DOCUMENTOS COMERCIALES

Los documentos comerciales son todos los comprobantes extendidos por escrito
en los que se deja constancia de las operaciones que se realizan en la actividad
mercantil, de acuerdo con los usos y costumbres generalizadas y las disposiciones
de la ley.

FACTURA
Una factura es un documento que respalda la
realizacin de una operacin econmica, que por
lo general, se trata de una compraventa. En otras
palabras, una factura es el documento a travs
del cual una persona que vende puede rendir
cuentas, de forma instrumentalizada, al contrato
de compraventa comercial.
La factura adems reemplaza a la boleta en las
transacciones de una organizacin o negocio,
para efectos impositivos; estas son vlidas para
los organismos fiscalizadores dada la completa
informacin que dan de cada transaccin, como
un registro detallado de cada compra y venta.
Existen tres tipos de facturas, las que se
denominan A, B y C, que, respectivamente
corresponden a las facturas ordinarias, rectificativas y recapitulativas.

Factura ordinaria

De acuerdo a sus funciones, existen tres tipos

distintos de facturas. Entre ellas, la factura de uso
ms frecuente es definitivamente la factura
ordinaria.

Una factura ordinaria es un documento que sirve

para dejar constancia de unaoperacin econmica,
ya sea esta una compraventa o la prestacin de
algn servicio. Este tipo de factura debe recoger
toda la informacin necesaria sobre dicha
operacin.
ORDEN DE COMPRA
Una orden de compra es una solicitud escrita a un
proveedor, por determinados artculos a un precio
convenido. La solicitud tambin especifica los
trminos de pago y de entrega.
La orden de compra es una autorizacin al proveedor para entregar los artculos y
presentar una factura.Todos los artculos comprados por una compaa deben
acompaarse de las rdenes de compra, que se enumeran en serie con el fin de
suministrar control sobre su uso.Por lo general se incluyen los siguientes aspectos
en una orden de compra:- Nombre impreso y direccin de la compaa que hace el
pedido- Nmero de orden de compra- Nombre y direccin del proveedor- Fecha
del pedido y fecha de entrega requerida- Trminos de entrega y de pago- Cantidad
de artculos solicitados- Nmero de catlogo- Descripcin- Precio unitario y total-
Costo de envo, de manejo, de seguro y relacionados. Costo total de laorden-
Firma autorizada
 REMITO
El remito es un documento que extiende el
vendedor para documentar la entrega y/o remisin
al cliente de las mercaderas. La persona que
recibe dichas mercaderas, mediante su firma,
reconoce haber recibido las mismas segn el
detalle efectuado en el remito, con lo cual queda
concretado el derecho del vendedor a cobrar y la
obligacin del comprador a pagar.
La nota de remisin o remito se utiliza aunque no
haya orden de compra extendida en formulario ni
nota de venta, y sirve de base para la confeccin
de la factura si la entrega de las mercaderas es
previa a la facturacin.

RECIBO
Un recibo o constancia de pago es
una constancia que sirve para certificar que se ha
pagado por un servicio o producto.Hay de diversos tipos
segn el formato, si queda registrado, y otras
caractersticas. Los recibos por lo general, se extienden
por duplicado. El original se entrega a quien hizo el pago
y el duplicado queda en poder de quien lo recibe. Un
recibo puede ser de muchas maneras diferente como
por ejemplo: una persona o empresa, y el detalle de
facturas o servicios que se pagan con este cheque
emitido, quien lo opera, quien lo revisa, quien lo recibe
conforme a lo descrito, fecha de recibido, descripcin de
las facturas (nmeros que se pagan), los precios totales,
los descuentos y los impuestos. Es utilizado para dejar
constancia por parte de una empresa de que fue lo que se pago o realiz con la
emisin de mencionado cheque que consta en la copia voucher. Se refiere a
voucher cuando tiene copias al carbn, como el caso de los vouchers de las
tarjetas de crdito que tiene varias copias segn el uso de los interesados.
Adems sirve para sacar cuentas de cunto dinero se ha gastado.

NOTA DE DBITO
Es un comprobante que una empresa enva a su cliente, en la que se le notifica
haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el
concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa el valor de
la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturacin, inters por
mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del
saldo de una cuenta.

NOTA DE CRDITO

Es el comprobante que una empresa enva

a su cliente a su cliente, con el objeto de
informar la acreditacin en su cuenta un
valor determinado, por el concepto que se
indica en la misma nota. Algunos casos en
que se emplea la nota crdito pueden ser
por: avera de productos vendidos, rebajas
o disminucin de precios, devoluciones o
descuentos especiales, o corregir errores
por exceso en la facturacin. La nota
crdito disminuye la deuda o el saldo de la
respectiva cuenta.

Desde el punto de vista de la empresa, la nota debito significa un ingreso para

sta, y la nota crdito significa una erogacin.

CHEQUE
Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor en
el que la persona que es autorizada para extraerdinero de una cuenta (por
ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento,
prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.
CHEQUE A LA ORDEN
A la orden de una persona determinada: esto es en el anverso del cheque
escribimos el nombre del legtimo tenedor persona que, salvo que transmita el
documento a un tercero, es quien lo debe cobrar. El incluir la clusula "A LA
ORDEN" tiene el mismo efecto que no incluirla si bien pone de manifiesto
explicitamente la capacidad que tiene el legtimo tenedor del cheque de transmitir
o endosar este a un tercero.

CHEQUE AL PORTADOR

Es aquel que no indica una persona especfica a favor de quien se expide. Este
tipo de cheque debe indicar la leyenda al portador en el espacio destinado para
sealar el nombre del beneficiario.

CHEQUE CERTIFICADO
En algunas ocasiones el beneficiario de un cheque necesita estar
totalmenteseguro de que este documento cuenta con los fondos suficientes para
ser pagado por el banco; para lo cual solicita al librador, quien a su vez requerir al
banco certifique la existencia de estos fondos. Esto significa que el banco retira el
importe sealado en el cheque de la cuenta de la persona que lo expide,
sellndolo y firmndolo como prueba de garanta de que el documento contar con
los fondos suficientes cuando el beneficiario lo presente para su cobro en el plazo
establecido. Con este tipo de cheques se asegura la existencia de recursos para el
pago del documento an cuando posteriormente la cuenta pudiera quedarse sin
fondos, ya que el titular de la misma no podr disponer de ese dinero.