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A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
JUSTIFICACIN 1
JUSTIFICACIN
Con el fin de dar cumplimiento al Plan de Gestin Institucional para el perodo 2012-2016
de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio de Pitalito, se presenta ante los
Honorables Miembros de la Junta Directiva de la Entidad, y a la comunidad en general el
presente documento denominado Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de
Diciembre de 2013 de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio de Pitalito.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
En el Plan de Gestin quedaron los compromisos para cada una de las dependencias y
procesos administrativos, que fueron objeto de seguimiento permanente en cuanto al
cumplimiento de las metas con sus respectivos indicadores. A continuacin un resumen
de las estrategias y actividades desarrolladas en lo relacionado con las gestiones de
cobro de cartera y el estado de la cartera de difcil cobro.
Debido a que el tema de cartera contiene una variedad de subtemas, para efectos de
abordar su gran mayora en forma ordenada las gestiones realizadas en la vigencia 2013,
se expondr en el presente informe teniendo los siguientes tres ejes:
- Gestiones Generales y Estado de Cartera
- Gestiones Sobre la Cartera de Difcil Cobro
- Comportamiento del Recaudo de Cartera
Para una comprensin de los valores que conformaron la cartera durante el 2013 y la
cartera de vigencias anteriores, se describe a continuacin los recursos que se debieron
gestionar por la prestacin de servicios de salud que gener el Hospital durante la
vigencia 2013.
Se hace la observacin que a los valores facturados en cada periodo se le debe efectuar
una primera evaluacin, correspondiente a la glosa que durante el 2013 fue aceptada por
la institucin y que de hecho no corresponde a cartera para cobro, por el orden de los
$1.355977.562 (Vigencias 2013 y Vigencias anteriores).
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
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PERIODO VALOR
Cartera 31 de diciembre de 2012 19,701,499,598
Facturacin enero 3,604,052,015
Facturacin febrero 3,142,232,334
Facturacin marzo 3,406,312,917
Facturacin abril 3,750,672,286
Facturacin mayo 3,572,119,586
Facturacin junio 3,877,697,038
Facturacin julio 4,282,341,544
Facturacin Agosto 4,477,580,217
Facturacin Septiembre 3,472,070,467
Facturacin Octubre 3,977,698,792
Facturacin Noviembre 3,555,302,965
Facturacin Diciembre 3,377,425,822
Subtotal Cartera para cobro 64,197,005,581
Glosa aceptada durante la vigencia 1,355,977,562
Total cartera para cobro $ 62,841,028,019
La gestin de cobro la encabeza la cartera acumulada que vena con corte A Diciembre
de 2012, por la suma de $19.701499.598. Seguidamente se le agrega la facturacin 2013
que fue del orden de los $44.495505.983, de los cuales se acept glosa al cierre de la
vigencia por valor de $639751.356, dejando una facturacin real para cobro al cierre de
2013 por el orden de los $43.855754.627, para un promedio mensual del orden de los
$3.654646.219. Una vez depurada la glosa de la vigencia 2013 y la glosa de vigencias
anteriores quedo un total de cartera para cobro de 62.841028.019
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contable.
Se esta pendiente fijacin de la cita de conciliacin medica, cruce
29 06/02/13 NUEVA EPS 1,028,270,947 contable y financiero, para proceder a depurar la cartera con los
pagos realizados.
CAJA DE COMPENSACION
FAMILIAR DE Respondieron se les envio copia de las radicaciones, cancelaron un
30 06/02/13 6,554,501
CUNDINAMARCA valor de $1.153.576.
COMFACUNDI
Cancelaron un valor de $4,524,023, pendiente relacin de facturas
31 06/02/13 CRUZ BLANCA 14,294,813
a afectar lo cual ha sido imposible.
32 18/02/2013 LIBERTY SOAT 5,560,000 Revisar el estado de cartera y cruzar informacin.
33 18/02/2013 LIBERTY SEGUROS DE VIDA 434,450
Nos cancelaron un valor de $1,862,560, el saldo pendiente
ESE MPAL CAMILO TRUJILLO
34 18/02/2013 3,637,043 nos informa que no lo cancelan porque no tienen las cuentas
SILVA
originales.
SEGUROS DE VIDA DEL
35 18/02/2013 4,993,000 Revisar el estado de cartera y cruzar informacin.
ESTADO
Respondieron para revisar el estado de cartera, se envo a
36 18/02/2013 SEGUROS DEL ESTADO 30,273,552 cuentas medicas copia del oficio, cancelaron un valor de
$8,891,525.
Cancelaron $103.421.805 con corte a 31 de diciembre de
37 18/02/2013 EMSSANAR EPSS 115,373,687
2013, saldo $11,951,882, pendiente conciliacin contable.
Solicitaron el estado de cartera, cancelaron un valor de
38 18/02/2013 COOMEVA EPS 229,508,844
$68,583,464.
POSITIVA COMPAA DE
40 18/02/2013 5,620,264 Respondieron pendiente revisar glosas y a su vez cruzar cartera
SEGUROS S.A.
DPTO DEL CAUCA / SEC. DE Respondieron enviar soportes para solicitar pago por
42 18/02/2013 45,791,514
SALUD DEL CAUCA intermedio del MSPS.
47 29/11/2013 Gobernador del Valle del Cauca Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
100,659,403
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
73 29/11/2013 Gerente General Mallamas EPS Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
115,603,545
74 29/11/2013 LA PREVISORA SOAT 220,837,884 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
75 29/11/2013 CAPRECOM EPSS 1,195,126,794 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
76 29/11/2013 Gerente EPS CONVIDA 36,715,271 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
77 03/12/2013 Nueva EPSS 333,199,356 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
78 03/12/2013 CAPITAL SALUD EPSS 42,880,461 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
CAJA DE COMPENSACION
79 03/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
FAMILIAR DE CORDOBA 12,435,351
80 03/12/2013 Coomeva EPS 248,668,734 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Sociedad Clnica Emcosalud
81 03/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
S.A. 531,672,609
82 03/12/2013 CAFAM 3,537,630 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
83 03/12/2013 COMFAMILIAR NARIO 47,453,421 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
84 03/12/2013 MUTUAL SER EPSS 653,850 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Asociacin de Cabildos del
85 03/12/2013 Resguardo Indgena Zenu de Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
San Andrs 265,700
Director Sanidad Polica
86 04/12/2013 Sin respuesta al cierre de la vigencia fiscal
Nacional 338,032,925
$24,518,298,973
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
Solicitaron reprogramacin de
3 EMSANAR EPSS No asisti 51,987,304 42,855,687
cita ante la Superintendencia.
ECOOPSOS
5 No asisti 74,133,706 10,000,000 No asistieron.
EPSS
MUNICIPIO DE
6 No asisti No asistieron.
ISNOS
MUNICIPIO DE
7 No asisti 485,155 209,215 Cancelaron
IBAGUE
Dicho pago se efectuara el 30 de
junio de 2013, y la cartera
restante $391.894.482, se
acord que en el mes de julio se
efectuara cruce contable y
conciliacin mdica entre las
8 NUEVA EPS Asistio, acuerdo 1,330,349,116 794,019,917 144,434,717
partes para lo radicado de enero
a junio del 2013, incluyendo lo
pendiente de la conciliacin
efectuada en el mes de junio de
2013 con corte a diciembre
2012.
CAPRESOCA
9 No asisti 3,697,050 2,200,950
EPSS
COMFACUNDI
10 No asisti 6,554,501 1,460,910 Pasar a proceso jurdico.
EPSS
MUNICIPIO DE
12 No asisti 405,605 Pasar a proceso jurdico.
PALESTINA
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
CAPITAL
18 No asisti 35,032,379 8,086,655
SALUD EPS
Se estableci contacto con
Bogot, fall la conciliacin ya
CRUZ BLANCA Asisti, No que el abogado no contaba con
19 15,471,521 4,716,682
EPS acuerdo la informacin para el adelantar
el proceso en esta mesa de
trabajo.
Se suspendi al no tener
22 SANITAS EPS Suspensin 169,592,424 55,791,141 informacin clara por parte del
Jurdico de Sanitas EPS.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
Al analizar la tabla la cual refleja la evolucin global que ha tenido la cartera durante el
cierre de las vigencias fiscales 2011, 2012 y 2013, se establecen las siguientes premisas:
- Entre el 2011 y 2012 se present un incremento de la cartera del orden de los $5.205
millones de pesos, equivalentes al 35,9% de la cartera, mientras que para la vigencias
2012 y 2013 se tuvo un incremento de $937 millones de pesos es decir el 4,7%, lo que
indica que en trminos absolutos durante la vigencia fiscal 2013 la recuperacin de la
cartera del Hospital ha sido satisfactoria ya que se logr detener su crecimiento.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
REGIMEN SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL COM %
Ahora observemos estos tres principales regmenes por entidades para observar quienes
son nuestros principales deudores al cierre de la vigencia fiscal de 2013.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
ENTIDAD SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL PART. %
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
ENTIDAD SIN VENCER DE 61 A 90 DE 91 A 180 DE 181 A 360 MAS DE 360 TOTAL PART. %
SALUDCOOP 92.697 66.369 145.465 147.683 269.083 721.296 30,4%
NUEVA EPS. 304.613 89.995 170.397 53.425 - 618.430 26,1%
COOMEVA 166.709 37.596 125.174 39.783 6.499 375.761 15,9%
CAFESALUD 6.939 1.999 28.279 143.469 42.244 222.930 9,4%
SANITAS S A 76.942 58.635 4.981 28.385 35.892 204.836 8,6%
SOLSALUD - - 6.038 43.103 56.425 105.567 4,5%
SALUD TOTAL 65.362 - 1.774 62 - 67.198 2,8%
OTRAS COTRIBUTIVO 11.752 5.152 8.450 4.904 23.665 53.923 2,3%
TOTAL $ 725.014 $ 259.747 $ 490.558 $ 460.814 $ 433.809 $ 2.369.941 100%
En el rgimen contributivo tres (3) EPS se compone el 72,4% del total de la cartera como
son Saludcoop, Nueva Eps y Coomeva, entidades sobre las cuales se han tomado
medidas tendientes al mejoramiento de la cartera.
Saludcoop conforma el 30,4% de esta cartera, entidad que se encuentra intervenida por
parte de la Superintendencia Nacional de Salud, por lo que durante la vigencia fiscal 2013
se adoptaron medias como la restriccin de la contratacin, sujetando la continuidad
normal del servicio a la depuracin y pago puntual de la cartera, lo cual ha permitido el
flujo de recursos sin llegar a un estado ptimo, por su misma dinmica, esto permiti
recibir pagos en la vigencia por el orden de los $993 millones de pesos y disminuir la
cartea global al cierre de la vigencia.
Coomeva tiene una cartera sana ya que la superior a los 180 das no es significativa y se
est en proceso de conciliacin. Adicionalmente encontramos a Cafesalud entidad que
tiene medidas especiales en contratacin debido a que se est ejerciendo presin a fin de
evitar que contine su crecimiento, por cuanto su comportamiento en el 2013 no fue el
ptimo.
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El comportamiento de los seguros durante la vigencia fiscal de 2013 fue aceptable con
excepcin del FOSYGA, por cuanto se ha logrado establecer comunicaciones con casi la
totalidad de las aseguradoras en donde se ha logrado mejorar los procesos de
conciliacin y de hecho el flujo de recursos.
Siendo QBE seguros nuestro mayor facturador en lo que ha este rgimen corresponde se
observa en la anterior tabla que su cartera es sana y lo mismo en general con todas las
aseguradoras como ya lo mencionamos, no obstante el inconveniente es el FOSYGA que
tiene el 79,9% de la cartera de difcil cobro (superior a 180 das) de este rgimen con
$1.340 millones de pesos y el 56% del total de la cartea de SOAT- ECAT.
Como se detall en el primer punto sobre las gestiones generales realizadas para el cobro
de cartera, y las dificultades afrontadas, se presenta en este aparte las entidades que
poseen mayores tiempos de cartera y el agotamiento de los recursos interpuestos para
los procesos de cobro y las razones de su clasificacin de difcil cobro.
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- Las acciones tramitadas ante el FOSYGA, por cumplimiento de norma a la entidad que
se relaciona ms adelante que figura como CONSORCIO SAYP 2011, la cual es la que
ms nos adeuda como cartera de difcil cobro.
- Gestiones ante las entidades que se encuentran en proceso de Liquidacin.
- Acciones de presin sobre las diferentes entidades deudoras, remitindolas a cobro
jurdico.
2.1 Composicin de la Cartera de 2012 y Vigencias Anteriores
Del total de la cartera que al cierre de la vigencia fiscal 2013 corresponde a vigencias del
2012 hacia atrs por el orden de los $4.230 millones de pesos, se analiza de la tabla
anterior quienes son nuestros deudores y el por qu ha sido difcil su recuperacin:
- Como se puede apreciar en la anterior tabla del total de la cartera del 2012 hacia atrs
nuestros principales deudores corresponden de una parte al Fosyga con $1.198 millones
equivalente al 28,3% de sta cartera y sobre el cual como ya lo mencionamos nos
referiremos ms adelante sobre las gestiones adelantas.
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- Tambin hace parte de sta cartera las entidades en liquidacin como son Solsalud,
Selvasalud, Humana vivir, Salud Cndor y el IDESAC con $1.580 millones
correspondiente al 37,3% de sta cartera. Es decir entre estas entidades que se
encuentran en liquidacin ($1.580 millones) y la sumatoria del Fosyga ($1.198 millones),
logran totalizar $2.778 millones de pesos, que equivale al 65,7% de la cartera de difcil
recaudo.
- En la siguiente tabla se observa mes a mes los valores que se radicaron como cuentas
nuevas ante al FOSYGA por valor de $693 millones de pesos, proceso que se realiz
directamente por el Hospital y en forma personalizada (En vigencias anteriores se requiri
de intermediarios expertos en el tema residentes en Bogot), procedimiento que ha
permitido ir mejorando gradualmente sobre el desarrollo de dicho proceso.
RADICACION CUENTAS NUEVAS DEL FOSYGA EN EL 2013
CUENTA DE VALOR
FACTURAS FACTURAS
COBRO TOTAL
ENERO 13567 43 88.993.324
FEBRERO 13472 32 27.113.720
MARZO 13905 42 61.019.392
ABRIL 14026 44 61.752.842
ABRIL UCI 14027 4 29.768.211
MAYO 14269 37 13.076.420
JUNIO 14437 37 23.993.150
JUNIO UCI 14436 1 4.077.790
JULIO 14604 55 64.646.186
JULIO UCI 14603 2 9.107.247
AGOSTO 14762 45 36.346.062
SEPTIEMBRE 14980 34 55.623.231
SEPTIEMBRE UCI 14981 4 70.894.127
OCTUBRE 15166 38 55.882.559
OCTUBRE UCI 15165 2 7.126.680
NOVIEMBRE 15339 35 34.475.622
NOVIEMBRE UCI 15340 1 12.655.500
DICIEMBRE 15513 29 37.107.370
TOTALES 465 $693.659.433
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Otra gestin adelantada durante la vigencia fiscal 2013 corresponde a trmite y radicacin
de la glosa, proceso sobre el cual durante el 2013 se hizo nfasis y sobre el cual se
capacit al personal responsable de su optimizacin, a tal punto que en virtud a que el
Fosyga tambin empez a devolver la facturacin con mayor celeridad se logr dar
respuesta a glosa por el orden de los $1.477 millones de pesos discriminados por cuenta
como se observa en la siguiente tabla:
CUENTA DE VALOR
FACTURAS FACTURAS
COBRO TOTAL
FEBRERO 13630 90 123.826.516
MARZO 13670 189 251.985.466
MARZO 13673 56 40.131.617
MARZO 13674 173 159.544.947
ABRIL 13857 65 49.176.003
ABRIL 13858 56 28.235.232
MAYO 14025 - 14026 3 12.604.382
JULIO 14355 163 176.885.725
JULIO 14356 141 187.228.592
SEPTIEMBRE 14712 113 168.898.110
OCTUBRE 14894 7 8.917.738
NOVIEMBRE 15007 275 178.424.719
DICIEMBRE 15419 184 140.715.138
DICIEMBRE 15264 2 166.2
TOTALES 1.517 $1.477.564.382
Los principales conceptos de glosa estn en diferencias de tarifas, las cuales se han ido
ajustando una a una para darle el trmite correspondiente, al igual que los valores
facturados por material de osteosntesis que en virtud a que el Hospital en aos anteriores
viene facturando este material por el valor de compra ms un porcentaje de rentabilidad,
el cual de acuerdo a los parmetros legales vigentes no es posible cobrar, por tanto se
deben efectuar las correcciones en la facturacin para que contine el trmite de la
reclamacin.
Uno de los motivos de glosa ms preocupante obedece a las cartas tope, situacin que en
virtud a el tramite que se vena dando en el hospital de facturar el tope a la asegurador y
el excedente al Fosyga y cuando se le aceptaba una parte como glosa a la aseguradora
esta nunca cubre el tope legal por ende no expide dicha carta y sin este soporte el Fosyga
no cancelar la reclamacin, situacin en la que nos encontramos actualmente con
algunas facturas. Se encuentran otros conceptos de glosa de ms accesibilidad para su
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CUENTA DE
FACTURAS FACTURAS VALOR TOAL
COBRO
SEPTIEMBRE 14866 54 32.630.315
OCTUBRE 14935 128 122.812.195
NOVIEMBRE 15240 129 91.328.661
DICIEMBRE 15265 48 43.992.234
TOTAL 359 $290.763.405
Dicha norma tena por lmite para presentar reclamaciones por glosa administrativa el mes
de Diciembre de 2013, no obstante el Ministerio expidi acto administrativo ampliando el
plazo hasta el mes de Junio de 2014, por ende se continuar presentando este tipo de
reclamaciones en la medida que lo permita la ptima respuesta a la misma a fin de no
perder dichos recursos.
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final del proceso nicamente reconocer 120 reclamaciones por valor de $24446.283,
recurso que a la fecha no se han cancelado ya que dicho acto conciliatorio debe ser
primero aprobado por el juez competente, por ende entr a reparto y estamos a la espera
de los resultados.
Durante la vigencia fiscal del 2013 el ingreso de dos nuevas EPSS en proceso de
liquidacin como son Humana Vivir y Solsalud, al ser esta ltima uno de nuestros
principales facturadores, nos han generado un incremento considerable en este tipo de
cartera, la cual ya es altamente riesgosa. El total de la tabla anterior cuyo valor asciende
aproximadamente a $3.468 millones de pesos, representa el 16,8% del total de nuestra
cartera al cierre de la vigencia fiscal 2013.
ENTIDAD VALOR
FONDO FINANCIERO 47,975,559
ECOOPSOS 19,857,101
HUMANA VIVIR 19,850,946
INPEC 56,260,770
CAFESALUD 658,954,827
CAJACOPI 3,651,600
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La tabla indica las carteras que se han remitido para que se inicien los respectivos
procesos jurdicos, no obstante sobre algunos de ellos las distintas Epss ya han iniciado
acciones de pago como se observa en los respectivos estados de cartera.
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La tabla anterior indica que el comportamiento del recaudo en la vigencia fiscal 2013 tuvo
un promedio mensual del orden de los $3.464393.005, cifra inferior al promedio de
facturacin ($3.654.646.219), en la suma de $190253.214.
Otro indicador del comportamiento del recaudo en el 2013 obedece al promedio global del
recaudo el cual se obtiene de comparar el total de cartera para recaudar en la vigencia del
orden de los $62.841 millones frente al recaudo del orden de los $41.572 millones, lo cual
arroja un porcentaje de recaudo efectivo del orden del 66,15%.
Se observa que con relacin a la vigencia fiscal 2013 como fue el comportamiento del
recaudo frente a lo facturado en la vigencia fiscal, donde de un total facturado para cobro
de $43.885 millones de pesos qued como cartera al cierre de la vigencia un total de
$16.408 millones de pesos, lo que nos indica un recaudo efectivo de 62.6%.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
Se logr recuperar cartera de la vigencia fiscal del 2012 por el orden de los $14.425
millones equivalentes al 85,7%, porcentaje importante si se tiene en cuenta las
dificultades del flujo de recursos en el sistema de salud y el aumento considerable de
entidades ya sea en liquidacin o intervencin por parte de la Superintendencia Nacional
de Salud, lo cual dificulta mas nuestra gestin ya que todas las actividades iniciadas para
cobro frente a este tipo de entidades pierden validez y se debe iniciar nuevamente un
proceso de cobro.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
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Gestin de la Cartera de Difcil Cobro A 31 de Diciembre de 2013, de la E.S.E. Hospital Departamental San Antonio
de Pitalito.
La tabla anterior muestra en forma global la tendencia de las distintas Epss al no pago de
los anticipos y a asumen el comportamiento de pagos segn sus sistemas de informacin,
debido a que para el Hospital se cuenta como cartera la que se factura y radica en el mes,
las Epss ingresan dichos datos a su sistema de informacin en forma tarda por varios
aspectos, entre los que encontramos que la radicacin en la EPS la efectan en el mes
siguiente a la prestacin del servicio y en adelante la norma les da trminos para
auditoria, glosas y pagos lo cual dilata el proceso, afectando nuestros indicadores, el flujo
de recursos y los anticipos que se realizan por giro directo cubren la cartera vieja pero no
afecta la cuanta correspondiente al mes del giro.
Espero haber podido dar a conocer a los destinatarios del presente informe en forma
detallada las gestiones realizadas en los procesos de cartera, las razones de la
identificacin de la cartera de difcil cobro y los resultados obtenidos en materia de
recaudo durante la vigencia de 2013, los cuales son muy positivos y favorables para las
finanzas de nuestro Hospital. De otra parte estaremos prestos a analizar las
recomendaciones y/o sugerencias que se formulen para optimizar nuestros procesos de
gestin de cobro y recaudo efectivo.
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