Projeto Novo Manual de Contabilidade

Especificao Funcional

Nome/Nmero EF-E_FIAA_ATUALIZAO_ DO_ ATIVO_ FINANCEIRO

Nome do Processo Atualizao monetria dos ativos financeiros pelo IPCA

Clculo e contabilizao da correo dos ativos
Descrio do Processo
financeiros pelo IPCA.
Tipo de Solicitao Tipo de Solicitao.

1 Controle de Verses

Vers
Data Descrio Autor Aprovado por
o
Elaborao
20.08.20 Geraldo Velozo
01 Especificao
14 Filho
Funcional
23.06.20 Incluso no calculo a Geraldo Velozo
02
15 rea de avaliao 74 Filho

2 Participantes

Elaboradores rea Empresa Assinatura

Aprovadores rea Empresa Assinatura

Cdigo Descrio
Requisito

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Especificao Funcional

3 Resumo
[Resumo da funcionalidade]

Os ativos Financeiros consitem nos valores de bens que no foram 100% depreciados ou
amortizados dentro do prazo da concesso, geranddo assim o direito de ressarcimento de seu
valor residual por parte do governo ao concessionrio, estes ativos so reavaliados
mensalmente pelo ndice do IPCA.

4 Migrao de dados
[Descrever quais dados e como ser feita a migrao de dados]

Sero carregados dados iniciais nas reas de avaliao 34, 71, 72 e 74, para a mensurao e
contabilizao por imobilizado.

5 Perfil de acesso
[Descrever, quando for o caso, detalhadamente as necessidades de permisso ou restrio acessos, ex: identificar rea,
posio na DUP, tipo de acesso, consulta, alterao, excees, etc.]

No haver modificao nos perfis de acesso, somente devero ser acrescentadas as novas
transaes a serem criadas nos novos desenvolvimentos.

6 Premissas
[Premissas so fatores, para fins de planejamento, considerados verdadeiros, reais, ou certos e freqentemente usados como
base para tomada de decises. A premissa geralmente est associada a uma condio. Quando uma premissa torna-se falsa,
a mesma pode se tornar um risco]

Necessidade de criao de reas de avaliao (34,71, 72 e 74) dentro do mdulo FI-AA para
clculo e contabilizao dos valores de atualizao do ativo financeiro pelo IPCA (ICPC).

Somente sero corrigidos os ativos financeiros.

7 Restries
[Restrio algo que limita ou restrinja o andamento do processo considerando a disponibilidade, atribuio ou uso de custo,
prazo ou recurso do processo]

Manter a integridade existente no mdulo FI-AA, procedendo aos clculos e contabilizaes

individuais nas reas de avaliao especficas.

As novas entradas de valores no devero gerar saldos em exerccios anteriores.

8 Requisitos Relacionados
[Requisitos Relacionados a Interface descrita]

As demandas requeridas e descritas neste documento so para o atendimento do Manual de

Contabilidade do Setor Eltrico, no que diz respeito rastreabilidade e univocidade das
informaes de forma a evitar interferncias manuais.

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Esta soluo dever ser implementada nas empresas distribuidoras EDP Bandeirante e EDP
Escelsa.

9 Destaque das alteraes

[Indicar quais as melhorias que sero atendidas com a implantao da interface]

10 Histrico do Usurio

11 Detalhes relevantes para a Soluo

12 Fluxos

12.1 Fluxo 1
12.1.1 Situao Atual
[Fluxo e descrio detalhada do processo atual]

Na situao atual os clculos de atualizao dos ativos financeiros pelos

ndices de IPCA so gerados pelo planilha excel gerando contabilizao
manual.

12.1.2 Situao Futura

[Fluxo e descrio detalhada do processo com a viso futura, informando modelos, perfil de acesso e
plano de testes

Para Atender a solicitao referente ao processo de clculo de atualizao

monetria dos ativos financeiros pelo ndice de IPCA, assim como a
contabilizao das variaes mensais, temos que:

a) Criar reas de avaliao para

34 Fiancneiro
71 Ativo Financeiro rea 01
72 Contabilizao da atualizao mensal do Ativo Financeiro;
73 Ativo Intangvel rea 60
74 Ativo financeiro rea 60

b) Desenvolver programa para carga dos valores nas reas:

71 Ativo Financeiro Atualizado pelo IPCA
72 Contabilizao da atualizao mensal do Ativo Financeiro;
73 Ativo Intangvel rea 60
74 Ativo financeiro rea 60

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c) Criar tipos de movimentos para registro de valores para a area 72;

I. Tipo de movimento ZF1 valor a dbito
II. Tipo de movimento ZF2 valor a crdito

d) Desenvolver programa para contabilizao mensal dos valores nas

contas da contabilidade societria ICPC-01:
Programa para calcular os valores de atualizao dos ativos
financeiros individualmente pelo IPCA segundo regra de ativos
(blindados IPCA = taxa acumulada da data de corte do
investimento do laudo at o ms de clculo), (incremental IPCA
= correlao da taxa acumulada do ms de incorporao do
ativo at ao ms de clculo). E contabilizar a diferena entre os
valores calculados na rea 34,71 e 74 e os valores registrados
na rea 72 individualmente em contas societrias.

Programas

12.1.2.1 Tela de entrada

Parmetros de seleo
Empresa - Campo obrigatrio
Imobilizado
Sub nmero
Classe Imobilizado
Exerccio - Campo obrigatrio
Perodo - Campo obrigatrio

ndice de atualizao

IPCA

Dados para contabilizao

Data de lanamento Campo obrigatrio
Texto

Opes de processamento

Em background - batch imput Qtde

campo Obrigatrio

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Obs.Neste processamento dever ser gerado o relatrio em ALV

conforme o relatrio de saida item 12.1.2.2.9 e dever ser
gerado o batch imput para contabilizao

Detalhamento dos programas

12.1.2.2 Programa para extrao, clculo e contabilizao dos valores

Para contabilizar os valores, o programa dever executar as

seguintes etapas:

12.1.2.2.1 Tabela ANLC

Funo FI_AA_VALUES_CALCULATE

Acessar a tabela ANLC com as seguintes informaes

1. Empresa campo ANLC-BUKRS, buscar da tela

de entrada;
2. Imobilizado campo ANLC-ANLN1, buscar da
tela de entrada;
3. Sub-nmero campo ANLC-ANLN2, buscar da
tela de entrada;
4. Exerccio campo ANLC-GJAHR, buscar da tela
de entrada;
5. rea de avaliao ANLC-AFABER = 34,
71,72,74

Buscar as seguintes informaes:

6. Empresa campo ANLC-BUKRS, guardar na

tabela interna no campo ZAAF1-BUKRS;
7. Imobilizado campo ANLC-ANLN1, guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-ANLN1;
8. Sub-nmero campo ANLC-ANLN2, guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-ANLN2;
9. Exerccio campo ANLC-GJAHR guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-GJAHR;
10. rea de avaliao campo ANLC-AFABER,
guardar na tabela interna no campo ZAAF1-
AFABERxx (xx=rea)
11. Montante custo, somar os valores dos campos
ANLC-KANSW + ANLC-ANSWL guardar na

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tabela interna no campo ZAAF1-CUSTxx;

(xx=rea)
12. Somente devero permanecer na seleo:
Se:
a) O valor do campo ZAAF1-CUST71 (valor
de custo da rea 71) + ZAAF1-CUST74
(valor de custo da rea 74) forem
diferentes de R$ 0,00 (Zero);
b) O valor do campo ZAAF1-CUST71 +
ZAAF1-CUST74 (valor de custo da rea
71 e 74)forem igual a 0,00 mas se
houver valor no campo ZAAF1-CUST72
o bem dever permanecer na seleo

12.1.2.2.2 Tabela ANLA

Acessar a tabela ANLA com os ativos selecionados no
item 12.1.2.2.1

1. Empresa campo ANLA-BUKRS, buscar da tela de

entrada;
2. Imobilizado campo ANLA-ANLN1, buscar da tela de
entrada;
3. Sub-nmero campo ANLA-ANLN2, buscar da tela
de entrada;

Buscar as seguintes informaes:

4. Empresa campo ANLA-BUKRS, guardar na tabela

interna no campo ZAAF1-BUKRS;
5. Imobilizado campo ANLA-ANLN1, guardar na tabela
interna no campo ZAAF1-ANLN1;
6. Sub-nmero campo ANLA-ANLN2, guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-ANLN2;
7. Data incorporao ANLA-AKTIV, guardar na tabela
interna no campo ZAAF1- AKTIV
8. Classe de imobilizado ANLA-ANLKL, guardar na
tabela interna ZAAF1-ANLKL

Dever continuar na seleo somente os ativos

com data de incorporao (ANLA-AKTIV) at o
ltimo dia do ms referente ao perodo e o
exerccio imputados na tela de entrada

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12.1.2.2.3 Tabela ANEP

Com a seleo remanescente da tabela ANLA item

12.1.2.2.2, acessar, a tabela ANEP com os seguintes
dados:

1. Empresa campo ANEP-BUKRS, buscar da tabela

interna do campo ZAAF1-BUKRS;
2. Imobilizado campo ANEP-ANLN1, buscar da tabela
interna do campo ZAAF1-ANLN1;
3. Sub-numero campo ANEP-ANLN2; buscar da
tabela interna do campo ZAAF1-ANLN2;
4. Exerccio campo ANEP-GJAHR; buscar da tabela
interna do campo ZAAF1- GJAHR;
5. rea de avaliao AFABE = 34,71,74
Obs. Quando a opo do processamento for
6. Tipo de movimento BWASL (Buscar somente os
tipos de movimentos 300,310,320,330,200 e 250
7. Data referncia BZDAT, buscar da tela de entrada
dos campos perodo e exerccio, a data dever ser
aps o ltimo dia referente ao perodo da tela de
entrada (De dia 01 do ms posterior ao
perodo/Exerccio da tela de entrada At
31/12/9999)
8. Montante campo ANEP-ANBTR dever ser
diferente de 0,00
9. N seq.PI est. N seqencial de uma partida
individual de imob. de estorno) campo LNSAN
(Dever ser sempre 0000 zero)
10. Part.indiv.compens. (N sequencial da part.indiv.de
compensao do imobilizado) campo AUGLN
(Dever ser sempre 0000 zero)

Buscar as seguintes informaes:

11. Empresa campo ANEP-BUKRS, guardar na tabela

interna no campo ZAAF1-BUKRS;
12. Imobilizado campo ANEP-ANLN1, guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-ANLN1;
13. Sub-nmero campo ANEP-ANLN2; guardar na
tabela interna no campo ZAAF1-ANLN2;
14. Exerccio campo ANEP-GJAHR; guardar na tabela
interna no campo ZAAF1-GJAHR;
15. rea de avaliao AFABE, guardar na tabela
interna no campo ZAAF1xx AFABE; (xx=rea);

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16. Tipo de movimento BWASL, guardar na tabela

interna no campo ZAAF1=BWASL (guardar os
valores por tipo de movimento)
17. Data referncia BZDAT guardar na tabela interna
no campo ZAAF1-BZDAT;
18. Montante campo ANBTR, guardar na tabela interna
no campo ZAAF1-ANBTRxx (xx = rea)
Obs. Somar os valores do ms para efeito de
calculo e contabilizao
Obs. Multiplicar o valor por -1

Somatrio dos valores por rea de avaliao

Somar o valor do campo ZAAF1-ANBTRxx (xx =

rea) no campo ZAAF1- CUSTxx (xx = rea)

12.1.2.2.4 Tabela ZAAT0007

Acessar a tabela ZAAT0007 com as seguintes

informaes
1. Empresa campo ZAAT0007-BUKRS, buscar da
tabela interna do campo ZAAF1-BUKRS;

Buscar as seguintes informaes:

2. Validade campo ZAAT0007-VALIDADE, buscar

a data mais atual, guardar na tabela interna
ZAAF1-VALIDADE;
3. Fator de Reduo campo ZAAT0007_FARED,
guardar na tabela interna ZAAF1-FARED.

12.1.2.2.5 Tabela ZCO_JUROS-TAXA

Acessar a tabela ZCO_JUROS com as seguintes

informaes

Obs. Devero se feitas 3 entradas

Primeira

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1. Empresa campo ZCO_JUROS-BUKRS, buscar

da tabela interna do campo ZAAF1-BUKRS;
2. Exerccio campo ZCO_JUROS-ANO, buscar da
tela de entrada do campo exerccio;
3. Perodo campo ZCO_JUROS-MES, buscar da
tela de entrada do campo perodo;
4. Tipo campo ZCO_JUROS-TIPO = IGP

Buscar as seguintes informaes

5. IPCA buscar campo ZCO_JUROS-TAXA,

guardar na tabela interna ZAAF1-IPCAFIM.

Segunda
1. Empresa campo ZCO_JUROS-BUKRS, buscar
da tabela interna do campo ZAAF1-BUKRS;
2. Exerccio campo ZCO_JUROS-ANO, buscar da
tabela interna do campo ZAAF1-VALIDADE
(buscar somente o ano 7 a 10posio)
3. Perodo campo ZCO_JUROS-MES, buscar da
tabela interna do campo ZAAF1-VALIDADE
(buscar somente o ms 4 e 5posio)
4. Tipo campo ZCO_JUROS-TIPO = IGP

Buscar as seguintes informaes

5. IPCA buscar campo ZCO_JUROS-TAXA,

guardar na tabela interna ZAAF2-IPCAFIM.

Terceira
1. Empresa campo ZCO_JUROS-BUKRS, buscar
da tabela interna do campo ZAAF1-BUKRS;
2. Exerccio campo ZCO_JUROS-ANO, buscar da
tabela interna do campo ZAAF1- AKTIV (buscar
somente o ano 7 a 10posio)
3. Perodo campo ZCO_JUROS-MES, buscar da
tabela interna do campo ZAAF1- AKTIV (buscar
somente o ms 4 e 5posio)
4. Tipo campo ZCO_JUROS-TIPO = IGP

Buscar as seguintes informaes

5. IPCA buscar campo ZCO_JUROS-TAXA,

guardar na tabela interna ZAAF2-IPCAINC.

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12.1.2.2.6 Condio para o clculo

Temos 2 situaes para o clculo:

A. Se a data de incorporao do bem for igual ou

menor que a data de validade (do laudo),
entende se que este ativo um ativo financeiro
da base blindada, o clculo levar em
considerao a correlao entre o IPCA atual e
o IPCA da data de validade.

B. Se a data de incorporao do bem for maior que

a data de validade (do laudo), entende se que
um ativo financeiro da base incremental, o
calculo levar em considerao a correlao
entre o IPCA atual e o IPCA da data de
incorporao.

12.1.2.2.7 Clculo IPCA acumulado

Condio A (item 12.1.2.2.5)

IPCA atual x IPCA Data de Validade (((ZAAF2-

IPCAFIM / ZAAF2-IPCAINI) -1)* 100), guardar na
tabela interna ZAAF2-IPCABBLIN

Condio B (item 12.1.2.2.5)

IPCA atual x IPCA Data de Incorporao -(((ZAAF2-

IPCAFIM / ZAAF2-IPCAINC) 1 ) * 100) guardar na
tabela interna ZAAF2-IPCABINCR

12.1.2.2.8 Clculo

Condio A (item 12.1.2.2.5)

1. Se o campo ZAAF1-AKTIV for <= que ZAAF1-

VALIDADE multiplique o valor do campo ZAAF1-
CUST71+ZAAF1-CUST74 por ZAAF2-IPCABBLIN
e guardar no campo ZAAF1-AFBBIPCA.
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Condio B (item 12.1.2.2.5)

2. Se o campo ZAAF2-AKTIV for > que ZAAF2-

VALIDADE; multiplique o valor do campo ZAAF71-
CUST71+ZAAF1-CUST74 por ZAAF2-IPCABINCR e
guardar no campo ZAAF2-AFINIPCA.

Aplicar o fator de reduo somente na base

incremental, somar o campo ZAAF2-AFINIPCA com
ZAAF71-CUST71+ZAAF1-CUST74 onde o resultado
dever ser guardado no campo ZAAF1-AFINCAT, e
multiplicado pelo campo ZAAF2-FARED e guardado
no campo ZAAF1-AFINRED. Aps os clculos
efetuados sumarizar os seguintes campos
(ZAAF2_AFINIPCA (-) ZAAF2- AFINRED), guardar no
campo ZAAF2-AFINCRMES.

Sumarizao dos valores

3. Determinao do valor mensal da atualizao

do ativo financeiro pelo IPCA determinado
pela sumarizao dos campos (ZAAF1-AFBBIPCA +
ZAAF2-AFINCRMES), guardar na tabela interna
ZAAF1-AFATUMES.

4. Identificao do valor a ser contabilizado dado

pela diferena entre os campos (ZAAF1-AFATUMES
((ZAAF1-CUST72)), guardar na tabela interna
ZAAF1-AFVRCONT.

12.1.2.2.9 Condio uso do tipo de movimento

Para definio dotipo de movimento no lanamento
contbil devemos:
a) Se o valor do campo Valor a contabilizar na
rea 72 for positivo, devemos fazer um
lanamento a dbito com o tipo de movimento
ZF1
b) Se o valor do campo Valor a contabilizar na
rea 72 for negativo, devemos fazer um
lanamento a crdito com o tipo de movimento
ZF2

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Lay out Relatrio de sada

Nmero de
Descrio do campo Tabela Campo Tcnico Tipo
posies
Empresa ZAAF1-BUKRS 4 CHAR
Classe ZAAF1-ANLKL 8 CHAR
Conta
Nmero do imobilizado ZAAF1-ANLN1 12 NUMC
Sub nmero ZAAF1-ANLN2 4 NUMC
Perodo
Incorporado em
Exerccio
ZAAF2-IPCABBLIN +
IPCA Aplicado 4 NUMC
ZAAF2-IPCABINCR
Fator de reduo ZAAF2-FARED 4 NUMC
Valor Custo Financeiro (rea 71) ZAAF1-CUST71 13-2 CURR
Valor Custo Financeiro (rea 74) ZAAF1-CUST74 13-2 CURR
Valor Atualizao IPCA (reas ZAAF2-AFBBIPCA +
13-2 CURR
71 e 74) ZAAF2-AFINIPCA
Valor Custo Financeiro (rea 34) ZAAF1-CUST74 13-2 CURR
Valor Fator de Reduo ZAAF2-AFINRED 13-2 CURR
Atualizao do ms ZAAF1-AFATUMES 13-2 CURR
Valor de Custo AFI (rea 72) ZAAF1-CUST72 13-2 CURR
Valor a contabilizar em AFI
ZAAF1-AFVRCONT 13-2 CURR
(rea 72)
a) Empresa, buscar a informao do campo ZAAF1-BUKRS;
Coluna A .
b) Classe, buscar a informao do campo ZAAF1-ANLKL Coluna
B.
c) Nmero do imobilizado, buscar a informao do campo ZAAF1-
ANLN1 Coluna C.
d) Sub nmero, buscar a iformao do campo ZAAF1-ANLN2;
Coluna D.
e) Fator de Reduo, buscar a informao da tabela interna do
campo ZAAF2-FARED Coluna E
f) Valor do Custo Financeiro (rea 71), buscar a informao do
campo ZAAF1-CUST71 Coluna F
g) Valor do Custo Financeiro (rea 74) buscar a informao do
campo ZAAF1-CUST74 Coluna G
h) Valor do Custo Financeiro (rea 34) buscar a informao do
campo ZAAF1-CUST74 Coluna H
i) Valor atualizao IPCA (rea 71 e 74), buscar a informao do
campo ZAAF2-AFBBIPCA + ZAAF2-AFINIPCA Coluna I.
j) Valor do Fator de Reduo:buscar a informao do campo
ZAAF2-AFINRED Coluna J.
k) Valor da atualizao mensal do Ativo Financeiro obter as
informaes dos campos ZAAF1-AFATUMES Coluna K

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l) Valor de custo AAFI (rea 72) da posio contbil do ativo

financeiro coletar do campo ZAAF1-CUST72. Coluna L
m) Valor a contabilizado em AAFI (rea 72) ser obtido pelo campo
ZAAF1-AFVRCONT. Coluna M

12.1.2.2.10Transao AB01

Aps a gerao do relatrio dos valores a serem contabilizados

(item 12.1.2.2.9), processar as etapas de contabilizao abaixo:

O programa dever acessar a transao AB01 para processar a

contabilizao, seguir os passos abaixo

1) Acessar a transao AB01;

2) Empresa campo ANBZ-BUKRS, buscar do arquivo
ZAAF1-BUKRS;
3) Imobilizado campo ANBZ-ANLN1, buscar do arquivo
ZAAF1-ANLN1:
4) Sub nmero campo ANBZ-ANLN2, buscar do arquivo
ZAAF1-ANLN2:
5) Data do documento campo ANEK-BLDAT, buscar do
arquivo de entrada do campo Data de lanamento:
6) Data do lanamento campo ANEK-BUDAT, buscar do
arquivo de entrada do campo Data de lanamento
7) Perodo contbil campo ANBZ-PERID, buscar do
arquivo de entrada do Perodo.
8) Tipo de movimento campo ANBZ-BWASL, dever ser
feita a seguinte tratativa:
a) Se o valor do campo ZAAF1-AFVRCONT for
positivo (maior que zero), o programa dever
atribuir o tipo de movimento ZF1 (valor a dbito);
b) Se o valor do campo ZAAF1-AFVRCONT for
negativo (menor que zero), o programa dever
atribuir o tipo de movimento ZF2 (valor a crdito);
9) Montante lanado campo ANBZ-DMBTR, buscar do
campo ZAAF1-AFVRCONT
10)Data de referncia campo ANBZ-BZDAT, buscar do
arquivo de entrada do campo Data de lanamento:
11) Texto, Concatenar com separao de trao as
seguintes informaes
Ativo, buscar do campo ZAAF1-ANLN1
Subnumero buscar do campo ZAAF1-ANLN2
Perodo/ms, buscar da tela de entrada do campo
Priodo

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Exercicio/ano, buscar da tela de entrada do campo

Exerccio
12)Salvar.

12.1.3 Plano de testes

Ser executado no ambiente de condomnio (PE5), e quando

homologados, no ambiente de running (E5Q), elaborado pela CGI
(Sandra) e os novos cenrios pelas reas de negcio.

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