DATOS EMPRESA CAPITAL VENTA

RUC: 20380336384
TIPO: SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA
FECHA DE INSCRIPCIN: 12/2/1997
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES: 12/2/1997
DOMICILIO FISCAL: AV. VICTOR ANDRES BELAUND
CENTRO EMPRESARIAL UMAY
SISTEMA DE EMISIN DE COMPROBANTE: MANUAL/COMPUTARIZADO
SISTEMA DE CONTABILIDAD: COMPUTARIZADO
ACTIVIDADES COMERCIO EXTERIOR: IMPORTADOR/EXPORTADOR
ACTIVIDADES ECONOMICAS: 1020
311
1040
 VENTAS COMPRAS

AD ANONIMA ABIERTA

TOR ANDRES BELAUNDE NRO. 214 DPTO. 201

O EMPRESARIAL UMAYUQ - SAN ISIDRO - LIMA
L/COMPUTARIZADO
TARIZADO
ADOR/EXPORTADOR
ELABORACIN Y CONSERVACIN DE PESCADO, CRUSTCEOS Y MOLUSCOS.
PESCA MARTIMA.
ELABORACIN DE ACEITES Y GRASAS DE ORIGEN ANIMAL Y VEGETAL.
RAS SALDO A FAVOR

CADO, CRUSTCEOS Y MOLUSCOS.

E ORIGEN ANIMAL Y VEGETAL.

DATOS EMPRESA CAPITAL VENTAS

CAPITAL SOCIAL, ESTRUCTURA ACCIONARIA Y

Al 31 de marzo de 2016, el capital ntegramente suscrito

cantidad de S/. 295536,144, dividido en 295536,144 ac
un valor nominal de S/. 1.00 cada una. Todas las accione
derechos y obligacion

Las acciones de la compaa se cotizan en la Bolsa de Val

el valor de mercado de las 295536,144 acciones era de S
marzo de 2015 era de S/
 VENTAS COMPRAS SALDO A FAVOR

TURA ACCIONARIA Y EVOLUCIN DE LA ACCIN:

tal ntegramente suscrito y pagado de la Sociedad ascenda a la

vidido en 295536,144 acciones comunes con derecho a voto de
da una. Todas las acciones confieren a sus titulares los mismos
derechos y obligaciones.

cotizan en la Bolsa de Valores de Lima. Al 31 de marzo del 2016,

36,144 acciones era de S/.0.80 por accin, mientras que al 31 de
marzo de 2015 era de S/. 1.35.
FAVOR
DATOS EMPRESA CAPITAL VENTAS

VENTA DE CONSERVAS DE PESCADO

VENTAS
NACIONAL
MES BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
Enero 50,000.00 9,000.00 59,000.00
50,000.00 9,000.00 59,000.00

Asientos contables
VENTA DE CONSERVAS DE PESCADO-NACIONAL

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111
70 VENTAS
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211
x/x POR LA VENTA DE CONSERVAS DE PESCADO MES ENERO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativa
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
x/x POR LA COBRANZA DE LAS FACTURAS GIRADAS EN EL MES E

VENTA DE CONSERVAS DE PESCADO-EXPORTACION

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
70 VENTAS
 702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211
x/x POR LA VENTA DE CONSERVAS DE PESCADO MES ENERO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativa
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
x/x POR LA COBRANZA DE LAS FACTURAS GIRADAS EN EL MES E
 VENTAS COMPRAS SALDO A FAVOR

EXPORTACIONES
TOTAL
23,000.00
23,000.00

DEBE HABER
CEROS 59,000.00
tros comprobantes por cobrar
das en cartera
ES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
9,000.00

esto General a las Ventas

IGV - cuenta propia
50,000.00
s
ctos manufacturados
Terceros
ERVAS DE PESCADO MES ENERO

59,000.00
n Instituciones Financieras
as Corrientes Operativa
CEROS 59,000.00
tros comprobantes por cobrar
das en Cartera
ACTURAS GIRADAS EN EL MES ENERO

CEROS 23,000.00
tros comprobantes por cobrar
das en cartera
23,000.00
s
ctos manufacturados
Terceros
ERVAS DE PESCADO MES ENERO

23,000.00
n Instituciones Financieras
as Corrientes Operativa
CEROS 23,000.00
tros comprobantes por cobrar
das en Cartera
ACTURAS GIRADAS EN EL MES ENERO
 DATOS EMPRESA CAPITAL VENTAS

COMPRA DE LATAS PARA CONSERVA

COM
NACIONAL
MES BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
Enero 70,000.00 12,600.00 82,600.00
70,000.00 12,600.00 82,600.00

ASIENTOS CONTABLES COMPRAS NACIONALES

60 COMPRAS
604 Envases y embalaje
6041 Envases
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PEN
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x POR LA COMPRA DE LATAS PARA CONSERVAS

26 ENVASES
261 Envases
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
614 Envases y embalajes
6141 Envases
x/x POR EL INGRESO DE LOS ENVASES AL ALMACN

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
x/x POR EL PAGO EFECTUADO MES DE EN

ASIENTOS CONTABLES COMPRAS IMPORTADAS

60 COMPRAS
602 Materia Prima
6023 Materias primas para productos agrop
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PEN
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212 Emitidas
x/x POR LA COMPRA DE LATAS PARA CONSERVAS

24 MATERIAS PRIMAS
243 Materias primas para productos agropecuarios y pis
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
612 Materias Primas
x/x POR EL INGRESO DE LOS ENVASES AL ALMACN

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
x/x POR EL PAGO EFECTUADO MES DE EN

CONTABILIZACIN DEL IMPORTE DE LA RESTITUCIN DE DERECHOS ARA

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

168 Otras cuentas por cobrar diversas
1682 Otras cuentas por cobrar diversas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
759 Otros ingresos de gestin
7599 Otros ingresos de gestin
x/x POR LA RESTITUCIN DE LOS DERECHOS ARANCELAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1682 Otras cuentas por cobrar diversas
x/x POR LA RESTITUCIPON DE LOS DERECHOS ARANCELA
 VENTAS COMPRAS SALDO A FAVOR

COMPRAS
IMPORTACIONES
BASE IMPONIBLE DERECHOS ARANCELARIOS IGV
10,000.00 100.00 1,818.00
10,000.00 100.00 1,818.00

DEBE
70,000.00

RTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 12,600.00

General a las Ventas

IGV - Cuenta Propia
RCEROS
comprobantes por pagar

LATAS PARA CONSERVAS MES ENERO.

70,000.00

S ENVASES AL ALMACN MES DE ENERO.

RCEROS 82,600.00
comprobantes por pagar.

EFECTUADO MES DE ENERO.

 10,100.00

rimas para productos agropecuarios y pisccolas

RTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 1,818.00

RCEROS
comprobantes por pagar.

LATAS PARA CONSERVAS MES ENERO.

10,000.00
ductos agropecuarios y pisccolas

S ENVASES AL ALMACN MES DE ENERO.

RCEROS 11,918.00
comprobantes por pagar.

EFECTUADO MES DE ENERO.

N DE DERECHOS ARANCELARIOS

ROS 100.00

ntas por cobrar diversas

sos de gestin
S DERECHOS ARANCELARIOS MES DE ENERO.

100.00

ROS

ntas por cobrar diversas

S DERECHOS ARANCELARIOS MES DE ENERO.
SALDO A FAVOR

TOTAL
11,918.00
11,918.00

HABER

82,600.00

70,000.00

82,600.00
11,918.00

10,000.00

11,918.00

100.00

100.00
DATOS EMPRESA CAPITAL VENTAS

Para que la empresa PESQUERA EXALMAR S.A.A. pueda efectuar la aplica

del exportador, debe tomar en cuenta los siguientes procedimientos:

a) Determinacin del Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB)

DETALLE IGV S/
IGV DE VENTAS 9,000.00
IGV DE COMPRAS 12,600.00
SALDO A FAVOR MATERIA DEL BENEFICIO (S 3,600.00

b) Determinacin del Lmite a Favor Materia del Beneficio (SFMB)

DETALLE IMPORTE S/
EXPORTACIONES REALZADAS EN EL PERIOD 23,000.00
TASA IGV 18%
LIMITE SFMB 4,140.00
SFMB 3,600.00

Como el SFMB es inferior al lmite determinado, entonces la empresa PE

podr utilizar el integro del saldo a favor para compensar con otros tribu
un saldo podr solicitar la devolucin del mismo.

c) DETERMINACIN DEL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA MES EN

DETALLE IMPORTE S/
INGRESOS GRAVADOS 50,000.00
SISTEMA b) 1.50%
P.A.C. - I.R. 750

d) COMPENSACIN CON EL IR Y CON OTROS TRIBUTOS.

DETALLE IMPORTE S/
SALDO A FAVOR DEL BENEFICIO 3,600.00
(-) COMPENSACIN P.A.C. - IR ENERO -750
SFMB A SOLICITAR DEVOLUCIN 2,850.00

e) CONTABILIZACIN DEL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

189 Otros gastos contratados po
1891
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
 401 Gobierno Central
4017

x/x POR EL REGISTRO DEL PAGO A CUENTA MES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION

40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011

x/x POR LA DETERMINACION DEL IGV DE VENTAS PARA EL SALDO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION

40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011

x/x POR LA DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR MATRIA D

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

162 Reclamaciones a Terceros
1624
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011

x/x POR LA RECLASIFICACION DEL SALDO A FAVOR MATRIA D

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4017

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

162 Reclamaciones a Terceros
1624
x/x POR LA COMPENSACION DEL IR, SALDO A FAVOR MATRIA
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSION
40 SALUD POR PAGAR
402 Certificados Tributarios
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
162 Reclamaciones a Terceros
1624
x/x POR LA DEVOLUCION DEL SALDO A FAVOR MATRIA DE BENEF
TAS COMPRAS SALDO A FAVOR

efectuar la aplicacin del saldo a favor

ocedimientos:

es la empresa PESQUERA EXALMAR S.A.A

ar con otros tributos y luego, si quedara

LA RENTA MES ENERO

DEBE HABER
O 750.00
astos contratados por anticipado
ISTEMA DEPago a cuentaYde
PENSIONES DErenta tercera categor
750.00
o Central
Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categora
AGO A CUENTA MES ENERO
ISTEMA DE PENSIONES Y DE
9,000.00
o Central
Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - cuenta propia
ISTEMA DE PENSIONES Y DE 401111 Debito Fiscal
9,000.00
o Central
Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - cuenta propia
401112 Crdito fiscal
S PARA EL SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR
ISTEMA DE PENSIONES Y DE
3,600.00
o Central
Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - cuenta propia
ISTEMA DE PENSIONES Y DE 401113 Saldo a Favor Materia de Beneficio (SFMB)
3,600.00
o Central
Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - cuenta propia
401112 Crdito fiscal
A FAVOR MATRIA DE BENEFICIO (SFMB)

3,600.00
aciones a Terceros
ISTEMA DE Tributos
PENSIONES Y DE
3,600.00
o Central
Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - cuenta propia
401113 Saldo a Favor Materia de Beneficio (SFMB)
A FAVOR MATRIA DE BENEFICIO (SFMB)
ISTEMA DE PENSIONES Y DE
750.00
o Central
Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categora
750.00
aciones a Terceros
Tributos
A FAVOR MATRIA DE BENEFICIO (SFMB)
ISTEMA DE PENSIONES Y DE
2,850.00
ados Tributarios
2,850.00
aciones a Terceros
Tributos
MATRIA DE BENEFICIO (SFMB) MEDIANTE NO

20,550.00 20,550.00