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DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON
JUNIODE2012
1
OBJETIVOS DEL ESTUDIO
General
Evaluar la utilizacin
de los recursos administrados por los gobiernos
regionales, municipalidades y universidades, por canon, sobrecanon,
regala minera y Fondo de Desarrollo Socioeconmico del Proyecto
Camisea (FOCAM) en el ao 2011.
2011
Especficos
2
ORIGEN DEL CANON
FUENTES PORCENTAJE
Minero
Pesquero
50%deltotaldel
50% d l t t l d l impuestoala
i t l
Gasfero rentamslamitaddelas
regalas cobradas
regalascobradas
De acuerdoalaregin
Petrolero
receptora
3
NORMATIVA EXCESIVA
30Normasespecificas hanautorizadoelusoderecursos
decanon,sobrecanon,regalaminerayFOCAM
Gobierno Regional
GobiernoRegional 25%
(20%Universidades.Es
decir5%delCanon) 10% Municipalidad
del Distrito
delDistrito
Generador
CANON
PorUbicacin
Geogrfica
25%
Todaslas Municipalidad
Municipalidades 40% Provincialysus
y
Provincialesy (
Distritos(inc.
Distritalesdela Distrito
Regin(inc. Generador)
Distrito
Generador)
5
FUERTES TRANSFERENCIAS POR CANON 2007 2011
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.34,779Millones(US$13,173Millones)
9,000 8,497
8,000
7,279 ,
7,070
7,000
MillonessdeNuevvosSoles
6,169
6,000 5,764
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 6
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.LOCALES
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.25,442Millones(US$9,636Millones)
7,000
6,204
6,000
5 365
5,365
5,135
MillonessdeNuevvosSoles
5,000 4,532
4,206
4,000
3,000
2,000
1,000
2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 7
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.REGIONALES
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.8,896Millones(US$3,369Millones)
2,500
2,135
2 000
2,000 1 882
1,882 1,841
MillonessdeNuevvosSoles
1,489 1,549
1,500
1 500
1 000
1,000
500
500
2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 8
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE LA REPBLICA PIM2011
114,631
120 000
120,000 98 393
98,393
100,000 17%
es
uevosSole
80,000
nesdeNu
60,000
40,000 16 238
16,238
Millon
20,000
0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 9
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE GOBIERNOS LOCALES PIM2011
24,832
25 000
25,000
78%
es
20,000
uevosSole
13,983
15,000 10,849
,
nesdeNu
10,000
Millon
5,000
0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 10
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE GOBIERNOS REGIONALES PIM2011
25 000
25,000
21,140
27% 16,645
es
20,000
uevosSole
15,000
nesdeNu
10,000 4,495
Millon
5,000
0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 11
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
FONDOS ACUMULADOS
Gobiernos Gobiernos
Otros Total
Locales Regionales
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 12
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
DEFICIENTE EJECUCIN PRESUPUESTAL DEL CANON
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
EJECUCIN
NIVELDE PRESUPUESTO RECURSOS EJECUCINCANON
ORDINARIA CANON*
GOBIERNO TOTAL ORDINARIOS
Monto % Monto %
Gobiernos
Locales
24,832 13,983 10,757 77% 10,849 6,155 57%
Gobierno
Regionales
21,140 16,645 14,394 86% 4,495 2,941 65%
Universidades
U i id d
Pblicas
3,110 2,902 2,493 86% 208 40 19%
Gobierno
Nacional
65 549
65,549 64 863
64,863 56 455
56,455 87% 686
686 588
588 86%
Enel2011laejecucinpresupuestaldelPresupuestoOrdinariofuedel85%,pero
la ejecucin del Canon fue de solo el 60%
laejecucindelCanonfuedesoloel60%
13
*PresupuestodelRubro18:Canon,Sobrecanon,Regalas,ParticipacionesyRentadeAduanas
EJECUCIN CANON EN GOBIERNOS REGIONALES
Ej
Ejecucin
i
Canon
GobiernosRegionales Monto
(S/.MM) Porcentaje
(S/.MM)
1 Puno 202 66 33%
2 Tacna 162 56 35%
3 Amazonas 61 24 39%
4 Apurmac 79 33 42%
5
6
Piura
Ica
146
152
68
73
47%
48% 12GRhanejecutado
7 Ayacucho 101 49 49%
8
9
MadredeDios
Ancash
44
538
23
294
52%
55%
menosdel60%del
10
11
LaLibertad
Pasco
214
155
117
87
55%
56%
canon
12 Hunuco 87 50 57%
13 Cajamarca 424 277 65%
14 LimaMetropolitana 6 4 67%
15 H
Huancavelica
li 102 69 68%
16 Tumbes 93 69 74%
17 Cusco 539 403 75%
18 Moquegua 155 116 75%
19 Junn 99 74 75%
20 ReginLima 85 64 75%
21 Callao 281 224 80%
22 Loreto 253 219 87%
23 Ucayali
y 129 112 87%
24 Lambayeque 76 68 89%
25 Arequipa 230 221 96%
26 SanMartn 82 81 99% 14
Total 4,495 2,941 65%
EJECUCIN PRESUPUESTAL EN M.PROVINCIALES
Canon Ej
Ejecucin
i
Municipios Provinciales* Monto
(S/.MM) (S/.MM)
Porcentaje
1 YARABAMBA 46 9 20%
2 CORONELGREGORIOALBARRACIN 75 23 30%
3 ECHARATE 463 144 31%
4
5
TIABAYA
CARUMAS
60
46
25
19
41%
42%
09MDhan
6
7
CERROCOLORADO
TORATA
139
108
59
46
42%
43%
ejecutado
8 ILABAYA 261 124 47% menosdel
9 MAJES 47 23 49%
10 SANMARCOS 342 170 50% 50%del
11 QUELLOUNO 69 34 50%
12 KIMBIRI 74 41 55% canon
13 INDEPENDENCIA 66 37 56%
14 PICHARI 67 40 59%
15 SANJUANDELURIGANCHO 49 29 59%
16 QUIRUVILCA 50 30 61%
17 LOSBAOSDELINCA 58 37 63%
18 ITE 101 74 73%
19 VILCABAMBA 69 52 75%
20 VENTANILLA 66 58 87% *Las20MDque
q
SUBTOTAL 2,256 1,073 48% msCanonhan
OTRAS1,622MUNCIPALIDADESDISTRITALES 5,581 3,480 62% recibido 16
TOTAL 7,837 4,553 58%
CANON NO EJECUTADO EN EL AO 2011
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
Gobiernos
G bi Gobiernos
G bi U i
Universidades
id d
TOTAL
Locales Regionales Pblicas
Nota:Elsaldonoejecutadodemuestralapocacapacidaddegestineinversin
delosgobiernoslocalesyregionalesensatisfacerlasnecesidadesdelapoblacin.
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 17
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
EJECUCIN DEL CANON POR CONCEPTO DE GASTO
(M t
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
d ill d l )
Gobiernos
Locales 4,883 998 93 127 54 6,155 4,694
Gobiernos
Regionales 2 054
2,054 342 479 39 27 2 941
2,941 1 554
1,554
Universidades
Pblicas 26 14 40 168
Gobierno
Nacional 131 7 444 0 6 588 98
TOTAL 7,094 1,360 1,016 166 87 9,724 6,514
*IncluyeParticipacionesyRentadeAduanas
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 18
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
USOS INDEBIDOS
GASTOENPERSONAL
ENTIDAD
(EnS/.MM)
Loreto 9.5
GOBIERNOS Ucayali 1.8
REGIONALES Otros (inc.Rentadeaduanasyparticipaciones) 27.7
SUBTOTAL 39.0
M.D.Ilabaya (Tacna) 17.9
M.D.MariscalNieto(Moquegua) 5.6
M.P. Cajamarca 5.0
GOBIERNOS
GOBIERNOS M P Cusco
M.P. 61
6.1
LOCALES M.D.Torata (Moquegua) 4.2
M.D. Carumas (Moquegua) 3.5
Otros 84.7
SUBTOTAL 127.0
TOTAL 166.0
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
CONCLUSIONES
Ladispersindenormassobreelusodelcanonocasionaoportunidadesde
corrupcineineficienciaenelgasto.
Noexisteunsistemaeficientequepermitamonitorearfinancieramentela
utilizacindelosrecursosdelcanon.
Bajoniveldeejecucindeinversionesconfondosdelcanon(60%).Se
evidenciadebilidadengestinadministrativayfinancieraafectandoel
desarrolloregional.
ExistenS/.6,514millonesdecanonyotrasrentasnoutilizadosenobraspara
eliminarlasnecesidadesinsatisfechasdelapoblacin.
Noexisteinformacinalapoblacinacercadelusodelosrecursosdelcanon
No existe informacin a la poblacin acerca del uso de los recursos del canon
ytampocodelosfondosnoutilizados.
Sehanidentificadoentidadesquehabraninvertidoestosrecursosenfinesno
autorizadosporleyporS/.166millones. 20
ACCINDELACONTRALORA
21
OPERATIVO DE CONTROL CANON
Obrasejecutadas
10 gobiernos regionales
21 municipalidades
p
Pagosindebidos S/.138.3millones
02gobiernosregionales
28municipalidades
28 municipalidades
Ineficiencia en la ejecucin
Ineficienciaenlaejecucin
12gobiernosregionales
49municipalidades
INFORME
DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON
JUNIODE2012
23