.

Supervisin del trabajo

Se respetaron las fechas de las actividades y reuniones entre el auditor y auditado, por lo que
no hubo ningn cambio en el programa.
El encargado de auditar mostr inters y formalidad en cada reunin que tena con la persona
auditada. En todos los casos trataba de resolver las dudas que se presentaban cuando alguna
pregunta no quedaba claro.
El resultado obtenido se entreg en la fecha acordada en el programa, bajo el conocimiento de
la persona auditada.
 EXAMEN

Propsito
Por medio del enfoque organizacional tipo prospectivo, se pretende lograr el objetivo planteado para la
realizacin de la auditara cerca del manejo las finanzas personales, de tal forma que permita el analizar
las acciones del presente con la finalidad de establecer recomendaciones acerca de las actividades que
son convenientes realizar para alcanzar con xito la meta en cinco aos.

Procedimiento

Actualmente Alfredo Sansores, persona auditada, no menciona de forma clara como se refleja en
cinco aos, sino ms bien dice que en un futuro se va a enfrentar en el mbito empresarial, por lo
tanto para poder hacer este estudio y mejorar sus finanzas personales, se dar por entendido que su
meta es tener un puesto de gerencia en una determinada empresa, as como tener un carro del ao. Sin
embargo entre la informacin se obtuvo lo siguiente: trabaja en un despacho contable con una jornada
de 5 horas por cinco das a la semana, percibe un salario de $62.5 al da, es decir que por hora gana
$12.5.

Conocer la cantidad que recibe por parte de sus padres, que son adicionales a lo que gana en su
trabajo.
Conocer si cuenta con laguna beca de estudio
Conocer qu porcentaje o cantidad de dinero ahorra.
Dependiendo de cul es su meta en cinco aos, determinar cunto es lo que tiene que juntar
por ao para poder lograrlo.
Diagnosticar como se encuentra su situacin econmica actualmente.
Por la forma de como ahorra, establecer mtodos y estrategias que le permitan incrementar la
cantidad que ahorra normalmente.
Sugerir en donde puede invertir su dinero para que este siga aumentando.
Explicar cmo debe manejar su capital con que cuenta, las actividades que debera hacer para
mejorar su situacin econmica.
Definir en forma clara y objetiva su meta en cinco aos.
 ENFOQUE DE ANALISIS ADMISNIRTRATIVO

Organizacionales

Enfoque prospectivo

Tener el puesto de gerente general en la empresa GRUMA, as

Ao 2022 como tambin tener una camioneta de la marca Ford, de
transaccin 4x4 con transmisin de 6 velocidades.

Estar trabajando como director de planta a nivel operacional en

la empresa GRUMA, percibiendo un sueldo mnimo de $10,00 a
$1500 semanalmente con un fondo de ahorro de la misma
cantidad que percibe en su trabajo, as como tambin invirtiendo
Ao 2021
en instrumentos que le permitan aumentar sus ingresos. Para
conseguir el auto estar averiguando en diferentes compaas
cuales son los modelos ms recientes, las formas de pago y
comparando precios.

Estar trabajando como administrador en la empresa GRUMA,

percibiendo un sueldo mnimo de $5,00 a $1000 semanalmente
Ao 2020 con un fondo de ahorro de la misma cantidad que percibe en su
trabajo, abrir una cuenta de ahorro personal adicional a lo que
la empresa le proporciona.

Estar trabajando como auxiliar administrativo en la empresa

GRUMA, percibiendo un sueldo mnimo de $4000
Ao 2019 semanalmente con un fondo de ahorro de la misma cantidad
que percibe en su trabajo. Separar un 75% de lo que gana en su
trabajo para posteriormente abrir una cuenta en el banco.

Culminar con sus estudios, sin adeudar ninguna materia, con

ttulo y cdula profesional. Seguir laborando en el despacho
contable por 6 meses ms, pero ahora con ms horas de trabajo,
Ao 2018
percibiendo de sueldo semanal mnimo $3000, de esto ahorrar
el 50% que equivale a $1500 semanalmente, mensualmente
representa un ahorro de $6000 y al ao de $72,000.
 Estudia y trabaja en un despacho contable recibiendo de sus padres
una cantidad de $500 pesos para gastos de la escuela, de su trabajo
percibe una cantidad aproximadamente de $65 pesos diarios, lo
Ao 2017 que es igual a $325 semanalmente. Ahorra $80 pesos por semana
actual lo que significa un aproximado del 25% de lo que gana. De lo que
recibe de sus padres no ahorra nada porque lo destina todo para
gastos escolares.

Nombre y Firma del auditor Nombre y Firma del auditado

Yah Mex Jos Gabriel Alfredo Antonio Sansores

Can
 ANEXO A

Datos de identificacin del auditado

Nombre completo: Alfredo Antonio Sansores Can

Edad: 21
Gnero: masculino
Estado civil: soltero
Situacin actual: Trabaja y estudia Solo estudia.
Nombre de la Institucin: instituto tecnolgico de Mrida campus poniente
Semestre: 7 semestre
Residencia: MERIDA, YUCATAN
Direccin. Calle 12 #502h por 63 y 63b col. Cortes sarmiento.
 Entrevista
Objetivo: Conocer la situacin actual y con base en ello establecer las actividades clave
que permitan lograr su objetivo en cinco aos.

1.- Actualmente cunto le proporcionan sus padres para cubrir sus gastos en la escuela
semanalmente?
500
2.- Dnde trabaja actualmente?
Despacho contable
3.- En qu rea o departamento se est desenvolviendo?
Auxiliar contable
4.- Cuntos tiempo lleva laborando en ese lugar?
3 meses
5.- Ha trabajado en otros lugares?
Si
6.- Cunto es la cantidad que le pagan en su trabajo?
12.50 pesos por hora
7- Considera que lo que le pagan le alcanza para cubrir sus gastos personales?
No
8.- En dnde gasta o invierte lo que gana?
En gastos personales
9.- Cuenta con algn fondo de ahorro o algo similar?
Si
10.- En qu le gustara invertir su dinero?
Un pequeo negocio de comida
11.- Adems del ingreso que gana en su trabajo cuenta con alguna otra actividad que
le genere ingresos?
Si, juego bisbol ah me pagan
12.- Qu realiza en sus ratos libres?
Entrenar
13.- Cul considera usted que es su mayor fortaleza?
Hacerle frente a cualquier adversidad.
14.- Cul considera usted que es su mayor debilidad?
No planificar bien mis actos.
15.- Cul considera usted que ha sido su mayor logro hasta aurita?
Estar en proceso de culminar mi carrera y medalla de plata a nivel nacional.
16.- Cmo se observa usted en cinco aos?
Arriesgndome en el mbito empresarial.

Muchas gracias por su colaboracin y valioso tiempo!!

 ANEXO B

Encuesta para conocer el manejo de las finanzas personales

Nombre: Alfredo Sansores
Edad: 21 lugar en donde trabaja: despacho contable
Das que labora: 5 salario diario: $12.50 la hora
Anota en los siguientes rubros cuanto gastas por cada concepto segn la frecuencia
(semanal, quincenal, mensual).

Gasto escolar Semanal Quincenal Mensual

Lapiceros, lpiz 10
Cuadernos 10
Copias 10
Libros 60
Mochila
Tajador 4
Uniforme
Transporte 400 800 1600
Alimentos 250 500 1000
Otros
Gasto individual Semanal Quincenal Mensual
Ropa 400
Celular 240
Zapatos
Lociones
Calcetines
Productos de higiene personal
Otras prendas
Gasto en diversin Semanal Quincenal Mensual
Cine 150
Bebidas alcohlicas 150
Cigarros 50
Discoteca
Otras diversiones
Gasto en alimentos Semanal Quincenal Mensual
Desayuno 200
Almuerzo 200
Cena 200
Tortillas
refrescos
Golosinas
 ANEXO C
DIAGRAMA DE GANTT

MARZO
ACTIVIDADES
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Gestin del permiso de estudio de las
finanzas personales

Aplicacin de la auditoria interna.

Examen de la auditoria interna

Entrega de informe y seguimiento de
la auditoria

Como se puede observar en el diagrama de Gantt, se cumpli el periodo establecido en el

programa de auditoria.
ANEXO D

INSTRUMENTO DESCRIPCION
Ahorro En En una cuenta de ahorro los usuarios almacenan su
Cuenta Bancaria dinero a cambio de un rendimiento que ofrece la
Tradicional institucin financiera.
Pagars Con este instrumento, el usuario presta al banco cierta
Bancarios cantidad de dinero y la institucin, a travs de un
pagar, se compromete a devolver en una fecha
determinada la cantidad prestada ms un rendimiento
previamente establecido.
Cetesdirecto Es un programa gubernamental en el que los usuarios
pueden, desde 100 pesos, adquirir instrumentos de
deuda gubernamental: Cetes, bonos, bondes,
udibonos. El usuario presta cierta cantidad al
gobierno y ste se compromete a devolver en una
fecha determinada la cantidad prestada ms un
rendimiento previamente establecido.
Fondos De Un fondo es un instrumento a travs del cual muchos
Inversin inversionistas juntan sus recursos para comprar
activos que no podran comprar de manera individual.
Se puede acceder desde 500 o 1,000 pesos, segn la
institucin financiera. Los ms comunes son los
fondos de deuda y renta variable
ANEXO E
RIESGO/RENDIEMIENTO
Si el banco quiebra, su ahorro est
protegido por el Instituto para la
Proteccin del Ahorro Bancario (IPAB)
hasta por 400,000 Unidades de
Inversin (Udis),
Las inversiones en pagars con
rendimiento liquidable al vencimiento
tambin estn protegidas hasta por
400,000 Udis por el IPAB.
Son instrumentos muy seguros, ya que
tienen garanta de pago del gobierno
federal.
A mayor riesgo, mayor ser el
rendimiento. Si bien la primera
alternativa (deuda) es considerada de
poco riesgo, sus rendimientos no son
tan atractivos como los que ofrece la
renta variable. Actualmente hay fondos
de deuda que han pagado en un ao
rendimientos de 3 a 4%, mientras otros
fondos que invierten en acciones han
pagado ms de 20% en un ao ya
descontando la inflacin
VENTAJAS/DESVENTAJAS
Ofrecen la mayor liquidez sin embargo, el
rendimiento no supera el aumento de la
inflacin
ste es un instrumento muy seguro para
clientes que no toleran ver que su dinero
est expuesto a la volatilidad,
Adems no es nada lquido, es decir, no se
puede disponer de los recursos antes del
plazo acordado.
No cobra comisiones por administracin de
sus recursos, lo que le da un margen ms
amplio de ganancia. Es recomendado para
inversionistas conservadores que
privilegian la seguridad de su capital sobre
el rendimiento
Recomendado para inversionistas con
horizontes de inversin a mediano y largo
plazos. No tiene rendimientos definidos y la
operadora del fondo cobra comisin por
manejo de los recursos de alrededor de 1%
del valor del fondo anual, lo que reduce el
margen de ganancia.
Inversin En La inversin directa se hace a travs de una casa de
Directo Bolsa con montos superiores a los que requiere un
fondo de inversin. El inversionista puede comprar
acciones o instrumentos de deuda, pero los montos de
entrada pueden ir arriba de 500,000 pesos o de 2
millones de pesos en adelante.
El mayor riesgo de la compra en directo
ocurre cuando se invierte en acciones
de empresas. Cuando usted escuche
hablar de renta variable, piense en que
va a adquirir un papel llamado accin
que lo har dueo de una pequea parte
de una empresa que cotiza en la BMV.
Como dueo tiene la posibilidad de tener
ganancias altas cuando la empresa reporte
un buen desempeo, pero tambin se
expone al riesgo de perder dependiendo del
comportamiento del mercado. Este tipo de
inversin requiere que el inversionista tenga
una alta especializacin en el tema y que le
dedique buena parte de su tiempo al estudio
de su estrategia. El riesgo es alto pero la
recompensa puede ser muy atractiva