Auditoria Admon Central de Puerto Gaitan Meta - Vigencias 2011 2012 2013 y 2014

CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META
INFORME DE AUDITORIA LINEA CDIGO: 600.02.500

PARTICIPACION CIUDADANA VERSIN 1.0
Informe Definitivo
Auditoria Gubernamental con Enfoque
Integral Modalidad Especial
Lnea Participacin Ciudadana
Vigencias 2011, 2012, 2013 y 2014
ADMINISTRACIN CENTRAL DE
PUERTO GAITAN
MAYO 2015
INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE

INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL, LINEA PARTICIPACION CIUDADANA A
MUNICIPIO DE PUERTO GAITAN, VIGENCIAS 2011 A 2014
Contralora Departamental del Meta DORIS SEGUNDA GOMEZ RIVEROS
Secretaria General NOHORA ROCIO GARNICA LOZADA
Contralora Auxiliar de Auditora y Control YOLANDA CARDONA AVILA

Fiscal Participativo.
Responsable de la Entidad EDGAR HUMBERTO SILVA GONZALEZ
Equipo Auditor JACQUELINE VIANCHA PEUELA

MONICA PATRICIA REY PEREZ
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CONTENIDO
1. DESARROLLO DE LA AUDITORA .................................................................... 4

1.1 LNEA PARTICIPACIN CIUDADANA ............................................................. 4
1.1.2 Valor de los recursos auditados ................................................................. 5
1.2 RESULTADOS DE LA AUDITORA .................................................................. 5
1.2.1 Resoluciones de la vigencia 2011............................................................... 8
1.2.1.1 Resolucin 1377 de 2011............................................................................ 9
1.2.1.2 Resolucin 1429 de 2011............................................................................ 9
1.2.1.3 Resolucin 1458 de 2011.......................................................................... 10
1.2.2 Resoluciones de la vigencia 2012............................................................. 10
1.2.2.1 Resolucin 261 de 2012............................................................................ 10
1.2.2.2 Resolucin 567 de 2012............................................................................ 11
1.2.2.3 Resolucin 1423 de 2012.......................................................................... 12
1.2.2.4 Resolucin 1476 de 2012.......................................................................... 13
1.2.3.1 Resolucin 105 de 2013............................................................................ 15
1.2.3.2 Resolucin 182 de 2013............................................................................ 16
1.2.3.3 Resolucin 189 de 2013............................................................................ 17
1.2.3.4 Resolucin 321 de 2013............................................................................ 19
1.2.3.5 Resolucin 393 de 2013............................................................................ 20
1.2.3.6 Resolucin 516 de 2013............................................................................ 21
1.2.3.7 Resolucin 569 de 2013............................................................................ 22
1.2.3.8 Resolucin 601 de 2013............................................................................ 24
1.2.3.9 Resolucin 706 de 2013............................................................................ 25
1.2.3.10 Resolucin 765 de 2013.......................................................................... 26
1.2.3.11 Resolucin 937 de 2013.......................................................................... 27
1.2.3.12 Resolucin 1323 de 2013........................................................................ 28
1.2.3.13 Resolucin 1383 de 2013........................................................................ 28
1.2.3.14 Resolucin 1718 de 2013........................................................................ 30
1.2.4.1 Resolucin 086 de 2014............................................................................ 30
1.2.4.2 Resolucin 092 de 2014............................................................................ 31
1.2.4.3 Resolucin 250 de 2014............................................................................ 32
1.3 PLAN DE MEJORAMIENTO ........................................................................... 33
2. ANEXOS ........................................................................................................... 34
2.1 TABLA DE HALLAZGOS................................................................................. 34
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1. DESARROLLO DE LA AUDITORA
1.1 LNEA PARTICIPACIN CIUDADANA
1.1.1 Descripcin de la denuncia
La presente auditoria tiene origen en denuncia 073 de 2014, trasladada por la

Contralora General de la Repblica a este ente de control, mediante radicado
2023 del 20 de mayo de 2014, por Presuntas irregularidades en la aprobacin y
ejecucin de algunos avances correspondientes a la vigencia 2011, 2012, 2013 y
2014.
El auditor lder de la Actuacin Especial a los recursos de regalas y Sistema

General de Regalas de la Contralora General de la Repblica cita presuntas
irregularidades en la aprobacin y legalizacin de anticipos efectuados a
funcionarios del Municipio y celebracin y ejecucin de contratos con recursos
propios y del Sistema General de Regalas, durante las vigencias 2011 a 2013,
originados en informes de auditoras internas del Municipio de Puerto Gaitn.
Cuadro 1. Resoluciones 2011, 2012, 2013 y 2014
tem Resolucin Fecha Girado a Valor
1 1377 28/09/2011 Lus Fernando Aguilera 42,420,840
4 261 1/3/2012 Jaime Mora Gmez 23,000,000
5 567 11/5/2012 Luis Ever Riveros M 10,764,000
6 1423 29/11/2012 Lus Ever Riveros M. 9,500,000
7 1476 13/12/2012 Lus Ever Riveros M. 25,440,000
19 1323 1/10/2013 William Oswaldo Morales 19,000,000
20 1383 11/10/2013 Henry Villamarn 10,000,000
21 1718 13/12/2013 Henry Villamarn 254,000
22 86 20/01/2014 William Oswaldo Morales 19,000,000
23 92 21/01/2014 Henry Villamarn 3,000,000
24 250 19/02/2014 Luis Alejandro Castellanos 8,000,000
TOTAL 437,914,420
Fuente: Resoluciones de avances vigencias 2011, 2012, 2013 y 2014.
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1.1.2 Valor de los recursos auditados
Para desarrollar la auditora se vincularon 24 resoluciones mediante las cuales se

autorizaron avances a funcionarios del Municipio por $437.914.420, citadas en los
informes de auditoras internas y en oficio enviado por el auditor lder de la
Actuacin Especial a los recursos de regalas y Sistema General de Regalas de la
Contralora General de la Repblica.
Sector Fuente de Financiacin

Recursos
Otros Valor Total
propios
Recursos propios (2) (3)
(1)
437.914.420 0 437.914.420
1.2 RESULTADOS DE LA AUDITORA
Se evidenci mora de 256 a 1.015 das para legalizar los avances, por parte de los
responsables asignados para invertir los recursos, contraviniendo el pargrafo de
cada Resolucin, donde establece que: El funcionario autorizado dentro de los treinta
(30) das siguientes a la ejecucin del avance debe realizar la legalizacin del mismo,
presentando un informe de actividades ejecutadas ante Tesorera Municipal
A continuacin relacionamos las resoluciones que presentaron mora en la

legalizacin:
Cuadro 2. Resoluciones con mora en la legalizacin.

Fecha
Resolucin Valor Das de
tem Comprobante Comprobante legalizacin
No. Resolucin
de egreso Legalizacin
1 261 de 2012 23,000,000 01/03/2012 13/08/2014 895
2 567 de 2012 10,764,000 16/05/2012 22/12/2014 950
3 1423 de 2012 9,500,000 12/03/2012 22/12/2014 1.015
4 1476 de 2012 25,440,000 14/12/2012 22/12/2014 738
5 105 de 2013 17,000,000 02/06/2013 11/06/2014 374
6 182 de 2013 14,704,860 21/02/2013 22/12/2014 669
7 189 de 2013 15,000,000 22/02/2013 21/12/2014 667
8 321 de 2013 13,000,000 20/03/2013 07/07/2014 474
9 393 de 2013 19,675,320 09/04/2013 22/12/2014 622
10 516 de 2013 7,000,000 09/05/2013 07/07/2014 424
11 569 de 2013 16,895,400 17/05/2013 22/12/2014 584
12 601 de 2013 22,000,000 22/05/2013 07/07/2014 411
13 706 de 2013 21,000,000 12/06/2013 22/12/2014 558
14 765 de 2013 32,000,000 24/06/2013 03/06/2014 344
15 937 de 2013 5,000,000 26/07/2013 08/04/2014 256
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16 1323 de 2013 19,000,000 03/10/2013 24/06/2014 264

17 1383 de 2013 10,000,000 16/10/2013 21/08/2014 309
18 1718 de 2013 254,000 18/12/2013 06/10/2014 292
19 092 de 2014 3,000,000 23/01/2014 06/10/2014 256
Beneficio de auditoria 284.233.580
Fuente: Soporte de las Resoluciones.
De los 19 avances relacionados en el cuadro anterior, el Municipio legaliz 17

avances por valor de $247.233.580, a excepcin de las resoluciones 765 y 937 de
2013, despus de haberse aperturado la denuncia 073 de 2014.
Es preciso aclarar que las citadas resoluciones fueron suscritas por el Secretario
de Gobierno Municipal, quien fue delegado por el Alcalde municipal de Puerto
Gaitn para ordenar gastos, mediante Resoluciones 115 de 2010 y 365 de 2013
deleg la ordenacin del gasto.
De otra parte, se observ que del total de avances ($284.233.580) legalizado en

2014, $281.233.580, corresponde a las vigencias 2012 y 2013, lo cual indica que
los hechos financieros y econmicos no se estn contabilizando como lo disponen
los numerales 116 y 117 del Rgimen de Contabilidad Pblica que sealan:
116. Registro. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales deben

contabilizarse de manera cronolgica y conceptual observando la etapa del proceso contable
relativa al reconocimiento, con independencia de los niveles tecnolgicos de que disponga la
entidad contable pblica, con base en la unidad de medida.
117. Devengo o Causacin. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales

deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se
produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos. El reconocimiento
se efectuar cuando surjan los derechos y obligaciones, o cuando la transaccin u operacin
originada por el hecho incida en los resultados del perodo.
Ante esta situacin los estados financieros del municipio de Puerto Gaitn de la
vigencia 2014 revelaron gastos por mayor valor en $281.233.580 que
correspondan al 2012 y 2013, lo cual significa que la utilidad del ejercicio de 2014
se encuentra subestimada.
De otra parte, los elementos adquiridos a travs de las resoluciones reflejan falta
de control, toda vez que ninguno de los productos entr al almacn, como lo
certifica el Almacenista Municipal.
En cuanto a legalidad de los avances, la documentacin aportada por la entidad

se colige que dicho gasto no tiene asidero jurdico, en tanto que los servidores
pblicos s los reviste de competencia para hacer slo lo que les est permitido
por la Constitucin y las leyes y de ello son responsables, conforme al artculo 122
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de la Constitucin: No habr empleo pblico que no tenga funciones detalladas en ley o

reglamento, y para proveer los de carcter remunerado se requiere que estn contemplados en la
respectiva planta y previstos sus emolumentos en el presupuesto correspondiente.
De acuerdo con lo dispuesto por el artculo 209 de la Carta Poltica, establece: La

funcin administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en
los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa, celeridad, imparcialidad y publicidad,
mediante la descentralizacin, la delegacin y la desconcentracin de funciones, lo que
significa que las conductas contrarias a estos principios constituyen quebranto de
la Constitucin Poltica, que habr de sancionarse de acuerdo con la ley, es fcil
entender la vulneracin a los principios de igualdad, economa, imparcialidad,
moralidad y publicidad.
En armona con lo antes expuesto, el numeral 4.1. de la Sentencia C-893/03

menciona: le corresponde al Estado garantizar que la actividad que desarrollan los servidores
pblicos en ejercicio de sus funciones se ajuste, de manera estricta, a lo establecido por la
Constitucin y la ley. Precisamente por ello, el artculo 6 de la Constitucin seala que los
servidores pblicos son responsables no solo por infringir la Constitucin y las leyes, sino, tambin
cuando incurran en omisin o extralimitacin en el ejercicio de sus funciones, norma sta que
guarda estrecha relacin con el artculo 123 de la Carta segn el cual, los servidores pblicos
estn al servicio del Estado y de la comunidad y sometidos a la Constitucin, la ley y el
reglamento.
Con lo anterior se presume que al no existir un Acto legal que le otorgue la

competencia a los funcionarios o a la Administracin municipal de Puerto Gaitn,
para realizar los avances de la forma prevista, no es del recibo jurdico, la
ejecucin de $437.914.420, sin ningn contrato, acto de declaratoria de urgencia
manifiesta o hechos de calamidad pblica.
Este Ente de Control considera que el mecanismo utilizado por el Municipio para la
ejecucin de los recursos a travs de avances a funcionarios no es otra cosa que
la elusin a los principios de la Contratacin Estatal, pues se observa, como se
describe en prrafos siguientes, que la destinacin de los recursos en algunos
casos fue para mantenimiento de los vehculos y maquinaria pesada, avalos
comerciales, para apoyar en logstica (alimentacin, hospedaje, transporte y
combustible) a la fuerza pblica requerida para ciertos eventos como desalojos de
propiedad o protestas que de antemano eran de conocimiento pblico, compra de
material de construccin, entrega de subsidios, entre otros.
Por otro lado, los rangos de las cuantas en las que oscil la inversin de los
recursos girados en la modalidad de avances, comparadas con el valor de la
mnima y menor cuanta para contratar, durante las vigencias evaluadas se
observa que para la vigencia 2011 debi adelantarse un proceso de contratacin
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de menor cuanta y para las vigencias 2012, 2013 y 2104 contratacin de mnima
cuanta.
Cuadro 3. Rangos de inversin de los avances

CUANTA DE LOS AVANCES
Ao 2011 2012 2013 2014
Desde 37,000,000 9,500,000 5,000,000 3,000,000
Hasta 47,260,000 25,440,000 32,000,000 19,000,000
Fuente: Resoluciones auditadas.
Cuadro 4. Cuantas para contratar.

Concepto 2,011 2,012 2,013 2014
Mnima cuanta 24,102,000 36,835,500 38,317,500 40,040,000
Menor cuanta 241.020.000 368.355.000 383.175.000 400.400.000
Fuente: Presupuesto Alcalda de Puerto Gaitn,
Ahora bien, si se tiene en cuenta que el ordenamiento jurdico colombiano ha

considerado conveniente la creacin de principios generales de la contratacin
pblica, en el marco de lo dispuesto en la Ley 80 de 1993, el artculo 23 indica los
principios de la contratacin estatal: transparencia, economa y responsabilidad.
En este sentido se presume trasgresin al principio de transparencia, por no

publicar los actos o documentos de la inversin de $437.914.420, pues no hubo
seleccin objetiva de cada uno de los contratistas partcipes, tampoco escogencia
al ofrecimiento ms favorable, toda vez que no se adelant ningn proceso
contractual, a lo que podra argumentarse una posible evasin al proceso
contractual por parte de la Administracin de Puerto Gaitn.
1.2.1 Resoluciones de la vigencia 2011
En visita realizada por este Ente de control el 9 de febrero de 2015, al municipio

de Puerto Gaitn, no se encontraron soportes de ejecucin de la inversin de los
recursos de las resoluciones 1377, 1429 y 1458 de 2011, que en su conjunto
suman $126.680.840, situacin certificada por la Secretaria Administrativa y
Financiera de este municipio.
Por lo anterior, dicha suma se considera un posible detrimento al patrimonio del

municipio. Al respecto, la Secretara Jurdica de Gaitn certific que cursa
investigacin disciplinaria, proceso 0002/2012, por la no legalizacin de avances
correspondientes al doctor Luis Fernando Aguilera Morales, la cual se encuentra
con auto de cierre del 12 de agosto de 2014, en firme y ejecutoriado, con auto de
imputacin de cargos del 20 de enero de 2015, en trmite de notificacin.
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A continuacin se detalla las Resoluciones descritas anteriormente:
1.2.1.1 Resolucin 1377 de 2011
Fecha Resolucin Septiembre 28 de 2011

Valor asignacin $42.420.840
Quien autoriz Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno.
Apoyar la celebracin de amor y amistad de los empleados de la
Destinacin
planta de personal de la Alcalda municipal.
Responsable de la ejecucin Luis Fernando Aguilera Morales, Secretario Administrativo y
de los recursos Financiero.
N Comprobante de egreso 2011090249, Septiembre 29 de 2011
N Comprobante de
No existe.
legalizacin
El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno, para la poca de los

hechos, autoriz un avance por $42.420.840, a travs de la Resolucin 1377 de
2011, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2011090249 a Luis
Fernando Aguilera Morales. Dichos recursos se giraron con cargo al rubro
presupuestal de Bienestar social.
1.2.1.2 Resolucin 1429 de 2011
Fecha Resolucin Octubre 10 de 2011

Quien autoriz Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno
Apoyo operativo para fortalecer el programa de fiscalizacin de
Destinacin
omisos en la zona urbana
N Comprobante de egreso 2011100063
N Comprobante de
No existe
legalizacin
El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno para la poca de los

2011, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2011100063, a Luis
presupuestal de apoyo a la Secretara Administrativa y Financiera para la
implementacin de estrategias encaminadas al mejoramiento de la tributacin.
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1.2.1.3 Resolucin 1458 de 2011

Quien autoriz Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno
Apoyo de actividades ldicas y recreativas para los nios y nias
Destinacin
del Municipio de Puerto Gaitn.
Comprobante de egreso 2011100108, Octubre 18 de 2011
Documento y fecha de
No existe
legalizacin
El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno para la poca de los

2011, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2011100108, a Luis
presupuestal, apoyo a actividades ldicas y recreativas para nios y nias.
1.2.2.1 Resolucin 261 de 2012
Fecha Resolucin 1 de marzo de 2012

Quien autoriz Lus Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno
Contratacin de maquinaria y operarios, teniendo en cuenta
alteracin de orden pblico por invasiones en el predio el Rancho
Destinacin
en Puerto Gaitn
Responsable de la ejecucin
Jaime Mora Gmez, Secretario de Infraestructura
de los recursos
N Comprobante de egreso 2012030019, marzo 1 de 2012.
N Comprobante de
2014000048, agosto 13 de 2014.
legalizacin
El doctor Luis Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno para la poca de los
2012, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2012030019, a
Jaime Mora Gmez, Secretario de Infraestructura, con cargo al rubro presupuestal
gastos varios e imprevistos ICLD.
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Los conceptos en los cuales se invirti los recursos son:
Cuentas de cobro
Jornales 18,980,000
Alimentacin 1,185,660
Subsidio 1,500,000
Mantenimiento 774,340
Combustible 560,000
Total 23,000,000
El gasto se legaliz con 20 facturas y 8 cuentas de cobro, registro fotogrfico,

oficio de diligencia de lanzamiento por ocupacin de hecho del predio mi Ranchito,
firmado por la Comisara de Familia y Trabajadora Social, Resolucin 183 y 166
de 2012, donde se admiti la querella de lanzamiento por ocupacin del hecho y
se profiere orden de lanzamiento. Se concluye que los recursos fueron invertidos
conforme a lo descrito en la Resolucin.
1.2.2.2 Resolucin 567 de 2012
Fecha Resolucin 11 de mayo de 2012

Subsidio de arriendo, para familia en condiciones de desplazados.
Jornada de aseo para embellecer el municipio. Suministro de
Destinacin alimentacin a 50 personas funcionarios y lderes indgenas por
reunin con el Ministerio del Interior, Ministerio Agricultura
Gobernacin del Meta e Incoder.
Lus Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno
de los recursos
N Comprobante de egreso 2012050129, mayo 16 de 2012.
N Comprobante de
2014000074, diciembre 22 de 2014.
legalizacin
2012, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2012050129, con
cargo al rubro presupuestal Atencin integral a la poblacin vctimas del
desplazamiento por la violencia.
De la revisin a los soportes de gasto se observaron:
Seis actas de entrega de subsidios de arriendo por $5.400.00 a seis familias,

por $900.000 cada uno. En la base de datos de la pgina de la Unidad para la
Atencin y Reparacin Integral a las Vctimas de la Presidencia de la
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Repblica, se comprob que las personas beneficiarias del subsidio estn

inscritas como vctimas. Dicho subsidio se entreg amparado en el Decreto
4800 de 2011.
Factura 3174 de Restaurante Bar Yoli, del 18 de mayo de 2012, por servicio de
375 raciones alimentarias, por $3.000.000 y 150 gaseosas por $150.000.
Factura 0262 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 16 de mayo de 2012,

compra de elementos de aseo, por $2.214.000.
Sin embargo, no se evidenciaron planillas de los beneficiarios de los servicios de

alimentacin y elementos de aseo o cualquier otro medio de control que permitiera
verificar la ejecucin de los recursos.
1.2.2.3 Resolucin 1423 de 2012
Fecha Resolucin Noviembre 29 de 2012

Quien autoriz Luis Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno
Apoyo adicional de seguridad, por visita de dignatarios de alto
Destinacin
gobierno al V Foro para el Desarrollo de la Altillanura Colombiana.
Luis Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno
de los recursos
N Comprobante de egreso 2012120010, diciembre 3 de 2012
N Comprobante de
2014000067, diciembre 22 de 2014
legalizacin
cargo al rubro presupuestal apoyo y fortalecimiento a los organismos de seguridad
y proteccin del municipio.
Los soportes en los cuales se invirtieron los recursos son los siguientes:
Factura 0274 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 4 de diciembre de

2012, servicio de 55 hospedajes, por $2.200.000.
Factura 3175 de Restaurante Bar Yoli, del 4 de diciembre de 2012, servicio de
450 raciones alimentarias, por $3.600.000.
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Cuenta de cobro 12 de Jairo Daz Lpez, del 3 de diciembre de 2012, servicio

de transporte de personal de la Fuerza Pblica en dos buses de 40 pasajeros,
por $3.700.000.
Tres certificaciones del 7 de diciembre de 2012, expedidas por el Comandante
del Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz,
quien manifest que recibi a satisfaccin 450 servicios de alimentacin, 55
servicios de hospedaje y transporte de dos buses para movilizar personal
policial de la ciudad de Villavicencio, para actividades contempladas en el acta
de Concejo ordinario de Seguridad, del 23 de noviembre de 2012, la cual trat
del V Foro por el Desarrollo de la Altillanura Colombiana.

alojamiento, alimentacin y transporte o cualquier otro medio de control que
permitiera verificar la ejecucin de los recursos.
1.2.2.4 Resolucin 1476 de 2012
Fecha Resolucin 13 de diciembre de 2012

Jornada de identificacin de nueve resguardos indgenas, el Tigre
y comunidad San Juanito. Adems, de toma de muestras de RH y
Destinacin
fotografas tipo documento, incluye alojamiento, alimentacin y
traslados de equipos y funcionarios.
de los recursos
N Comprobante de egreso 201220133, diciembre 14 de 2012.
N Comprobante de
2014000068, diciembre 22 de 2014.
legalizacin
cargo al rubro presupuestal gastos varios e imprevistos / I.C.L.D.
Los soportes en los cuales se invirtieron los recursos son los siguientes:
Factura 0052 de IPS SOS Orinoquia del 18 de diciembre de 2012, servicio de

540 muestras de RH por $6.480.000.
Factura 3179 de Restaurante Bar Yoli, del 18 de diciembre de 2012, servicio de
Cuenta de cobro 13 de Jairo Daz Lpez, del 18 de diciembre de 2012, servicio
de transporte de personal y equipos menores al resguardo el Tigre y
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comunidad San Juanito por cuatro das en tres camionetas doble cabina por
$9.000.000.
2012, servicio de 320 tomas e impresiones fotogrficas, por $3.840.000.
Segn certificado de la Registradura Municipal de Puerto Gaitn, en la jornada de
identificacin en los Resguardos se tramitaron 348 registros efectivos, as:
Tramite cantidad
Tarjeta de identidad por primera vez 119
Renovacin tarjeta de identidad 36
Cdula por primera vez 24
Inscripcin Registro Civil de nacimiento 169
Total 348
De otra parte, se observ una diferencia de 192 muestras de RH entre la cantidad

de registros efectivos y la cantidad pagada en la factura 052 de IPS SOS
Orinoquia, as:
Cantidad
Cantidad Valor
Concepto registros Diferencia
pagada Unitario
efectivos
Tomas de RH 540 12,000 348 192
Dicha diferencia corresponde a registros fallidos, segn certificacin del

Registrador municipal de Puerto Gaitn, del 18 de diciembre de 2012, donde
manifiesta: que en la comisin de identificacin realizada al Resguardo el Tigre, durante los
das del 14 al 17 de diciembre del ao en curso, se encontr la cantidad de 192 trmites fallidos, lo
anterior obedece a que una vez se verific la informacin en lnea, esta cantidad de trmites ya
apareca en un proceso en otras localidades. situacin que pudo evitarse si se hubiera
aplicado el principio de planeacin, como lo estipula el Ttulo II del Decreto 734 de
2012 y el artculo 15 del Decreto 1510 de 2013.
Si bien es cierto que en sitio no hay acceso a las bases de datos nacionales que
permitieran verificar previamente si el solicitante tena o no documento de
identidad, sino que cada proceso es verificable en la sede de la Registradura en
el casco urbano del Municipio, pueden existir mecanismos que eviten el
desplazamiento de personal (Alcalda y Registradura), equipos y personal
contratado para toma de RH y fotografas, para registros fallidos.
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Fuente: Registro fotogrfico de la Registradura municipal Fuente: Registro fotogrfico de la Registradura mpal.
En cuanto la cantidad de beneficiarios del servicio de alimentacin, hospedaje y

transporte no fue posible su verificacin por falta de informacin en los soportes,
dado que el valor y cantidad facturada no contiene planillas que demuestren los
nombres y cantidad de funcionarios que acompaaron la jornada de identificacin.
1.2.3.1 Resolucin 105 de 2013
Fecha Resolucin 30 enero de 2013

Valor Resolucin: $17.000.000
Nombre y cargo de quien
firm la resolucin
Apoyo de combustible para continuar con la ejecucin del plan
Resumen de los
integral de convivencia y seguridad ciudadana para el proyecto de
considerandos en la
puesta en marcha del plan cuadrante de la Polica Nacional de
Resolucin
Gaitn.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013020004, febrero 6 de 2013.
N Comprobante de
2014000030, junio 11 de 2014.
legalizacin
y proteccin del municipio
El soporte de la inversin de los recursos es la factura 5572 de Estacin de

Servicio Texaco Puerto Gaitn del 6 de febrero de 2013, por concepto de
suministro de combustible por $17.000.000 y certificado del 6 de febrero de 2013,
Pgina 15 de 37
expedido por el Comandante del Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor

Jos Simn Gracia Muoz, donde indica que recibieron 1.910 galones de
combustible para el cuadrante PNVCC.
Sin embargo, no se observaron rdenes de entrega de combustible donde se

registre la placa de los vehculos y/o motocicletas, la cantidad de galones
suministrados y fechas. As mismo, no se evidenciaron planillas cualquier otro
medio de control del mismo, que permita verificar la ejecucin de los recursos.
1.2.3.2 Resolucin 182 de 2013
Fecha Resolucin 19 de febrero de 2013

Mejoramiento de camioneta Toyota Hilux de DAP 455 asignado a
la Polica de Gaitn, la cual se encuentra fuera de servicio por una
Destinacin avera en su sistema de inyeccin y turbo. Diligencia para
demolicin para inmueble por normas de urbanismo en el predio
Cuernavaca.
de los recursos
N Comprobante de
2014000068, diciembre 22 de 2014.
legalizacin
Documentos soportes:
Factura 3194 de Restaurante Bar Yoli, del 22 de febrero de 2013, servicio de

1.000 raciones alimentarias, por $8.000.000.
Factura 0284 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 22 de febrero de
Factura 1111 de Servicio Tcnico Joaco, del 22 de febrero de 2013, reparacin
sistema inyeccin y turbo, camioneta Toyota, placas DAP 455 de propiedad de
la Polica, por $3.840.000.
Las actividades desarrolladas se corroboraron mediante constancias expedidas

por el Comandante del Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor Jos Simn
Gracia Muoz, as:
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El 1 de marzo de 2013, seala que recibieron 108 servicios de alojamiento

para el personal de la Polica, en aras de atender diligencia de demolicin
de inmuebles por infraccin de normas urbansticas en predio Cuernavaca.
En la misma fecha certifica 1.000 servicios de alimentacin para quienes
atendieron dicha diligencia.
El 10 de marzo de 2013, indica que recibieron el servicio de reparacin a la

camioneta Toyota de placas DAP 455, de propiedad de la Polica, la cual
fue solicitada para continuar la ejecucin del Plan de Nacional de Vigilancia
Comunitaria por parte del cuadrante municipal.
Se evidenciaron facturas y constancias de la Polica donde se constata la

inversin de recursos.
1.2.3.3 Resolucin 189 de 2013
Fecha Resolucin 21 de febrero de 2013

Jornada de identificacin de nueve resguardos indgenas
Destinacin Vencedor Piriri en los das 22, 23, 24 y 25 de febrero de 2013
de los recursos
N Comprobante de
2014000071, diciembre 21 de 2014.
legalizacin
cargo al rubro presupuestal gastos varios e imprevistos / I.C.L.D.
Los gastos se soportaron con los siguientes documentos:
Factura 0066 de IPS SOS Orinoquia del 22 de febrero de 2013, servicio de 391
muestras de RH por $4.692.000.
Factura 3197 de Restaurante Bar Yoli, del 25 de febrero de 2013, servicio de
Cuenta de cobro 2 de Alexander Daz Bran, del 22 de febrero de 2013, servicio
de transporte de herramienta y equipos para el resguardo Vencedor Pirir por
cuatro das en dos camionetas doble cabina por $5.000.000.
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2013, servicio de 234 tomas e impresiones fotogrficas, por $2.808.000.

identificacin en los Resguardos se tramitaron 280 registros de identificacin
efectivos, as:
Tramite cantidad
Total 280
Fuente: Registradura Municipal de Puerto Gaitn.
De otra parte, se observ una diferencia de 111 muestras de RH entre la cantidad

de registros efectivos y la cantidad pagada en la factura 066 de IPS SOS
Orinoquia, as:
Cantidad
Cantidad Valor
Concepto registros Diferencia
pagada Unitario
efectivos
Tomas de RH 391 12,000 280 111

Registrador municipal de Puerto Gaitn, del 22 de febrero de 2013, donde
manifiesta: que en la comisin de identificacin realizada al Resguardo Vencedor Piriri, se
detect la cantidad de 111 trmites fallidos, lo anterior obedece a que una vez se cotej la
informacin en base de datos, esta cantidad de usuarios ya apareca con un proceso en otros
localidades o trataban de tramitar documentos por primera vez para evitar (tal vez) cancelar el
duplicado de algunos procesos, situacin que pudo evitarse si se hubiera aplicado el
principio de planeacin, como lo estipula el Ttulo II del Decreto 734 de 2012 y el
artculo 15 del Decreto 1510 de 2013.
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En cuanto a la cantidad de personal beneficiado con el servicio de alimentacin,

hospedaje y transporte, no fue posible su verificacin por falta de informacin en
los soportes, dado que el valor y cantidad facturada no se soporta en planillas que
demuestren los nombres y cantidad de funcionarios que hicieron acompaamiento
a la jornada de identificacin.
1.2.3.4 Resolucin 321 de 2013
Fecha Resolucin 20 de marzo de 2013

Apoyo logstico en transporte, alimentacin y hospedaje de 50
unidades de policas a partir del 20 de marzo hasta el 27 quienes
Destinacin
brindaran capacitacin a nios y nias adolescentes en el
municipio de Gaitn.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013030147, marzo 20 de 2013.
N Comprobante de
2014000035, julio 7 de 2014.
legalizacin
y proteccin del municipio ICDE- FOSE.
Factura 2401 de Restaurante Bar Yoli, del 21 de marzo de 2013, servicio de

1.000 raciones alimentarias, por $6.000.000.
Cuenta de cobro de Vctor Marn Jimnez, del 2 de abril de 2013, por concepto
de servicio de hospedaje y transporte del 20 al 31 de marzo, a la fuerza pblica
de la Polica por $7.000.000.
Constancia expedida por el Comandante del Distrito 5 de la Polica de Puerto

Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz, en aras de atender actividades
aplicacin del Programa DARE, as:
El 10 de abril de 2013, seala que reciben 108 servicios de alojamiento

para 20 unidades de apoyo del Comando Departamento por 5 das.
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El 10 de abril de 2013, seala que reciben 1.000 servicios de alimentacin

para 20 unidades de apoyo el personal de la Polica.
El 10 de abril de 2013, seala que recibieron el servicio de transporte para

80 unidades de apoyo el personal de la Polica.

1.2.3.5 Resolucin 393 de 2013
Fecha Resolucin 8 de abril de 2013

Dotar a la Polica Judicial Sijin de: en equipos de Pirograbado para
campaa de marcar vehculos zona urbana. Alteraciones del
orden pblico por Ricardo Landaeta y Lus Nio para el 8 y 9 de
abril de 2013 para exigencias al sector petrolero. Aumentar la
Destinacin
capacidad de accin de presencia y de control de la polica
ESCUADRON MOVIL ANTIDISTURBIOS. Disposicin de recursos
para asistir a Villavicencio a la marcha en homenaje a las vctimas
de conflicto "Da por la mayora y solidaridad del vctimas"
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013040066, abril 9 de 2013.
N Comprobante de
2014000072, diciembre 22 de 2014.
legalizacin
Los gastos se soportaron con registro fotogrfico y los siguientes documentos:
Factura 3199 de Restaurante Bar Yoli, del 10 de abril de 2013, servicio de 679
raciones alimentarias, por $5.432.000.
Cuenta de cobro 5 de Alexander Daz Bran, del 9 de abril de 2013, por servicio
5 viajes de transporte de personal y carga menor de la Polica, en dos
camionetas doble cabina, por cinco das, por $4.600.000.
Factura 0294 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 9 de abril de 2013,
servicio de 61 hospedajes, por $2.443.320.
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Cuenta de cobro 4 de Eduardo Fierro Rojas del 9 de abril de 2013, suministro

de 180 bultos de arena, por $7.200.000.
Cuatro constancias del 20 de abril de 2013, expedidas por el Comandante del

Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz,
quin manifest haber recibido 5 servicios de transporte, 61 servicios de
alojamiento, 180 bultos de arena y 679 servicios de alimentacin, con el fin de
atender alteraciones (marchas y concentraciones) que afectaron el orden
pblico y para campaa de hurto de motocicletas donde se realiz la
demarcacin con equipos de pirograbado, para el Escuadrn mvil
antidisturbios ESMAD. Lo anterior fue aprobado en acta 5 del Consejo
extraordinario de Seguridad, el 8 de abril de 2013.

1.2.3.6 Resolucin 516 de 2013

Apoyo logstico alimentacin, transporte y combustible para la
Polica Nacional, de diferentes estaciones y especialidades del
Destinacin
DEMET, para las alteraciones de orden pblico.
de los recursos
N Comprobante de
2014000037, julio 7 de 2014.
legalizacin
Factura 5679 de Estacin de servicio Texaco Puerto Gaitn, del 9 de mayo de

2013, por $2.500.000, por suministro de combustible.
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Factura 0839 y 847 de Construcciones metlicas Ballen, del 9 de mayo y 8 de

junio de 2013, por $1.500.000, compra de carpa.
Cuenta de cobro de Vctor Marn Jimnez, del 16 de mayo de 2013, por

concepto de servicio de hospedaje y alimentacin por $3.000.000.
Constancias del 9 de mayo de 2013, expedidas por el Comandante del Distrito

5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz, que
sealan haberse atendido alteraciones del orden pblico en diferentes
comunidades del municipio de Puerto Gaitn.
Las anteriores constancias mencionan que recibieron alimentacin para 25

policas por 5 das, con una relacin de 125 desayunos, 125 almuerzos y 125
cenas, as mismo, recibieron 263 galones de combustible.
Acta de entrega dela Secretara de Gobierno a la Seccional de Trnsito y

Transporte de Puerto Gaitn. Se verific la existencia de la carpa.
Fuente: Registro Contralora Departamental del Meta
1.2.3.7 Resolucin 569 de 2013

Jornada de identificacin en los resguardos indgenas Corozal
Tapaojo de la etnia Jiw y Piapocos, nueve familias desplazadas y
Destinacin
reubicadas los das 17, 18 y 19 mayo.
Responsable de la ejecucin Lus Ever Riveros Mayorga, Secretario de Gobierno
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de los recursos
N Comprobante de
2014000070, diciembre 22 de 2014.
legalizacin
2013, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2013050115 con
cargo al rubro presupuestal fortalecimiento del programa atencin y prevencin de
desastres SGP libre inversin y asignacin.
De la revisin a los soportes de gasto se observaron:
Cuenta de cobro de Luz del Carmen Snchez, del 20 de mayo de 2013, por
servicio de 609 muestras de RH y 239 tomas fotografas $10.176.000.
Factura 0296 soluciones integrales S.A.S. del 20 de mayo de 2013, por
$1.895.400, servicio de 46 kit de habitaciones.
concepto de servicio de hospedaje y alimentacin por $4.824.000.

identificacin en los Resguardos se tramitaron 67 registros de identificacin
efectivos, as:
Tramite cantidad
Total 67
De otra parte, se observ una diferencia de 542 muestras de RH y 172 imgenes

fotogrficas entre la cantidad de registros efectivos y la cantidad pagada en la
cuenta de cobro de Luz del Carmen Snchez, as:
Cantidad Cantidad
Concepto Valor Unitario Diferencia
pagada registros
Tomas de RH 609 12,000 67 542
Imgenes fotogrficas 239 12,000 67 172
TOTALES 848 10,176,000 714

Registrador municipal de Puerto Gaitn, del 20 de mayo de 2013, donde
manifiesta: que en la comisin de identificacin realizada al Resguardo Corozal Tapaojo,
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durante los das del 17 al 19 de mayo del ao en curso, se descubri que una cantidad bastante
elevada de usuarios (714 trmites fallidos), los cuales hicieron trmites de tarjeta, cedulas por
primera vez y registros, cuando ya tenan documentos en otros municipios o que tenan el estado
anmalo (problema en el registro civil) y con lo cual fue imposible realizar el respectivo trmite.,
situacin que pudo evitarse si se hubiera aplicado el principio de planeacin, como
lo estipula el Ttulo II del Decreto 734 de 2012 y el artculo 15 del Decreto 1510 de
2013.
En cuanto la cantidad de personal beneficiado con los servicios de alimentacin,

hospedaje y transporte, no fue posible su verificacin por falta de informacin en
los soportes, dado que el valor y cantidad facturada no contiene planillas que
demuestren los nombres y cantidad de funcionarios que hicieron acompaamiento
a la jornada de identificacin.
1.2.3.8 Resolucin 601 de 2013

Apoyo extraordinario en combustible en aras de salvaguardar y
Destinacin preservar el orden pblico, la vida, la honra y bienes de la
poblacin de Puerto Gaitn.
de los recursos
N Comprobante de
2014000036, julio 7 de 2014.
legalizacin
Los soportes encontrados en la ejecucin de las actividades, son:
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Factura 08192 Safety Instrumentos Ltda., del 26 de julio de 2013, por

$4.195.499, por compra de sonmetros y calibrador.
Factura 5651 de Estacin de servicio Texaco Puerto Gaitn, del 22 de mayo de
2013, por $12.000.000
concepto de servicio de hospedaje para la Polica, por $5.804.501.
Constancias expedidas por el Comandante del Distrito 5 de la Polica de Puerto

Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz, quien menciona que fue para
atender diligencia judicial al predio denominado Cuernavaca y continuar
implementando la estrategia institucional Plan Nacional de Vigilancia
comunitaria por cuadrantes PNVCC as:
El 22 de mayo de 2013, seala que recibieron 1.263 galones de

combustible.
El 25 de mayo de 2013, indica que recibieron 50 servicios de hospedaje,
para unidades de apoyo para 4 das.
En cuanto a la existencia del sonmetro y calibrador, se verific que se encuentra

en la oficina de la Secretara de Agricultura y medio ambiente de la Alcalda de
Puerto Gaitn, entregado por la Secretaria de Gobierno, el 17 de octubre de 2013.

suministrados y fechas. As mismo, no se evidenciaron planillas de los
beneficiarios de los servicios de alojamiento o cualquier otro medio de control que
1.2.3.9 Resolucin 706 de 2013
Fecha Resolucin Junio 7 de 2013

Se hace necesario contratar de manera extraordinaria personal
extra, vehculos, logstica, manutencin y dems, para
desplazamiento a Resguardos Corozal, Tapaojo, Wacoyo, Domo
Destinacin
Planas, Awaliba, el Tigre, Wailanae y Vencedor Piripi, para
inscribir familias de dichas comunidades, en un trmino de cuatro
das al Programa Familias en Accin.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013060050, Junio 12 de 2013
N Comprobante de 2014000073, diciembre 22 de2014
Pgina 25 de 37
legalizacin
cargo al rubro presupuestal gastos varios e imprevistos.
Los conceptos en los cuales se muestran que se invirti los recursos, son:
Concepto Valor
Prestacin de servicios 4,000,000
Transporte 9,000,000
Hospedaje 7,061,200
Compra de verduras 938,800
TOTALES 21,000,000
Referente al pago de prestacin de servicios se observaron cuentas de cobro de 6

personas diferentes, del 17 de junio de 2013 por concepto de apoyo para
inscripciones en los nueve Resguardos Indgenas, Programa Ms Familias en
Accin, corroborado mediante verificacin telefnica.
Cuenta de cobro de Alexander Daz Bran por $9.000.000, del 12 de junio de 2013,
Servicio de nueve das de transporte de personal y equipos a 8 resguardos a
municipios en dos camionetas, a $1.000.000 cada una.
Cuenta de cobro de Vctor Marn Jimnez, por $7.061.200, por concepto de

176 servicios de hospedaje, de personal que acompaa las inscripciones.
1.2.3.10 Resolucin 765 de 2013
Fecha Resolucin Junio 21 de 2013

Apoyo extraordinario de grupos especializados de la Polica
Destinacin Nacional, por protestas sociales por parte del gremio de
Transportadores de carga.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013060131, Junio 24 de 2013
N Comprobante de
2014000029, Junio 3 de 2014
legalizacin
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2013, para ser manejado por l mismo, mediante comprobante de egreso nmero
2013060131, con cargo al rubro presupuestal apoyo y fortalecimiento a los
organismos de seguridad y proteccin del municipio ICDE- FOSE.
Dicho gasto se soport con los siguientes documentos:
Factura 5598 de Estacin de servicio Texaco Puerto Gaitn, del 26 de junio de

2013, por $12.240.000, por concepto de suministro de combustible.
Factura 3341 de Restaurante Bar Yoli, del 24 de junio de 2013, por
$12.000.000, por concepto de servicio de 1.530 raciones alimentarias.
Factura 0332 de Hotel San Miguel del Llano, del 25 de junio de 2013, por
$7.735.000, por razn de servicio de transporte para la fuerza pblica.
Tres constancias del 26 de junio de 2013, expedidas por el Comandante del
Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn, Mayor Jos Simn Gracia Muoz, quien
manifest haber recibido 1.263 galones de combustible, alimentacin para 85
unidades de los Escuadrones Mviles de Antidisturbios (ESMAD) y personal de la
Seccional de Trnsito (SETRA) por 6 das, con una relacin de 510 desayunos,
510 almuerzos y 510 cenas. As mismo, recibieron 211 servicios de hospedaje. Lo
anterior, con el fin de atender desorden pblico presentado en el municipio, sector
de Alto Neblinas KM 7, bloqueo por parte del gremio volquetas.

suministrados y fechas. As mismo, no se evidenciaron planillas de los
beneficiarios de los servicios de alojamiento y alimentacin o cualquier otro medio
de control que permitiera verificar la ejecucin de los recursos.
1.2.3.11 Resolucin 937 de 2013
La presente Resolucin no fue suministrada por la Alcalda de Puerto Gaitn, sin

embargo el giro de los recursos se efectu con el comprobante de egreso
2013070202, del 26 de julio de 2013, a Luis Ever Riveros Mayorga, Secretario de
Gobierno para la poca de los hechos por $5.000.000, con cargo al rubro
presupuestal gastos varios e imprevistos ICLD, para el evento que se desarroll el
20 de julio, para el cual se tena previsto el arribo de algunos integrantes de la
fuerza pblica y dems personal de apoyo los cuales se encontraban en el
municipio.
Se observ cuenta cobro de Vctor Marn Jimnez por $5.000.000 del 26 de julio
de 2013, por concepto de servicio de hospedaje y alimentacin para la Polica y el
Ejrcito.
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Dentro de los soportes de la inversin se encontraron dos constancias del 26 de

julio, expedidas por el Comandante del Distrito 5 de la Polica de Puerto Gaitn,
Mayor Jos Simn Gracia Muoz, quien manifiesta haber recibido a satisfaccin
hospedaje para 40 unidades de apoyo del comando departamento y 40
desayunos, 40 almuerzos y 80 cenas, con el fin de atender actividades en relacin
al da de la independencia.
1.2.3.12 Resolucin 1323 de 2013

Quien autoriz Henry Alberto Villamarin, Secretario de Gobierno
Atender situacin con urgencia en comunidades sin suministro de
agua, actividades que son de la Secretaria de infraestructura,
Destinacin
relacionadas con el funcionamiento de la maquinaria y reparacin
de vehculos, para funcionamiento de los acueductos veredales.
William Oswaldo Morales Rojas, Secretario de Infraestructura.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013100021, Octubre 3 de 2013
N Comprobante de
2014000032, junio 24 de 2014
legalizacin
El doctor Luis Henry Alberto Villamarin, Secretario de Gobierno para la poca de

los hechos, autoriz un avance por $19.00.000, a travs de la Resolucin 1323 de
2013, el cual se gir y entreg, con el comprobante de egreso 201310021, a
William Oswaldo Morales Rojas, Secretario de infraestructura, con cargo al rubro
presupuestal mantenimiento ICLD.
Los conceptos en los cuales se muestra la inversin de los 19 millones, se realiz

a travs de 33 facturas, las cuales fueron corroboradas con los conductores, as:
Concepto Valor
Mantenimiento vehculo 11,231,734
Materiales construccin 2,894,500
compra de elementos 4,873,766
Total 19,000,000
1.2.3.13 Resolucin 1383 de 2013

Destinacin Apoyo a la Polica por protestas del evento denominado la Minga
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social indgena y popular por la vida por el territorio, por el

territorio, por la autonoma y por la soberana, siendo necesario
para salvaguardar y preservar el orden pblico, disponer de
recursos para para garantizar movilidad, transporte, alimentacin y
hospedaje del personal de la Fuerza Pblica.
Henry Alberto Villamarin, Secretario de Gobierno
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013100111, Octubre 16 de 2013
N Comprobante de
2014000050, agosto 21 de 2014
legalizacin
El doctor Henry Alberto Villamarin, Secretario de Gobierno para la poca de los

Dentro de los soportes de la inversin se encontr:
Factura 0581 de M&L SAS Servicios Integrales, por $1.350.000, por transporte
de indgenas del Resguardo Wacoyo a la cabecera municipal, por cuestiones
de orden Pblico, bloqueos en las vas, zona rural neblinas.
Cuenta de cobro de Cristopher Valderrama Reyes, por $8.650.000, del 23 de

octubre de 2013, por concepto de hidratacin, alimentacin y hospedaje al
personal de apoyo de la Polica, durante 8 das.
Relacin de rdenes de servicios por parte del Comando Polica Departamento

del Meta, sobre las actividades desplegadas en el municipio de Puerto Gaitn,
que confirman el suministro de personal de la Polica para el evento de la
Minga Indgena.
Por otra parte, la Organizacin Nacional Indgena de Colombia ONIC suministr

documentos, donde se observa compromisos para nuevas reuniones, adems se
observ mediante la pgina web que es noticia nacional la reunin de los
indgenas, los cuales marcharon por el municipio de Puerto Gaitn, desde el 16
de octubre de 2013. Por lo anterior se concluye que dicha actividad se realiz.
Adicionalmente, se observ acta de seguridad 12, del 10 de octubre de 2013,

trataron aspectos de la Minga social indgena y popular, con el fin de evitar
perturbacin de orden pblico, que pudiera poner en peligro las comunidades
indgenas participantes y la comunidad en general, programada para el 14 de
octubre.
Pgina 29 de 37

1.2.3.14 Resolucin 1718 de 2013
Fecha Resolucin Diciembre 13 de 2013

Valor asignacin $254.000
Brindar ayuda a Familia incluida en el Registro nico de vctimas,
Destinacin
por encontrarse en condicin de vulnerabilidad extrema.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2013120157, diciembre 18 de 2013
N Comprobante de
2014000054, octubre 6 de 2014
legalizacin
El doctor Henry Villamarin, Secretario de Gobierno para la poca de los hechos,

autoriz un avance por $254.000, a travs de la Resolucin 1718 de 2013, el cual
se gir y entreg con el comprobante de egreso 2013120157, recursos girados
con cargo al rubro presupuestal de Fortalecimiento a la Asistencia, atencin y
reparacin de vctimas, desplazados y vulnerable.
Se hallaron facturas 7525 y 7527 del Almacn Compre Barato en Gaitn, por
concepto de elementos de cocina y aseo, los cuales fueron entregados a la seora
Paola A. Carmona Ramrez, el 23 de diciembre de 2013, en su condicin de
desplazada.
1.2.4.1 Resolucin 086 de 2014
Fecha Resolucin Enero 20 de 2014

Mantenimiento de maquinaria, vehculos y aire acondicionado,
Destinacin
funcionamiento de acueductos veredales.
Responsable de la ejecucin William Oswaldo Morales Rojas, Secretario de Infraestructura
de los recursos Municipal.
N Comprobante de egreso 2014010059, Enero 21 de 2014
N Comprobante de
201400016, abril 3 de 2014
legalizacin
Pgina 30 de 37

hechos, autorizo un avance por $19.000.000, a travs de la Resolucin 086 de
2014, el cual se gir y entreg con el comprobante de egreso 2014010059, a
William Oswaldo Morales Rojas. Dichos recursos se giraron con cargo al rubro
presupuestal de gastos varios e imprevistos.
El gasto se soport con facturas por $2.135.110, sin embargo, no existe

evidencias de haber ingresado al Almacn Municipal, como lo afirma el
Almacenista en oficio del 13 de febrero de 2015. Adicionalmente, existen 16
facturas por $10.840.350 correspondiente a compra de repuestos y mantenimiento
de maquinaria y vehculos de propiedad del municipio, y certificacin de tres
conductores.
La adquisicin de material de construccin se soport con 6 facturas por

$6.024.540, por concepto de grifera de orinal, 14 conexiones de estufas, compra
de motobomba, mantenimiento del aire acondicionado del saln de Bellas Artes,
entre otros.
En los soportes se encuentra la Cuenta de cobro de Pedro Rodrguez Salamanca,

del 27 de enero de 2014, por $2.500.000, por concepto de mano de obra y
adecuaciones en escuelas del sector urbano del municipio.
1.2.4.2 Resolucin 092 de 2014
Fecha Resolucin Enero 21 de 2014

Compra de kit de transporte, para personas en situacin de
Destinacin desplazamiento y poblacin vulnerable, afectada por los desastres
naturales e inundaciones del municipio de Puerto Gaitn.
de los recursos
N Comprobante de egreso 2014010100, Enero 23 de 2014
N Comprobante de
201400055, octubre 6 de 2014
legalizacin

cargo al rubro presupuestal del sector garanta de servicios de bienestar y
proteccin a mujeres vctimas de violencia, poblaciones desplazadas y
poblaciones en riesgo, niez e infancia.
Pgina 31 de 37
El uso de los recursos est soportado con las facturas 10435759 del 22 de febrero
de 2014 de Flota La Macarena, por $1.450.000 y cuenta de cobro de Rodolfo
Lemus Camacho, por $1.550.000, para un total de $3.000.000, por servicio de
transporte de la zona rural a la cabera municipal de Puerto Gaitn, y luego a
Villavicencio, Puerto Lpez y Bogot, incluyendo su regreso.
La cuenta de cobro del seor Rodolfo Lemus, por $1.550.000, no contiene nmero
consecutivo, fecha y discriminacin del impuesto asumido por el adquirente en la
operacin, infringiendo el artculo 3 del Decreto 522 de 2003.
Las facturas contienen listados de los 15 beneficiarios de los servicios de

transporte, con nmero de cdula, cantidad de pasajes, valor por persona y
nombre, en algunos casos esta soportado con copia de la cdula de ciudadana y
copia de los exmenes mdicos.
Se verific en la Unidad para la Atencin y reparacin integral a las vctimas como

vulnerable, que tres de las 15 personas beneficiarias, tenan la calidad de
desplazadas y las otras 12 como vulnerables, segn la Resolucin.
1.2.4.3 Resolucin 250 de 2014
Fecha Resolucin Febrero 14 de 2014

Quien autoriz ngela Mara Moreno Neira, Secretaria de Gobierno
Costos de avalos comerciales de predios con proyectos
Destinacin
prioritarios del Plan de Desarrollo.
Responsable de la ejecucin Luis Alejandro Castellanos, jefe de la oficina asesora de
de los recursos Planeacin.
N Comprobante de egreso 2014020178, febrero 24 de 2014
N Comprobante de
2014000017, abril 8 de 2014
legalizacin
La doctora ngela Mara Moreno Neira, Secretaria de Gobierno, para la poca de

los hechos, autoriz un avance por $8.000.000, a travs de la Resolucin 250 de
2014 y comprobante de egreso 2014020178, el cual se gir y entreg a Luis
Alejandro Castellanos, jefe de la oficina asesora de Planeacin, con cargo al rubro
presupuestal de gastos varios e imprevistos.
La inversin de los recursos se observ en los avalos realizados por la firma

Ruben Mamby Bernal a bienes urbanos y rurales, con destino a proyectos
prioritarios del Plan de Desarrollo, as:
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PARTICIPACION CIUDADANA VERSiN 1.0
.
Cuadro 5 Avalos
I AVALUOS - RUBEN HELI MAMBY
~O
AVALUO
PREDIO DIRECCION DESTINO PREDIO
N
carrera 14 N 10/31/37/39 I Archivo y Almacn 002/002
010000280005000
carrera 15 N 10/36/38 Alcaldla 01
010000320002000 Carrera 2 W 13-06 calle 13 Malecn 037
I 2 I W2-28 i
3 010000050001000 Calle 2 N 08-02 Malecn 039
4 0~0001250001 000 Carrera 2 N 11-43 Calle 6 N 9 Malecn 033
i 106 I
I 5 I 010001030007000 Carrera 2 N 11-43 calle 6 N 9 Resolucin contrato
019
06/14 arrendamiento
6 . 010001650002000 I Calle 5 N 8A - 09 carrera 15 N Cao Trampolln 003
L12A-29 I
I 7 000100010284000 ! Bocatoma la Carolina Bocatoma 062 i
I 8 I 000100010284000
. ,
Base Militar Neblinas Base militar I 061
Fuente: Alcaldla de Galtan, Oficina Planecln
Vale indicar que la empresa evaluadora se encuentra registrada ante la

Federacin Colombiana de Lonjas de Propiedad Raz FEDELONJAS. Los
anteriores avalos muestran que los recursos fueron invertidos conforme al
considerando de la Resolucin.
1.3 PLAN DE MEJORAMIENTO
La entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas
durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de
Mejoramiento ajustado debe ser entregado a la Contralora Departamental del
Meta dentro de los 15 das hbiles siguientes al recibo del informe, de acuerdo con
la Resolucin 979 de 2013.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarn por parte de la entidad, las cuales debern responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementacin y los responsables de su desarrollo.
Villavicencio, 28 de mayo de 2015
VOL
Co lora Auxiliar de Auditora y
C ntrol Fiscal Participativo
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2. ANEXOS
2.1 TABLA DE HALLAZGOS

TABLA DE HALLAZGOS DE CDIGO: 600.02.195
AUDITORIA VERSIN 2.0
ENTIDAD AUDITADA: ADMINISTRACIN CENTRAL DE PUERTO GAITAN
VIGENCIA: 2011, 2012, 2013 y 2014
CLASIFICACIN DE HALLAZGOS
PRESUNTO EVALUACION
No. A. D. F. P. DESCRIPCIN DETRIMENTO DEL
PATRIMONIAL HALLAZGO
El Municipio gir el cheque N4861001 de
la cuenta corriente N804000321 del banco
Bogot, Fondos Comunes, por concepto de
avance otorgado a Lus Fernando Aguilera
Morales, quien desempeaba el cargo de
Secretario Administrativo y Financiero,
mediante Resolucin 1377 de 2011 por
1 X 42.420.940 C
valor de $42.420.940, la cual no fue
ejecutada.
Presunto responsable: Lus Fernando
Aguilera Morales, Secretario Administrativo
y Financiero y Jean Pardo Hernndez,
Secretario de Gobierno, para la poca de
los hechos.
El Municipio gir el cheque N8451 de la
cuenta corriente N45240000260 del banco
Agrario, Fondos Comunes, por concepto de
avance otorgado a Lus Fernando Aguilera
2 X 37.000.000 C
ejecutada.
los hechos.
El Municipio gir el cheque N4861082 de
la cuenta corriente N804000321 del banco
Bogot, Fondos Comunes, por concepto de
3 X avance otorgado a Lus Fernando Aguilera 47.260.000 C
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ejecutada.
los hechos.
Se evidenci falta de control en la
legalizacin de los recursos girados bajo la
modalidad de avance, toda vez que
pasaron de 256 a 1.015 das, para ello, tal
conducta pone en riesgo los recursos
4 X X pblicos, pues los avances de la vigencia C
2011, al 10 de febrero de 2015 no han sido
legalizados, incumpliendo lo estipulado en
las Resoluciones, sobre la responsabilidad
de legalizar a los 30 das de la ejecucin de
los recursos.
Se observ presunta evasin al
ordenamiento jurdico de la contratacin
estatal por parte del Municipio de Puerto
Gaitn, al comprometer $437.914.420 sin
que mediara proceso de contratacin
pblica, acto de declaratoria de urgencia
manifiesta o acto de declaratoria de
calamidad pblica, puesto que la Alcalda
Municipal comprometi presupuesto
mediante una actuacin anormal, sin
cimiento o competencia legal o
administrativa, avances, por lo que se
evidencia una presunta vulneracin al
ordenamiento constitucional en lo sealado
en sus artculos 122 y 209.
5 X X C
Por lo anterior, se puede colegir que de
haberse seguido los lineamientos legales y
la ritualidad del Estatuto de Contratacin
Pblica para adquirir los bienes y servicios
sealados en los avances, la entidad
debi adelantar procesos de contratacin
de menor cuanta durante la vigencia 2011
y de mnima cuanta durante las vigencias
2012, 2013 y 2104, con lo cual no habra
limitado la libertad de concurrencia de
posibles oferentes y habra garantizado el
principio de transparencia, sealados en el
artculo 24 Ley 80 de 1993 y dems normas
concordantes.
Se observ que los hechos financieros no
6 X X C
se contabilizaron de manera cronolgica y
Pgina 35 de 37
conceptual, adems, no son reconocidos al

momento que suceden, lo anterior, se debe
a que $281.233.580 de gastos legalizados
en 2014, corresponden a las vigencias
2012 y 2013, incumpliendo los numerales
116 y 117 del Rgimen de Contabilidad
Pblica, versin 2007.5 (PGCP) y el
numeral 52 del artculo 48 de la Ley 734 de
2002.
Falta control a los elementos adquiridos,
bajo la modalidad de avance, toda vez que
7 X C
ninguno de los productos entr al almacn,
como lo certific el Almacenista municipal.
El Municipio de Puerto Gaitn pag
$57.335.400, para realizar jornadas de
identificacin en diferentes resguardos
indgenas de la jurisdiccin de Puerto
Gaitn, a travs de las Resoluciones 1476
de 2012, 189 y 569 de 2013. En dichas
jornadas se observ el pago de muestras
de RH y fotografas de un gran nmero de
registros fallidos, debido a que ya estaban
registrados, situacin que pudo evitarse si
se hubiera aplicado el principio de
planeacin, como lo estipula el Ttulo II del
Decreto 734 de 2012 y el artculo 15 del
8 X X Decreto 1510 de 2013. C
Si bien es cierto que en sitio no hay acceso

a las bases de datos nacionales que
permitieran verificar previamente si el
solicitante tena o no documento de
identidad, sino que cada proceso es
verificable en la sede de la Registradura en
el casco urbano del Municipio, pueden
existir mecanismos que eviten el
desplazamiento de personal (Alcalda y
Registradura), equipos y personal
contratado para toma de RH y fotografas,
para registros fallidos.
Se encontr falta de control en el manejo
de la documentacin del archivo municipal,
9 X dado que la Resolucin 937 de 2013, no C
fue suministrada por la Alcalda de Puerto
Gaitn.
A. Hallazgos administrativos 6
D. Hallazgos disciplinarios 4
F. Hallazgos fiscales 3
P. Hallazgos penales 0
Pgina 36 de 37
TOTAL HALLAZGOS 9
DP. VALOR HALLAZGOS FISCALES 126.680.940
Pgina 37 de 37

Auditoria Admon Central de Puerto Gaitan Meta - Vigencias 2011 2012 2013 y 2014

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Auditoria Admon Central de Puerto Gaitan Meta - Vigencias 2011 2012 2013 y 2014

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CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META

INFORME DE AUDITORIA LINEA CDIGO: 600.02.500

INFORME DEFINITIVO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE

Contralora Departamental del Meta DORIS SEGUNDA GOMEZ RIVEROS

Secretaria General NOHORA ROCIO GARNICA LOZADA

Contralora Auxiliar de Auditora y Control YOLANDA CARDONA AVILA

Responsable de la Entidad EDGAR HUMBERTO SILVA GONZALEZ

Equipo Auditor JACQUELINE VIANCHA PEUELA

1. DESARROLLO DE LA AUDITORA .................................................................... 4

1.1 LNEA PARTICIPACIN CIUDADANA

1.1.1 Descripcin de la denuncia

La presente auditoria tiene origen en denuncia 073 de 2014, trasladada por la

El auditor lder de la Actuacin Especial a los recursos de regalas y Sistema

1.1.2 Valor de los recursos auditados

Para desarrollar la auditora se vincularon 24 resoluciones mediante las cuales se

Sector Fuente de Financiacin

1.2 RESULTADOS DE LA AUDITORA

A continuacin relacionamos las resoluciones que presentaron mora en la

Cuadro 2. Resoluciones con mora en la legalizacin.

16 1323 de 2013 19,000,000 03/10/2013 24/06/2014 264

De los 19 avances relacionados en el cuadro anterior, el Municipio legaliz 17

De otra parte, se observ que del total de avances ($284.233.580) legalizado en

116. Registro. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales deben

117. Devengo o Causacin. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales

En cuanto a legalidad de los avances, la documentacin aportada por la entidad

de la Constitucin: No habr empleo pblico que no tenga funciones detalladas en ley o

De acuerdo con lo dispuesto por el artculo 209 de la Carta Poltica, establece: La

En armona con lo antes expuesto, el numeral 4.1. de la Sentencia C-893/03

Con lo anterior se presume que al no existir un Acto legal que le otorgue la

Cuadro 3. Rangos de inversin de los avances

Cuadro 4. Cuantas para contratar.

Ahora bien, si se tiene en cuenta que el ordenamiento jurdico colombiano ha

En este sentido se presume trasgresin al principio de transparencia, por no

1.2.1 Resoluciones de la vigencia 2011

En visita realizada por este Ente de control el 9 de febrero de 2015, al municipio

Por lo anterior, dicha suma se considera un posible detrimento al patrimonio del

A continuacin se detalla las Resoluciones descritas anteriormente:

1.2.1.1 Resolucin 1377 de 2011

Fecha Resolucin Septiembre 28 de 2011

El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno, para la poca de los

1.2.1.2 Resolucin 1429 de 2011

Fecha Resolucin Octubre 10 de 2011

El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno para la poca de los

1.2.1.3 Resolucin 1458 de 2011

Fecha Resolucin Octubre 13 de 2011

El doctor Jean Pardo Hernndez, Secretario de Gobierno para la poca de los

1.2.2 Resoluciones de la vigencia 2012

1.2.2.1 Resolucin 261 de 2012

Fecha Resolucin 1 de marzo de 2012

Los conceptos en los cuales se invirti los recursos son:

El gasto se legaliz con 20 facturas y 8 cuentas de cobro, registro fotogrfico,

1.2.2.2 Resolucin 567 de 2012

Fecha Resolucin 11 de mayo de 2012

De la revisin a los soportes de gasto se observaron:

Seis actas de entrega de subsidios de arriendo por $5.400.00 a seis familias,

Repblica, se comprob que las personas beneficiarias del subsidio estn

Factura 0262 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 16 de mayo de 2012,

Sin embargo, no se evidenciaron planillas de los beneficiarios de los servicios de

1.2.2.3 Resolucin 1423 de 2012

Fecha Resolucin Noviembre 29 de 2012

Factura 0274 de Yucao Soluciones Integrales S.A.S. del 4 de diciembre de

Cuenta de cobro 12 de Jairo Daz Lpez, del 3 de diciembre de 2012, servicio

Sin embargo, no se evidenciaron planillas de los beneficiarios de los servicios de

1.2.2.4 Resolucin 1476 de 2012