Cafe Especial Proyecto

INTRODUCCION
JUSTIFICACION
1. RESUMEN EJECUTIVO
2. OBJETIVOS
2.1. OBJETIVO GENERAL
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DE NEGOCIO
4. INVESTIGACION DE MERCADOS
1. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO
A. Antecedentes Del Consumo De Caf
2. MARCO DE REFERENCIA
1. Variaciones Comerciales
2. Caractersticas
4.3. ANALISIS DEL SECTOR

4.3.1. Localizacin
4.3.2. Reconocimiento Del Entorno.
4.3.2.1 Medio Social Y Cultural
4.3.2.2 Medio Econmico
4.3.2.3 Medio Ecolgico-Ambiental
4.3.2.4 Medio Tecnolgico
4.3.2.5 Medio Poltico-Legal
4.4. ANALISIS DEL MERCADO
4.4.1 Demanda.
4.4.1.1 Mercado Objetivo
4.4.1.2 Perfil Del Consumidor
4.4.1.3 Estudio De Mercados
4.4.2 Competencia
4.4.3 Oferta
4.4.3.1 Comportamiento De La Oferta.
5. ESTRATEGIAS DE MERCADO.
5.1 CONCEPTO DEL PRODUCTO O SERVICIO.
5.1.1 Usos Del Producto.
5.1.2 Descripcin Bsica Del Producto.
5.2 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION.
5.3 ESTRATEGIAS DE PRECIO
5.4 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y COMUNICACIN.
5.5 ESTRATEGIAS DE SERVICIO
5.6 ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO.
6. PROYECCIONES DE VENTAS
7. ESTUDIO OPERACIONAL
7.1 FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

7.2 DESCRIPCION DEL PROCESO.
7.2.1 Distribucin De Planta
7.3 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
7.4 PLAN DE PRODUCCION
7.5. PLAN DE COMPRAS
7.5.1 Consumo Por Unidad De Producto
7.6 COSTO DE PRODUCCION
7.7 INFRAESTRUCTURA
8. ORGANIZACIN
8.1 ANALISIS DOFA
8.2 ORGANISMOS DE APOYO
8.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
8.3.1 Disponibilidad Y Costo Del Recurso

8.3.2 Localizacin
8.4 MARCO LEGAL
8.4.1 Tamao
8.4.2 Organizacin
8.4.3 Tecnologa Utilizada.
8.4.4 Aspectos Organizacionales
8.4.5 Organigrama
9. ESTUDIO FINANCIERO
9.1 INVERSIONES Y COSTOS DEL PROYECTO
9.1.1 Inversiones Fijas
9.1.1.1 Inversiones Fijas
9.1.1.2 Inversiones Diferidas
9.1.2 Costos
9.1.3 Gastos
9.1.4 Punto De Equilibrio
9.2 PROYECCIONES FINANCIERAS
9.2.1 Programa De Inversin Fija Del Proyecto
9.2.2 Calculo Capital De Trabajo
9.2.3 Programa De Inversiones
9.2.4 Valor Residual
9.2.5 Presupuesto De Costos Operacionales
9.3 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
9.3.1 Flujos Del Proyecto
9.3.2 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiamiento
9.3.3 Flujo Del Proyecto Con Financiamiento
9.3.3.1 Programa De Amortizacin Del Crdito
9.3.4 Flujo Para El Inversionista

9.3.5 Estados Financieros.
9.3.5.1 Balance General Inicial.
9.3.5.2 Estado De Resultados.
10. EVALUACIN DEL PROYECTO
10.1 VALOR PRESENTE NETO (VPN)
10.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
10.3 RELACION BENEFICIO COSTO
10.4 DEFLACTACION.
11. PLAN OPERATIVO
11. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRESTACION .
DEL SERVICIO.
11.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
11.3. METAS SOCIALES
11.4. IMPACTOS
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
INDICE DE TABLAS
Tabla 1. rea Cultivada Con Caf En El Departamento- A Septiembre De 2009.
Tabla 2. Crecimiento De Caficultores En El Departamento Del Huila.
Tabla 3. Volumen De Las Exportaciones Colombianas De Caf Segn Tipo Anual.
Tabla 4. Frecuencia De Compra.
Tabla 5. Frecuencia De Calidad.
Tabla 6. Frecuencia Preferencia Calidad Antes Que Precio.
Tabla 7. Frecuencia De Conocimiento De Procedencia Y Calidad De Caf Tipo Especial.
Tabla 8. Frecuencia Apreciacin Del Producto.

Tabla 9. Frecuencia Fidelidad De Compra A Una Marca De Caf.
Tabla 10. Frecuencia Conocimiento De Marcas De Caf Tipo Especial.
Tabla 11. Frecuencia Aceptacin A Un Producto De La Regin.
Tabla 12. Frecuencia Lugar De Compra.
Tabla 13. Frecuencias Bebidas Que Sustituyen Al Caf.
Tabla 14. Frecuencia Comercializacin Mensual.
Tabla 15. Frecuencia Rotacin Segn La Marca.
Tabla 16. Frecuencia Distribucin De Caf Especial En Tiendas Y Supermercados.
Tabla 17. Marca De Caf Tipo Especial Que Distribuye.
Tabla 18. Frecuencia Mayor Rentabilidad.
Tabla 19. Frecuencia De Aceptacin De Una Nueva Marca De Caf Tipo Especial En El Mercado.
Tabla 20. Frecuencia Aceptacin De Productos De La Regin.
Tabla 21. Anlisis De La Competencia.
Tabla 22. Precio Interno Base De Compra Del Caf Colombiano - Promedio Mensual.
Tabla 23. Produccin Registrada Mensual.
Tabla 24. Asociaciones Productoras De Caf Especial En El Sur Del Departamento Del Huila.
Tabla 25. Fortalezas Y Debilidades Del Producto O Servicio Frente A La Competencia.
Tabla 26. Tabla De Precios De Caf Tipo Especial Desde El Ao 2.006.
Tabla 27. Caractersticas Del Producto.
Tabla 28. Necesidades Y Requerimientos.
Tabla 29. Necesidades Y Requerimientos.
Tabla 30. Plan De Produccin A 1 Ao.
Tabla 31. Anlisis DOFA De La Empresa.
Tabla 32. Cronograma De Actividades.
Tabla 33. Cronograma De Actividades.
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1: Presupuesto de Ingresos Por Venta De Productos.
Cuadro 2: Programa de Ingresos.

Cuadro 3: Mano de Obra Directa Primer Ao.
Cuadro 4: Mano de Obra Indirecta Primer Ao.
Cuadro 5: Materia Prima Primer Ao.
Cuadro 6: Costo Servicios Pblicos.
Cuadro 7: Gastos de Depreciacin de Activos de Produccin.
Cuadro 8: Gastos por Depreciacin Activos de Administracin.
Cuadro 9: Otros Gastos Administrativos.
Cuadro 10: Amortizacin de Gastos Diferidos.
Cuadro 11: Gastos de Ventas.
Cuadro 12: Costos de Infraestructura.
Cuadro 13: Inversiones en Obras Fsicas.
Cuadro 14: Equipos de Produccin.
Cuadro 15: Inversin en Herramientas.
Cuadro 16: Muebles y Enseres.

Cuadro 17: Inversiones Diferidas Del Proyecto.
Cuadro 18: Inversiones Fijas del Proyecto.
Cuadro 19: Costo de la Mano de Obra.
Cuadro 20: Porcentajes Utilizados para Prestaciones Sociales y Aportes.
Cuadro 21: Costos de Materiales.
Cuadro 22: Costo Servicios Pblicos.
Cuadro 23: Gastos de Depreciacin de Activos de Produccin.
Cuadro 24: Gastos por Depreciacin Activos de Administracin.
Cuadro 25: Remuneracin al Personal Administrativo.
Cuadro 26: Otros Gastos Administrativos.
Cuadro 28: Gastos de Ventas.
Cuadro 29: Distribucin de Costos.

Cuadro 30: Datos Agrupados para Calcular Punto de Equilibrio.
Cuadro 31: Programa de Inversin Fija del Proyecto.
Cuadro 32: Inversin Capital de Trabajo.
Cuadro 33: Programa de Inversiones.
Cuadro 34: Valor Residual.
Cuadro 35: Presupuesto de Costos Operacionales.
Cuadro 36: Presupuestos de Gastos de Administracin.
Cuadro 37: Presupuestos de Gastos de Venta.
Cuadro 38: Programa de Costos Operacionales.
Cuadro 39: Flujo Neto de Inversiones Sin Financiamiento.
Cuadro 40: Flujo Neto de Operacin Sin Financiamiento.
Cuadro 41: Flujo Financiero Neto del Proyecto Sin Financiamiento.
Cuadro 42: Programa de Inversin del Proyecto Con Financiamiento.
Cuadro43: Flujo Neto de Inversiones para El Proyecto Con Financiamiento.

Cuadro 44: Programa de Amortizacin del Crdito.
Cuadro 45: Flujo Neto de Operacin Con Financiamiento.
Cuadro 46: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento.
Cuadro 47: Flujo Neto de Inversiones para el Inversionista.
Cuadro48: Flujo Neto de Operacin Con Financiamiento para el Inversionista.
Cuadro 49: Flujo Financiero Neto del Proyecto para el Inversionista.
Cuadro 50: Flujo de Fondos para el Inversionista.
Cuadro 51: Balance General Inicial.
Cuadro 52: Estado de Resulta.
Cuadro 53: VPN Sin Financiamiento Dos.
Cuadro 54: Tasa Mnima de Rendimiento Con Financiamiento.
Cuadro 55: VPN para el Inversionista.
Cuadro 56: VPN para el Inversionista.

Cuadro 57: TIR Sin Financiamiento.
Cuadro 58: TIR Sin Financiamiento.
Cuadro 59: Diferencia entre Tasas Utilizadas 1.
Cuadro 60: TIR Con Financiamiento.
Cuadro 61: TIR Con Financiamiento.
Cuadro 62: TIR para El Inversionista.
Cuadro 63: TIR para El Inversionista.
Cuadro 64: Diferencia entre Tasas Utilizadas 2
Cuadro 65: Deflactacin.
INDICE DE GRAFICAS
Grafica 1. Plantaciones de caf a nivel mundial.

Grafica 2. Produccin de caf a nivel departamental, ao 2006.
Grafica 3. Crecimiento de cultivos de caf en el Departamento del Huila.
Grafica 4. Crecimiento de caficultores en el departamento del Huila.
Grafica 5. Volumen de exportacin de caf segn tipo de presentacin en el ao 2009.
Grafico 6. Frecuencia de compra.
Grafico 7. Frecuencia de calidad.
Grafico 8. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.
Grafica 9. Frecuencia apreciacin del producto.
Grafico 10. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de caf.
Grafica 11. Frecuencia conocimiento de marcas de caf tipo especial.
Grafico 12. Frecuencia aceptacin a un producto de la regin.
Grafico 13. Frecuencia lugar de compra.
Grafica 14. Tamao de la muestra para los establecimientos de comercio.

Grafica 15. Frecuencia comercializacin mensual.
Grafica 16. Frecuencia rotacin segn la marca.
Grafica 17. Frecuencia distribucin de caf especial en tiendas y supermercados.
Grafica 18. Marca de caf tipo especial que distribuye.
Grafica 19. Frecuencia mayor rentabilidad.
Grafica 20. Frecuencia de aceptacin de una nueva marca de caf tipo especial en el mercado.
Grafica 21. Frecuencia aceptacin de productos de la regin.
Grafica 22. Precio Interno base de compra del caf Colombiano promedio mensual.
Grafica 23. Produccin mensual de Caf en Colombia desde el ao 2002.
Grafica 24. Logotipo del empaque del producto.
Grafica 25. Empaque caf Especial AROMAS DEL HUILA.
Grafica 26. Maquina trilladora.
Grfica 27. Maquina Tostadora vista superior.
Grfica 28. Maquina Tostadora vista inferior.

Grafica 29. Mquina molino.
Grafica 30. Mquina selladora.
Grafica 31. Laboratorio de catacin.
Grafica 32. Descripcin del proceso.
Grafica 33. Distribucin de planta.
Grafica 34. Organigrama de la empresa caf especial AROMAS DEL HUILA Ltda.
Grafica 35. Punto De Equilibrio.
Grafica 36. Flujo Neto Del Proyecto Sin Financiamiento.
Grafica 37. Flujo Financiero Neto Del Proyecto Con Financiamiento.
Grafica 38. Flujo Financiero Neto Del Proyecto.
INTRODUCCION
La agroindustria cada da reviste mayor importancia en el contexto nacional, por la urgente

necesidad de dar valor agregado a nuestros productos del sector primario.
Tradicionalmente se venden los productos como materia prima, hecho que ocurre con el caf, el
cacao, las frutas y hasta con el petrleo, lo vendemos crudo y no lo regresan como aceites, gasolina
y otros subproductos con marcas extranjeras.
Los Pases desarrollados basan su economa en el desarrollo agroindustrial para obtener el mayor
beneficio de los productos-Valor Agregado.
La economa huilense y especialmente la del sur del departamento tiene como principal fuente de
ingresos el cultivo de caf, y tradicionalmente en la regin se vende como caf pergamino para el
consumo nacional e internacional, hecho que beneficia a otras regiones que le dan valor agregado y
nos lo retornan con una marca reconocida (mora surco, caf sello rojo), hecho que demuestra el
poco desarrollo agroindustrial del departamento. Igual ocurre con el cacao ecuatoriano que lo
exportan a Suiza y lo regresan en las mejores chocolatinas del mundo (Nestl).
La mayora de profesionales de la revolucin verde, fueron formados para ser empleados pero no
generadores de empleo. Hoy se hace un esfuerzo por desarrollar empresarios profesionales, desde
esta perspectiva el contexto del presente proyecto constituye una propuesta de plan de negocio para
desarrollar una planta procesadora de caf tipo especial como producto terminado denominado
AROMAS DEL HUILA, con base en la produccin de caf especial, el, mejor del mundo, con altos
estndares de calidad para el consumo final de todos nuestros coterrneos y que estar
prximamente en el mercado nacional.
Tiene como propsito adicional aprovechar el lucro cesante de no generar valor agregado a un
producto de nuestra regin, generar empleo y contribuir al desarrollo socio econmico de la regin.
Es fruto del proceso de formacin de la UNAD a travs de la Escuela de Ciencias Administrativas

Contables Econmicas y de Negocios ECACEN.
JUSTIFICACION
Pocas bebidas en el mundo han llegado a ser tan populares y altamente apreciadas como una taza de
caf de alta calidad bien preparada. Los conocedores coinciden en que esta bebida est en
capacidad de ofrecer un sabor y experiencias complejas que van ms all de ser una simple bebida
estimulante o que satisface la sed. Su exquisito aroma y sabor ofrece una variada gama de
sensaciones que reconfortan el estado fsico y espiritual de quienes lo consumen.
Cada da surgen nuevas necesidades y expectativas que deben ser satisfechas por organizaciones o
personas con capacidad de transformar o comercializar productos y/o servicios. Es por esta razn,
que la labor empresarial nunca tiene fin, porque nunca se satisfacen totalmente las necesidades del
consumidor final.
El caf nos identifica como el principal cultivo agrcola de nuestra regin, motivo por el cual nos
preocupa el hecho que en el sur del departamento no exista una trilladora y tostadora para
comercializar masivamente nuestro delicioso caf en todas las tiendas y supermercados. Adquirir el
importante producto para ser degustado por productores y consumidores, es la principal
preocupacin nuestra, de ah la importancia del proyecto.
Visionariamente observamos que el sur del departamento del Huila, crece a pasos agigantados,
convirtindose en epicentro poblacional y empresarial, colocando a Pitalito como el principal centro
urbano del sur colombiano.
Como estudiantes debemos procurar focalizar y vocalizar muy bien las necesidades de la
comunidad y con ello presentar alternativas de solucin. Con esta importante iniciativa
pretendemos abrir espacios, buscando generar empleo, despertar inters sobre lo nuestro y construir
iniciativas empresariales.
El caf especial producido en el sur del Huila, se convierte en materia prima fundamental y de
excelente calidad, que le garantiza a la empresa lograr un producto de alta calidad. Que asegura un
importante mercado llenando las exigencias de los consumidores.
1. RESUMEN EJECUTIVO
La propuesta del presente plan de negocios pretende crear una empresa dedicada a la
transformacin, comercializacin de caf especial de ms alta calidad en el municipio de Pitalito,
con un producto que nos permita competir a nivel nacional en internacional.
La generacin de empleo contribuye al desarrollo de la sociedad, como a la satisfaccin de las

necesidades que permiten la autorrealizacin del hombre. La diversidad geogrfica del medio y el
surgimiento de la agroempresa nos permite explotar los productos de los suelos Sur Huilenses
gracias a sus propiedades comparativas como la cantidad de produccin, como lo evidencian los
recientes premios a la calidad recibidos a nivel nacional e internacional. Con miras a utilizar este
reconocimiento en beneficio de la economa familiar, municipal, regional y nacional se pretende
crear una empresa que transforme el caf pergamino seco a caf tostado y molido para luego
empacarlo y comercializarlo.
Mediante la realizacin de una investigacin de mercados que permita analizar el sector, el mercado
y la competencia de nuestro producto, desarrollaremos estrategias en cuanto a precio, distribucin,
promocin, comunicacin, y servicio, como tambin de presupuesto y aprovisionamiento.
Determinacin de la proyeccin de ventas por periodos teniendo en cuenta la demanda del
producto.
El producto a transformar y comercializar por parte de nuestra empresa, es el caf tipo especial,
proveniente de las fincas del municipio de Pitalito como de los municipios aledaos, donde el
proceso de beneficio cumpla con la calidad de catacin requerida para puntaje de caf especial,
posteriormente es trillado, tostado, molido y empacado bajo procesos de precisin y exactitud que
cumplen con mrgenes de calidad que determinan su sabor y aroma, que harn reconocer y
diferenciar la marca, ser un caf diferente de otros de su misma lnea.
El mercado de Pitalito est en una etapa de transicin donde se concientiza en el consumo de

productos sin aditivos ni conservantes que no perjudiquen la salud, nuestro producto es 100 %
natural, por lo tanto cumple con las expectativas de sus necesidades. La creacin de empresa y de
empleo propias de las polticas gubernamentales contribuye a las necesidades sociales de la regin.
Nuestro mercado objetivo se encuentra en el municipio de Pitalito, y municipios vecinos, Pitalito

cuenta con una poblacin de 140.000 habitantes de estos segn estudios el 70% consume caf, en el
municipio se encuentra una gran cantidad de distribuidoras al por mayor y de tal como
supermercados y tiendas que distribuyen el producto; adems el proyecto es ambicioso y pretende
abarcar toda la zona geogrfica del departamento del Huila que cuenta con una poblacin de
843.798 habitantes.
Contamos con materia prima necesaria para cubrir la produccin ya que estamos en una regin
cafetera, de alta calidad. Cuidadoso proceso industrial minucioso para mantener la calidad e higiene
requerido por el INVIMA para su comercializacin mostrando pureza y contenido natural. Tiempo
de procesamiento del producto relativamente corto, permite garantizar oferta constante.
Colocaremos en el mercado un producto nuevo con caractersticas innovadoras. Atractiva
presentacin del producto no solo por cantidad (1 libra, y de libras), si no por su sistema de
empaque que permite garantizar durabilidad y pureza por largo tiempo que garantiza que no pierda
su calidad.
El valor de las inversiones del proyecto se definen de la siguiente forma Inversin Fija $
50.385.300, Capital de trabajo $ 33.178.918, Total inversiones $ 83.564.218 de los cuales el valor
del crdito corresponde a $ 46.000.000 y la inversin propia o aporte de los socios es de $
37.564.218.
La proyeccin de ventas estimada anual durante los primeros cinco aos se considera en 24.000
libras de caf fijas por ao, iniciando con un valor de $ 216.000.000 en el primer ao, $
226.800.000 en el segundo ao $ 38.140.000, en el tercer ao $ 250.047.000 y $
262.549.350.
La rentabilidad que recibe el inversionista por los recursos invertidos en el proyecto es del 4% lo
que hace que el proyecto no sea rentable. El anlisis financiero arroja una TIR sin financiamiento es
igual al 3%, TIR con financiamiento igual al 9,19% y TIR al inversionista igual 4%.
2. OBJETIVOS
1. OBJETIVO GENERAL
Realizar un plan de negocios para la creacin de una empresa dedicada a la transformacin,

comercializacin de caf especial de ms alta calidad en el municipio de Pitalito, para competir a
nivel nacional en internacional
2. OBJETIVOS ESPECIFCOS
1. Realizar una investigacin de mercados que permita analizar el sector, el mercado y la

competencia de nuestro producto.
2. Desarrollar estrategias de mercado de nuestro producto en cuanto a precio, distribucin,

promocin, comunicacin, y servicio, como tambin de presupuesto y aprovisionamiento.
3. Determinar la proyeccin de ventas por periodos teniendo en cuenta la demanda de nuestro
producto.
4. Describir la parte operacional del plan de negocios de Caf Especial.
5. Desarrollar estrategias que contribuyan en la parte organizacional de la empresa.
6. Realizar un estudio financiero para determinar la viabilidad del plan de negocios.
7. Desplegar un plan operativo que permita registrar las actividades, recursos y tiempos del
plan de negocios.
8. Analizar el impacto econmico, social, y ambiental que genera la ejecucin del proyecto.
3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DE NEGOCIO
La generacin de empleo, el desarrollo empresarial y el crecimiento poblacional de las sociedades y

comunidades en general, requieren continuamente de la satisfaccin de necesidades y expectativas
acordes a cada persona o a cada empresa, y por tanto la creacin de oportunidades que tiene el
hombre para alcanzar su crecimiento personal y profesional.
Debido a la diversidad geogrfica y de los suelos de nuestro departamento, en especial los

municipios del sur del Huila poseen la particularidad de mayor produccin cafetera y la
particularidad de calidad excelso; es esta la oportunidad que vemos como estudiantes y por qu no
generadores de empresa, para generar empleo y contribuir de una manera significativa al desarrollo
del pas.
Ya que el caf tipo especial no ha sido explotado (comercializado) de manera significativa por los
grandes supermercados y distribuidores del Sur Colombiano, cabe recordar que hoy en da el grado
de aceptacin que le den a nuestro producto ser primordial para que sea conocido y aceptado por
las familias laboyanas, sur huilenses y sur colombianas. Producto que ofrecer autentico sabor de
las montaas del sur huilense, con alta calidad y condiciones favorables de economa.
El presente trabajo desea incentivar y motivar en la creacin de empleos, consecucin y seleccin
de ideas innovadoras hacia la formacin de empresas en el entorno en que vivimos y desarrollamos
laboralmente. De un lado, las integrantes de este grupo de trabajo conocedoras de las
potencialidades que presentan los terrenos del sur del Huila en la produccin de cafs saborizados,
como tambin conocedoras del potencial comercial que aporta el caf a la economa no solo
regional sino nacional e internacional; estos son motivos considerados como una oportunidad, para
colocar nuestro conocimientos y hacer productiva una idea, con trayectoria futurista y que
contribuye a la creacin de nuestro propio negocio.
El tueste, molido y empaque de caf tipo especial es una opcin que requiere de una inversin que
realmente vale la pena y a las condiciones logsticas que favorecen en la obtencin de materia prima
y posterior distribucin del producto, la creacin de una empresa contribuye como alternativa de
generacin de ingresos no solo a las integrantes de este grupo de trabajo sino tambin a los
empleados que esta empresa contrate.
FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO
Las condiciones de la produccin cafetera, las condiciones geogrficas en cuanto a la ubicacin del
municipio de Pitalito, pueden ser favorables desde el punto de vista econmico, poltico y social;
para la creacin de la empresa AROMAS DEL HUILA, en la ciudad del Pitalito por ser centro de la
estrella vial del sur colombiano.
4. INVESTIGACION DE MERCADOS
1. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO
4.1.1. Antecedentes De Consumo Del Caf
La demanda de distintas calidades de caf ha estado en funcin de la tradicin cultural de los

consumidores. Francia posee una predileccin por los cafs robustas, que representan algo ms del
56.2% de su demanda; Alemania denota inclinacin por cafs suaves colombianos en 40.8% y los
otros suaves el 28.3% de su demanda; Suiza el 61.8% de su demanda son cafs suaves; Espaa,
Reino Unido y Japn tienen tendencia asa cafs fuertes (como: robustas y arbigos no lavados);
Estados Unidos y Canad existe tradicin de consumo de mezclas de distintas calidades de caf, el
precio presenta un papel importante, tienen cierta predileccin por cafs suaves representadas en un
58.2% de la demanda de Canad y el 61.8% de Estados Unidos.[1]
Las preferencias no han variado al igual que sucede con la oferta, pero en este caso dichas
fluctuaciones se relacionan principalmente con situaciones del mercado internacional como el nivel
de inventarios en los pases consumidores que se reflejan en los movimientos especulativos en las
bolsas de Nueva York y Londres, con las cotizaciones que dichas bolsas hacen diariamente, con la
capacidad financiera de los grandes exportadores del pas, y con la capacidad instalada y en
operacin de las plantas descafeinadora, torrefactora y solubilizadora de esos pases.
Por otro lado, la mayor parte de la demanda del aromtico se encuentra desde hace tiempo
concentrada en pocas empresas estadounidenses y europeas que compran caf verde para luego
procesarlo, mezclarlo y venderlo con mayores precios. Esta situacin se acentu con la crisis de
1989 debido a que slo las empresas ms importantes pudieron enfrentar con xito esa etapa,
mientras que muchos compradores y torrefactores pequeos y medianos se vieron obligados a cerrar
sus negocios.
Algo muy importante en nuestro medio, aunque producimos el caf de mayor preferencia en el
mundo por su calidad (de taza), no consumimos caf de igual calidad. Las fabricas productoras de
caf tradicional utilizan un caf de factor medio o bajo, lo que hace que no consumamos un caf de
excelente sabor, como lo hacen consumidores de otros pases. Econmicamente la idiosincrasia
colombiana no est preparada para pagar una taza de caf de alta calidad.
4.2. MARCO DE REFERENCIA
Resea Histrica Del Caf
La leyenda ms difundida acerca del origen del uso del caf se remonta aproximadamente al ao
450 de nuestra era. Segn ella, el pastor Kaldi, quien viva en lo que hoy se conoce como Etiopa,
mientras vigilaba a su rebao que pastaba en las abruptas laderas de Kaffa, observ cmo sus cabras
se volvan juguetonas y alegres despus de comer las vallas rojas de un arbusto. El pastor, al ver
tanta euforia, decidi probar la semilla y experiment una sensacin agradable y euforizante no
habitual en l.
A partir de entonces la consumieron habitualmente para prolongar sus oraciones. Pronto
descubrieron que el tueste del grano conservaba sus propiedades, mejoraba su sabor y le daba un
delicioso aroma.
En 1835 tuvo lugar la primera produccin comercial de caf y los registros muestran que los
primeros 2.560 sacos se exportaron por la aduana de Ccuta. Los primeros cultivos de caf
crecieron en la zona oriental del pas. Segn los registros de la poca, un sacerdote de nombre
Francisco Romero impona durante la confesin a los feligreses, la penitencia de sembrar caf. Por
esta razn, se atribuye al sacerdote Francisco Romero la propagacin del cultivo del caf en esta
zona del pas.
Grafica 1. Plantaciones de caf a nivel mundial.
[pic]
PLANTACIONES DE CAF A NIVEL MUNDIAL [2]
Desde 1875 y hasta 1925 se convirti en el mayor producto de exportacin y hacia finales de la
dcada de los 20, el caf representaba casi el 75% de la exportacin total del pas. En 1890
Colombia exportaba menos de 300.000 sacos al ao, y a principios de 1930 ya eran ms de 3
millones de sacos.
Como las exportaciones de caf haban cobrado gran importancia econmica, varios pases
latinoamericanos firmaron acuerdos de asignacin de cuotas antes de la II Guerra Mundial, de modo
que cada uno de ellos tuviera garantizada una parte del mercado de caf de Estados Unidos. El
primer convenio de cuota se firm en 1.940 y lo administr la llamada Oficina Panamericana del
Caf. En 1.962 se acord fijar cuotas de exportacin de caf a escala mundial, y las Naciones
Unidas negociaron un convenio cafetero internacional. Durante los cinco aos que estuvo en vigor
este convenio, aceptaron sus condiciones 41 pases exportadores y 25 importadores. El convenio se
renegoci en 1.968, 1.976 y 1.983. Pero en 1.989, las naciones participantes no lograron firmar un
nuevo pacto, y los precios del caf en los mercados internacionales se desplomaron. En 2.006 la
produccin en Colombia fue de 696.000 toneladas de caf.
Pitalito su caf. Premio "Tasa de la Excelencia"
El cultivo del caf es uno de los ms representativos renglones de la economa y del esquema de
trabajo de los laboyanos. En los ltimos aos sus caficultores han sido los ganadores del concurso
"Tasa de la Excelencia" organizado por entidades internacionales y la Federacin Nacional de
Cafeteros de Colombia.
En este certamen ha quedado demostrado que los caficultores de Pitalito, junto a otros huilenses,
producen el mejor caf del mundo. Las polticas de apoyo emprendidas por el Comit de Cafeteros
del Huila, Agroempresarial y ONG internacionales han permitido que esta regin avance en el
escalafn nacional en materia de produccin del grano.[3]
4.2.1. Variaciones Comerciales
Taxonoma del Caf. Los tipos ms importantes de caf en el comercio internacional son los arabica
y canephora. En el hemisferio occidental, los arabica se subdividen en: Brasil (tambin llamado
nacional) y medio. Las variedades robusta se producen exclusivamente en el hemisferio oriental,
junto con gran cantidad de tipos arabica. Los ms importantes cafs de tipo Brasil son Santos,
Paran y Ro, denominaciones que toman de los puertos desde los que se exportan. Los cafs de
tipo medio se identifican por el nombre del pas o la regin de origen: Medelln, Armenia y
Manizales de Colombia, por ejemplo. Del mismo modo se identifican los tipos canephora y otras
variedades arabica.
Normalmente se mezclan y tuestan juntos varios tipos de cafs verdes para elaborar los sabores y
aromas preferidos por los consumidores. Las semillas suelen calentarse en tambores horizontales
que, al girar, revuelven los granos y evitan que se tuesten de manera desigual o que se quemen. El
tueste puede ser ligero a unos 193 C, medio a unos 205 C, o intenso a 218 C. Los granos tostados
se enfran rpidamente y quedan listos para ser envasados y enviados a los comerciantes que lo
muelen para sus clientes; tambin pueden molerse en origen, en mquinas de placa o de rodillo,
antes de la exportacin.
Si no se envasa en un paquete especial, el caf molido pierde el aroma en una semana

aproximadamente. Las combinaciones de plstico y papel son medios de empaquetado comunes que
protegen bien el caf recin tostado y molido. Las latas cerradas al vaco o a presin conservan el
frescor del caf hasta tres aos.[4]
Sin embargo las condiciones de comercializacin para los caficultores eran abruptas; no existan
carreteras, ni unin entre los caficultores para lograr mejores precios en las exportaciones; por tanto,
las ganancias se quedaban en manos de los intermediarios.
4.2.2. Caractersticas
Los granos de caf son las semillas de un fruto, llamado popularmente cereza, y que comprende la
cubierta exterior que es el exocarpio y que determina el color del fruto, una capa pegajosa, rica en
azcares y adherida al grano que se conoce como muclago y corresponde al mesocarpio, una
cubierta del grano de color amarillo, que es el pergamino y que corresponde al endocarpio; cuando
el grano se encuentra con l se conoce como caf pergamino o caf oro. Otra capa muy delgada que
corresponde tegumento seminal y que se conoce como pelcula plateada, y el grano propiamente
dicho, que es el caf verde, o caf almendra, corresponde al endospermo[5]. Con l se prepara el
caf.
La semilla del caf contiene una compleja mezcla de componentes qumicos; algunos de ellos no se
ven afectados por el tueste, pero otros, en particular aquellos de los que depende el aroma, son
producto de la destruccin parcial del grano verde por la torrefaccin. Los compuestos que extrae el
agua hirviente se clasifican en componentes de sabor no voltiles y componentes de aroma
voltiles. Los compuestos no voltiles ms importantes son la cafena, trigonelina, cido
clorognico, cidos fenlicos, aminocidos, hidratos de carbono y minerales. Entre los voltiles hay
cidos orgnicos, aldehdos, cetonas, steres, aminas y unos compuestos de azufre llamados
mercaptanos[6].
La composicin qumica del grano de caf depende de la especie, la variedad, el estado de

desarrollo del fruto y el ambiente o condiciones de produccin, entre otros factores. Muchos de
estos compuestos tienen relacin con las caractersticas organolpticas de la bebida.
Para entender mejor estas diferencias, conviene tener en cuenta cules son los componentes de un
grano de caf:
1) Agua. Un grano de caf verde tiene entre 10 y 13 % de agua, que se evapora durante el proceso
de tostado, de manera que el grano en estas ltimas condiciones no tiene ms de 5 % de humedad.
2) Materias grasas. Un grano de caf contiene de 15 a 20 % de materia grasa.
3) Protenas. Un grano de caf verde encierra un promedio de 11 % de protenas, parte de las cuales
ser destruida durante el tostado.
4) Alcaloides. El principal alcaloide del caf es la cafena. Los cafs arbigos contienen de 1 a 1,5
% de cafena y los robusta entre 1,6 a 2,7 %. Esto explica que el caf robusta sea ms amargo que el
arbigo.
5) Materias minerales. El grano de caf contiene pequeas cantidades de potasio, calcio, magnesio y
fsforo.
6) cidos clorognicos. Los granos de caf contienen diversos cidos orgnicos, principalmente
clorognicos. Los expertos destacan su papel asociado con propiedades antioxidantes y antivirales,
con absorcin de iones metlicos y con oxidacin de lpidos.
Los principales efectos fisiolgicos del caf se deben a la cafena, un alcaloide con propiedades
suavemente estimulantes. Desde hace algunos aos se debate si el caf podra resultar ms nocivo
de lo que normalmente se acepta para quienes deben tomar pocos estimulantes y si la cafena es
peligrosa para el feto. Sin embargo, estos estudios no han arrojado por el momento resultados
definitivos.[7]
Caf Soluble
El caf soluble o instantneo es un importante producto de la industria cafetera. Para fabricarlo, se

prepara un extracto mezclando con agua caliente el caf tostado y molido de forma tosca. A
continuacin se separa el agua del extracto por diversos mtodos, como desecacin por
pulverizacin o al vaco. La liofilizacin es otro mtodo que consiste en congelar el caf para a
continuacin extraer el agua por sublimacin. El producto se envasa al vaco en botes o latas que se
cierran hermticamente.
Caf Descafeinado
Puede extraerse la cafena del caf tratando el grano verde con disolventes organoclorados. Despus
de eliminar los disolventes, el grano se tuesta de la forma habitual. El caf descafeinado lo
consumen quienes son demasiado sensibles a la cafena presente en el caf normal. En la dcada de
1.980 empezaron a hacerse ms comunes los mtodos naturales de descafeinado.
Sucedneos Del Caf
El consumo de sucedneos del caf es escaso. El ms usado es la achicoria tostada, que ahora se
emplea en ocasiones mezclada con el caf. En casi todos los pases, la incorporacin al caf de
achicoria u otras substancias debe declararse con claridad en la etiqueta del envase.
Beneficios Del Consumo
El consumo de de caf beneficia nuestra salud. Segn la revista 7 de octubre; el caf adems de su
aroma y sabor, el consumo razonable de este puede ser beneficioso para prevenir la diabetes tipo2,
retrasar la aparicin del Parkinson y reducir el riesgo de Alzheimer, as lo evidencia estudios e
investigaciones de la Universidad Estatal de Kansas en los Estados unidos.
Un estudio liderado por el departamento de psiquiatra y psicologa de la universidad de Barcelona

seala que el caf contiene cuatro veces ms componentes beneficiosos para la salud que otras
bebidas de origen natural, por la gran cantidad de antioxidantes que atesora y que intervienen en el
atraso del inevitable proceso del envejecimiento celular.
La cafena estimula el sistema nervioso, facilita la coordinacin, mejora el estado de nimo y la

motivacin. Aumenta la sensacin de energa, de resistencia y disminuye la sensacin de cansancio
corporal; inhibe la secrecin de cidos biliares lo que podra ser beneficioso para evitar desarrollar
cncer de colon y recto; dilata los bronquios, combate el asma, previene la diabetes y provoca cinco
veces menos riesgos de desarrollar cirrosis heptica que aquellos que no lo consumen.
El consumo moderado de caf ayuda a sobrellevar la depresin, pues es un estimulante y reporta

energa; despierta el sentido de alerta, la concentracin y la memoria a corto plazo; es una excelente
fuente de potasio, magnesio y fluoruro. Tomar caf aporta beneficios para la salud Claro un
consumo diario y moderado!
3. ANALISIS DEL SECTOR
1. Localizacin
La empresa Tostadora y comercializadora de caf especial AROMAS DEL HUILA, se encuentra
ubicada en el Municipio de Pitalito, al sur del Departamento del Huila. Sobre el valle del rio
Magdalena y en el vrtice que forman las cordilleras central y oriental a 1.318 mt. sobre el nivel del
mar y a unos 188 Km. de Neiva la capital del Huila. Es considerado la Estrella Vial del Sur
colombiano por su localizacin estratgica, que permite la comunicacin con los Departamentos
vecinos del Cauca, Caquet y Putumayo.[8]
El tamao de su poblacin de acuerdo con el ltimo censo DANE 2.005, en total del Municipio es
de 109.375 habitantes, distribuidas 64.082 en el rea urbana y 45.293 en el rea rural, con una
Extensin total: 666 Km, Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 1.000-
1.800; su clima es hmedo con variaciones trmicas durante todo el ao, predominando as el clima
templado entre unos 18 a 21c. Hacia la mitad del ao en los meses de mayo, junio y julio se
presenta un periodo de invierno moderado, alcanzando as temperaturas hasta de 12 a 14 c.
Distancia de referencia: distancia de la Capital del Huila, Neiva 188 Km.
Lmites del municipio: Al Norte con los municipios de Timan, Elas y Salado Blanco, al Occidente
con los municipios Isnos y San Agustn, al Sur con el municipio de Palestina y al Oriente con el
municipio de Acevedo.
2. Reconocimiento Del Entorno
1. Medio Social y Cultural. Con la implementacin del proyecto de la empresa tostadora y

comercializadora de caf especial AROMAS DEL HUILA, busca contribuir en el aspecto social de
manera que se genere mejores condiciones de vida para las personas involucradas tanto directa
como indirectamente, a lo que compete a la creacin de empleo y bienestar de las familias
campesinas, mejorando sus ingresos y desarrollo en general; ya que el caf hace parte de la
idiosincrasia de nuestra regin. Nuestro proyecto busca implementar programas para la recreacin y
educacin de las familias que hacen parte de nuestra organizacin.
El aspecto cultural est ligado a la parte social y es aqu donde se reconoce la importancia del caf
como parte de nuestra cultura que viene de generacin en generacin como base importante del
sostenimiento econmico de nuestras familias.
Al expresar que las artes han sido y continan siendo los lenguajes con los cuales se escribe la
historia de las costumbres, los sueos y las utopas, los amores y desamores, los xitos y los
fracasos, pero ante todo la gnesis de la conciencia, el gusto por crear, propiciar y disfrutar lo
esttico. Y es que sin duda alguna estas son las principales herramientas de comunicacin entre las
gentes, como lo son la lectura y la escritura; la escultura, la pintura, el teatro, la danza y la poesa
son lenguajes que abren alternativas de entendimiento, son maneras de comunicar ideas que
enriquecen la calidad de vida.
A los habitantes del Huila se le conocen como huilenses, aunque de forma jocosa en el territorio
colombiano se le distingue igualmente como opitas; de igual forma a los habitantes del municipio
de Pitalito se les llama laboyanos.
Pitalito, entre otras potencialidades, se conoce por la calidad y creatividad de sus artesanas en
arcilla (cermica de exportacin y reconocimiento internacional), talla en piedra, tejedura en fibra
de pltano, trabajos en madera y guadua, y la produccin de guayaba de calidad.
Turismo
La Secretara de Desarrollo Econmico y Agropecuario ha retomado el estudio juicioso realizado

por los estudiantes de la escuela normal dirigidos por reconocidos estudiosos de la cultura, para
realizar recorridos tursticos por reas desconocidas por muchos donde se encuentran el arte de los
petroglifos ubicados en las veredas Anselma, Guamal, Charguayaco y Guacacallo, igualmente
rescatar la belleza y la mitologa de los recursos naturales con los que contamos, tales como la
Laguna de Guaitipan y qu decir del paisaje sobre el ro Yuma donde la naturaleza habla por s sola.
[9]
Ferias y Fiestas
1. Fiestas del San Pedro - junio
2. Feria Automotriz - julio agosto
3. Semana Empresarial - septiembre u octubre
4. Semana Cultural - octubre
5. Feria Artesanal - noviembre
6. Feria y exposicin equina grado A - noviembre
7. Denominaciones y reconocimientos
8. Capital cultural del Huila; Capital artesanal del Huila; Capital de la provincia del sur del
Huila; Cuna de chalanes y caballos de paso fino; Estrella vial y polo de desarrollo del sur
colombiano; capital del sur colombiano; capital comercial, tierra fcil de querer, amistad y turismo;
y capital guayabera.
2. Medio Econmico. La gran variedad de climas que posee el departamento del Huila, facilita la
diversidad de produccin agrcola, convirtindose esta en la mayor actividad econmica de la
regin; los cultivos de importancia son el caf, el sorgo, el pltano, el cacao, la caa de azcar, la
yuca, el algodn, el frijol, el maz, la soya y los frutales. La actividad ganadera tambin participa
activamente en la economa huilense, especialmente el ganado ceb y porcino.[10]
El Huila es un departamento petrolero, la produccin de hidrocarburo genera al departamento los

mayores ingresos por concepto de regalas. Entre otros recursos mineros estn: fosfatos, caliza,
cobre y mrmol. La industria manufacturera en ciudades como Pitalito, Neiva, Gigante, La Plata,
etc.; contribuyen al desarrollo de la regin.
Las tendencias actuales de las actividades productivas y econmicas del departamento, muestran
que predomina la microempresa, con nfasis en establecimientos de comercio y servicios, otra
actividad muy importante para la economa del departamento es el turismo.
Grafica 2. Produccin de caf a nivel departamental, ao 2006.
Fuente. Anuario Estadstico del Huila, 2006
Pitalito posee importantes fuentes econmicas, que estn proyectando al municipio como el centro
de desarrollo del Sur Colombiano alrededor del cual giran muchos de los mercados de nuestro
departamento y de los departamentos vecinos como el Caquet, Putumayo y Cauca; sus principales
generadoras de ingresos son el sector Agropecuario, el Comercio informal y la Prestacin de
Servicios.
Referente a la actividad econmica, se ha determinado que el 11.4% se dedican a la industria, el

52.7% al comercio, el 27.2% a servicios y el 8.8% a de otra actividad. De igual manera, se
determin que el 73.6% de las viviendas rurales ocupadas tenan actividad agropecuaria y que el
58.4% de ellas se dedican a la actividad agrcola, 90.9% a actividad pecuaria, y el 2.1% a actividad
pisccola.
El sector rural del municipio de Pitalito, conformado por ocho corregimientos, basa su economa
principalmente en la agricultura y la ganadera.
Subsector Agrcola. La agricultura se encuentra en un proceso de transicin de la forma de

explotacin tradicional a la comercial, la cual implica que debe estar articulada a procesos
planificados de produccin con base en la demanda de los mercados regionales e internacionales,
como respuesta a las apuestas productivas identificadas en la agenda de productividad
departamental y nacional.
Actualmente la agricultura se caracteriza por su notoria dispersin espacial y funcional (pequeos

productores, con bajos niveles de tecnificacin y de valor agregado) e incompleta conformacin de
cadenas productivas, aun as se dan casos exitosos de pequeos conglomerados de unidades
productivas especializados, como son los casos de cafs especiales y cultivos de frutales de clima
fri como mora, lulo, tomate de rbol y granadilla.
Se puede afirmar que son los productores de caf especial y frutales de clima fri, los nicos que
muestran avances significativos en la conformacin de cadenas productivas, relativamente bien
integradas y coordinadas en comercializacin y transformacin, con procesos de agregacin de
valor que se realizan dentro de la misma regin y que producen bienes con niveles de calidad que se
ajustan a las exigencias de los mercados nacionales e internacionales.
Produccin de cultivos semipermanentes y permanentes bsicos: El municipio de Pitalito ocupa el

primer lugar en produccin de caf con 15.428 ton/ao y una participacin del 11.9% y pltano
intercalado y caa panelera con una produccin de 7.479 y 7.040 ton/ao, respectivamente.[11]
El caf es el producto agrcola ms representativo de Pitalito, en el ao 2.006 el Municipio fue el

primer productor a nivel departamental, con un total de 15.429 toneladas de caf seco, que
represent el 12% de la produccin total departamento del Huila.
Pitalito es considerado el primer y mayor productor de caf en el Pas, con 11.700 hectreas
sembradas; reconocidas a nivel Internacional por la Calidad y Posicionamiento de los llamados
Cafs Especiales que se comercializan en los grandes mercados mundiales. Adems nos
posicionamos como grandes productos en frutales de clima fro moderado entre los cuales estn: la
Granadilla, Mora, Lulo y Golupa.
Dinamiza la economa local con el servicio de Transporte Pblico de pasajeros concentrado en la
Terminal de Transportes de Pitalito, nica en el sur del Huila.
Tabla 1. rea cultivada con caf en el departamento- a septiembre de 2009 (Miles de hectreas)
| |2002 |200|200|
| | |3 |4 |
| |NUMERO DE CAFICULTORES |
| |2007 |2008 |2009 |
|INCREMENTO ANUAL |60.545 |61.737 |62.322 |
Fuente: Federacin Nacional de Cafeteros.[13]
Grafica 4. Crecimiento de caficultores en el departamento del Huila
Fuente: Las Autoras (Segn estadstica de la Federacin Nacional de Cafeteros).
La base de la economa a nivel nacional, departamental y local est enmarcada por la produccin
cafetera; ella genera importantes ingresos para las familias productoras, los comercializadores,
transformadores y dems relacionados con la cadena productiva del caf. Bien vale la pena destacar
que el caf es uno de los productos que, por vocacin, ha sido de los primeros en ser globalizado. Se
puede decir que, al solo cultivarse en zonas tropicales, y ser mayoritariamente consumido en pases
desarrollados, tempranamente se convirti junto con el petrleo en uno de los productos bsicos de
mayor importancia en el comercio internacional. Desde el punto de vista del intercambio comercial
de los pases del norte con los pases del sur, y en la medida en que los primeros no lo producen, las
restricciones arancelarias a la importacin del caf como materia prima fueron menores que las de
otros productos agrcolas, favoreciendo la globalizacin de su comercio en los siglos XIX y XX.
Se puede agregar que segn el Ministerio de Agricultura Nacional en Pitalito se cosecha el mejor
caf especial del mundo. Pitalito se convirti en el principal productor de caf en Colombia y
pionero en caf especial de alta calidad.[14]
El arribo de importantes empresas a la ciudad de Pitalito, tambin hace parte de un importante

desarrollo econmico. Almacenes de carcter nacional e internacional.
Generacin De Empleo
En esta ciudad, se ha tratado de generar espacios para que la gente pueda formar su propia empresa,
a travs de micro crditos; procesos como la creacin de una panadera o para el sector de las
confecciones en el rea urbana, los cultivos de pan coger (avcolas y alevinos) en el rea rural;
lneas importantes de produccin a nivel local. Hay diferentes modelos de empresas, muy
incipientes pero que necesitan un seguimiento continuo para que en un tiempo no muy lejano
lleguen a ser grandes empresas que generen empleos para ms gente.
Hay tambin programas inter-institucionales como el consultorio empresarial que se maneja con
participacin de la cmara de comercio y en donde se reciben todas las inquietudes sobre un
negocio o un proyecto de negocio. Mediante otro programa, la localidad coloca recursos en una
institucin financiera para sustentar los proyectos productivos que tienen las personas a fin de suplir
sus necesidades[15]. En nuestro municipio, tambin estamos generando una poltica de incentivos
tributarios, para que lleguen inversionistas hasta Pitalito a instalar empresas que generen empleo
para nuestra gente. Son programas locales, pero se necesita polticas nacionales tambin en este
marco.
3. Medio Ecolgico- Ambiental. El Valle de Laboyos, hace parte del Macizo Colombiano y del
Cinturn Andino, declarado por la UNESCO en 1972, Reserva de la Biosfera.[16]
La ubicacin estratgica le permite gozar de condiciones ambientales privilegiadas que le han

llevado a ser considerado, como uno de los municipios con el mayor nmero de predios adquiridos
para la proteccin de micro cuencas.
Su territorio integra el Parque Regional Natural Cueva de los Gucharos-Purac, en el que se han
desarrollado procesos de planificacin territorial ambiental, cartografa comunitaria, redes
comunitarias de conservacin, grupos de monitoreo de biodiversidad y proyectos productivos
sostenibles. Cabe resaltar qu estas experiencias han sido catalogadas como modelo de
conservacin en el Pas.
Adems, fue uno de los primeros municipios en constituir, el Parque Natural Municipal, estrategia
de conservacin en donde se integra la reserva pblica y privada para la preservacin de los
ecosistemas hdricos que garantizan el abastecimiento del acueducto municipal.
Estudios realizados por entidades de investigacin de la Biodiversidad, demuestran la existencia en

ste territorio de importantes especies de Flora y Fauna, muchas de ellas incluidas en las listas de la
UICN, en peligro y en va de extincin como por ejemplo: El Roble Negro, La Orqudea, La
Guadua, El Oso Andino, La Danta de Pramo, El Atlapetes, Olivaceo, El Pato Colorado, La Reinita
Naranja entre otras.[17]
Dentro de lo enmarcado en este proyecto se busca una produccin limpia, empezando por la
concientizacin de buenas prcticas agrcolas en lo que se refiere al manejo de productos qumicos,
en los mismos hbitos de buen desarrollo del proceso de recoleccin, beneficio y tratamiento de
cereza, de aguas mieles, conservacin del equilibrio ecolgico. Mediante la aplicacin de talleres,
teniendo como requisito que los proveedores de materia prima en su mayora sean fincas
certificadas.
Temperatura ptima Para Un Cultivo De Caf
1. La zona ptima para el cultivo del cafeto se encuentra entre 19 y 21.5 grados centgrados.
2. En climas fros, donde la temperatura media es menor de 19 grados centgrados, las variedades de
caf se desarrollan menos, su produccin es menor y la cosecha se distribuye a lo largo del ao.
3. En climas calientes, donde la temperatura media es mayor de 21.5 grados centgrados, la vida
productiva del cafeto es ms corta, la cosecha ms temprana y ms concentrada. El ataque de la
roya es ms severo y se incrementan plagas como la broca y el minador.
4. Medio Tecnolgico. Se ha visto muy reducido el avance e implementacin de la tecnologa

existente en la actualidad, las herramientas que se ofrecen permiten desarrollar actividades con
beneficios econmicos, ha sido posible la presencia de microempresas que sobresalen en la regin.
En lo referente a empresas productoras de caf tostado y molido, existen en la actualidad muy
pocas y con sistemas de produccin artesanales y poco cuidado en la produccin y sobretodo en el
sistema de empaque con lo que se est deteriorando la calidad del producto, este permitir que al
colocar nuestro producto en el mercado se haga considerando todas estas falencias para que sean
superadas desde un inicio y pueda posicionar el producto en un muy buen nivel desde su puesta en
el mercado.
5. Medio Poltico-Legal. Para el normal funcionamiento y control de la empresa esta deber

cumplir con los requerimientos de ley para su constitucin como son:
1. Inscripcin en Cmara de Comercio.
2. Matrcula Mercantil.
3. Registro de Sanidad INVIMA.
Y adems cumplir con las exigencias que en adelante se refieren al cumplimiento de la prestacin
de un servicio o distribucin de un producto como son:
1. IVA.
2. RETEFUENTE.
3. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.
4. DECLARACIN DE RENTA.
5. PAGO DE APORTES SOCIALES A EMPLEADOS.
6. AFILIACION A RIESGOS PROFESIONALES.
4. ANALISIS DEL MERCADO
1. Demanda
Se refiere al mercado disponible para consumir el producto que ofrecemos, las demandas en el
pas y el exterior, en volumen y en lealtad por hbito de consumo, es del 92% de los mercados
variando por climas, gustos, y gamas. El caf en Colombia tiene una penetracin del 89% en
hogares y el 70% de los colombianos toman caf 21 das del mes. Sin embargo, el consumo per
cpita de caf de los colombianos es de 1,87 kilos de caf verde equivalente. Las cifras las revela el
Estudio de hbitos y usos de consumo adelantado para La Federacin Nacional de Cafeteros de
Colombia en 2.007.
Segn los expertos la crisis econmica mundial a pesar de reducir el poder adquisitivo no ha
disminuido el consumo. En Estados Unidos por ejemplo modific los hbitos, de manera que, en
lugar de ir a tomar un buen caf a un restaurante, los estadounidenses prefirieron comprarlo en un
supermercado para prepararlo en casa.[18]
Este estudio indica adems que el consumo de caf en Colombia -a diferencia de lo que acontece en
Brasil- est pasmado en el mismo milln cien mil sacos desde hace una dcada; que mientras en
1987, en el 97 por ciento de los hogares se preparaba caf, en 2007, apenas dijeron prepararlo un 89
por ciento de los encuestados; y que mientras en 1987 el colombiano promedio consuma 3,4 tazas
de caf al da, diez aos despus apenas consumi 2,9 tazas promedio da[19].
Son muchas las causas que explican este inquietante descenso del consumo de caf en Colombia:
desde la mala preparacin que estropea la calidad del caf, hasta las aprehensiones a menudo
injustificadas de que el caf (an tomado con moderacin) es nocivo para la salud.
Extrapolando la muestra encuestada resulta que 5,5 millones de colombianos no toman caf dizque
porque lo creen nocivo para la salud, cuando todos los estudios cientficos serios demuestran lo
contrario. Y el 86 por ciento de los encuestados que desertaron del hbito de bebedores de caf, lo
hicieron por la misma razn.
Tabla 3 .Volumen de las exportaciones colombianas de caf segn tipo anual (Miles de sacos de
60 Kg de caf verde equivalente).
| |Verde |Verde descafeinado |Tostado en grano |Tostado y molido |Extracto y soluble |

Total |
Fuente: Federacin Nacional de Cafeteros[20]
Grafica 5.Volumen de exportacin de caf segn tipo de presentacin en el ao 2009.
Fuente: Federacin Nacional de Cafeteros

1. Mercado Objetivo. Nuestro mercado objetivo se encuentra en el municipio de Pitalito, y
municipios vecinos, Pitalito cuenta con una poblacin de 140.000 habitantes de estos segn estudios
el 70% consume caf, en el municipio se encuentra una gran cantidad de distribuidoras al por mayor
y de tal como supermercados y tiendas que distribuyen el producto; adems el proyecto es
ambicioso y pretende abarcar toda la zona geogrfica del departamento del Huila que cuenta con
una poblacin de 843.798 habitantes.
2. Perfil Del Consumidor[21]
En un anlisis per cpita los hombres toman ms caf que las mujeres (1.9 tazas por da vs.1.4
tazas).
Los consumidores de caf, toman aproximadamente un promedio de 3.1 tazas de caf al da.
El promedio de la medida de la taza es de 9 onzas.
35% de los bebedores de caf lo toman negro, mientras que el 62% agregan crema o azcar.
62% del caf es consumido en el desayuno, 22% entre comidas y 16%en todas las comidas.
Las mujeres consumen ms variedades de caf, debido a que piensan que es una buena manera de
relajarse.
Los hombres opinan que es un estimulante para realizar ciertas cosas.
Las percepciones y actitudes del caf, por edades:
De 20 a 29 aos, generalmente lo toman para sentirse mejor,
De 30 a 59 aos: Como un estimulante a realizar ciertas cosas.
De 60 aos: El caf es una buena forma de relajamiento.
Por lo general cada persona toma en promedio 3 o 4 tazas de caf al da.

3. Estudio De Mercados. En el estudio de mercado se procede a la recopilacin, procesamiento y
anlisis de informacin, respecto a temas relacionados con la mercadotecnia, como: Clientes,
Competidores y el Mercado. La investigacin de mercados puede ayudar a crear el plan estratgico
de la empresa, preparar el lanzamiento de un producto o soportar el desarrollo de los productos
lanzados dependiendo del ciclo de vida.
En este estudio se realizaron encuestas personales (son el mtodo ms directo de obtencin de

informacin primaria), posee una gran fiabilidad de la informacin, flexibilidad que permite
resolver dudas o hacer aclaraciones al encuestado sobre la marcha.
El muestreo es aleatorio simple; este tipo de muestreo se asigna un nmero a cada elemento de la
poblacin y se eligen aleatoriamente tantos elementos como indique el tamao de la muestra.
La poblacin total del municipio de Pitalito en el 2.009 es 140.000, de los que 66.127 habitantes son
mayores de 18 aos, 32.425 son hombres y 33.702 son mujeres.[22]
ENCUESTAS A CONSUMIDORES
TAMAO DE LA MUESTRA
(Para la poblacin consumidor)
Grafica 6. Tamao de la muestra poblacin consumidor.
n[pic]
[pic]
[pic]= 382
Fuente: Las Autoras.
CARACTERIZACION DE LA INFORMACION
1. Con qu frecuencia compra caf tipo especial?
Tabla 4. Frecuencia de compra.
|Opciones |N de Personas |Frecuencia |
|Diario |18 |5% |
|Semanal |36 |9% |
|Quincenal |53 |14% |
|Mensual |70 |18% |
|Nunca |205 |54% |
|Total |382 |100% |
Fuentes: Las Autoras.
Grafico 6. Frecuencia de compra.
[pic]
Fuentes: Las Autoras
Los consumidores de caf tienen una baja frecuencia de compara en cuanto a caf especial con el
mayor porcentaje de un 54% que nunca compra caf especial; algunos de ellos si lo han consumido
pero no lo han comprado; por otro lado el 46% que si compra caf especial lo hace con una mayor
frecuencia mensual, esto quiere decir que el habito de compra de caf especial es poco y que se
tiene que desarrollar programas de promocin del producto.
2. De qu calidad cree que es el caf tradicional que consume?
Tabla 5. Frecuencia de calidad.
| Opciones |N de Personas |Frecuencia |
|Excelente |39 |10% |
|Bueno |150 |39% |

|Regular |125 |33% |
|Malo |68 |18% |
|Total |382 |100% |
Grfico 7. Frecuencia de calidad.
[pic]
Los consumidores con consientes que el caf tradicional no es de la mejor calidad y lo califican en
un mayor rango entre regular y malo con un 51% lo que significa que se debe aprovechar esta
ventaja para mostrar las caractersticas del producto.
3. Usted es el tipo de consumidor de caf que antepone la calidad antes que el precio?
Tabla 6. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.
|Siempre |176 |46% |
|A veces |133 |35% |
|Nunca |73 |19% |
|Total |382 |100% |
Grafico 8. Frecuencia preferencia calidad antes que precio.
[pic]
Se tiene una gran ventaja por que cuando el consumidor nota la verdadera calidad de un caf se
inclina por ella, porque la mayora de los encuestados anteponen la calidad y estn dispuestos a
pagar un precio ms alto por ella.
4. Conoce usted la procedencia y la calidad del caf especial?
Tabla 7. Frecuencia de conocimiento de procedencia y calidad de caf tipo especial.
|Mucho |121 |31% |
|Poco |151 |40% |
|Nada |110 |29% |
|Total |382 |100% |
Grafico 8. Frecuencia de conocimiento de procedencia y calidad de caf tipo especial.[pic]
La mayora de los encuestados conocen la procedencia y la calidad del caf tipo especial, esto es
una puerta abierta para llegar al consumidor y dar a conocer las caractersticas singulares de un
buen producto como lo es Aromas del Huila.
5. Si ha consumido caf especial, Qu apreciacin tiene acerca de este producto?

Tabla 8. Frecuencia apreciacin del producto.
|Muy agradable |130 |34% |
|Agradable |100 |26% |
|Poco agradable |19 |5% |
|Desagradable |1 |0% |
|No ha consumido |132 |35 |
|Total |382 |100% |
Grafica 9. Frecuencia apreciacin del producto.
[pic]
La mayor parte de los encuestados alguna vez han consumido caf especial y aquellos que lo han
hecho lo califican como bueno y ninguno de ellos como desagradable, esto es importante porque se
tiene una buena apreciacin. al 35% que no lo ha consumido se puede llegar con promociones y
degustaciones.
6. Es usted aquel tipo de consumidor que es fiel a determinada marca de caf Cul?
Tabla 9. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de caf.
|Sello rojo |71 |19% |
|Colcaf |47 |12% |
|guila roja |12 |3% |

|Aroma |7 |2% |
|Juan Valdez |15 |4% |
|Mora surco |21 |5% |
|Caf san Isidro |6 |2% |
|otro |26 |7% |
|Ninguno |177 |46% |
|Total |382 |100% |
Grafico 10. Frecuencia fidelidad de compra a una marca de caf.
[pic]
El 46% de los encuestados no tiene fidelidad por ninguna marca de caf, en cuanto aquellos
productos no han satisfecho plenamente sus necesidades y esta el campo abierto para que Aromas
de Huila se posicione en este nicho de mercado.
7. Qu marca de caf especial conoce?
Tabla 10. Frecuencia conocimiento de marcas de caf tipo especial.
|Sello rojo |25 |6% |
|Colcaf |4 |1% |
|guila roja |12 |3% |

|Aroma |7 |2% |
|Juan Valdez |15 |4% |
|Caf san Isidro |26 |7% |
|San Roque |18 |5% |
|Pitayo |5 |1% |
|Robles del macizo |45 |12% |
|Montaita |2 |1% |
|Yamboro |5 |1% |
|Nescafe |3 |1% |
|Mujer caf y cocina |1 |0% |
|La esperanza |3 |1% |
|Caney |8 |2% |
|Express |2 |1% |
|Ninguno |184 |48% |
|Total |382 |100% |
Grafica 11. Frecuencia conocimiento de marcas de caf tipo especial.
[pic]
Los consumidores suelen confundir un caf de tipo especial con un caf tradicional que tiene una
marca posicionada, pero la mayora reconoce los cafs tipo especial de San Roque, San Isidro y
Robles del Macizo, y un gran porcentaje del 48% no conoce ningn caf de tipo especial, lo que
demuestra que hay que darse a conocer e invertir en publicidad.
8. Qu tanta aceptacin le da a un producto de caf especial de su regin?
Tabla 11. Frecuencia aceptacin a un producto de la regin.
|Bueno |169 |44% |
|Regular |51 |13% |
|Mala |10 |3% |
|Total |382 |100% |
Grafico 12. Frecuencia aceptacin a un producto de la regin.
[pic]
Por lo general todos tienen gran sentido de pertenencia por lo nuestro y aceptan los productos
regionales con agrado, lo que representa una ventaja que se debe aprovechar.
9. Donde compra el caf que consume?
Tabla 12. Frecuencia lugar de compra.
|Supermercados |172 |45% |

|Tiendas |122 |32% |
|Otro |88 |23% |
|Total |382 |100% |
Grafico 13. Frecuencia lugar de compra.
[pic]
Segn los resultados, es ms factible comercializar este producto en los supermercados porque es n
este lugar donde se presenta el mayor habito de compra con un 45%, claro est sin descuidar las
tiendas y el punto de venta propio porque estos representan el 65%.
10. Qu bebida para usted, sustituye el caf?
Tabla 13. Frecuencia bebida que sustituyen al caf.
|Chocolate |74 |19% |
|Agua de panela |85 |22% |
|Aromtica |55 |15% |
|Otra |50 |13% |
|Ninguna |118 |31% |
|Total |382 |100% |

Grafico 10. Frecuencia bebida que sustituyen al caf.
[pic]
Para un nmero considerable de personas ninguna bebida sustituye el caf con un 31%, y para
aquellas que si tiene un sustituto muchas veces lo es porque tienen el concepto que este producto
afecta sus salud, por eso se demuestra una vez mas que se tiene que dar a conocer las caractersticas
y beneficios del producto.
ENCUESTA PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL
(Supermercados y tiendas)
TAMAO DE LA MUESTRA
(Para la poblacin distribuidor en supermercados y tiendas)
Grafica 14. Tamao de la muestra para los establecimientos de comercio.
[pic]=20
ENCUESTAS PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL.
1. Cuantas libras de caf comercializa o vende mensualmente?
Tabla 14. Frecuencia comercializacin mensual.
|OPCIONES |N. PERSONAS |% | | |
|15 |1 |5% |
|25 |3 |15% |
|40 |1 |5% |
|45 |1 |5% |
|50 |2 |10% |
|80 |1 |5% |
|90 |1 |5% |
|100 |1 |5% |
|150 |1 |5% |
|250 |1 |5% |
|300 |1 |5% |
|500 |2 |10% |
|1800 |1 |5% |
|2150 |1 |5% |
|3100 |1 |5% |
|3500 |1 |5% |
| |20 |100% |
Grafica 15: Frecuencia comercializacin mensual.
La comercializacin de caf se da segn el tamao de la tienda o supermercado.
2. Cul es el caf de mayor rotacin?

Tabla 15. Frecuencia rotacin segn la marca.
|Opciones |N. PERSONAS |PORCENTAJE |
|guila Roja |6 |30% |
|Sello Rojo |7 |35% |
| |20 |100% |
Grafica 16. Frecuencia rotacin segn la marca.
Fuente: Las autoras.
En el mercado hay tres marcas de caf tradicional que se encuentran mejor posicionadas y que son
competencia fuerte para nuestro producto, como lo son: caf Mora surco, Sello Rojo y guila Roja,
en su respectivo orden.
4. Qu tipo de caf prefiere distribuir?
Tabla 16. Frecuencia preferencias de distribucin segn tipo de caf.
|Tradicional |17 |85% |
|Especial |0 |0% |
|Las dos |3 |15% |
| |20 |100% |
Grafica 17. Frecuencia preferencias de distribucin segn tipo de caf.
La mayor frecuencia en la preferencia de comercializacin de caf es de caf tradicional con un

85% lo que afecta considerablemente, pues esto radica en los mismos consumidores y en donde se
debe hacer un gran esfuerzo para posicionar el caf de tipo especial.
5. Distribuye alguna marca de caf tipo especial?
Tabla 17. Frecuencia distribucin de caf especial en tiendas y supermercados.
|si |10 |50% |
|no |10 |50% |
| |20 |100% |
Grafica 18. Frecuencia distribucin de caf especial en tiendas y supermercados.
50% de los compradores al por mayor distribuyen caf tipo especial, aquellos que lo distribuyen
prefieren robles del macizo es decir que este competidor es el ms fuerte del mercado.
Tabla 18. Marca de caf tipo especial que distribuye.
|Opciones |N. PERSONAS |% |
|San Isidro |3 |30% |
|Asoprocapi |2 |20% |
|Azul Caf |1 |10% |
|Robles del Macizo |4 |40% |
| |10 |100% |
Grafica 19. Marca de caf tipo especial que distribuye.
Frecuencia de distribucin de marca de caf especial de mayor distribucin es del 30%, para la
marca Robles del Macizo.
6. Cul es ms rentable al momento de vender?
Tabla 19. Frecuencia mayor rentabilidad.
|caf tradicional |20 |100% |
|Caf tipo especial |0 |0% |
| |20 |100% |
Grafica 20. Frecuencia mayor rentabilidad.
Sin duda alguna para los supermercados y tiendas es preferible distribuir caf tradicional por la
margen de utilidad, pero para esta desventaja se pueden disear estrategias para los compradores en
cantidades considerables.
7. Usted como distribuidor considera que una nueva marca de caf Tipo especial tendra que nivel
de aceptacin en el mercado?
Tabla 20. Frecuencia de aceptacin de una nueva marca de caf tipo especial en el mercado.
|Bueno |11 |55% |
|Regular |2 |10% |
|Malo |0 |0% |
| |20 |100% |
Grafica 21. Frecuencia de aceptacin de una nueva marca de caf tipo especial en el mercado.

Como distribuidores creen que una nueva marca de caf especial si tendra buena aceptacin en el
mercado con un 55%. porque es favorable por que quien ms que ellos para conocer al consumidor.
8. Qu tanta aceptacin tienen los productos que se producen en la regin?
Tabla 21. Frecuencia aceptacin de productos de la regin.
|Bueno |10 |50% |
|Regular |3 |15% |
|Malo |1 |5% |
| |20 |100% |
Grafica 21. Frecuencia aceptacin de productos de la regin.
La mayor frecuencia en aceptacin de un producto de la regin es buena con un 50%.
2. Competencia.
Segn las potencialidades de la produccin cafetera en el municipio y dada la infraestructura

nuestra, la calidad del producto que pretendemos lograr y en cuanto a nuestra excelente atencin
observamos que somos altamente competitivos. La competencia presente en el mercado es Colcafe,
Nescafe, Sello Rojo, guila Roja, estas marcas no son competentes por calidad sino por la imagen y
el posicionamiento con el que cuentan en el mercado.
Dentro de la competencia de caf especial de la localidad encontramos a Caf Robles del Macizo
que es uno de los reconocidos y que cuenta con la infraestructura y maquinaria necesaria para
competir fuertemente, as como San Isidro, Montaita, y Caf especial Yamboro, otros como
Asprotimana, San Roque en Oporapa, El Caney, caf especial Andino, caf Exprs de Bruselas,
Pitayo, Practi.
Pero no hay riesgo para que nuestra empresa se convierta en la primera en el mbito regional,
porque vamos con toda la fuerza, calidad, presentacin y estrategias de mercado para incursionar en
forma contundente para obtener un impacto que nos permita posicionarnos como los primeros en
ste campo.
Tabla 22. Anlisis De La Competencia.
|COMPETENCIA |PRODUCCION/MES |% DE MERCADO QUE

CUBRE |
|Robles del Macizo |500 L |22% |
|Montaita |400 L |17% |
|Yamboro |400 L |17% |
|San Isidro |350 L |15% |
|El Caney |200 L |9% |
|Caf Andino |200 L |9% |
|Mujer Caf y Cocina |100 L |4% |
|San Roque |150 L |7% |
Estos productores son los que maquilan y procesan el caf especial para consumo local.
3. Oferta.
Colombia es el primer pas exportador mundial de caf suave. Tiene una de las ms grandes
variedades de cafs especiales, ya que dependiendo de la regin de cultivo el sabor, color y aroma
del caf varan; muchos de estos cafs se consideran Premium dentro del mercado mundial y
pueden ser bastante costosos. Colombia (tercer exportador a nivel mundial por volumen).
1. Comportamiento De La Oferta.
Tabla 23. Precio interno base de compra del caf colombiano - promedio Mensual. Pesos por carga
de 125 kg. de caf pergamino seco.
|Mes |PRECIO INTERNO |
|Ene-09 |569.568 |
|Feb-09 |638.681 |
|Mar-09 |658.227 |
|Abr-09 |762.210 |
|May-09 |834.101 |
|Jun-09 |670.841 |
|Jul-09 |641.207 |
|Ago-09 |674.905 |
|Sep-09 |614.642 |
|Oct-09 |566.875 |
|Nov-09 |592.286 |
|Dic-09 |673.408 |
|Ene-10 |715.339 |
|Feb-10 |680.406 |
|Mar-10 |688.282 |
|Abr-10 |660.369 |
|May-10 |676.714 |
|Jun-10 |749.324 |
Fuente: Federacin Nacional de Cafeteros de Colombia.[23]
Grafica 22. Precio Interno base de compra del caf Colombiano promedio mensual.
Fuente: Las Autoras. Segn datos Federacin Nacional de Cafeteros.
En el mes de mayo de 2.009 el precio interno del caf presento un incremento acelerado en su
precio, en octubre del mismo ao vuelve a tener el precio igual al del mes de enero relativamente
bajo para estos 18 meses de observacin, entre los meses de febrero y mayo del ao 2.010 el precio
se mantiene entre 660.000 y 680.000 pesos, y en el mes de junio de 2.010 presenta un incremento
significativo de 749.324 pesos favorable para los caficultores.
Tabla 24. Produccin registrada mensual.
Miles de sacos de 60 Kg de caf verde equivalente
|Mes |Produccin |
|OPORTUNIDADES: |AMENAZAS:
|
|1. Posicionamiento del producto en los clientes, debido a que |1. Que se inunde el mercado con
productos de este tipo, |
|estos podrn hacer sus sugerencias con respecto a su |perdiendo la calidad y esencia del
mismo. |
|presentacin. |2. Que con el paso del tiempo los clientes ya no

encuentren el|
|2. De colocar en el mercado un producto nuevo con |gusto en el producto y dejen de

identificarlo de acuerdo a sus|
|caractersticas innovadoras. |caractersticas y se decidan por precio antes que

calidad. |
|3. Potencial de expansin a nivel internacional. |3. La falta de conciencia del consumidor
de adquirir un |
|4. Posibilidad de irlo actualizando de acuerdo a las exigencias|producto de verdadera calidad, de
pagar un precio ms alto y |
|del mercado y las tendencias cambiantes. |de que los cafs tradicionales son pasillas
de muy baja |
|5. Buena calidad del producto ya que es sometidos a un control|calidad

|
|de calidad minucioso, lo cual le permite competir con los |4. Baja produccin debido a
diferentes cambios climticos que |
|otros del mercado. |puedan afectar de una forma u otra el grano y la

cosecha. |
|6. Posibilidad de lanzar en un futuro nuevos productos donde la|5. Bajos precios del valor del grano
a nivel local, nacional e|
|materia prima sea el caf, lo cual permitir abrir nuevos |internacional, de modo que afecte la
estabilidad econmica de |
|mercados. |la empresa. |
|7. Ampliar la produccin en la medida que se vaya ampliando la |6. Alzas elevadas en los insumos
requeridos por los |
|demanda al punto de colocar otros puntos de procesamiento. |agricultores en la produccin del

grano de tal modo, que |
|8. Ofrecer un producto aprovechando los avances tecnolgicos |perjudique la calidad del mismo.
|
|para su distribucin como el Internet. | |
|9. Se cuenta con la materia prima necesaria para cubrir la |

|
|produccin. | |
5. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION
1. Venta directa en mostrador en el sitio de produccin, donde el producto es ofrecido a los

clientes al menudeo en sus distintas presentaciones, venta a mayoristas en este punto.
2. Venta a travs de mayoristas, es decir puntos de ventas tiendas y supermercados.
3. Canal o Distribucin Indirecta: La comercializacin del producto se har mediante

distribuidores en tiendas y autoservicios del Municipio de Pitalito, donde el consumidor puede
adquirir el producto con total comodidad, por que los productos se encuentran exhibidos de tal
manera que se pueden localizar y percibir fcilmente, en las tiendas el servicio es personalizado.
4. Venta directa en pequeas cantidades a bares, hoteles.
6. ESTRATEGIAS DE PRECIO
PRECIO
En la investigacin de mercado para la realizacin del proyecto AROMAS DEL HUILA, fue
necesario indagar sobre los precios de productos similares que se manejan en el mercado.
Obteniendo los siguientes datos histricos.
Tabla 26. Tabla de precios de caf tipo especial desde el ao 2.006.
|AO |PRECIO CAF TIPO ESPECIAL |
|2006 |5.000 |
|2007 |7.000 |
|2008 |8.000 |
|2009 |9.000 |
|2010 |9.000 |
Proyeccin de precio.
El precio que se maneja en el mercado para las diferentes presentaciones de 500 gramos es de $
9.000.
Estrategias:
1. Equilibrar el precio de venta del producto buscando que se cubran los gastos de produccin
y la vez quedar dentro de un margen competitivo en el mercado respecto a productos similares de
la competencia.
2. Al mayorista se le concede de a cuerdo a su volumen de compra mensual, entre un 10 y un

15% d descuento.
7. ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y COMUNICACIN
PROMOCION
Para el posicionamiento del producto y el logro de los objetivos empresariales se debe realizar
campaas masivas publicitarias para llegar al mercado meta y persuadir en el sentido de que tomar
caf de calidad es tener buenos hbitos de vida; porque se ve de manera muy notoria que aquellas
marcas que se encuentran posicionadas en el mercado y que pueden ofrecer precios ms bajos
producen cafs de baja calidad, que proceden de pasillas mal tratadas y con bajo nivel de higiene
que usan muchos aditivos como colorantes, esencias, etc.
En esto radica la importancia de hacer publicidad intensiva, dar degustaciones, promociones,

descuentos.
1. Publicidad en televisin en comerciales, la principal estrategia son las propagandas por

Telmex, Directv, Skay, Alfa Sur.
2. Se manejaran promociones del caf AROMAS DEL HUILA, se dar un precio especial para
los consumidores. Y un pequeo obsequio de contenido del producto por compras mayores a un
determinado valor.
3. Se utilizaran los medios de comunicacin ms conocidos como: Radio, para lo cual
contratamos con las emisoras ms populares (La Poderosa, La Fiera Estreo, La Preferida), en horas
ms concurridas por la audiencia en algunas y todo el da en otras.
4. Distribucin de volantes para el lanzamiento del producto y en poca de mayor

concurrencia de turistas, ferias, exposiciones y fiestas patronales.
5. Valla publicitaria ubicada en un lugar estratgico del municipio, donde todos la puedan
apreciar y percibir.
6. Se har presencia en exposiciones y ferias artesanales, as como en los principales puntos de

ventas con la demostracin del producto dando degustaciones al pblico, gozando de la
presentacin del producto y empresa caf tipo especial AROMAS DEL HUILA.
8. ESTRATEGIAS DE SERVICIO
La distribucin del caf se hace a travs de los autoservicios y tiendas del Municipio de Pitalito,
estos a su vez prestan el servicio post-venta y orientacin para la adquisicin del producto, adems
de la venta personalizada que se realiza en las instalaciones de produccin, donde se brinda
informacin de las caractersticas del producto, ventajas para los clientes al por mayor, entre otras.
Excelente servicio al cliente por medio de una buena atencin, de modo que el nos escoja como
su marca favorita en cafs de tipo especial.
Servicio personalizado de modo que se pueden conocer los gustos y anhelos del los cliente.
9. ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO
Para el aprovisionamiento de materia prima se llega a acuerdos con productores de caf de alta
calidad que desarrollen el proceso de beneficio de manera adecuada.
En tiempos de escasez de produccin del grano, se recurre a grandes bodegas como Cadefihuila
para el abastecimiento del mismo para no incurrir en gastos de almacenamiento.
4. PROYECCION DE VENTAS
La empresa proyecta producir 24.000 libras al ao, 2.000 lb al mes, con un precio estimado en
$9.000 por unidad y se espera que cada ao incremente en un 5% el precio.
Cuadro 1. Presupuesto de Ingresos por Venta de Productos.
|Presupuesto de Ingresos por Venta de Productos |
|(Trminos Corrientes) |
|Producto |AROMAS DEL HUILA |
|Ao |Unidades |Precio Unitario |Valor |
|1 |24.000 | $ 9.000 |$ 216.000.000 |
|2 |24.000 | $ 9.450 |$ 226.800.000 |
|3 |24.000 | $ 9.923 |$ 238.140.000 |
|4 |24.000 | $ 10.419 |$ 250.047.000 |
|5 |24.000 | $ 10.940 |$ 262.549.350 |
Cuadro 2. Programa de ingresos.
|PROGRAMA DE INGRESOS |
|(TRMINOS CORRIENTES) |
|(miles de pesos) |
| | AOS |
|CONCEPTO |1 |2 |3 |4 |5 |
|Ingresos por ventas | | | | | |
|- Venta productos | $ 216.000 | $ 226.800 | $ 238.140 | $ 250.047 |$

262.549 |
|Total Ingresos | $ 216.000 | $ 226.800 | $ 238.140 | $ 250.047 |$

262.549 |
5. ESTUDIO OPERACIONAL
Esta parte es importante en el contexto general del proyecto, ya que en este se determina el tamao
del mismo, localizacin, entorno, as como cada una de las variables que determinan las
dimensiones del proceso y capacidad productiva, la oferta y la demanda, como tambin el
funcionamiento de la empresa, con su capacidad tecnolgica utilizada en la distribucin geogrfica
y la segmentacin respectiva del mercado.
1. FICHA TECNICA DEL PRODUCTO
CAF MARCA AROMAS DEL HUILA, es un producto limpio, natural y de alta calidad, que
cuenta con un riguroso proceso de seleccin del grano, trillado, tostado y molido con la tecnologa
bsica para dicho proceso obteniendo as un producto de calidad, que cumple con las exigencias y
expectativas de nuestros clientes. Basado en generar valores propios, autnticos, de cara a una
nueva generacin de productores alternativos, buscando una armona entre la naturaleza, el hombre
y los factores de produccin.
CARACTERSTICAS FSICAS DEL CAF MARCA AROMAS DEL HUILA
Tabla 27: Caractersticas del producto.
Municipio | Pitalito - Huila
| Nombre: |Aromas del Huila |
|Descripcin fsica: | |
|Ingredientes: |Caf tostado, molido y empacado |

|Caractersticas de la bebida |Caf especial 100% colombiano
|
|Fragancia |Floral frutos rojos |
|Aroma |frutal |
|Sabor |acido-Ctrica |
|Acidez |Denso agradable |
|Cuerpo |Es un caf con un buen cuerpo y es delicado |
|Observaciones |Tostion Media clara |
|Color | |
PRESENTACION DEL PRODUCTO
Grafica 25: Empaque caf Especial AROMAS DEL HUILA
[pic]
Fuente: Las autoras
CAF MARCA AROMAS DEL HUILA es un producto tipo caf pergamino seco de alta calidad
tostado, molido y empacado en bolsa aluminizada de 500 gramos, 250 g y 125g con STICKERS,
con logo de marca, la unidad. Est embalado en bolsas para 20 libras para su transporte.
2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCCIN
Trillado
El proceso de trillado se realiza en una mquina encargada de extraer la cascarilla que protege el
cotiledn que se encuentra en su interior. Esta mquina tiene la capacidad de trillar 1 kilo por
minuto, para su funcionamiento requiere de un motor a base de energa elctrica que impulsa la
mquina para realizar el proceso.
Grafica 26: Maquina Trilladora
Tostado
Las cualidades de sabor y olor solo aparecen cuando los granos de caf son tostados a 220 grados
centgrados; la temperatura se eleva gradualmente hasta que se liberan totalmente diversos gases;
durante el proceso de tostado los granos aumentan su volumen hasta el 100% y disminuyen su peso
entre el 15% y el 25%. Su textura es porosa y aparece su exquisito aroma. Durante su torrefaccin
se realizan cambios en su estructura qumica, se forman protenas y aceites esenciales como el
cafeol, que son los responsables de su aroma y sabor. Capacidad de 50 libras por hora.
Grfica 27. Maquina Tostadora vista superior.
Este proceso se realiza a base de calor, suministrado con gas propano (40 libras de este es suficiente
para tostar 24 arrobas), este sistema funciona mediante cuatro quemadores por cada lado,
proporcionan el calor controlado al cilindro que contiene el caf suministrndole el necesario para
alcanzar su punto preciso.
Grfica 28. Maquina Tostadora vista inferior.
Proceso de molido
El siguiente proceso, la molienda, tambin condiciona sus caractersticas. El caf una vez molido
pierde sus cualidades con rapidez, en caso de almacenarlo deber ser al vaco. La molienda debe ser
controlada. Si es muy fina puede daar su sabor y si es demasiado gruesa, el agua no podr extraer
su sabor y aroma. Encontrar el trmino adecuado es un arte que se regula para cada especial
preparacin. Esta mquina utiliza una malla para lograr una uniformidad y homogeneidad en las
partculas finales de caf molido.
Grafica 29: Maquina para molido.
Proceso de empaque.
Una vez tostado y molido se debe dejar enfriar completamente mediante el mismo sistema de
almacenado al vaco, para evitar que se pierdan las propiedades del grano, empacarlo caliente hace
que se pierda calidad, por tal razn, bajo ninguna circunstancia se debe empacar caliente. Para este
proceso se necesita realizar el pesaje correspondiente de 500 250 125 gramos segn
corresponda, el cual se realiza en bolsa especial para mantener sus condiciones de pureza y calidad,
y sellada a base de calor. Grafica 30. Mquina selladora.
Grafica 31. Laboratorio de Catacin.
[pic]
Grafica 32. Descripcin del proceso
[pic]
1. Distribucin De Planta
Grafica 33: Distribucin de planta.
[pic]
3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
Tabla 28: Necesidades y requerimientos (Maquinas y equipos).
|REQUERIMIENTO EN EQUIPOS, HERRAMIENTAS,

|
|MUEBLES Y ENSERES |
|PRODUCTO |CANT. |DESCRIPCION/ CAPACIDAD

|
| | |Encargada de extraer la cascarilla que protege el cotiledn que |
| | |se encuentra en su interior. Esta mquina tiene la capacidad de |
|Trilladora |1 |trillar 1 kilo por minuto, para su funcionamiento requiere de un |
| | |motor a base de energa elctrica que impulsa la mquina para |
| | |realizar el proceso. |
| | |Maquina en la cual se realiza el proceso de tueste y quedando |
|Tostadora |1 |listo para el molido, tiene una capacidad de tostar 50 libras por|
| | |hora. |
| | |Realiza el proceso de trituracin del grano con una textura |
|Molino |1 |adecuada, tiene una capacidad de 120 kilos por hora. |
|Silo caf tostado en grano. |1 | |
|Silo desgasificador |1 | |
|Gramera |1 |Para pesar el contenido del producto. |
|Tostadora pequea para muestreo | |Maquina de tueste con menos capacidad, solo para
realizar y |
| |1 |verificar las muestras. |
|Empacadora manual | |Para realizar el proceso de empaque en las bolsas |
| |1 |correspondientes en cada tipo de presentacin. |
| | |Encargada de sellar y asegurar las bolsas con el producto de tal |
|Selladora |1 |manera que este conserve sus propiedades. |

|Colormetro |1 |Para verificar el punto de tueste. |
|Computador accer |1 |til en la parte administrativa, y la informacin de la

empresa. |
|Impresora Multifuncional HP 1006|1 | |
|Telefax Panasonic |1 | |
|Escritorio gerente Lnea 800 | | |
| |1 |Parte de la oficina de lo administrativo. |
|Escritorio secretaria Lnea 300 | | |
| |1 |Oficina. |
|Sillas ergonmicas |2 |Oficina. |
|Sillas auxiliares de espera |5 |Espera de los clientes. |
|Portapapeles y auxiliares de | | |
|escritorio |1 | |
Tabla 29: Necesidades y requerimientos (Materia prima)
|REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS POR UNIDAD

|
|DE PRODUCTO |
|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD

|
|Caf pergamino seco |Libras |1.5 libras |
|Bolsa |Unidades |1 |
|Etiqueta |Unidades |1 |
4. PLAN DE PRODUCCION
El producto se vende en el mercado en tres presentaciones: 1 libra, libra y de libra, de esta
manera el plan de produccin es el mismo para cada mes, para el primer ao es el siguiente:
Tabla 30: Plan de produccin a 1 ao.
| | PRESENTACIONES |
|MES |Libras | libra | de libra |TOTAL DE LIBRAS |
|Mes 1 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 2 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 3 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 4 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 5 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 6 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 7 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 8 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 9 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 10 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 11 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|Mes 12 |1250 |1000(500lb) |1000(250lb) |2000 |
|TOTAL | | | |24.000 |
5. PLAN DE COMPRAS
1. Consumo Por Unidad De Producto.
Para producir una libra de caf especial molido se requiere 1.5 libras de caf pergamino seco, una
bolsa y una etiqueta especial para el producto, para la produccin de 2.000 libras que ser la
produccin mensual se requiere de 3.000 libras de caf pergamino seco, y para la produccin anual
que ser de 24.000 libras de caf especial molido se requiere de 36.000 libras de caf pergamino
seco, pago de 3 operarios diarios, pago de servicios pblicos como agua, gas, telfono, arriendo,
mantenimiento de equipo e Internet, gastos de depreciacin de los equipos, gastos administrativos
que se refiere a un gerente, secretaria un auxiliar contable por servicios y un revisor fiscal por
honorarios, as como los gastos de amortizacin y los gastos de ventas.
6. COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA
Cuadro 3: Mano de obra directa primer ao
| CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |

PRESTACIONES SOCIALES |PRIMER AO |
|Operario 2 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |
|Operario 3 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |
|TOTAL | |18.540.000 |9.988.425 | 28.528.425 |
Fuente: Salario Mnimo Mensual Legal Vigente 2010.
Cuadro 4: Mano de obra indirecta primer ao.
|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |

|Gerente |900.000 |10.800. |5.817.960 |16.617.960 |
|Secretaria |500.000 |6.000. |3.232.500 |9.232.500 |
|Aux. contable (por | | | | |
|servicios) |200.000 |2.400.000 | |2.400.000 |
|Revisor fiscal | | | | |
|(por honorario) |175.000 |2.400.000 | |2.400.000 |
|Contador (por | | | | |
|honorario) |175.000 |2.400.000 | |2.400.000 |
|TOTAL |1.950.000 |23.400.000 |9.050.460 |32.450.460 |
MATERIAS PRIMAS
Cuadro 5. Materia prima primer ao.
|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO

|COSTO TOTAL AO |
|Bolsa |Unidades |24.000 |300 |7.200.000 |
|Etiqueta |Unidades |24.000 |100 |2.400.000 |
|TOTAL | | | |132.000.000 |
Cuadro 6. Costo Servicios Pblicos
(Primer Ao De Operacin)
|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANT. |COSTO UNITARIO |

TOTAL |
|Agua |Mensual |12 |8.000 |96.000 |
|Gas |Mensual |12 |60.000 |720.000 |
|Telfono |Mensual |12 |30.000 |360.000 |
|Arriendo |Mensual |12 |500.000 |6.000.000 |
|Mantenimiento equipo |Trimestral |4 |25.000 |100.000 |
|Internet |Mensual |12 |35.000 |420.000 |

|TOTAL | | | |7.936.000 |
Cuadro 7. Gastos de Depreciacin de Activos de Produccin.
|ACTIVO |VIDA UTIL |COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL

|VALOR RESIDUAL |
|Computador accer |5 |1.000.000 |200.000 | |
|Impresora Multifuncional HP 1006 |5 |200.000 |40.000 | |
|Telefax Panasonic |5 |235.000 |47.000 | |
|TOTAL | |47.435.000 |4.887.000 |23.000.000 |
Cuadro 8. Gastos por Depreciacin Activos de Administracin.

|VALOR RESIDUAL |
|TOTAL | |1.000.000 |100.000 |500.000 |
Cuadro 9. Otros Gastos Administrativos.
| | |VALOR MENSUAL |VALOR ANUAL |
|ARTICULO |CANT. | | |
|Resma de papel. |12 |12.000 |144.000 |
|Caja de lapiceros. |12 |10.000 |120.000 |
|Carpetas legajador y de presentacin. |Gl |3.000 |36.000 |
|Tinta sellos, clicks ganchos mariposas. |Gl |10.000 |120.000 |
|TOTAL ANUAL |420.000 |

|AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

|
|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en |Costo del activo|Valor amortizacin Anual

|
| |aos) amortizacin | | |
| | | |1 |2 |3 |4 |5 |
|Gastos preoperativo |5 |1.950.000 |390.000 |390.000 |390.000 |390.000

|390.000 |
| |
|Total a amortizar | | |390.000 |390.000 |390.000 |390.000 |

390.000 |
| |
|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en|Costo del activo|Valor amortizacin Anual

|
| | | |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | | | |
|Amortizacin obras |5 |3.160.000 |632.000 |632.000 |632.000 |632.000

|632.000 |
|fsicas | | | | | | | |
| |

632.000 |
|TOTAL AMORTIZACION ANUAL |5.110.000 |1022000 |1022000 |1022000

|1022000 |1022000 |
Cuadro 11: Gastos De Ventas

(Primer ao de operaciones).
|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO

|AO 1 |
| |Cuas radiales y volantes | |1.000.000 | |1.000.000 |
| |Valla publicitaria | |1.000.000 | |1.000.000 |
| |Publicidad Telmex, |Mensual |30.000 | |150.000 |
| |Directv, Skay, Alfa Sur | | | | |
|Degustaciones |Mensual |50.000 | |600.000 |
|Promociones |Mensual |100.000 | |1.200.000 |
|Transporte |Mensual |60.000 | |720.000 |
|TOTAL | | | |4.670.000 |
7. INFRAESTRUCTURA
Son adecuaciones para realizar al local que va a ser arrendado.
Cuadro 12. Costos de Infraestructura.
|DETALLE DE INVERSIONES |CANT. |COSTO UNITARIO |COSTO

TOTAL |
|Divisin modular |1 |600.000 |600.000 |
|Pintura |2 |120.000 |240.000 |
|Mesones |2 |190.000 |380.000 |
|Ventanales |2 |300.000 |600.000 |
|Portn |1 |1.000.000 |1.000.000 |
|Puerta |1 |220.000 |220.000 |

|Mano de obra |6 |20.000 |120.000 |
|TOTAL | | |3.160.000 |
6. ORGANIZACIN
1. ANALISIS DOFA
Es indispensable realizar un anlisis de mercado donde se examinen los factores estudiados, de una
manera ms precisa y observando cmo influyen en el momento de lanzar un producto al mercado;
dichos factores son el precio, la plaza, el producto y la promocin necesarios para posicionarlo en el
mercado.
El anlisis del DOFA del mercado se realiz con el fin de facilitar la obtencin de un plan
estratgico de venta, pues por medio de este se involucran los principales aspectos sirviendo como
base para saber cmo enfrentarse ante las exigencias del consumidor.
Tabla 31. Anlisis DOFA de la Empresa.
|DEBILIDAD |OPORTUNIDAD |DO |
|- Falta de incentivos a los sectores |- Apoyo a cadenas productivas con |- Contamos con un
excelente producto |
|secundarios y terciarios. |perfil en los sectores secundarios y |que mediante una buena
estrategia de |
|- Falta de creacin de microempresas |terciarios. |publicidad y mercadeo

permitirn que el|
|productivas y procesadoras del grano. |- Apoyo a productores de caf especial.|producto sea

reconocido y aceptado |
|- Falta apoyo a grupos asociativos cafeteros|- Apoyo a generacin de empresas |dentro del
mercado local, regional, |
|para la produccin y procesamiento en |procesadoras y comercializadoras del |nacional e
internacional, adems |
|cadena. |grano. |aprovechando el conocimiento cultural |
|- Poca o insuficiente infraestructura |- Implementacin de fincas |que se posee sobre el

procesamiento y |
|cafetera para un adecuado procesamiento y |demostrativas. |tratamiento del grano

en sus primeras |
|comercializacin del grano. |- Entidades pblicas y/o privadas con |fases de preparacin
(lavado y secado) |
| |capacidad e intencin de inversin en |se puede garantizar un producto

ptimo |
| |la localidad. |y de muy buen sabor, lo que colocar la|
| | |empresa en un buen nivel de |
| | |competitividad. |
|FORTALEZA |AMENAZA |FA |
|-Existen grupos asociativos conformados |-Economa dependiente del tiempo de |-Gracias al

conocimiento del cultivo, |
|- Vocacin cafetera por excelencia de los |cosecha del grano. |produccin y

procesamiento, buscamos |
|habitantes del municipio. |- Consumo del producto por tradicin de|convertirnos en la

mejor empresa |
|- Entidades regionales y nacionales que |marcas reconocidas. |productora de caf

tostado y molido en |
|apoyan proyectos productivos: CAM, AGROSUR | |el municipio y

departamento, |
|COMIT DE CAFETEROS. | |Evitando costos de

importacin ya que |
|- Asesoramiento tcnico para escalafonar en | |nuestro producto llena todas

las |
|el mercado un producto de ptima calidad. | |expectativas de los

consumidores. |
2. ORGANISMOS DE APOYO
Entidades tanto privadas como oficinales que vienen apoyando el proceso y evidencie este apoyo.
Descripcin del apoyo para la fase de implementacin del negocio, descripcin del apoyo para la
etapa de operacin del negocio.
Se contara con el apoyo de instituciones como el FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS

DE COLOMBIA, COMIT DEPARTAMENTAL DE CAFETEROS DEL HUILA SECCIONAL
PITALITO, AGROSUR, SENA, ALCALDA MUNICIPAL, AGROEMPRESARIAL.
3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1. Disponibilidad Y Costo Del Recurso
Se contara con un personal idneo para el manejo administrativo, financiero y productivo del
proyecto, entre los cuales est el gerente, secretaria, contador, obreros, auxiliar de servicios
generales, entre otros, quienes recibirn una remuneracin mensual debidamente presupuestada
dentro de los costos de funcionamiento.
La empresa caf especial AROMAS DEL HUILA por encontrarse en la ciudad de Pitalito, tiene
acceso a servicios pblicos para la realizacin del proyecto.
2. Localizacin.
Esta se realizo teniendo en cuenta el anlisis de diferentes alternativas, variables y resultados que
arroja el estudio tcnico, lo cual permiti establecer una zona y sitio optimo que permita tener la
oportunidad de desarrollar el proyecto no solo a corto, mediano y largo plazo, teniendo en cuenta el
desarrollo futurista y planeacin hecha a nivel municipal, lo cual se analizo y sumadas las
tendencias de las fuerzas y factores ocasionales, el acceso de materia prima, las tendencias del
mercado, la ubicacin intermedia para los consumidores y clientes, la seguridad, el transporte, los
servicios, los factores tecnolgicos entre otros fueron los que determinaron la localizacin.
La empresa CAF ESPECIAL AROMAS DEL HUILA LTDA, Tiene su ubicacin en la va Pitalito
-Timana Kilometro 2, en esta localizacin se encuentran las instalaciones donde se desarrolla todo
el proceso productivo, desde la compra de la materia prima o caf pergamino hasta el proceso de
empaque y distribucin del producto para su respectiva comercializacin.
4. MARCO LEGAL
1. Tamao
En Colombia, segn la Ley para el Fomento de la Micro, Pequea y Mediana Empresa, Ley 590, las
PYMES se clasifican as:
1. Microempresa: Personal no superior a 10 trabajadores. Activos totales inferiores a 501

salarios mnimos mensuales legales vigentes
1. Las microempresas familiares son conocidas como famiempresas donde la mano de obra es
aportada por los miembros de la familia. Entendida como la accin de emprendimiento permanente
para reproducirse y sobrevivir, generalmente en condiciones de desventaja, cuyo principal capital es
la capacidad de trabajo de sus miembros, su esfuerzo para mantenerse a pesar de mltiples
adversidades y su necesidad de encontrar alternativas y oportunidades para una mayor retribucin
en su ingreso y calidad de vida en su propio mbito rural.
2. Organizacin.
La empresa CAF ESPECIAL AROMAS DEL HUILA es una sociedad limitada. Tiene su
ubicacin Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. R. L.) o Sociedad Limitada (S. L.) es un tipo
de sociedad mercantil en la cual la responsabilidad est limitada al capital aportado, y por lo tanto,
en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal a las mismas.
Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las sociedades annimas, dado
que existen obstculos legales a su transmisin. Adems, no tienen carcter de "valor" y no puede
estar representada por medio de ttulos o anotaciones en cuenta, siendo obligatoria su transmisin
por medio de documento pblico que se inscribir en el libro registro de socios. Se constituye en
escritura pblica y posterior inscripcin en el registro mercantil, momento en el que adquiere
personalidad jurdica.
rganos de la sociedad
La gestin y administracin de la empresa se encarga a un rgano social. Este rgano directivo est
formado por la Junta General y por los administradores.
Derechos de los socios
Cada uno de los socios de una sociedad limitada tiene una serie de derechos. Entre ellos se
encuentran los siguientes:
1. Derecho a participar en el reparto de beneficios y en el patrimonio de la sociedad en caso de

liquidacin.
2. Derecho de tanteo en la adquisicin de las participaciones de los socios salientes.
3. Derecho a participar en las decisiones sociales y a ser elegidos como administradores.
4. Derecho de informacin en los perodos establecidos en las escrituras.
5. Derecho de obtener informacin sobre los datos contables de la Sociedad.
3. Tecnologa Utilizada.
Para la consecucin del proyecto como para el desarrollo de los procesos y la presentacin del
producto, se utilizan materiales y equipos funcionales y adecuados para el medio y sus necesidades,
los cuales se han determinado, escogido, valorado y cotizado dentro de un estudio exhaustivo de las
necesidades, marcas, capacidades, valor y factibilidad de consecucin, mantenimiento y facilidad en
el mercado en el ramo de repuestos as como en accesorios y materiales para el mantenimiento de
los mismos; es importante tener en cuenta los permisos, pago de impuestos que se deben tener y
pagar para su consecucin, como lo es para los casos de mercanca y equipos importados que son de
acceso controlado.
4. Aspectos Organizacionales.
El estudio administrativo y organizacional del proyecto se realizo buscando una estructura plana,
mayor funcionalidad minimizando costos de administracin y operacin, sustentacin.
En el derecho constitucional que tenemos los colombianos segn consagra la Constitucin en sus
artculos 26,27, y 38; al cumplimiento de lo establecido en el Cdigo Civil Sustantivo del Trabajo
y/o Rgimen Laboral Colombiano, as como cada uno de los requisitos tributarios, licencias
ambientales, conceptos de leyes y regmenes que regulan las actividades del proyecto.
Igualmente se organizara el Reglamento Interno del Trabajo, los Estatutos de la empresa, todos
ajustados a los preceptos de Ley.
Aspectos organizacionales
En este segmento se explica detalladamente la forma de operar y se contrata el recurso humano

teniendo en cuenta el desempeo. Las responsabilidades, funciones y tareas a realizar para cada una
de las personas que hacen parte del organigrama de la empresa aqu proyectada.
El aspecto organizacional es fundamental para la administracin del personal principal recurso.
El proyecto cuenta con un reglamento de trabajo as como su propio reglamento en cuento a la parte
acadmica se refiere, al cual estn sometidos tanto el personal administrativo, operativo, as como
docentes y educandos que hacen parte del plantel, teniendo en cuenta que el personal de la empresa
caf especial AROMAS DEL HUILA estar en continua capacitacin referente al trabajo que
ejecutan.
A continuacin se muestra mediante un organigrama el flujo de funciones y responsabilidades de

los miembros que participan en el desarrollo y ejecucin de las actividades del proyecto o empresa
caf especial AROMAS DEL HUILA. Este organigrama muestra la estructura compuesta por los
departamentos administrativos y operativos que de una u otra forma contribuyen al ordenamiento de
la empresa.
La empresa va a estar preparada ante expectativas de crecimiento, por lo tanto contara con todos los
recursos requerimientos legales y organizacionales, as como el cumplimiento de los requisitos
necesarios que le permitan consolidarse y posicionarse con bases legales y con reconocimiento
como de una empresa dentro del entorno al cual pertenece y desarrolla todas las actividades propias
de su misin.
5. Organigrama. La estructura organizacional de la empresa, tiene como objeto buscar la

mejor administracin y operacin de la misma, es por ello que agrupando las actividades,
definiendo las funciones, as como evaluando el recurso humano, se elaborado el organigrama, la
descripcin de las funciones y las definiciones de los cargos de acuerdo a los perfiles necesarios.
Para ello se ha tenido en cuenta las relaciones de subordinacin, mando, los centros de decisin, el
apoyo tcnico y logstico, los objetivos y relaciones programticos as como los rganos de control
y participacin.
Todo est estructurado dentro del manual de funciones, los manuales de procedimiento, el
reglamento de trabajo y el cumplimiento a las condiciones mnimas de seguridad industrial, un plan
de contingencia de evaluacin y atencin de calamidades entre otros.
rea administrativa
1. El gerente y secretaria
Sern contratados a termino indefinido mediante contrato de trabajo y desde luego asumiendo la
carga prestacional contemplada por la ley, buscando con ello la mayor competitividad y
despertando as el sentido de perteneca que tanto necesitamos para la empresa con personas que se
convierten en imagen para la empresa.
Gerente
El gerente debe de poseer un perfil netamente empresarial con carcter futurista y responsabilidad
social, para lo cual se ha venido preparando y asumiendo retos importantes, pensando siempre en
promover el empleo, desarrollo, educacin y bienestar para los ncleos familiares, comprometidos
desde luego con las comunidades a las que pertenece.
rea Financiera
2. El revisor fiscal
3. El contador
Se contratara los servicios profesionales de un contador pblico, para que se encargue de realizar
durante el periodo contable de cada ao la revisin y asesora en lo pertinente a las necesidades
financieras y contables de la empresa. Este ser un contrato de prestacin de servicios profesionales
por un valor estimado y pagadero por las doceavas partes del periodo contable.
rea produccin
La contratacin de los obreros conocedores del trabajo a realizar en la transformacin del caf.
Grafica 35. Organigrama de la empresa
Fuente. Las Autora
Este proyecto cuenta con una planta fsica adecuada para el desarrollo de las actividades propias del
mismo como tambin un rea de almacenamiento, lo que en consecuencia estar listo para la fecha
que seala el cronograma de actividades.
La planta fsica cuenta con todos los servicios pblicos domiciliarios adems de conexin a
Internet.
Obras fsicas:
Fue necesario ubicar un lugar que se acomode a los requerimientos del proyecto y a las
caractersticas del mismo, que no demandara mayor inversin en la adecuacin de la planta fsica;
una vez seleccionado y encontrado el local donde se ubicara el proyecto se procedi a realizar las
adecuaciones necesarias.
Distribucin de planta
La planta fsica, se distribuyo de acuerdo a la necesidad del servicio, con los muebles, equipos y
enseres, teniendo en cuenta el espacio para la parte administrativa, operativa, almacenamiento y
saneamiento bsico.
Ubicacin y distribucin de la planta fsica
1. Punto de distribucin y venta.
2. rea administrativa.
3. rea de produccin
4. rea de almacenamiento.
En la seccin de produccin se tiene:
1. Bodega de materiales.
2. Trilladora.
3. Tostadora.
4. Molino.
5. Empacadora.
La distribucin de la planta fsica de produccin, sitio de acopio y comercializacin del proyecto, se

hizo buscando la armona, comodidad, aprovechamiento del espacio, de tal forma que se puedan
manejar tiempo de produccin y movimientos del personal para mayor rendimiento y seguridad.
7. ESTUDIO FINANCIERO
1. INVERSIONES Y COSTO DEL PROYECTO
En el presente proyecto se tiene estimado dos tipos de inversiones, que son las inversiones fijas, las
inversiones diferidas, y se estima el capital de trabajo necesario para adelantar el proyecto en su
etapa operativa.
1. Inversiones.
1. Inversiones Fijas. Estas inversiones se asocian a la adquisicin de maquinaria, equipos de

oficina, herramientas, mobiliario, por lo general la caracterstica de estas inversiones es que se
deprecian.
A continuacin ilustramos los tres tems principales que se manejan en esta clase de inversiones.
Cuadro 13. Inversiones en Obras Fsicas
|DETALLE DE INVERSIONES |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |COSTO

TOTAL |
|Divisin modular |1 |600.000 |600.000 |

|Pintura |2 |120.000 |240.000 |
|Mesones |2 |190.000 |380.000 |
|Ventanales |2 |300.000 |600.000 |
|Portn |1 |1.000.000 |1.000.000 |
|Puerta |1 |220.000 |220.000 |
|Mano de obra |6 |20.000 |120.000 |
|TOTAL | | |$ 3.160.000 |
Incluye todo lo relacionado con el costo del terreno, tambin se incluye todo lo relacionado con
adecuaciones, tramites y obras complementarias
Cuadro 14. Equipos de Produccin.
|CANT. |PRODUCTO |VALOR |VIDA UTIL |
| | | |(ao) |
|1 |Trilladora | |10 |
|1 |Tostadora | |10 |
|1 |Molino | |10 |
|1 |Silo caf tostado en grano | |10 |
|1 |Silo desgasificador | |10 |
|1 |Gramera | |10 |
|1 |Tostadora pequea para muestreo | |10 |
|1 |Empacadora manual | |10 |
|1 |Selladora | |10 |
|1 |Colormetro | |10 |
|TOTAL |$ 46.000.000 |
| |Computador accer |1.000.000 |5 |
| |Impresora Multifuncional HP 1006 |200.000 |5 |
| |Telefax Panasonic |235.000 |5 |
|TOTAL | |$ 47.635.000 | |
Todas las erogaciones de la parte productiva como: adquisicin, transportes, montaje de maquinas,
equipos, herramientas, muebles y enseres
Cuadro 15. Inversin en Herramientas.
|DETALLE DE INVERSIONES |CANT. |COSTO UNITARIO |COSTO TOTAL

|VIDA UTIL |
|Escobas grandes |2 |8.000 |16.000 |5 |
|TOTAL | |$ 44.000 | |
Cuadro 16. Muebles y Enseres.
|EQUIPO |COSTO DE EQUIPO |
|Escritorio gerente Lnea 800 |350.000 |
|Escritorio secretaria Lnea 300 |300.000 |
|Sillas ergonmicas |150.000 |
|Sillas auxiliares de espera |150.000 |

|Portapapeles y auxiliare de escritorio |50.000 |
|TOTAL |$ 1.000.000 |
2. Inversiones Diferidas. Adems de las inversiones fijas, existe otro tipo de inversiones en un
proyecto, las inversiones diferidas son gastos hechos por anticipado, es decir antes de la fase
operativa del proyecto como son: estudio de pre-factibilidad, gastos de constitucin y montaje,
publicidad es imprevistos.
Cuadro 17 Inversiones Diferidas del Proyecto
(Activos intangibles)
|DETALLE |VALOR |
|Estudio Pre factibilidad |300.000 |
|Estudio factibilidad |400.000 |
|Gastos de organizacin |250.000 |
|Montaje y prueba para puesta en marcha |220.000 |
|Licencias |440.000 |
|Entrenamiento de personal |163.000 |
|Imprevistos % 10 |177.300 |
|TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS |$ 1.950.000 |
Habiendo realizado la descripcin de los equipos para el rea de produccin, de cmputo y los
muebles y enseres de la oficina, se ilustra la tabla general de las inversiones fijas del proyecto.
TOTAL INVERSIONES FIJAS DEL PROYECTO
Cuadro 18. Inversiones fijas del proyecto.
|DESCRIPCION |VALOR |
|INVERSIONES EN OBRAS FISICAS |3.160.000 |
|EQUIPOS AREA DE PRODUCCION |46.000.000

|
|EQUIPOS DE COMPUTO Y OFICINA |1.435.000

|
|MUBLES Y ENSERES DE OFICINA |1.000.000 |
|INVERSIONES DIFERIDAS |1.950.000 |
|TOTAL INVERSIONES FIJAS | $53.545.000 |
2. Costos.
COSTOS DE PRODUCCION O FABRICACION
Son los desembolsos a que se dan en el proceso productivo. Pueden ser directos o indirectos.
Los costos directos de fabricacin son, la mano de obra directa incluyendo las prestaciones sociales,
materiales directos qu esta expresados en el producto final.
Cuadro 19. Costo de la Mano de Obra.

|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |CREMUNERACION ANUAL |
|Operario 2 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |
|Operario 3 |515.000 |6.180.000 |3.329.475 |9.509.475 |
|TOTAL | |18.540.000 |9.988.425 |28.528.425 |
Personal que est directamente relacionado con el proceso productivo, personal que maneja las
maquinas
Cuadro 20. Porcentajes Utilizados para Prestaciones Sociales y Aportes.
|PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES |
|% |ITEM |
|9,000 |ICBF, SENA Y CAJA |
|8,330 |CESANTIAS |
|8,330 |PRIMAS |
|4,170 |VACACIONES |
|8,500 |SALUD |
|12,000 |PENSIONES |
|1,045 |RIESGOS PROFESIONALES (ARP) |
|0,500 |DOTACION |
|1,000 |TRANSPORTE |
|1,000 |INTERESES CESANTIAS |
|53,875 |TOTAL |
Cuadro 21. Costos De Materiales
(Primer Ao De Operacin).
|MATERIAL |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO |

COSTO TOTAL AO |
|Bolsa |Unidades |24.000 |300 |7.200.000 |
|Etiqueta |Unidades |24.000 |100 |2.400.000 |
|TOTAL | | | |132.000.000 |
Materia prima del producto, insumo que se somete a transformacin para obtener el producto final.
NOTA: La merma del caf pergamino seco es del 34% para quedar en caf molido.
Cuadro 22. Costo Servicios Pblicos
(Primer Ao De Operacin).
|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANT. |COSTO UNITARIO |

TOTAL |
|Agua |Mensual |12 |8.000 |96.000 |
|Gas |Mensual |12 |60.000 |720.000 |
|Telfono |Mensual |12 |30.000 |360.000 |
|Arriendo |Mensual |12 |500.000 |6.000.000 |
|Mantenimiento equipo |Trimestral |4 |25.000 |100.000 |
|Internet |Mensual |12 |35.000 |420.000 |
|TOTAL | | | |7.936.000 |
Costos de servicios, de energa elctrica, acueducto, alcantarillado, aseo, telfono, arriendo,

reparaciones, mantenimiento de equipos, seguros, Los servicios y dems rubros deben afectar el
rea de produccin y son independientes de los que ms adelante se calculan para el rea
administrativa.
Cuadro 23. Gastos de Depreciacin de Activos de Produccin.
|ACTIVO |VIDA UTIL|COSTO ACTIVO |DEPRECIACION ANUAL

|VALOR RESIDUAL |
|Computador accer |5 |1.000.000 |200.000 | |
|Impresora Multifuncional HP 1006 |5 |200.000 |40.000 | |
|Telefax Panasonic |5 |235.000 |47.000 | |
|TOTAL | |47.435.000 |4.887.000 |23.000.000 |
Prdida de valor que experimenta un activo como consecuencia del desgaste en el tiempo o por
obsolescencia tecnolgica. La depreciacin es un mecanismo que se emplea para permitir la
recuperacin de la inversin en obras fsicas y en el equipamiento.
Edificaciones y construcciones 20 aos de vida til, 5% de depreciacin.
Maquinaria y equipo, 10 aos de vida til, 10% de depreciacin.
Muebles y enseres, 10 aos de vida til, 10% de depreciacin.
Equipos de comunicacin, sistemas, flota y equipo de transporte 5 aos de vida til, 20% de
depreciacin.
Cuadro 24. Gastos por Depreciacin Activos de Administracin.

|VALOR RESIDUAL |
|TOTAL | |1.000.000 |100.000 |500.000 |
3. Gastos.
Desembolsos generados por las operaciones generales de la empresa: remuneraciones al personal

directivo, ejecutivo administrativos y de servicios, correspondiente a las reas de direccin general,
contabilidad, finanzas, servicios generales, administracin de personal y a los sistemas de control.
Tambin forman parte de estos gastos la depreciacin de edificios, muebles y equipos utilizados
para las labores administrativas y la amortizacin de los diferidos, que corresponde a este rubro de
gastos administrativos.
GASTOS DE ADMINISTRACION
Cuadro 25. Remuneracin al Personal Administrativo.
|CARGO |REMUNERACION MENSUAL |REMUNERACION ANUAL |

|Secreta-ria |500.000 |6.000. |3.232.500 |9.232.500 |
|Aux. contable (por |200.000 |2.400.000 | |2.400.000 |
|servicios) | | | | |
|Revisor fiscal |175.000 |2.100.000 | |2.100.000 |
|(por honorarios) | | | | |
|Contador (por |175.000 |2.100.000 | |2.100.000 |
|honorarios) | | | | |
|TOTAL |1.950.000 |23.400.000 |9.050.460 |32.450.460 |
Cuadro 26. Otros Gastos Administrativos.

| |CANT. |VALOR MENSUAL |VALOR ANUAL
|
|ARTICULO | | | |
|Resma de papel |12 |12.000 |144.000 |
|Caja de lapiceros |12 |10.000 |120.000 |
|Carpetas legajador y de presentacin |1 |3.000 |36.000

|
|Tinta sellos, clicks ganchos mariposas |1 |10.000 |120.000

|
|TOTAL ANUAL |420.000 |
Cuadro 27. Amortizacin de Gastos Diferidos.
|AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

|
|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en |Costo del activo|Valor amortizacin Anual

|
| | | |1 |2 |3 |4 |5 |
|Gastos preoperativo |5 |1.950.000 |390.000 |390.000 |390.000 |390.000

|390.000 |
| |

390.000 |
| |
|ACTIVO INTANGIBLE |Plazo (en|Costo del activo|Valor amortizacin Anual

|
| | | |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | | | |
|Amortizacin obras |5 |3.160.000 |632.000 |632.000 |632.000 |632.000

|632.000 |
|fsicas | | | | | | | |
| |

632.000 |
|TOTAL AMORTIZACION ANUAL |5.110.000 |1022000 |1022000 |1022000

|1022000 |1022000 |
Cuadro 28. Gastos De Ventas.
(Primer Ao De Operaciones)
|SERVICIO |UNIDAD DE MEDIDA |CANTIDAD |COSTO UNITARIO

|AO 1 |
| |Cuas radiales y volantes | |1.000.000 | |1.000.000 |
| |Valla publicitaria | |1.000.000 | |1.000.000 |
| |Publicidad Telmex, Directv, Skay,|Mensual |30.000 | |150.000 |
| |Alfa Sur | | | | |
|Degustaciones |Mensual |50.000 | |600.000 |
|Promociones |Mensual |100.000 | |1.200.000 |
|Transporte |mensual |60.000 | |720.000 |
|TOTAL | | | |4.670.000 |
Erogaciones por concepto de ventas, es decir por los procesos y actividades que requiere el
producto para ser comercializado, hasta que llega al consumidor final. Incluye los gastos de la
mezcla promocional, de ventas (Publicidad, Promocin de ventas, Ventas Personal, relaciones
pblicas) y los servicios postventa. Para calcular estos gastos hay que tener en cuenta el estudio de
mercado y tcnico.
2. PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el punto donde los ingresos totales de la empresa son iguales a los costos totales, es decir la
empresa no obtiene utilidad ni perdida.
El punto de equilibrio es una referencia importante para el empresario saber cul es la cantidad
mnima que debe producir para estar en equilibrio.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Cuadro 29. Distribucin de Costos.
|DISTRIBUCION DE COSTOS |
|COSTO |COSTO FIJO |COSTO VARIABLE |

|
| | | | |
|Costo de Produccion | | | |
|Mano de Obra directa | |$ 30.091.764 | |
|Mano de obra indirecta |$ - | | |
|Materiales directos | |$ 122.400.000 | |
|Materiales indirectos | |$ - | |
|Depreciacion |$ 1.380.000 | | |
|Servicios | |$ 2.316.000 | |
|Mantenimento |$ 6.100.000 | | |
|Subtotal |$ 7.480.000 |$ 154.807.764 | $ 162.287.764 |
| | | | |
|Gastos de Administracion | | | |
|Sueldos y prestaciones |$ 32.319.456 | | |

|Otros gastos |$ 1.521.200 | | |
|Preoperativos |$ 400.356 | | |
|Depreciacion |$ 67.000 | | |
|Subtotal |$ 34.308.012 | | |
| | | | |
|Gastos de Ventas | | | |
|Gastos varios de venta |$ 7.090.000 | | |
|Sueldos y prestaciones |$ - | | |
|Depreciacion |$ - | | |
|Subtotal |$ 7.090.000 | | |
| | | | |
|TOTAL |$ 48.878.012 |$ 154.807.764 | |
| | | | |
|COSTOS TOTALES | |$ 203.685.776 |$ - |
| | | | |
|PUNTO DE EQUILIBRIO | |
| | | | |
| |ANUAL | | |
|COSTOS FIJOS |48.878.012 | | |
|( P - C.V.U.) |2.549,68 | | |
| | | | |
|NUMERO DE UND. P.E.= |19.170 | | $ 172.532.519

|
| | | | |
|NUMERO DE UNIDADES | 24.000 |IT= |CT

|
| | |IT= | $ 172.532.519 |
|PRECIO POR UNIDAD |$ 9.000 |CT= | $ 172.532.519
|
| | | | |
|COSTO VARIABLE UNITARIO |$ 6.450,32 | |

|
| | | | |
|PE= |CF | | |
| |P-CVU | | |
| | | | |
Cuadro 30. Datos Agrupados para Calcular Punto de Equilibrio
|UNID. |INGRESO |COSTO TOTAL |COSTO FIJO |COSTO

VARIABLE |
| |$ - |$ 48.878.012 | $ 48.878.012 |$ - |
|24000 | $ 216.000.000 | $ 203.685.776 | $ 48.878.012 |$ 154.807.764 |
|26000 | $ 234.000.000 | $ 216.586.423 | $ 48.878.012 |$ 167.708.410 |
|28000 | $ 252.000.000 | $ 229.487.070 | $ 48.878.012 |$ 180.609.057 |
|30000 | $ 270.000.000 | $ 242.387.717 | $ 48.878.012 |$ 193.509.704 |
|32000 | $ 288.000.000 | $ 255.288.364 | $ 48.878.012 |$ 206.410.351 |
Fuente. Las Autoras
Grafica 35. Punto de Equilibrio.
[pic]
Fuente. Las Autoras.

Para alcanzar el punto de equilibrio del proyecto, se hace necesario la venta de 19.170 libras de caf
especial molido, para que los gastos y los costos sean igual en cantidad de dinero a los ingresos
recibidos por dichas ventas.
9.2. PROYECCIONES FINANCIERAS
Un proyecto debe contar con los recursos financieros para el montaje, as como con los requeridos
para el funcionamiento y operacin. Los primeros constituyen el capital fijo o inmovilizado y los
segundos determinan el capital de trabajo. Determinar las necesidades de inversin total. Est
necesidades deben ubicarse en los periodos de tiempos en que se requieren.
1. Programa de Inversin Fija Del Proyecto
INVERSIN FIJA.
TERMINOS CONSTANTES
Cuadro 31. Programa de inversin fija del proyecto.
(Trminos constantes)
|CONCEPTO | |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Activo fijos tangibles |47.635.000 | | | | | |
|-Maquinaria y equipo | | | | | | |
|-Mobiliario y decoracin | | | | | | |
|-muebles y equipo de oficina |1.000.000 | | | | | |
|Subtotal |48.635.000 | | | | | |
|Activos diferidos | | | | | | |
|-adecuaciones obras fsicas |3.160.000 | | | | | |
|-gastos preoperativos |1.950.000 | | | | | |

|Subtotal |5.110.000 | | | | | |
|TOTAL INVERSIN FIJA |$53.745.000 | | | | | |
2. Clculo Del Capital Del Trabajo.
Conjunto de recursos con los cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades sin
necesidad de acudir al empleo de fondos extraordinarios. Est constituido por los activos corrientes
que son necesarios para atender la operacin normal del proyecto (produccin y/o distribucin de
bienes o servicios) durante un ciclo operativo. Es decir el efectivo que se necesita para comprar
materia prima, gastos de servicios, gastos administrativos, pagos de servicios, mientras que se
produce, se vende y recoge el dinero.
Mtodo del ciclo productivo.
Consiste en determinar los costos operacionales desde el momento en que compra la materia prima
y los dems insumos para la produccin, hasta que se vende y recibe el dinero de los productos y
queda a disposicin para financiar el ciclo productivo siguiente.
El ciclo productivo de este proyecto es de 30 das, pues se maneja una produccin mensual.
INVERSION CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro 32. Inversin Capital de Trabajo.
|DETALLE |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |
| | | | | | |
|CAPITAL DE TRABAJO | $ 33.178.918 |$ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988

| $ 1.920.437 |
| | | | | | |
|= TOTAL COSTOS OPERACIONALES | $ 203.685.776 | |
5% |
|- DEPRECIACION | |$ 1.447.000 | | |
|- AMORTIZACION DIFERIDOS |$ 400.356 | |

|
|- GASTOS DE VENTA |$ -| | |
| | | $ 201.838.420 | | |
| | | | | |
|/ ENTRE 365 DIAS |365 |$ 552.982 | |

|
|30 |60 |$ 33.178.918 | | |
| | | | | |
| | | | | |
|MANO DE OBRA | |62.411.220 | |

|
|COSTO DE MATERIALES |122.400.000 | |

|
|COSTO DE SERVICIOS |8.416.000 | |

|
|OTROS | |8.611.200 | | |
| | | | | |
|COSTO DE OPERACIN ANUAL |201.838.420 | |

|
| | | | | |
| | |$ -| | |
|ICT = |Inversion en capital de trabajo | | |
|CO = |Ciclo operativo (en dias) | | |
|COPD = |Costo de operacin promedio diario |

|
|COPD = |Costo operacin anual | | |

| |365 | | | |
|COPD = |201.838.420 | | | |
| |365 | | | |
|COPD = |552.982 | | | |
| | | | | |
|ICT = |CO (COPD) | | | |
|ICT = |60 |552.982 | | |
|ICT = |33.178.918 | | | |
Fuente: las autoras
3. PROGRAMA DE INVERSIONES
Programa de inversiones de la empresa para la totalidad del proyecto y el periodo de evaluacin.
Cuadro 33. Programa de Inversiones.
|Programa De Inversiones |
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |
| | | | | | |
|Inversion Fija | $ -50.385.300 | | | | |
|Capital de Trabajo | $ -33.178.918 | $-1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 |$

-1.920.437 |
| | | | | | |
|Total de Inversiones | $ -83.564.218 | $-1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 |$
-1.920.437 |
| | | | | | |
Fuente: Las Autoras
4. Valor Residual.
Cuadro 34: Valor residual
|VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVALUACION

|
|(Terminos Corrientes) |
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Otros Activos Produccin | | | | |$ - |
|Activos Administrativos | | | | |$ 100.000 |
|Activos de Ventas | | | | |$ - |
|Activos Distribucin | | | | |$ - |
|Subtotal Valor Residual | | | | | |
|Activos Fijos | | | | |$ 100.000 |
|Capital de Trabajo | | | | |$ 40.329.183 |
|Total Valor Residual | | | | |$ 40.429.183 |
Fuente: las autoras

Es el valor que se percibe al final del periodo, que se lleva al flujo neto de inversin en el ltimo
ao del periodo de evaluacin. Estos son recuperados con el incremento del volumen de la
produccin
5. Presupuestos De Costos Operacionales
Presupuesto de costos operacionales de la empresa para los primeros cinco aos de operacin.
Cuadro 35: Presupuesto de Costos Operacionales.
|PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

|
|CON INVENTARIO = 0, AL FINAL DEL PERIODO

|
|AROMAS DEL HUILA |
| |CONCEPTO |AO |
| | |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | | |
|1 |Costos Directos | | | | | |
|* |Materiales Directos | $ 122.400.000 | $ 128.520.000 | $ 134.946.000 | $ 141.693.300 |

$ 148.777.965 |
|* |Mano de Obra Directa | $ 30.091.764 | $ 31.596.352 | $ 33.176.169 | $ 34.834.978 | $

36.576.727 |
|* |Depreciacin |$ 1.380.000| $ 1.380.000| $ 1.380.000| $ 1.380.000| $

1.380.000 |
| |Subtotal Costos | $ 153.871.764 | $ 161.496.352 | $ 169.502.169 | $ 177.908.278 | $

186.734.692 |
| |Directos | | | | | |
| | | | | | | |
|2 |Gastos generales de | | | | | |
| |produccin | | | | | |
|* |Materiales Indirectos | $ |$ |$ |$ |$ |
| | |- |- |- |- |- |
|* |Mano de Obra Indirecta | $ |$ | |$ |$ |
| | |- |- | |- |- |
|* |Servicios y Otros |$ 8.416.000| $ 8.836.800| $ 9.278.640| $ 9.742.572| $

10.229.701 |
| |Subtotal Gastos | | | | | |
| |Generales de Produccion| $ 8.416.000| $ 8.836.800| $ 9.278.640| $ 9.742.572| $

10.229.701 |
| |Total Costos de | $ 162.287.764 | $ 170.333.152 | $ 178.780.809 | $ 187.650.850 | $

196.964.392 |
| |Produccin | | | | | |
Fuente: las autoras
Los gastos necesarios para la elaboracin del producto son de $ 196.964.392 para los cinco
primeros aos de produccin. Se asume que todo lo que se produce se vende en el mismo periodo.
Cuadro 36: Presupuestos de Gastos de Administracin.
| |PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

|
|AROMAS DEL HUILA |
| CONCEPTO |AOS |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Sueldos y prestaciones | $ 32.319.456 | $ 33.383.347 | $ 35.052.515 | $ 36.805.140 |
$38.645.397 |
| Pago de servicios varios | $ 1.521.200 | $ 1.597.260 | $ 1.677.123 | $ 1.760.979 | $

1.849.028 |
|Otros egresos | | | | | |
|Depreciacin |$ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000 | $ 67.000

|
|Amortizacin diferidos |$ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $

400.356 |
|Total Gastos de | $ 34.308.012 | $ 35.447.964 | $ 37.196.994 | $ 39.033.476 |

$40.961.782 |
|Administracion. | | | | | |
Constituye gastos fijos relacionados con el manejo de la administracin.
Cuadro 37: Presupuestos de Gastos de Venta.
| |PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

|
| |(Terminos Corrientes) | |
|AROMAS DEL HUILA |
| CONCEPTO |AO |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
| Gastos de venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561 |

$8.617.939 |
| Depreciacion Ventas |$ |$ |$ |$ |$ |
| |- |- |- |- |- |
| Depreciacion Distribucion | | | | | |
| Total Gastos Venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561 |

$8.617.939 |
Los gastos de ventas se incrementan directamente con el volumen de produccin y ventas del
producto.
Cuadro 38: Programa de Costos Operacionales
|PROGRAMA DE COSTOS OPERACIONALES

|
|AROMAS DEL HUILA |
| CONCEPTO |AO |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Costos de produccin | | | | | |
| |$162.287.764 |$170.333.152 |$ 178.780.809 |$ 187.650.850 |

$196.964.392 |
| Gastos Administrativos | $ 34.308.012 | $ 35.447.964 | $ 37.196.994 | $ 39.033.476 |$

40.961.782 |
| Gastos de Venta | $ 7.090.000 | $ 7.444.500 | $ 7.816.725 | $ 8.207.561 | $

8.617.939 |
| Total Costos | | | | | |
| Operacionales | $203.685.776 |$213.225.615 | $ 223.794.528 | $ 234.891.887 |$

246.544.113 |

Se consolida los costos de produccin, gastos administrativos y de ventas para hallar el total de
costos operacionales en los diferentes aos.
3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Para la financiacin del proyecto se adquiere crdito a cinco aos por valor de $ 46.000.000, los
socios aportan $37.564.218, para un total de $ 83.564.218.
El crdito es a travs de un banco mediante la modalidad de crdito ordinario de libre inversin a

cinco aos, con una tasa anual 17, O4% EA.
1. Flujos Del Proyecto.
El empleo de crditos para el financiamiento del proyecto tiene repercusiones en los flujos
financieros, las cuales se muestran en el programa de inversiones, en el flujo neto de inversiones, en
el flujo neto de operacin, as como en el flujo financiero neto del proyecto.
2. Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiamiento.
Cuadro 39: Flujo Neto de Inversiones Sin Financiamiento.
|FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO A TRAVES DE CREDITOS

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | | |
|Inversion Fija | $50.385.300 | | | | | |
|Capital de Trabajo| $33.178.918 |$1.658.946 |$1.741.893 |$1.828.988 |$1.920.437 | $

3.178.918 |
|Valor Residual | | | | | | $ 100.000 |
|Flujo Neto de | $83.564.218 | $1.658.946 | $1.741.893 | $1.828.988 | $1.920.437 |

$33.278.918 |
|Inversin | | | | | | |
| | | | | | | |
Est compuesto por la inversin en activo fijo, capital de trabajo y valor residual.
Cuadro 40: Flujo Neto de Operacin Sin Financiamiento.
|FLUJO NETO DE OPERACIN |
|SIN FINANCIAMIENTO |
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AO |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | |
|Total Ingresos | $ 216.000.000 | $245.700.000 | $277.830.000 | $ 312.558.750 |

$350.065.800 |
|Total Costos Operacionales | $ 203.685.776 | $213.225.615 | $223.794.528 | $ 234.891.887

| $246.544.113 |
|Utilidad Operacional | $ 12.314.224 | $ 32.474.385 | $ 54.035.472 | $ 77.666.863 |

$103.521.687 |
|Menos Impuestos |$ 4.740.976 | $ 12.502.638 | $ 20.803.657 | $ 29.901.742 | $
39.855.849 |
|Utilidad Neta |$ 7.573.248 | $ 19.971.747 | $ 33.231.815 | $ 47.765.121 | $

63.665.837 |
|Ms Depreciacin |$ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $

1.447.000 |
|Ms Amortizacin de |$ 390.060 | $ 390.060 | $ 390.060 | $ 390.060 | $

390.060 |
|Diferidos | | | | | |
| Total |$ 9.410.308 | $ 21.808.807 | $ 35.068.875 | $ 49.602.181 | $

65.502.897 |
Se calcula a partir de los presupuestos de ingresos y los costos de operacin (costo de produccin,
ventas, administracin). La diferencia entre ingresos operacionales y costos operacionales es igual a
utilidad operacional; para obtener la utilidad neta se descuentan los impuestos.
Cuadro 41: Flujo Financiero Neto del Proyecto Sin Financiamiento.
|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Flujo neto de |$- 83.564.218 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $ -1.920.437 |

$ 3.278.918 |
|inversin | | | | | | |
|Flujo neto de | |$ 9.410.308 | $ 1.808.807 | $ 35.068.875 | $ 49.602.181 | $

5.502.897 |
|operacin | | | | | | |
|Flujo | | | | | | |
|financiero neto |$-83.564.218 |$ 7.751.362 |$ 20.066.913 |$ 33.239.887 |$ 47.681.744

|$ 8.781.816 |
|del proyecto sin | | | | | | |
|financiamiento | | | | | | |
Fuente: las autoras
El flujo financiero neto del proyecto se obtiene de la diferencia del flujo neto de inversin y el flujo
neto de operacin. Este flujo suministra la informacin relacionada con la inversin y los resultados
de la operacin del proyecto.
El flujo financiero neto suministra informacin consolidada de las inversiones y los resultados de la
operacin del proyecto. Con estos datos podr establecer las necesidades de financiamiento y las
fuentes.
Grafica 36: Flujo Neto del Proyecto Sin Financiamiento.
| | | | | $ 98.781.816 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | $ 33.239.887 | $ 47.681.744 | |
| | $ 20.066.913 | | | |
| $ 7.751.362 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ -83.564.218 | | | | |
Fuente: las autoras
3. Flujo Del Proyecto Con Financiamiento.
Crdito a cinco aos por valor de $ 46.000.000 a travs de un banco mediante la modalidad de
crdito ordinario de libre inversin a cinco aos, con una tasa anual 17, O4%. Se generan los
siguientes flujos as:
Cuadro 42: Programa de Inversin del Proyecto Con Financiamiento.
|PROGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |FUEN |AOS |
| |TES | |
| | |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Activos Fijos Tangibles | | | | | | | |
|- Maquinaria y equipo |Cr |$ -46.000.000 | | | | | |
|- Mobiliario y decoracin|Pr |$ -| | | | | |
|- Muebles y equipo ofic. |Pr | $ -2.435.000 | | | |$ | |
| | | | | | |- | |
| | | $ -48.435.000| | | | | |
|Activos Diferidos | | | | | | | |
|- Gastos preoperativos |Pr |$ | | | | | |
| | |-1.950.300 | | | | | |
|- Intereses durante la |Pr |$ | | | | | |
| | |-51.482 | | | | | |
| Instalacin | | | | | | | |
|Capital de Trabajo |Pr | $ -33.178.918|$ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $ -.

920.437 | |
|TOTAL INVERSIONES | | $ -83.615.700|$ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 |

$ -1.920.437 | |
| | | | | | | | |
Fuente: las autoras
Cuadro 43. Flujo Neto de Inversiones para el Proyecto Con Financiamiento.
|FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Inversion fija | $ 50.385.300 | | | |$ | |
| | | | | |- | |
|Intereses durante | | | | | | |
|la implementacin |$ 51.482| | | | | |
|Capital de trabajo | $ 33.178.918 | $ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988 | $ -1.920.437 |

$40.429.183 |
|Valor residual | | | | | | |
|Flujo Neto | $ 83.615.700 | $ 1.658.946 | $ 1.741.893 | $ 1.828.988 | $ -1.920.437 |

$40.429.183 |
|de Inversin | | | | | | |
| | | | | | | |
Fuente: las autoras
1. Programa Amortizacin Del Crdito.
Cuadro 44. Programa de Amortizacin del Crdito.
|PROGRAMA DE AMORTIZACION DEL CREDITO

|
|AROMAS DEL HUILA |
|PERIODO |PAGO ANUAL |INTERESES |VALOR |SALDOS

|
| |A |SOBRE SALDOS |DISPONIBLE PARA |A FINAL

|
| | |$ 0,1704 |AMORTIZAR |DEL AO |
|Inicial | | | |$ 46.000.000 |
|1 |$ -14.391.159 |$ -7.838.400 |$ -6.552.759 |$ 39.447.241 |
|2 |$ -14.391.159 |$ -6.721.810 |$ -7.669.349 |$ 31.777.891 |
|3 |$ -14.391.159 |$ -5.414.953 |$ -8.976.207 |$ 22.801.685 |

|4 |$ -14.391.159 |$ -3.885.407 |$ -10.505.752 |$ 12.295.932
|
|5 |$ -14.391.159 |$ -2.095.227 |$ -12.295.932 |$ |
| | | | |- |
| | |$ -25.955.796 |$ -46.000.000 | |
Fuente: las autoras
Muestra la forma como se amortizar la deuda, ao a ao.
| | | $ 83.615.700 |Total para inversin | $ 37.615.700 | | |

|
| | |-1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |ao 1 |ao 2 |ao 3 |ao 4 |ao 5 |

|
|Prestamo = | $ 46.000.000 | | | | | |
|
|I |5 |0,1704 |0,38 |0,4 |0,42 |0,44 |$

-1,22 |
| |Aos | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |(i*(1+i)5) |1,1704 |2,196198374 |0,374232203 |

| |
|A = P | | | | | |0,312851 | |
| | |((1+i)5-1) |1,1704 |2,196198374 |1,196198374 |

| |
| | | | | | | | |
|A = | |$ 14.391.159 | | | | | |
Cuadro 45: Flujo Neto de Operacin Con Financiamiento.
|FLUJO NETO DE OPERACIN |
|CON FINANCIAMIENTO |
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AO |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Total Ingresos | $ 216.000.000 | $245.700.000 |$277.830.000 | $ 312.558.750 |

$350.065.800 |
|Menos Costos Operacionales | $ 203.685.776 | $213.225.615 |$223.794.528 | $

234.891.887 |$246.544.113 |
|Utilidad Operacional |$ 12.314.224 | $ 32.474.385 | $ 54.035.472 | $ 77.666.863 |

$103.521.687 |
| |$ 7.838.400 | $ 6.721.810 |$ 5.414.953 | $ 3.885.407 | $

2.095.227 |
|Utilidad Gravable |$ 4.475.824 | $ 25.752.575 | $ 48.620.519 | $ 73.781.456 |

$101.426.460 |
| |$ 1.477.022 | $ 8.498.350 | $ 16.044.771 | $ 24.347.881 | $

33.470.732 |
|Utilidad Neta |$ 2.998.802 | $ 17.254.225 |$ 32.575.748 | $ 49.433.576 | $

67.955.728 |
|Ms Depreciacion |$ 1.447.000 | $ 1.447.000 | $ .447.000 | $ 1.447.000 | $

1.447.000 |
|Ms Amortizacin de Diferidos | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $ 400.356 | $

400.356 |
|Flujo Neto de Operacin |$ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932 |

$ 69.803.084 |
Fuente: las autoras

Cuadro 46: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento
|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

|
|AROMAS DEL HUILA

|
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | | |
|Flujo neto de | $ -83.615.700 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893 | $ -1.828.988 | $

-1.920.437 | $ 40.429.183 |
|inversion cf | | | | | | |
|Flujo neto de | | $ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932

| $ 69.803.084 |
|operacin cf | | | | | | |
|Flujo financiero neto | | | | | | |
|del proyecto con | | | | | | |
|financiamiento |$ -83.615.700 |$ 3.187.213 |$ 17.359.688 |$ 32.594.116 |$

49.360.495 |$ 110.232.267 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Fuente: las autora
Muestra los dineros que arroja la operacin del mismo como una retribucin a la inversin hecha,
sin distinguir entre las fuentes que lo han financiado o sea retribuyendo a las mismas globalmente.
Grafica 37: Flujo Financiero Neto del Proyecto Con Financiamiento
| | | | | | $ 110.232.267 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | $ 49.360.495 | | |
| | | $17.359.688 | $32.594.116 | | | |
| | $ 3.187.213| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|0 |1 |2 |3 |4 |5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
|-83.615.700 | | | | | |
| | | | | | | |
Fuente: las autoras
4. Flujo Para El Inversionista.
Indica los dineros que est poniendo el proyecto a disposicin del inversionista, ao por ao.
Cuadro 47: Flujo Neto de Inversiones Para El Inversionista

|FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA
|
|AROMAS DEL HUILA

|
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Inversion fija | $ -50.385.300 | | | |$ | |
| | | | | |- | |
|Intereses durante | | | | | | |
|la implementacin |$ -51.482 | | | | | |
|Capital de trabajo | $ -33.178.918 | $ -1.658.946 | $-1.741.893 | $-1.828.988 |$

-1.920.437 | $40.429.183 |
|Valor residual | | | | | | |
|Credito | $ 46.000.000 | | | | | |
|Amortizacion | | $ -6.552.759 | $-7.669.349 | $-8.976.207 | $-10.505.752

| $-12.295.932 |
|Credito | | | | | | |
|Flujo Neto de Inversin | $ -37.615.700 | $ -8.211.705 | $-9.411.243 | $-10.805.194 | $

-12.426.189 | $ 28.133.250 |
Fuente: las autoras
Cuadro 48: Flujo Neto de Operacin Con Financiamiento para el Inversionista.
|FLUJO NETO DE OPERACIN

|
|CON FINANCIAMIENTO (PARA INVERSIONISTA)

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AO |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
| | | | | | |
|Total Ingresos | $ 142.800.000 | $ 154.224.000 | $ 166.561.920 | $ 179.886.874 |

$ 194.277.823 |
|Menos Costos Operacionales | $ 100.783.453 | $ 109.033.133 | $ 117.957.748 | $

127.612.490 | $ 138.057.061 |
| | | | | | | |
|Utilidad Operacional | $ 42.016.547 | $ 45.190.867 | $ 48.604.172 | $ 52.274.384

| $ 56.220.763 |
| | | | | | |
|Menos Gastos Financieros |$ 1.878.480 | $ 1.636.757 | $ 1.341.351 | $ 980.342

|$ 539.160 |
| | | | | | |
|Utilidad Gravable | $ 40.138.067 | $ 43.554.110 | $ 47.262.820 | $ 51.294.042 |

$ 55.681.603 |
| | | | | | |
|Menos Impuestos | $ 15.453.156 | $ 16.768.332 | $ 18.196.186 | $ 19.748.206

| $ 21.437.417 |
| | | | | | |
|Utilidad Neta | | $ 24.684.911 | $ 26.785.778 | $ 29.066.635 | $ 31.545.836 | $

34.244.186 |
|Ms Depreciacion |$ 2.337.552 | $ 2.711.560 | $ 3.130.450 | $ 3.599.007 | $

4.122.499 |
|Ms Amortizacin de Diferidos |$ 1.031.583 | $ 1.114.110 | $ 1.203.239 | $

1.299.498 | $ 1.403.458 |
| | | | | | |
|Flujo Neto de Operacin | $ 28.054.047 | $ 30.611.448 | $ 33.400.323 | $ 36.444.341

| $ 39.770.143 |
| | | | | | |
Fuente: las autoras
Cuadro 49: Flujo Financiero Neto del Proyecto para el Inversionista.
|FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO PARA EL INVERSIONISTA

|
|AROMAS DEL HUILA |
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Flujo neto de |$ -.615.700 | $ -8.211.705 | $ -9.411.243 | $-10.805.194 | $-12.426.189 |

$ 28.133.250 |
|inversion | | | | | | |
|Flujo neto de | | $ 4.846.159 | $ 19.101.582 | $ 34.423.104 | $ 51.280.932 | $

69.803.084 |
|operacin c:f | | | | | | |
|Flujo financiero |$ -37.615.700 | $ -3.365.547 | $ 9.690.339 | $ 23.617.910 | $ 38.854.742

| $ 97.936.335 |
|neto | | | | | | |
|del proyecto | | | | | | |
Fuente: las autoras
Grafica 38: Flujo Financiero Neto del Proyecto.
| | | | | | $ 97.936.335 | |
| | | | | $ 38.854.742 | | |
| | | | $ 23.617.910 | | | |
| | |$ 9.690.339 | | | | |
| |$ -3.365.547 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|0 |1 |2 |3 |4 |5 | |
| | | | | | | |
| |$ -37.615.700 | | | | | |
| | | | | | | |
Fuente: las autoras
Cuadro 50. Flujo de Fondos para el Inversionista.
|FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA

|
|AROMAS DEL HUILA |
|INVERSIONES |IMPLEMEN |OPERACIN (AOS)

|
| |TACION | |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Activos fijos tangibles | $ -48.435.000 | | | |$ | |
| | | | | |- | |
|Gastos preoperativos |$ -1.950.300 | | | | | |
|Intereses implementacin | $ | | | | | |
| |-51.482 | | | | | |
|Capital de trabajo | $ -33.178.918 | $ -1.658.946 | $ -1.741.893| $ -1.828.988| $

-1.920.437| $ |
| | | | | | |- |
|Inversin total | $ -83.615.700 | $ |$ | $ -1.828.988| $ -1.920.437| $

|
| | |-1.658.946 |-1.741.893 | | |- |
|* Crditos para inversin| | | | | | |
| en activos fijos |$ 46.000.000 | | | | | |
|Inversin Neta | $ -37.615.700 | $ |$ |$ |$ |$ |
| | |-1.658.946 |-1.741.893 |-1.828.988 |-1.920.437 |-

|
|Amortizacin crditos | |$ |$ |$ | $ -10.505.752| $

-12.295.932 |
| | |-6.552.759 |-7.669.349 |-8.976.207 | | |
|Valor residual | | | | | |$ 100.000|
|Capital de trabajo | | | | | |$ 40.329.183 |
|Activos fijos | | | | | | |
|Flujo neto de inversiones| $ -37.615.700 | $ |$ | $ -10.805.194| $ -12.426.189| $

28.133.250 |
| | |-8.211.705 |-9.411.243 | | | |
|OPERACIN | | | | | | |
|Ingresos: | | | | | | |
|* Ventas | |$ | $ 245.700.000| $ 277.830.000| $ 312.558.750| $

350.065.800 |
| | |216.000.000 | | | | |
|Total ingresos | |$ | $ 245.700.000| $ 277.830.000| $ 312.558.750| $

350.065.800 |
| | |216.000.000 | | | | |
|Costos | | | | | | |
|* Costos de Produccion | |$ | $ -170.333.152| $ -178.780.809 | $ -187.650.850 |

$ -196.964.392 |
| | |-162.287.764 | | | | |
|* Gastos de | |$ |$ | $ -37.196.994| $ -39.033.476| $

-40.961.782 |
|administracion | |-34.308.012 |-35.447.964 | | | |
|* Gastos de Venta | |$ |$ |$ |$ |$ -8.617.939 |
| | |-7.090.000 |-7.444.500 |-7.816.725 |-8.207.561 |

|
|Total costos | |$ | $ -213.225.615| $ -223.794.528 | $ -234.891.887 | $

-246.544.113 |
|operacionales | |-203.685.776 | | | | |
|Utilidad operacional | |$ |$ |$ |$ | $ 103.521.687 |
| | |12.314.224 |32.474.385 |54.035.472 |77.666.863 |

|
|Gastos financieros | |$ |$ |$ |$ |$ -2.095.227 |
| | |-7.838.400 |-6.721.810 |-5.414.953 |-3.885.407 |

|
|Utilidad Gravable | |$ |$ |$ |$ | $ 101.426.460 |
| | |4.475.824 |25.752.575 |48.620.519 |73.781.456 |

|
|Impuestos | |$ |$ | $ -16.044.771| $ -24.347.881| $

-33.470.732 |
| | |-1.477.022 |-8.498.350 | | | |
|Utilidad neta | |$ |$ |$ |$ |$ 67.955.728 |
| | |2.998.802 |17.254.225 |32.575.748 |49.433.576 |

|
|Depreciaciones | |$ |$ |$ |$ |$ 1.447.000 |
| | |1.447.000 |1.447.000 |1.447.000 |1.447.000 | |

|Amortizacion diferidos | |$ |$ |$ |$ |$ 400.356|
| | |400.356 |400.356 |400.356 |400.356 | |
|Flujo neto de operacin | |$ |$ |$ |$ |$ 69.803.084 |
| | |4.846.159 |19.101.582 |34.423.104 |51.280.932 |

|
|FLUJO DE FONDOS | | | | | | |
|PARA EL INVERSIONISTA | $ -37.615.700 | $ |$ |$ |$ |$

97.936.335 |
| | |-3.365.547 |9.690.339 |23.617.910 |38.854.742 |

|
| | | | | | | |
Fuente: las autoras
5. Estados Financieros
1. Balance General Inicial.
Cuadro 51: Balance General Inicial.
|AROMAS DEL HUILA |
|BALANCE GENERAL INICIAL |
|1 DE ENERO DE 2,010 |
| | | | | |
|ACTIVO | | | | |
|ACTIVO CORRIENTE | | | | |
|Caja | | | | |
|Bancos | |$ 33.178.918 | | |
|Inventarios. | |$ - | | |
|Total Activo Corriente | | | |$ 33.178.918 |
| | | | | |
|ACTIVOS FIJOS | | | | |
|Muebles y Enseres | |$ 2.435.000 | | |
|Vehiculos | |$ - | | |
|Maquinaria y Equipo | |$ 46.000.000 | | |
|Mobiliario y Decoracion | |$ - | | |
|Total Activos Fijos | | | |$ 48.435.000 |
| | | | | |
|ACTIVOS DIFERIDOS | | | | |
|Gastos Preoperativos | |$ 2.001.782 | | |
|TOTAL ACTIVO DIFERIDOS | | | |$ 2.001.782 |
| | | | | |
|TOTAL ACTIVOS | | | |$ 83.615.700 |
| | | | | |
|PASIVO | | | | |
|Pasivo a Largo Plazo | | | | |
|Prestamos por Pagar | |$ 46.000.000 | | |
|Total Pasivo a Largo Plazo | | | |$ 46.000.000 |
|PATRIMONIO | | | | |
|Capital | |$ 37.615.700 | | |
|TOTAL PATRIMONIO | | | |$ 37.615.700 |
|TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO | | | |$ 83.615.700

|
Fuente: Las autoras

2. Estado De Resultados.
Cuadro 52. Estado de Resultados.
|AROMAS DEL HUILA |
|ESTADO DE RESULTADOS |
|Ventas | |$ 216.000.000 |
|Costo de Produccion | |$ 162.287.764 |
| | | |
|Utilidad Bruta en Ventas | |$ 53.712.236 |
|Gastos de Administracion |$ 34.308.012 | |
|Gastos de Ventas |$ 7.090.000 | |
|TOTAL GASTOS OPERACIONALES |$ 41.398.012 |
| | | |
|Utilidad Operacional | |$ 12.314.224 |
|Gastos Financieros | |$ 7.838.400 |
|Utilidad Antes de Impuestos | |$ 4.475.824 |
|Provision para Impuestos | |$ 1.477.022 |
| | | |
|UTILIDAD NETA | |$ 2.998.802 |
| | | |
Fuente: las autoras
8. EVALUACIN DEL PROYECTO

1. VALOR PRESENTE NETO (VNP)
El Valor Presente Neto es la diferencia del valor presente de todos los ingresos menos el valor
presente de todos los egresos del flujo financiero neto del proyecto. Con una tasa de inters de
oportunidad (TIO) del 14%, considerado ese valor como la mnima rentabilidad que espera el
inversionista para su capital invertido.
VPN SIN FINANCIAMIENTO
F = P (1 + i)
P = F / (1+i)
Cuadro 53. VPN sin financiamiento
|Concepto |AOS |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|i = |0,197 |1,197 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Neto | | | | | |
|Potencia = |1,197 |1,432809 |1,715072373 |2,05294163 |

2,457371132 |
| |$ 6.475.657 | $ 14.005.295 | $ 19.381.041 | $ 23.226.059 |$

40.198.167 |
| | | | | | |
Fuente: las autoras
Valor presente de egresos

$ -83.564.218 Valor de la inversin en el ao 0 (-)
$ 103.286.220
V.P.N. = $ 19.722.001
Inflacin 5% 1,05 Inflacin
T.I.O 14% 1.14 Tasa de oportunidad.
1,197 1,197 Tasa de inters corriente
(1+ii)(1+io)-1 = IEA 0,197 Inters efectivo anual
Luego, el proyecto es viable porque el valor presente neto ($19.722.001) es positivo.
VPN CON FINANCIAMIENTO
Cuadro 54. VPN con financiamiento.
|Concepto |AOS |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
|Flujo Financiero | $ |$ |$ |$ 49.360.495 | $ 110.232.267 |
| |3.187.213 |17.359.688 |32.594.116 | | |
|i = |14,63% |1,146275268 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Con | | | | | |
|Financiamiento | | | | | |
|Potencia = |1,146275268 |1,31394699 |1,506144937 |1,726456692 |

1,978994606 |
| |$ |$ |$ |$ 28.590.636 | $ 55.701.146|
| |2.780.495 |13.211.864 |21.640.757 | | |
| | | | | | |
Fuente: las autoras
$ -83.615.700
$ 121.924.897
V.P.N. = $ 38.309.197
El proyecto es viable porque el valor presente (38.309.197) es positivo.
|FUENTE |VALOR |COSTO |PARTICIPACION |PONDERACION

| |
|Deuda |$ |17,040% |10,48% |0,5501 |5,77% |
| |46.000.000 | | | | |
| | | | | | |
|Aporte | | | | | |
|Inversionista |$ |19,70% |19,70% |0,4499 |8,86% |

| |37.615.700 | | | | |
| | |(1,14)(1,05)-1 | | | |
|TOTAL |$ |io ii | |1,0 |14,63% |
| |83.615.700 | | | | |
Cuadro 54: Tasa Mnima de Rendimiento con Financiamiento
Fuente: las autoras
TASA MINIMA DE RENDIMIENTO CON FINANCIAMIENTO 14.63%
VPN PARA EL INVERSIONISTA
V.P.N. = VALOR PRESENTE NETO
F = P (1+i)n
P= F /(1+i)n
Cuadro 55. VPN para el inversionista.
|Aos |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|i = |14,00% |1,14 | | | | |
|N = |# DE AOS | | | | | |
| | | | | | | |
|Potencia = |1 |1,14 |1,2996 |1,481544 |1,68896016 |1,925414582

|
| | $ -37.615.700 | $ |$ 7.456.401 | $ 15.941.416 | $ 23.005.127 | $
50.865.063|
| | |-2.952.234 | | | | |
Fuente: las autoras
$ 37.615.700
$ 94.315.774
V.P.N. = $ 56.700.073
El valor presente neto (56.700.073) es positivo, luego el proyecto es viable para el inversionista.
Cuadro 56: VPN para el Inversionista
|CONCEPTO |AOS |
| |0 |1 |2 |3 |4 |5 |
|Flujo de Fondos | | | | | | |
|del Inversionista | $ -37.615.700| $ -3.365.547 | $ 9.690.339 | $ 23.617.910 | $ 38.854.742| $

97.936.335 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|V.P.N. ANUAL | $ -37.615.700| $ -2.952.234 | $ 7.456.401 | $ 15.941.416 | $ 23.005.127|

$ 50.865.063 |
| | | | | | | |
|V.P.N. Para el | | | | | | |
|Inversionista | $ 56.700.073| | | | | |
Fuente: las autoras
Segn resultados anteriores, puede decirse que el proyecto es financieramente viable en todos los
casos, toda vez que el resultado del VPN utilizando una tasa interna de oportunidad de 14% es
positivo.
2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es la rentabilidad que producen los dineros invertidos en el proyecto.
TIR SIN FINANCIAMIENTO
Cuadro 57: TIR sin Financiamiento
|NEGATIVO | | | | | |
|F = |$ 7.751.362 | $ 20.066.913 | $ 33.239.887 | $ 47.681.744 | $ 98.781.816

|
|i = |60% |1,6 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Potencia = |1,6 |2,56 |4,096 |6,5536 |10,48576 |
| |$ 4.844.601 | $ 7.838.638 | $ 8.115.207 | $ 7.275.657 | $ 9.420.568 |
Fuente: las autoras

$ 83.564.218
$ 37.494.671
V.P.N. = $ -46.069.54
Cuadro 58: TIR sin Financiamiento
|POSITIVO | | | | | |
|i = |59% |1,59 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Potencia = |1,59 |2,5281 |4,019679 |6,39128961 |10,16215048

|
| |$ 4.875.070 | $ 7.937.547 | $ 8.269.289 |$ 7.460.426 |$ 9.720.562

|
Fuente: las autoras
$ 83.564.218
$ 38.262.895
V.P.N. = $ -45.301.323
Cuadro 59: Diferencia entre Tasas Utilizadas

|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |
AJUSTE AL 1% |
| | | | | |
|60% |$ |5996,89% |-59,9689 |3% |
| |-46.069.547 | | | |
| | | | | |
|59% |$ |-5896,89% |-58,9689 |3% |
| |-45.301.323 | | | |
| | | | | |
|1% |$ |100% |1,00 | |
| |768.224 | | | |
Fuente: las autoras
TIR CON FINANCIAMIENTO
Cuadro 60: TIR con Financiamiento
|NEGATIVO | | | | | |
|i = |63% |1,63 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
| | | | | | |
|Potencia = |1,63 |2,6569 |4,330747 |7,05911761 |11,5063617

|
| | $ 1.955.345 | $ 6.533.813 |$ 7.526.211 |$ 6.992.445 | $

9.580.115 |
Fuente: las autoras
$ -83.615.700
$ 32.587.930
VPN. = $ -51.027.770
Cuadro 61: TIR con Financiamiento
|POSITIVO | | | | | |
|i = |62% |1,62 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Potencia = |1,62 |2,6244 |4,251528 |6,88747536 |11,15771008 |
| |$ 1.967.415 | $ 6.614.727 | $ 7.666.448 | $ 7.166.704 |$ 9.879.470 |
Fuente: las autoras
$ -83.615.700
$ 33.294.763
V.P.N. = $ -50.320.937
TIR PARA EL INVERSIONISTA
Cuadro 62: TIR para el Inversionista
|NEGATIVO | | | | | |
|i = |83% |1,83 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
| | | | | | |
|Potencia = |1,83 |3,3489 |6,128487 |11,21513121 |20,52369011

|
| | $ -1.839.097 | $ 2.893.589 | $ 3.853.791 |$ 3.464.493 |$ 4.771.868

|
Fuente: las autoras
$ -37.615.700
$ 13.144.644
V.P.N. = $ -24.471.056
Cuadro 63: TIR para el Inversionista
|POSITIVO | | | | | |
|i = |82% |1,82 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
| | | | | | |
|Potencia = |1,82 |3,3124 |6,028568 |10,97199376 |19,96902864

|
| | $ -1.849.201 | $ 2.925.474 | $ 3.917.665 |$ 3.541.265 | $ 4.904.412 |
Fuente: las autoras
$ -37.615.700
$ 13.439.614
V.P.N. = $ -24.176.086
|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |AJUSTE AL 1% |

TASAS UTILIZADAS |
|83% |$ |8296% |-82,96 |4% |
| |-24.471.056 | | | |
| | | | | |
|82% |$ |-8196% |-81,96 |4% |
| |-24.176.086 | | | |
| | | | | |
|1% |$ |100% |1,00 | |
| |294.970 | | | |
Fuente: las autoras.
Situacin sin financiamiento de la TIR: Para el proyecto 3%,
Situacin con financiamiento:
Para el proyecto 9,19% Para el Inversionista 4%
La TIR sin financiamiento es la mxima tasa de inters que puede pagar el proyecto en caso de
solicitar crdito.
La TIR con financiamiento de 9,19% indica que es el rendimiento que obtienen los dineros
invertidos en el proyecto despus de haber deducido los gastos financieros.
La tasa del 4% es la que le interesa al inversionista, porque es la rentabilidad que recibe por sus
recursos invertidos en el proyecto.
3. DEFLACTACION
Cuadro 65: Deflactacion.
|CONCEPTO |AOS |
| |1 |2 |3 |4 |5 |
| |(1,05)1 |(1,05)2 |(1,05)3 |(1,05)4 |(1,05)5 |
|Valor Deflactado |$ |$ 8.789.423| $ |$ |$ 76.735.681 |
| |-3.205.283 | |20.402.038 |31.965.893 | |

Fuente: las autoras
Cuadro 66: Deflactacion
|Aos |1 |2 |3 |4 |5 |
|I = |70% |1,7 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Potencia = |1,7 |2,89 |4,913 |8,3521 |14,19857 |
| | $ -1.885.460 | $ 3.041.323 |$ 4.152.664 | $ 3.827.288| $ 5.404.465

|
Fuente: las autoras
$ -37.615.700
$ 14.540.280
V.P.N. = $ -23.075.420
Cuadro 67: Deflactacion
|POSITIVO | | | | | |
|i = |69% |1,69 | | | |
|n = |# DE AOS | | | | |
|Potencia = |1,69 |2,8561 |4,826809 |8,15730721 |13,78584918
|
| |$ -1.896.617 | $ 3.077.421 |$ 4.226.817 | $ 3.918.682 | $ 5.566.264

|
Fuente: las autoras
$ -37.615.700
$ 14.892.568
V.P.N. = $ -22.723.132
|TIR PARA INVERSIONISTA |
|AROMAS DEL HUILA |
|DIRERENCIA ENTRE |SUMA DEL VPN |% DEL TOTAL |AJUSTE AL 1%

DE |TASAS UTILIZADAS |
|69% |$ -22.723.132 |-6450% |-64,50 |4,4984

|
|1% |$ 352.288 |100% |1,00 | |
Fuente: las autoras
El resultado indica que el proyecto no es viable financieramente para el inversionista, por cuanto la
TIR (3%) es inferior a la tasa de oportunidad tomada como referencia.
4. RELACION BENEFICIO COSTO (RB/C)
Para hacer este clculo se toma el valor presente neto (VPN) y se divide por la inversin inicial del
ao cero (0).
Para el proyecto sin financiamiento
R B/C = 103.286.220/ 83.564.218
R B/C = 1,236
Lo anterior indica que por cada peso invertido el proyecto sin financiamiento, la empresa genera
1,236 pesos de utilidad.
Para el proyecto con financiamiento
R B/C = 121.928.897/ 83.615.700
R B/C = 1,46
Lo anterior indica que por cada peso invertido en el proyecto con financiamiento, la empresa genera
1,46 pesos de utilidad.
Para el inversionista
R B/C = 94.315.774/ 37.615.700

R B/C = 2,50
Lo anterior indica que por cada peso invertido por el inversionista, la empresa genera 2,50 pesos de
utilidad.
9. PLAN OPERATIVO
11.1. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRESTACION DEL SERVICIO
El proceso de inicio, creacin y puesta en marcha de esta empresa est precisamente ajustado a un
cronograma de actividades, acordado a las necesidades y prioridades de trabajos a realizar, unos
primarios y otros secundarios, sin que esto signifique la posibilidad de dejar de hacer uno de ellos,
cada uno hace parte del engranaje total del trabajo a realizar en un orden cronolgico que significa
el xito total en la evaluacin de las metas propuestas.
11.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Todo proceso de implementacin de un proyecto, debe contar con un orden cronolgico de las
actividades que se realizan, las cuales nos permiten medir y cuantificar las metas propuestas a travs
del tiempo.
Las actividades y el tiempo utilizado en los trmites, como en la planeacin e investigacin en las
etapas de pre y factibilidad del proyecto tambin se cuentan como algo importante y significativo
dentro del proyecto. Se debe de hacer una distribucin y una excelente distribucin de este recurso.
Este proceso hace parte de la planeacin estratgica, se debe de hacer con mucho talento, exactitud,
sin dejar a un lado ninguno de las actividades que tengan que ver con la ejecucin e implementacin
del proyecto, por lo tanto se ha realizado un cronograma.
Tabla 33: Cronograma de actividades.
|ACTIVIDAD |SEMANAS |
| |
11.3. METAS SOCIALES

Dentro de un ao estar posicionados en el mercado con un producto de excelente calidad en el
municipio de Pitalito y sus alrededores.
Convertirnos en uno de los mayores procesadores y comercializadores de caf tipo especial

satisfaciendo y excediendo las necesidades y expectativas de nuestros clientes a nivel municipal,
regional y nacional.
Promover el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados de esta empresa y de sus

empleados en los aspectos econmico, social, cultural y ambiental.
Ser una organizacin slida que contribuya al desarrollo de la economa local para lograr en el
2012 convertirse en una empresa lder que compita con productos agroindustriales de alta calidad en
el mercado nacional e internacional.
Dar a conocer nuestro producto por medio de publicidad radial, televisiva y escrita, adems por
medio de muestras gratis en puntos estratgicos que nos permitan cubrimiento en todos los
municipios del sur del Huila, en el centro y ciudades importantes del pas.
Comercializar 1.000 Kilos de caf mensuales en el primer ao, y aumentar la produccin

porcentualmente.
Participar en ferias a nivel nacional e internacional y as obtener mayores ventas y

reconocimientos a nivel nacional e internacional por calidad del producto y de produccin.
Hacer del caf la bebida ms apreciada y consumida por todos los laboyanos y laboyanas y de
los municipios vecinos.
Promover en nuestra empresa la investigacin de mercados, con el fin de crear constantemente

la formulacin de estrategias.
Realizar en forma contina control a los procesos y funciones que nos permita evaluar para
mejorar siempre en busca de obtener calidad.
Optar por que el orden y la presupuestacion permitan que el estado financiero de la empresa sea
una herramienta til en la planeacin y control.
11.4. IMPACTOS
IMPACTOS POSITIVOS
Aumento de la Comercializacin: Es ms fcil comercializar un caf de alta calidad, debido a las

exigencias de los mercados internacionales y los programas que existen para los cafs especiales;
como las ayudas por parte de las cooperativas y el comit de cafeteros. Cuando se conoce la
calidad de un caf, todo el consumidor lo pide, de ah la importancia de dar a conocer en una prueba
de taza esta calidad.
Valorizacin del producto: con el consumo de este producto, el consumidor adquiere un mejor
concepto del mismo por todas sus caractersticas y por su inigualable calidad, se concientiza del
potencial que tiene la regin.
Generacin de Empleo: Generacin de empleos directos e indirectos.
Creacin de una nueva empresa que generar ingresos a los inversionistas por la operacin del
proyecto y al municipio por concepto de impuestos.
La tecnologa sana: durante el proceso productivo no se utiliza ningn tipo de qumico que afecte el
medio ambiente.
IMPACTOS NEGATIVOS
- Inadecuada eliminacin de residuos slidos y lquidos.

- Contaminacin del aire por gases, humos y vapores por ser de tipo industrial.
CONCLUSIONES
El proyecto se presenta de una manera viable en el estudio de mercado, puesto que es un

producto de gran aceptacin en el mercado de la regin, la materia prima es producida dentro de
ella lo que permite mermar costos en transporte de materia prima.
Segn el punto de equilibrio, el proyecto es estable por que se alcanza con 19.170 unidades,
donde los gastos y los costos son iguales a la cantidad de dinero de los ingresos recibidos por las
ventas. Esta produccin se alcanza antes del primer ao, porque en el primer ao se producen
24.000 unidades.
La situacin sin financiamiento de la TIR para el proyecto es de 3%, la situacin con

financiamiento para el proyecto 9,19%, para el Inversionista 4%, la TIR sin financiamiento es la
mxima tasa de inters que puede pagar el proyecto en caso de solicitar crdito, La TIR con
financiamiento de 9,19% indica que es el rendimiento que obtienen los dineros invertidos en el
proyecto despus de haber deducido los gastos financieros, la tasa del 4% es la que le interesa al
inversionista, porque es la rentabilidad que recibe por sus recursos invertidos en el proyecto.
El resultado indica que el proyecto es viable pero no es rentable, en cuanto la TIR es inferior a
la tasa de oportunidad tomada como referencia.
Considerando que los municipios del sur del Huila son los primeros productores de cafs
especiales en Colombia y que son considerados los mejores del mundo, el esfuerzo de los
caficultores para producirlos, la necesidad imperante de generar empleo y nuevos ingresos a travs
de nuevas empresas en la regin, observamos la oportunidad de dar valor agregado al caf especial
en el sur del Huila a travs de los procesos de trilla, tostado, molido, empaque, marca y
comercializacin. Considerando que los estudios de mercados nos indican que el productor vende el
caf tipo pergamino (factor 88) a $6.400 el kilo 6,40 el gramo y que un kilo puede producir 750 g
de caf terminado tipo especial que para el consumidor final tiene un valor de $12.750 lo que
significa que las empresas de otras regiones aprovechan el valor agregado que en este caso es de
6.350 por kilo o 6,35 por gr.
Se puede observar que escalando la produccin se puede contribuir en la generacin de empleo,
ya que nuestro principal objetivo es generar empresa para el beneficio social y econmico de la
regin.
RECOMENDACIONES
Se debe estudiar los costos del proyecto para ajustarlos de acuerdo a la produccin.
Aprovechar ms la capacidad instalada, porque es muy poca la que est siendo utilizada y hay
un enorme desperdicio de capacidad.
BIBLIOGRAFA
ACEVEDO Gaitn Ximena, MARTNEZ Covaleda Hctor, Espinal Carlos Federico, Cadena
del Caf, Bogot marzo de 2005.
COY Beltrn Hctor Vicente, modulo Plan de negocios, UNAD, Bogot 2007.
DVILA Coa Luz Marina, modulo evaluacin de proyectos, UNAD, Bogot 2009.
DAZ Toro William, modulo de plantacin estratgica, UNAD, Bogot 2006.
MENDOZA Barbosa Oliva, RESTREPO lvarez Elena del Carmen, modulo investigacin de
mercados, UNAD, Bogot Colombia 2009.
OLAYA Escobar Erika Sofa, GARCA Cceres Rafael Guillermo, caracterizacin de las
cadenas de valor y abastecimiento del sector agroindustrial de caf.
VILLEROS Pallare Melba, modulo de planeacin comercial, UNAD, Bogot 2009.

CYBERGRAFIA
[27]http://vinculando.org/comerciojusto/cafe_mexico/tendencias_demanda_mundial.html
[28] http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Carte_Coffea_robusta_arabica_2.png
[29] http://www.nuevaimagencolombiana.com/index.php?
option=com_content&task=view&id=44&Itemid=67
[30] http://www.monografias.com/trabajos7/cafe/cafe.shtml
[31] http://www.cafedecolombia.com/particulares/es/sobre_el_cafe/el_cafe/el_cafe/
[32] http://www.siap.gob.mx/index.php?
option=com_content&view=article&id=112&Itemid=79
[33] http://www.taringa.net/posts/recetas-y-cocina/7094769/Cafe---Un-poco-de-informacion-
util.html
[34] http://pitalito-huila.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-v1--&m=f
[35] http://es.wikipedia.org/wiki/Pitalito
[36] http://personales.com/colombia/santafedebogota/Huila/general.htm
[37] http://pitalito-huila.gov.co//ACUERDO_020.200_PLAN_DESARROLLO.pdf
[38]www.federaciondecafeteros.org/.../A3.%20Area%20cultivada%20con%20cafe%20segun
%20nivel%20
[39]www.federaciondecafeteros.org/static/.../A2.numero%20de%20caficultores.xls
[41] http://www.institut-gouvernance.org/es/entretien/fiche-entretien-32.html
[42] http://www.scribd.com/doc/6246987/exposicion-pitalito
[43] http://pitalitoturistico.zxq.net/parquenatural.html
[44]
http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/sala_de_prensa/detalle/toma_cafe_programa_
de_promocion_de_consumo_de_cafe_de_colomb
ia/

[45]http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULOWEBNOTA
_INTERIOR_PORTA-3985190.html
[46]www.federaciondecafeteros.org/.../Vol3.%20volumen%20de%20las%20exportaciones
%20colombianas%20de%20c...
[47] www.federaciondecafeteros.org/.../P3.%20Precio%20interno%20base%20de%20compra
%20del%20cafe.xls
[48]www.federaciondecafeteros.org/.../Prod1.%20Produccion%20registrada%20mensual.xls
[49] http://www.sirhuila.gov.co/index.php?
option=com_content&view=article&id=60&Itemid=18&limitstart=1
[50] http://www.cofenac.org/cafe-ecuador.php?id=4
ANEXOS
ANEXO 1. DESARROLLO DE ESTUDIO DE MERCADOS
1. Con que frecuencia compra caf de tipo especial?
a) Diario
b) Semanal
c) Quincenal
d) Mensual
e) A veces
f) No compra
2. De qu calidad cree que es el caf tradicional que consume?
a) Excelente
b) Bueno
c) Regular
d) Malo
3. Usted es el tipo de consumidor de caf que antepone la calidad antes que el precio?
a) Siempre
b) A veces
c) Nunca.
4. Conoce usted la procedencia y la calidad del caf especial?
a) Mucho
b) Poco
c) Nada.
5. Si ha consumido caf especial, Qu apreciacin tiene acerca de este producto?
a) Muy agradable
b) Agradable
c) Poco agradable
d) Desagradable.
e) No ha consumido.
6. Es usted aquel tipo de consumidor que es fiel a determinada marca de caf cul?
a) Sello rojo
b) Colcaf
c) guila roja
d) Aroma
e) Juan Valds.
f) Mora Surco
g) Caf San Isidro.
h) Otro
i) Ninguno
7. Qu marca de caf especial conoce?
_____________________
8. Qu tanta aceptacin le da a un producto de caf especial de su regin?
a) Excelente
b) Buena
c) Regular
d) Mala
9. Donde compra el caf que consume?
a) Supermercados
b) Tiendas
c) Otro
d) No compra.
10. Qu bebida para usted, sustituye el caf?
a) Chocolate
b) Agua de panela
c) Aromtica
d) Otra
e) Ninguna
ANEXO 2. ENCUESTA PARA COMPRADORES AL POR MAYOR Y AL DETAL
(Supermercados y tiendas)
1. Cuntas libras de caf comercializa o vende mensualmente?
__________________
2. Cul es el precio que se maneja en el mercado por libras?

__________________
3. Cul es el caf de mayor rotacin?
__________________
4. Qu tipo de caf prefiere distribuir?
a) Tradicional
b) Especial
c) Los dos
5. Distribuye alguna marca de caf tipo especial?
a) Si
b) No
Cul?__________________
6. Cual es ms rentable al momento de vender?
a) Caf tradicional
b) Caf tipo especial
7. Usted como distribuidor considera que una nueva marca de caf tipo especial tendra que nivel
de aceptacin en el mercado?
a) Excelente
b) Buena
c) Regular
d) Mala
8. Qu tanta aceptacin tienen los productos que se producen en la regin?

a) Excelente
b) Buena
c) Regular
d) Mala
-----------------------
[1] http://vinculando.org/comerciojusto/cafe_mexico/tendencias_demanda_mundial.html
[2] http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Carte_Coffea_robusta_arabica_2.png
[3] http://www.nuevaimagencolombiana.com/index.php?
option=com_content&task=view&id=44&Itemid=67
[4] http://www.monografias.com/trabajos7/cafe/cafe.shtml
[5] http://www.cafedecolombia.com/particulares/es/sobre_el_cafe/el_cafe/el_cafe/
[6] http://www.siap.gob.mx/index.php?option=com_content&view=article&id=112&Itemid=79
[7] http://www.taringa.net/posts/recetas-y-cocina/7094769/Cafe---Un-poco-de-informacion-
util.html
[8] http://pitalito-huila.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-v1--&m=f
[10] http://personales.com/colombia/santafedebogota/Huila/general.htm
[11] http://pitalito-huila.gov.co//ACUERDO_020.200_PLAN_DESARROLLO.pdf
[12]www.federaciondecafeteros.org/.../A3.%20Area%20cultivada%20con%20cafe%20segun
%20nivel%20
[13]www.federaciondecafeteros.org/static/.../A2.numero%20de%20caficultores.xls
[15] http://www.institut-gouvernance.org/es/entretien/fiche-entretien-32.html
[16] http://www.scribd.com/doc/6246987/exposicion-pitalito
[17] http://pitalitoturistico.zxq.net/parquenatural.html
[18]
http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/sala_de_prensa/detalle/toma_cafe_programa_
de_promocion_de_consumo_de_cafe_de_colomb
ia/
[19]http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULOWEBNOTA
_INTERIOR_PORTA-3985190.html
[20]www.federaciondecafeteros.org/.../Vol3.%20volumen%20de%20las%20exportaciones
%20colombianas%20de%20c...
[21] Comit de Cafeteros del Huila.

[22] Proyecciones DANE 2010. Fuente secretaria de Salud. Alcalda de Pitalito.
[23] www.federaciondecafeteros.org/.../P3.%20Precio%20interno%20base%20de%20compra
%20del%20cafe.xls
[24]www.federaciondecafeteros.org/.../Prod1.%20Produccion%20registrada%20mensual.xls
[25] http://www.sirhuila.gov.co/index.php?
option=com_content&view=article&id=60&Itemid=18&limitstart=1
[26] http://www.cofenac.org/cafe-ecuador.php?id=4
-----------------------
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE
SECRETARIA
CONTADOR
REVISOR FISCAL
OPERARIO
OPERARIO
AUXILIAR CONTABLE
OPERARIO

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INTRODUCCION

2.1. OBJETIVO GENERAL

3. PLANTEAMIENTO DE LA IDEA DE NEGOCIO

1. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

A. Antecedentes Del Consumo De Caf

4.3. ANALISIS DEL SECTOR

4.3.2. Reconocimiento Del Entorno.

4.3.2.1 Medio Social Y Cultural

4.3.2.2 Medio Econmico

4.3.2.3 Medio Ecolgico-Ambiental

4.3.2.4 Medio Tecnolgico

4.3.2.5 Medio Poltico-Legal

4.4. ANALISIS DEL MERCADO

4.4.1.1 Mercado Objetivo

4.4.1.2 Perfil Del Consumidor

4.4.1.3 Estudio De Mercados

4.4.3.1 Comportamiento De La Oferta.

5.1 CONCEPTO DEL PRODUCTO O SERVICIO.

5.1.1 Usos Del Producto.

5.1.2 Descripcin Bsica Del Producto.

5.2 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION.

5.3 ESTRATEGIAS DE PRECIO

5.4 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y COMUNICACIN.

5.5 ESTRATEGIAS DE SERVICIO

5.6 ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO.

7.1 FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

7.2.1 Distribucin De Planta

7.3 NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS

7.4 PLAN DE PRODUCCION

7.5. PLAN DE COMPRAS

7.5.1 Consumo Por Unidad De Producto

7.6 COSTO DE PRODUCCION

8.1 ANALISIS DOFA

8.2 ORGANISMOS DE APOYO

8.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

8.3.1 Disponibilidad Y Costo Del Recurso

8.4 MARCO LEGAL

8.4.3 Tecnologa Utilizada.

8.4.4 Aspectos Organizacionales

9.1 INVERSIONES Y COSTOS DEL PROYECTO

9.1.1 Inversiones Fijas

9.1.1.1 Inversiones Fijas

9.1.1.2 Inversiones Diferidas

9.2 PROYECCIONES FINANCIERAS

9.2.1 Programa De Inversin Fija Del Proyecto

9.2.2 Calculo Capital De Trabajo

9.2.3 Programa De Inversiones

9.2.4 Valor Residual

9.2.5 Presupuesto De Costos Operacionales

9.3 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

9.3.1 Flujos Del Proyecto

9.3.2 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiamiento

9.3.3 Flujo Del Proyecto Con Financiamiento

9.3.3.1 Programa De Amortizacin Del Crdito

9.3.4 Flujo Para El Inversionista

9.3.5.1 Balance General Inicial.

9.3.5.2 Estado De Resultados.

10. EVALUACIN DEL PROYECTO

10.1 VALOR PRESENTE NETO (VPN)

10.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

10.3 RELACION BENEFICIO COSTO

11. PLAN OPERATIVO

11. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRESTACION .

11.2. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES